Uma técnica importante para controle financeiro é a realização de um fluxo de caixa. Esta técnica requer que se realize o registro das transações, periodicamente, de forma que as movimentações sirvam de base para identificar como está a situação financeira. Assinale a alternativa correta que indique o que é necessário registrar num fluxo de caixa. Escolha uma: a. Responsável pelo gasto, valor do gasto, data de vencimento e apresentar saldo. b. As receitas, as despesas realizadas na data da transação e apurar o saldo. c. As receitas, as despesas realizadas no período e apurar o saldo da transação. d. O nome, a data, o valor, a data de pagamento e apresentar comprovação. e. As despesas agrupadas por tipo de despesa e o documento que comprove.

Análise das Alternativas:

• a. Incorreta: Embora a data de vencimento seja importante para o planejamento (contas a pagar), o fluxo de caixa registra a movimentação efetiva do dinheiro.
• b. Correta: O fluxo de caixa é o registro das entradas (receitas) e saídas (despesas) no momento exato em que elas ocorrem (data da transação/pagamento), permitindo a apuração do saldo atualizado disponível em caixa.
• c. Incorreta: Embora mencione receitas e despesas, o fluxo de caixa não foca apenas no "saldo da transação" (que seria o valor individual), mas sim no saldo acumulado após a movimentação.
• d. Incorreta: A "comprovação" (notas fiscais/recibos) faz parte da organização contábil e documental, mas a técnica do fluxo de caixa em si foca nos valores e datas das movimentações financeiras.
• e. Incorreta: Agrupar por tipo de despesa é uma forma de análise (DRE ou Orçamento), mas o fluxo de caixa básico exige o registro cronológico das entradas e saídas para controle de liquidez.