Analise das Práticas Fiscais de uma Empresa Fictícia

Esta é atividade Avaliativa 3 deste componente curricular nela vamos analisar as práticas fiscais de uma empresa fictícia chamada TechPulse identificar riscos de não conformidade tributária e elaborar um plano de ação detalhado para garantir a conformidade e a eficiência tributária Vamos lá Conheça a Empresa TechPulse A empresa TechPulse é uma inovadora desenvolvedora de software fundada em 2015 por Lucas Almeida e Mariana Costa Localizada em um vibrante centro de tecnologia em São Paulo SP a empresa rapidamente se estabeleceu como uma referência no desenvolvimento de soluções personalizadas para pequenas e médias empresas Com um faturamento anual de R 1200000 e uma equipe de 25 funcionários entusiásticos a TechPulse está no meio de uma fase de expansão ambiciosa No entanto por trás da fachada de sucesso a TechPulse enfrenta uma série de problemas fiscais que ameaçam seu crescimento e estabilidade financeira Recentemente a TechPulse foi surpreendida por uma visita inesperada de um consultor fiscal Durante a revisão o consultor descobriu que a empresa estava aplicando uma taxa de presunção de lucro de 32 para o cálculo do IRPJ e da CSLL enquanto a taxa correta deveria ser de apenas 8 A descoberta ocorreu após uma reunião tensa com a equipe financeira onde documentos foram espalhados e cálculos foram questionados Esse erro não apenas levou a pagamentos excessivos de tributos mas também gerou uma série de perguntas incômodas dos investidores sobre a saúde financeira da empresa A empresa tem um departamento dedicado a inovação e desenvolvimento de novos produtos que frequentemente solicita investimentos em pesquisa e desenvolvimento PD Embora a empresa esteja aproveitando a Lei do Bem para deduzir esses investimentos ela não tem uma estratégia eficaz para maximizar esses benefícios Em uma festa de confraternização da equipe uma conversa informal revelou que muitos funcionários desconheciam totalmente os incentivos estaduais disponíveis para empresas de tecnologia A falta de comunicação e planejamento fez com que a empresa perdesse oportunidades valiosas de redução de impostos Durante um workshop sobre mudanças na legislação tributária o diretor financeiro da TechPulse Pedro Lima percebeu que a empresa estava desatualizada em relação às novas normas A empresa não havia ajustado seus procedimentos fiscais para refletir as últimas alterações na legislação resultando em um sistema de contabilidade que não estava alinhado com as novas exigências A situação ficou mais complicada quando um auditor questionou a conformidade da empresa com os regulamentos recentes deixando Pedro e sua equipe preocupados com possíveis sanções Em uma tarde de sextafeira Mariana Costa a cofundadora revisou a documentação fiscal da empresa e encontrou várias inconsistências Os registros dos investimentos em PD estavam incompletos e mal organizados e muitos documentos essenciais estavam ausentes A falta de um sistema de controle interno robusto contribuiu para esses problemas e a equipe contábil estava sobrecarregada resultando em uma gestão inadequada das informações fiscais Mariana ficou alarmada ao perceber que as falhas na documentação poderiam levar a penalidades e multas significativas Atividade Com base nas informações sobre os desafios enfrentados pela TechPulse elabore um plano de ação para trabalhar os problemas apresentados pela empresa Seu plano deve incluir medidas corretivas específicas estratégias para otimização dos processos e sugestões para garantir a conformidade contínua da empresa Os seguintes critérios de avaliação serão observados 1 Correção de Apuração e Ajustes Fiscais o Identificar e explicar os erros na apuração de tributos e seu impacto financeiro Propor ações detalhadas para corrigir a apuração e ajustar declarações passadas incluindo a recuperação de tributos pagos a mais se possível Implementar processos para monitorar a correção e evitar a repetição de erros como controles e revisões internas 2 Aproveitamento de Benefícios Fiscais o Mapear todos os benefícios fiscais disponíveis e verificar sua aplicação à empresa Elaborar um plano para maximizar o uso desses incentivos assegurando que todos os requisitos sejam atendidos Definir etapas para aplicar as estratégias e monitorar seu impacto 3 Atualização de Procedimentos Fiscais o Revisar mudanças na legislação tributária e suas implicações para a empresa Detalhar ajustes necessários nas práticas fiscais e contábeis para garantir conformidade Desenvolver um plano com treinamento e atualização de sistemas contábeis 4Fortalecimento dos Controles Internos o Avaliar as fraquezas nos controles internos e na organização documental Propor políticas e procedimentos para fortalecer os controles e melhorar a documentação fiscal Incluir procedimentos regulares de revisão e treinamento para assegurar a adesão às novas práticas Extensão O relatório deve ter entre 3 a 10 páginas