Analise Financeira Hermes Pardini - Calculo de Liquidez Endividamento e Capital de Giro

Pontifícia Universidade Católica de Minas Gerais Disciplina Administração Financeira 1ª Avaliação Valor 25 pontos Discente Nota PARA RESPONDER ÀS QUESTÕES 01 e 02 CONSIDERE OS DADOS DA EMPRESA HERMES PARDINI QUE CONSTAM NOS ANEXOS Questão 01 Valor 11 pontos Considerando os preceitos da Administração do Capital de Giro faça o que se pede em relação à empresa Hermes Pardini a Calcule os seguintes indicadores em cada um dos anos 1 Liquidez Corrente AC PC 2 Endividamento Geral PC PNC AT 3 Composição do Endividamento PC PC PNC 4 ROA LUCRO OPERACIONAL x 1 t AT 5 ROE LUCRO LÍQUIDO PL b Reclassifique o Balanço Patrimonial da empresa nos três anos em Cíclico Errático e Não Cíclico conforme o Modelo Dinâmico ou Fleuriet c Calcule a Necessidade de Capital de Giro NCG o Saldo de Tesouraria T e o Capital de Giro CDG da empresa nos três anos 1 NCG ATIVO CÍCLICO PASSIVO CÍCLICO 2 T ATIVO ERRÁTICO PASSIVO ERRÁTICO 3 CDG PASSIVO NÃO CÍCLICO ATIVO NÃO CÍCLICO d Desenhe a estrutura financeira de cada empresa e Faça uma análise da evolução dos indicadores acima calculados nos três anos de análise indicando se a empresa apresentou uma melhora ou piora na sua situação Fundamente a sua resposta explicando detalhadamente cada variável analisada Questão 02 Valor 08 pontos Sabendose que o Estoque Inicial de 2020 da Hermes Pardini era R 28147 faça o que se pede a Calcule para cada um dos anos analisados a Idade Média dos Estoques IME Estoque Custo dos Bens Vendidos x 360 b Prazo Médio de Recebimento PMR Contas a Receber Receita x 360 c Prazo Médio de Pagamento PMP Fornecedores Compras x 360 i Obs Compras Custo dos Bens Estoque Final Estoque Inicial d Ciclo de Caixa IME PMR PMP e Giro de Caixa 360 Ciclo de Caixa f Caixa Mínimo Operacional Desembolsos Giro de Caixa Obs os Desembolsos são a soma do Custo dos Bens com as Despesas Operacionais b Se a empresa consegui uma taxa de investimento de 15 ao ano calcule o seu Custo de Oportunidade de cada no ano c Faça uma análise da evolução da situação do Caixa da empresa verificando se houve uma melhora ou piora e apontando as principais variáveis responsáveis por tal evolução Questão 03 Valor 06 pontos Analise cada situação apresentada abaixo considerando a liquidez e a rentabilidade e indique se a mesma tende a aumentar ou reduzir o risco e o retorno da empresa justificando a sua resposta SITUAÇÃO FATOR TENDE A Aumentar ou Diminuir POR QUE Compra de equipamentos a vista Risco Retorno Contrair empréstimo de longo prazo para quitar dívidas de curto prazo Risco Retorno Contrair empréstimo de longo prazo aumentando o Caixa da empresa Risco Retorno ANEXO 1 BALANÇO PATRIMONIAL DA EMPRESA HERMES PARDINI mil R ATIVO 2022 2021 2020 PASSIVO 2022 2021 2020 Ativo Circulante 892112 760260 828907 Passivo Circulante 1038584 726379 526912 Caixa e Equivalentes de Caixa 331950 261953 132306 Obrigações Sociais e Trabalhistas 62723 84689 44342 Aplicações Financeiras 0 0 144835 Fornecedores 218203 219343 234655 Contas a Receber 415012 376164 391678 IRPJ e CSLL a Pagar 7868 16573 10470 Estoques 61824 57889 68392 Outros tributos a pagar 18461 18327 21446 Tributos sobre Vendas a Recuperar 7834 11759 17016 Empréstimos e Financiamentos 521117 218644 110999 IRPJ e CSLL a Compensar 42817 20898 26604 Dividendos e JCP a Pagar 16392 19233 0 Despesas Operacionais Antecipadas 12797 11924 9684 Outros passivos financeiros 186955 141172 93343 Aplicações Financeiras Vinculadas 8738 7798 25060 Outros passivos operacionais 6865 8398 11657 Outros Ativos Operacionais 11140 11875 13332 Passivo Não Circulante 531372 710777 707919 Ativo Não Circulante 1661869 1549957 1140355 Empréstimos e Financiamentos 3138 107587 317770 Ativo Realizável a Longo Prazo 53689 57182 52406 Parcelamentos tributários 11616 16459 23589 Contas a Receber 3120 1506 2168 Obrigações por investimentos 136504 217914 55678 IRPJ e CSLL Diferidos 33069 33790 23254 Arrendamentos 271663 273357 233405 Depósitos judicias 3806 2463 1990 Outros Passivos não Circulantes 150 467 1186 Exposição a riscos cambiais 0 0 775 IRPJ e CSLL Diferidos 94630 76707 55557 Aplicações financeiras vinculadas 11178 14416 16481 Provisões Trabalhistas 13671 18286 20734 Outros 2516 5007 7738 Patrimônio Líquido Consolidado 984025 873061 734431 Imobilizado 660276 608733 531559 Capital Social Realizado 586270 417934 417595 Intangível 947904 884042 556390 Reservas de Capital 397755 455127 316836 Ativo Total 2553981 2310217 1969262 Passivo Total 2553981 2310217 1969262 ANEXO 2 DRE DA EMPRESA HERMES PARDINI mil R DRE 2022 2021 2020 Receita de Venda de Bens eou Serviços 2098683 1985798 1494012 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 1527643 1370072 1088946 Resultado Bruto 571040 615726 405066 Despesas Operacionais 262612 256632 204807 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 308428 359094 200259 Receitas Financeiras 30382 21396 25676 Despesas Financeiras 112072 83711 63077 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 226738 296779 162858 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 53726 82786 36247 LucroPrejuízo Consolidado do Período 173012 213993 126611 LIFE SHAPED BY A CANYON CENTERING HEALTH HOPE AND JUSTICE FOR ALL DESERT CANYON COVID19 COMMUNITY RESPONSE GROUP SAN JUAN COUNTY HEALTH HUMAN SERVICES SOUTH EASTERN UTAH HEALTH DEPARTMENT TURN COMMUNITY SERVICES BLUFF AMBULANCE AND MEDICAL STAFF CENTER FOR NATIVE AMERICAN YOUTH BLUFF FIRE RESCUE UTE MOUNTAIN UTE TRIBE OFFICE OF EMERGENCY MANAGEMENT SAN JUAN MEDICAL CLINIC OUTDOOR COMMUNITY MARKETS SAN JUAN SCHOOL DISTRICT AND FIRST NATIONS COMMUNITY HEALTH SOURCE REHOBOTH MCKINLEY CHRISTIAN HEALTH CARE SERVICES SAN JUAN HOME HEALTH SERVICES SAN JUAN SHORT TERM RENTAL OWNERS ASSOCIATION JOINT OFFICE OF TRIBAL SERVICES SAN JUAN COUNTY UCAT 4C CHILD DEVELOPMENT CENTER SAN JUAN COUNTY JHANTI COMMUNITY FOODBANK SAN JUAN ADVOCACY FOR YOUTH CITY OF BLUFF YOUTH SERVICE AMERICORPS PROGRAMS INSPIRING FUTURES GRANTS ADVISORY COUNCIL HUMAN RESOURCE DEVELOPMENT 4U SAN JUAN TOWNSHIP San Juan C O U N T Y Visit us online 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