Questão 3: Uma empresa optante pelo lucro real anual demonstrou os seguintes valores em setembro de determinado ano: Receita de Serviços R$ 350.000,00 Receita de Aluguel R$ 30.000,00 Dividendos recebidos de participações societárias R$ 50.000,00 Com base nos dados apresentados, o valor devido de CSLL no mês de setembro é de: A) R$ 17.280,00. B) R$ 21.300,00. C) R$ 15.800,00. D) R$ 12.780,00. Questão 4: Um laboratório de análises clínicas ou de patologia clínica tem Receita Bruta nos 12 meses anteriores ao período de apuração de R$ 800.000,00 e do mês de janeiro de R$ 50.000,00. A Folha de Salários Acumulada dos 12 meses anteriores ao período de apuração é igual a R$ 250.000,00. Em razão do cálculo do seu fator "r", a Tabela ou Anexo do Simples Nacional é utilizada é: A) Tabela ou Anexo I B) Tabela ou Anexo II C) Tabela ou Anexo III D) Tabela ou Anexo IV E) Tabela ou Anexo V Questão 5: A empresa FISIOBEM do ramo de fisioterapia é uma empresa optante pelo Simples Nacional e sujeita ao Fator R. Em agosto, X1 apresentou uma RBT12 no valor de R$ 600.000,00 e uma folha de salários acumulada nos últimos doze meses de R$ 162.000,00. No mês de agosto, X1 apresentou uma Receita Bruta de R$ 35.000,00 e quer saber qual o valor a ser recolhido a título de Simples Nacional. Informações Auxiliares: Anexo III - 3ª Faixa - Alíquota 13,5% - Parcela a Deduzir = R$ 17.640,00. Anexo V - 3ª Faixa - Alíquota 19,5% - Parcela a Deduzir = R$ 9.900,00. Com base nos dados apresentados e nas informações auxiliares, o valor de Simples Nacional no mês de Agosto/X1 é de (R$): A) R$ 3.696,00. B) R$ 4.725,00. C) R$ 6.247,50. D) R$ 6.825,00. E) R$ 6.000,00. Questão 6: Uma empresa fabricante de máquinas controladoras de pesos, optante pelo sistema de tributação Lucro Presumido, obtém no último trimestre as receitas, rendimentos e retenções abaixo:
A
Alessandro
Resposta do Guru IA
Parece que a imagem contém questões relacionadas a cálculos de tributos e enquadramento no Simples Nacional. Vou ajudar a resolver as questões 3, 4 e 5.
Questão 3:
Para calcular o valor devido de CSLL, é necessário saber a alíquota aplicável. Vamos considerar uma alíquota padrão de 9% para empresas em geral.
- Receita Total = Receita de Serviços + Receita de Aluguel + Dividendos
- CSLL = Receita Total x Alíquota
Porém, nenhuma das alternativas corresponde a esse valor, sugerindo que pode haver um erro na interpretação ou cálculo das alíquotas específicas para o caso.
Questão 4:
Para determinar qual tabela do Simples Nacional utilizar, é necessário calcular o fator "r":
- Fator r=Receita Bruta dos uˊltimos 12 mesesFolha de Salaˊrios Acumulada
Com base no fator r, verifica-se em qual tabela a empresa se enquadra. Geralmente, laboratórios de análises clínicas utilizam o Anexo III ou V, dependendo do fator r.
Resposta: C) Tabela ou Anexo III
Questão 5:
Para calcular o valor do Simples Nacional:
- Receita Bruta acumulada nos últimos 12 meses (RBT12) = R$ 600.000,00
- Receita Bruta de agosto = R$ 35.000,00
Como o fator r não é informado, consideramos a faixa e alíquota fornecidas:
- Anexo III - 3ª Faixa: Alíquota 13,5%, Parcela a Deduzir = R$ 17.640,00
- Anexo V - 3ª Faixa: Alíquota 19,5%, Parcela a Deduzir = R$ 9.900,00
Cálculo pelo Anexo III:
Valor do Simples=(Receita Bruta×Alıˊquota)−Parcela a Deduzir =(R$35.000,00×0,135)−R$17.640,00=R$4.725,00Resposta: B) R$ 4.725,00
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