Lançamentos Contábeis Lucro Real Anual Fabricante Motores Elétricos Fechamento Balanço DRE DMPL DFC

Observações Contratação de apólice de seguros no valor de R 50000 sendo que já foi apropriado 3 meses O estoque inicial é de 2500 unidades A depreciação mensal dos bens já existentes no balanço é de Móveis e Utensílios R 16667 Máquinas e Equipamentos 33333 Veículos R 166667 Computadores R 16667 Os bens já existentes no balanço não geram direito a crédito de ICMS PIS e COFINS Ativo R 51258499 Passivo R 51258499 Ativo Circulante R 42658523 Passivo Circulante R 20154021 Caixa e Equi de Caixa R 29410000 Contas Comerciais a pg R 20154021 Caixa R 2560000 Fornecedores R 17500000 Banco A R 26850000 ICMS a Pg R 600000 Pis a Pg R 72600 Clientes e outros recebiveis R 10450000 Cofins a Pg R 334400 Clientes R 10000000 Aluguel a Pg R 450000 Desp Antecipada R 450000 Energia Elétrica a pg R 13500 Telefone a pagar R 10000 Estoque R 2798523 Internet a pagar R 9500 Estoque de matériaprima R 2798523 Honorários contábeis a pagar R 280000 INSS a Recolher R 213150 Ativo não Circulante R 8599976 FGTS a Recolher R 20000 Imobilizado R 8599976 IRRF a recolher R 20823 Moveis e Utensílios R 2000000 Salarios a pg R 226197 Maquinas e Equip R 4000000 Prólabore a pg R 338080 Veículos R 10000000 Estimativa Férias R 27778 Computadores R 1000000 Estimativa INSS Férias R 7583 Deprec Moveis e Utensílios R 600012 Estimativa FGTS Férias R 2222 Deprec Maq e Equip R 1199988 Estimativa 13 Salario R 20833 DeprecVeículo R 6000012 Estimativa INSS 13 Salario R 5688 Deprec Computadores R 600012 Estimativa FGTS 13 Salario R 1667 PL R 31104478 Capital Social e Reservas R 31104478 Capital Social R 25000000 Lucro R 6104478 Realizar os lançamentos contábeis fechamento de Balanço e Demonstração de Resultado DMPL e DFC referente as operações A empresa é do lucro real anual fabricante de motores elétricos e os créditos para o PIS e COFINS do imobilizado é em 48 meses a Baixa da máquina saldo do BP por obsolescência b Compra de uma máquina produção sendo 25 a vista e o restante a prazo no valor de R 12580000 com ICMS de 12 valor residual R 3000000 e vida útil 7 anos c Pagamento das despesas de aluguel energia telefone internet e honorários contábeis via caixa d Recebimento do cliente no valor de R 2500000 porém como o cliente pagou fora do prazo teve um acréscimo de R 25000 portanto o valor que entrou na conta bancária foi de R 2525000 e Desconto de duplicatas saldo de clientes já existente no valor de R 5500000 com juros na operação de 1 pelo banco f Pagamento dos tributos salário e prólabore pelo banco g Compra de mercadorias no valor de R 8500000 5500 unidades sendo que 10 é a vista e o restante a prazo na operação teve incidência de 12 de ICMS h Fretes na compra no valor de R 190000 com 12 de ICMS i Venda de mercadorias sendo metade à vista e o restante a prazo no valor de R 15732000 4500 unidades com incidência de ICMS no percentual de 12 j Distribuição de lucros no valor de R 2000000 k Provisão das seguintes despesas Energia Elétrica R 35000 Telefone R 28000 Internet R 18000 Honorários Contábeis R 280000 Salários R 290000 Prólabore R 450000 Aluguel R 450000 Seguros depreciação considerar as informações já existentes e da máquina nova Para calcular a parte da folha considerar 20 patronal 150 RatFap e 580 Terceiros l Apropriar os créditos de ICMS PIS e COFINS sobre o imobilizado da máquina nova m Calcular IRPJ e CSLL por estimativa ou balancete de suspensão ou redução avalie a melhor opção para a empresa