Lista de Exercícios Resolvidos sobre Cálculo de Tributos e Regimes de Tributação

1 Classifique em verdadeiro ou falso as afirmações a seguir a Um tributo calculado por dentro tem sua alíquota incidente sobre o preço b Os tributos calculados por fora são mais usuais no Brasil c Os tributos calculados por fora são mais onerosos d Se um tributo calculado por fora possui alíquota igual a 20 seu preço corresponde à base multiplicada por 120 e Se um tributo calculado por dentro possui alíquota igual a 20 seu preço corresponde à base multiplicada por 125 2 Nas operações da Espiral Ltda apresentadas a seguir calcule o preço de venda e o valor incidente do tributo assumindo que este é calculado I por fora II por dentro Situações a tributar a base igual a 360 alíquota igual a 10 b base igual a 500 alíquota igual a 20 c base igual a 200 alíquota igual a 50 3 Classifique em verdadeiro ou falso as afirmações a seguir a A tributação por lucro real dispensa a necessidade de comprovação dos gastos incorridos no período b A tributação por lucro presumido é usual em empresas de grande porte cPodemos entender que uma modalidade de tributação presumida é o Simples ou Super Simples d A tributação por lucro presumido quando adotada costuma ser feita apenas por empresas de menor porte e A tributação por lucro presumido é sempre mais vantajosa f Uma empresa pode apurar um lucro verdadeiro menor que o lucro presumido e ainda assim optar por esta última alternativa 4 A Cia dos Merengues SA registrou receitas iguais a 170 mil e gastos incorridos iguais a 156 mil É tributada sobre o lucro com alíquota igual a 20 Calcule em mil a o lucro a ser tributado b o tributo incorrido Assuma I Tributação por lucro real com todos os gastos aceitos pelo Fisco II Tributação por lucro real com gastos iguais a 30 mil não aceitos pelo Fisco III Tributação por lucro presumido com base de cálculo assumida como sendo igual a 25 do faturamento 5 Classifique em verdadeiro ou falso as afirmações a seguir aUm tributo cumulativo gera créditos fiscais bO crédito fiscal corresponde ao valor do tributo pago em uma etapa que pode ser compensado em etapa posterior cUm tributo pode ser menos oneroso apesar de ter uma maior alíquota dTributos cumulativos são característicos de grandes empresas eEmpresas de serviços possuem mais vantagens financeiras ao optar pela tributação pelo lucro presumido 6 Um produto é comprado pela Mercantil Baratinha por 14000 e revendido por 20000 Na operação incide um único tributo Calcule a o crédito obtido na compra b o débito existente na venda c o valor do tributo a ser recolhido pelo comerciante Assuma I tributo cumulativo com alíquota de 20 II tributo não cumulativo com alíquota de 10 Adicionalmente responda III Uma alíquota menor do tributo é sempre mais vantajosa para o empresário 7 Em um estado do Brasil é possível verificar uma cadeia de comercialização do produto Alfa composta pela Indústria por um Atacadista por um Varejista e finalmente por um Consumidor Os preços respectivamente praticados são iguais a 84000 118000 e 172000 Sabendo que a alíquota do tributo que incide na comercialização no estado onde se localiza a cadeia é igual a 17 calcule o valor do imposto pago por cada elo da cadeia respectivamente Suponha I cumulatividade do tributo II não cumulatividade do tributo e existência de créditos iguais a 8000 para a indústria