Atividade Laborátorio Prático

Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa 30092022 DPTO CONTABILIDADE CURSO CIÊNCIAS CONTÁBEIS ATIVO 9683910 PASSIVO 9683910 DISCIPLINA LABORATORIO DE PRÁTICAS CONTÁBEIS E FINANCEIRA Prof Msc ALBERTO BARBOSA CIRCULANTE 4182910 CIRCULANTE 1242164 Campo Mourão DISPONÍVEL 837200 FORNECEDORES 725078 DataHr da Entrega Caixa Bancos 837200 Duplicatas a Pagar 725078 Carga horária para execução CRÉDITOS 427170 FINANCIAMENTOS BANCÁRIOS 427300 Duplicatas a Receber 427170 Financto Banco 1 299800 Antecipação de Recebíveis 127500 ESTOQUES 2918540 SALÁRIOS E OBRIG TRAB A PG 41000 Estoques de Mercadoria 2918540 Salários a Pagar 32000 Ord data Histórico Valor R ATIVO NÃO CIRCULANTE 5501000 INSS a Recolher 6100 1 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 600000 FGTS a Recolher 2900 2 02out Venda a prazo para Rede Nacional de Supermercado situado no Estado de Espirito Santo Títulos a Receber 600000 IMPOSTOS E ENC SOCIAIS A REC 48786 110 22200 INVESTIMENTOS 100000 ICMS a Recolher 4392 3 03out 110000 Participações em Coligadas 100000 COFINS a Recolher 31005 4 IMOBILIZADO 4998000 PIS a Recolher 13389 5 05out Rio Grande do Sul Imóveis 2500000 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 3333100 32 unidades da mercadoria A custo unit 6000 Veículos 1750000 FINANCIAMENTOS 3333100 23 unidades da mercadoria B custo unit 6900 Máquinas e Equipamentos 220000 Financiamentos BRDE 1527000 06out Maranhão Móveis e Utensílios 528000 Finame 1806100 22 un do produto A preço unit 22500 Depreciação Acumulada 197000 PATRIMÔNIO LIQUIDO 5108646 32 un do produto B preço unit 23800 Deprec Acum Imóveis 108300 CAPITAL 2589000 7 Apropriar os juros e encargos dos financiamentos a Longo Prazo Deprec Acum Veículos 34500 Capital Social 2589000 8 08out 66000 Deprec Acum Móveis e Utens 52400 LUCROS OU PREJ ACUM 2519646 09out São Paulo Deprec Acum Maq e Equip 1800 Lucros Prej Acumulados 2519646 7000 10 Recolhimento do PIS da COFINS e do ICMS apurados no mês anterior 11 11out Compra de MP para fabricar o produto C da Cia MALTENSE com sede no estado de Paraná Custo Unitário Qt ICMS 4392 100 unidades de MP compradas com vencimento de 60 dias ao preço unitário de 6300 Produto A 4510 419 PIS 2400 12 12out 60000 Produto B 3610 285 COFINS 16000 13out Compra a prazo de embalagens da Gráfica Emprime Bem com sede no Paraná 87 unidades que são totalmente usadas para a fabricação no mês no preço unitário de 300 a O IPI do produto fabricado é 10 14 14out Pagamento do aluguel do mês correspondente ao escritório da área comercial 120000 b Considerar a legislação atual do ICMS do PISCOFINS e IPI FINAME Juros contratual mensal 095 15 A empresa renegocia o FINAME e terá uma parcela vencendo em 6 meses no valor de 400000 c IPI na compra de Matéria Prima 10 1200 16 16out Pagamento da Conta de Telefone do departamento comercial 10000 d 17 17out Venda dos produtos abaixo a prazo entrada 30 e 60 dias parcelas Iguais para Paraná 27 Un do produto A preço unitário 17000 e 28 Un do produto B preço unitário 15000 32 Un do produto C preço unitário 21000 f A empresa provissiona os tributos sobre lucros mensalmente 18 Provisionar a Folha de Pagamento e Encargos Trabalhistas e previdenciários dos Empregados a seguir João Ganha Bem Vendedor 1 filho de 13 anos salário mensal de 660000 a Avaliação dos estoques pelo Custo Médio Mario Ganha Mais ou Menos Assist Administrativo 1 filho de 7 anos salário mensal de 330000 b A depreciação é feita pelo critério Fiscal exceto quando for definido a previsão de venda de bens usados Zé Chão de Fábrica Operador de Máquinas Solteiro e sem filhos salário Mensal de 200000 c É tributada pelo Lucro Real trimestral Obs Os empregados usam transporte próprio e a empresa não permite fazer horas extras d Pagamento de salários e ordenados no 5o dia do mês seguinte 19 Provisionar PROLABORE e encargos previdenciários do sócio a seguir f Pedro Portinari 1 filho de 13 anos Prólabore mensal de 660000 PEDE SE Considerando que vocês é o assessor contábil da PINDAMONHANGABA fazer todas as operações necessárias controles lançamentos fiscais e contábeis e gerar os livros fiscais contábeis e balancete mensal de 4 colunas 13 INFORMAÇÕES Contratos de Empréstimos BRDE juros contratual Anual com capitalização mensal A empresa possui contrato de crédito rotativo em cota corrente junto ao Banco 1 no valor de R 5000000 com taxa de 7am 9 Compra de materiais de expediente a prazo de AGF Com de Papéis Ltda com sede em para consumo do escritório cf NF mod 1 n 101 Composição do estoque inicial de mercadorias SALDO DOS IMPOSTOS DO MÊS ANTERIOR POLITICAS CONTÁBEIS Os encargos sobre empréstimos são provisionados sobre o saldo devedor sempre no ultimo dia do mês Pagto de frete a Expresso Nordeste Ltda ref transp da compra acima g A Empresa não estoca materiais de expediente Todas as embalagens compradas foram usadas no processo produtivo e não houve desperdício Datas em branco deve ser considerada àquela prevista na Legislação e Norma Contábil BALANÇO PATRIMONIAL levantado em Pagamento de fornecedor em dinheiro cf duplicata autenticada p Bco ITAÚ 6 Venda das mercadorias abaixo a prazo à rede Varegista Carioca filial no estado de UNESPAR Universidade Estadual do Paraná FECILCAM CAMPUS CAMPO MOURÃO ALUNO A CONSIDERANDO A SEQUÊNCIA DAS OPERAÇÕES DA EMPRESA PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA com sede em Campo Mourão Pr FAZER A CONTABILIDADE DOS FATOS ABAIXO OCORRIDO NO MÊS DE outubro2022 peças do produto A f NF n 005 mod 1 ao preço unitário Recebimento de Duplicatas no valor de Pagamento do saldo de salário do periodo anterior Compra a prazo das seguintes mercadorias da Indústria Z com sede no estado de EXERCICIOS EXEMPLO Recolhimento do saldo do INSS da competência anterior Informada na atividade atribuida no Google Sala de Aula 239 Exerc 1 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Item Enunciado 2 Data 02102022 CFOP 6102 Item Enunciado 5 Data 05102022 CFOP 6101 Tipo de Cliente Contribuinte Destino Mercadoria Espirito Santo Tipo de Cliente Contribuinte Origem da Mercadoria Rio Grande do Sul Paraná Aliquota Vr R Aliquota Vr R A 110 22200 2442000 7 A 32 6000 192000 12 B 23 6900 158700 12 BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI 2442000 170940 350700 42084 Dados Adicionais 000 Dados Adicionais 000 Item Enunciado 6 Data 06102022 CFOP 6102 Item Enunciado 9 Data 09102022 CFOP 6102 Tipo de Cliente Contribuinte Destino Mercadoria Maranhão Tipo de Cliente Contribuinte Origem da Mercadoria São Paulo Paraná Aliquota Vr R Aliquota Vr R A 22 22500 495000 7 Materiais de Expediente 7000 7000 12 B 32 23800 761600 7 BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI 1256600 87962 7000 840 Dados Adicionais 000 Dados Adicionais 000 Item Enunciado 17 Data 17102022 CFOP 51025101 Item Enunciado 11 Data 11102022 CFOP 5101 Tipo de Cliente Contribuinte Destino Mercadoria Paraná Tipo de Cliente Contribuinte Origem da Mercadoria Paraná Paraná Aliquota Vr R Aliquota Vr R A 27 17000 459000 19 MP 100 6300 630000 19 10 63000 B 28 15000 420000 19 C 32 21000 672000 19 10 67200 BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI 1551000 186120 67200 630000 75600 63000 Dados Adicionais ICMS reduzido em 3684 R 108570 Dados Adicionais ICMS reduzido em 3684 R 44100 Item Enunciado 12 Data 12102022 CFOP 5353 BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI Tipo de Cliente Contribuinte Origem Paraná 879000 105480 Destino Paraná Dados Adicionais ICMS reduzido em 3684 R 61530 RESUMO DO CONHECIMENTO DE FRETE VR DO FRETE VR DO ICMS DESPESAS 60000 BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI Dados Adicionais 000 672000 80640 67200 Observaçõoes ICMS diferido em operações internas entre contribuintes Dados Adicionais ICMS reduzido em 3684 R 47040 Item Enunciado 13 Data 13102022 CFOP 5102 Tipo de Cliente Contribuinte Origem da Mercadoria Paraná Paraná Aliquota Vr R Embalagem 87 300 26100 19 0 BC ICMS Vr do ICMS BC ICMS ST Vr ICMS ST Vr IPI 26100 3132 Dados Adicionais ICMS reduzido em 3684 R 1827 VR DOTAL DO FRETE 0 60000 Vr TOTAL da NF 60000 693000 Total Produtos Total Produtos 1551000 630000 Vr TOTAL da NF Vr TOTAL da NF Vr TOTAL da NF 1256600 7000 Total Alq ICMS IPI IPI Descrição do Produto Qt Preço Unit Descrição do Produto Qt Preço Unit Total Alq ICMS IPI Total Produtos Total Produtos 1256600 7000 Descrição do Produto Qt Preço Unit Total Alq ICMS Qt Preço Unit Total Alq ICMS Total Produtos 2442000 2442000 Vr TOTAL da NF Descrição do Produto Vr TOTAL da NF 1618200 Aliq ICMS Total Produtos 672000 Vr TOTAL da NF 739200 Vr TOTAL da NF 350700 RESUMO DAS NOTAS FISCAIS DE COMPRAS Descrição do Produto Qt Preço Unit Total Alq ICMS IPI Total Produtos 350700 RESUMO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDAS Descrição do Produto Qt Preço Unit Total Alq ICMS IPI IPI Descrição do Produto Qt Preço Unit Total Alq ICMS IPI Total Produtos 26100 Vr TOTAL da NF 26100 Produtos Obs notem que a NF 17 foi registrada em 2 linhas separando as vendas de mercadorias e de produtos isso devido ao produto C ser tributado pelos IPI Essa segregação de valores tb deve ser feita quando os produtos especificado na Nfe tenham alíquota do ICMS e tratamento tributário diferntes Memo Calculo ICMS da NF 17 Total Produtos 879000 Vr TOTAL da NF 879000 Mercadorias 239 NFs 2 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa BC Alíquota Vr ICMS Isento Outros BC Alíquota Vr IPI Isento Outros 5 Compra 1102 350700 350700 12 42084 350700 9 Compra Mat Exp 2556 7000 7000 7000 11 Compra de MP 1101 693000 630000 19 75600 63000 630000 10 63000 ICMS reduzido em 3684 R 44100 12 FRETE 1353 60000 0 60000 13 COMPRA EMBAL 1101 26100 26100 19 3132 26100 ICMS reduzido em 3684 R 1827 TOTAIS 1136800 1006800 120816 70000 630000 63000 CFOP BC Alíquota Vr ICMS Isento Outros BC Alíquota Vr IPI Isento Outros 2 Venda Mercadoria 6102 2442000 2442000 7 170940 2442000 6 Venda Mercadoria 6102 1256600 1256600 7 87962 1256600 17 Venda Mercadoria 5102 879000 879000 19 105480 879000 ICMS reduzido em 3684 R 61530 17 Venda Produção 5101 739200 672000 19 80640 672000 10 67200 67200 ICMS reduzido em 3684 R 47040 TOTAIS 5316800 5249600 445022 672000 67200 4644800 p1 Ctb Operação Resumo CFOP Vr R Ctb Operação Resumo CFOP Vr R Sd Credito Anterior Sd Credito Anterior Débitos por Saídas 445022 p1 Débitos por Vendas 67200 Crédito por Entradas 120816 Crédito por Entradas 63000 Saldo RecolherComp 324206 Saldo RecolherComp 4200 RESUMO APURAÇÃO DO PICOFINS Ctb Operação Vr Contábil ICMS BC PIS COFINS Sd Credor Anterior DÉBITOS por Receitas 5316800 Deduções IPI 67200 445022 4804578 79276 365148 CRÉDITO por Compras 1129800 Dedução IPI 63000 120816 945984 15609 71895 Saldo a Recolher Comp 5750562 94885 437043 LIVRO DE ENTRADAS mod 1 Item Operação Vr Contábil ICMS CFOP IPI Observação RESUMO APURAÇÃO DO ICMS RESUMO APURAÇÃO DO IPI IPI Observação LIVRO DE SAÍDAS mod 2 Item Operação Vr Contábil ICMS 239 LF 3 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa ICMS ICMS Compras R ICMS Frete IPI PIS COFINS 5 05102022 A 192000 12 23040 2788 12841 153331 32 4792 5 05102022 B 158700 12 19044 2304 10614 126738 23 5510 11 11102022 MP 693000 60000 12 75600 63000 10138 46694 557568 100 5576 13 13102022 Embalagens 26100 12 3132 379 1746 20843 87 240 60000 63000 15609 71895 858480 Quantidade Produzidas 87 Salário 200000 R Vr da Depreciação de Máquinas e Equipamento out22 R 1833 Custo Unitário da MP 5576 R FGTS 8 R 16000 Quantidade produzida Custo Unitário 87 R 021073 Custo Unitário Embal R 240 Previdência 20 57600 R Custos Unitário com MO 3756 R Prov Férias e Encargos 30400 R Custo Un com Depreciação R 021 Prov 13o Salário R 22800 TipoBANCO Saldo em Custo Unitário Total R 9593 Total Mensal 326800 R 30092017 Custo de PRODUÇÃO R 834561 Custo Unitário 78 4190 R p9 BRDE 1527000 09489 14490 p10 Finame 1806100 095 17158 BRDE Tx Anual 120000 BRDETx Mensal 09489 Imóveis 4 2500000 108300 8333 116633 2383367 Veículos 20 1750000 34500 29167 63667 1686333 Máquinas e Equipamentos 10 220000 52400 1833 54233 165767 Móveis e Utensílios 10 528000 1800 4400 6200 521800 TOTAL 4998000 197000 43733 240733 4757267 Calculo dos JUROS sobre empréstimosFinanciamentos Valor dos Juros out22 custo UNIT MEMÓRIA DOS CUSTOS DAS COMPRAS DE MERCADORIAS e PRODUTOS Produto Vr Total Pago Vr Pg Frete CUSTOS total Quantidade Comprada Or d Data TRIBUTOS CREDITADOS Custo de Produção produto C Custos com MÃO DE OBRA Custo da DEPRECIAÇÃO Aplicado na PRODUÇÃO a taxa mensal é descapitalizada ou seja de maneira que aplicando juros sobre juros mensais ao final de 12 meses teremos 12 Tx Mensal Deprec 31102017 Imobilizado liquido CALCULO DA DEPRECIAÇÃO MENSAL FISCAL Grupo de BensContas Taxa anual Valor de Aquisição Deprec Out2017 Deprec Ac 300922 239 Controles 4 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa EMPREGADOR Recibo de Pagamento de Salário Nome Referente ao Mês Ano Endereço CNPJ CÓDIGO NOME DO FUNCIONÁRIO CBO FUNÇÃO Cód Referência Proventos Descontos 001 22000 660000 Calculo das Horas Extras 400 Remuneração Bruta 660000 420 000 Salário Base Hrs 22000 660000 DEDUÇÕESINSS 76018 903 14 76018 Comissões Dependentes 1 18959 SF1 1 000 68445 BASE DE CALCULO DO IRRF 565023 Alíquota 2750 155381 Calculo do Repouso Semanal Remunerado Parcela a Deduzir 86936 Quantidade de Domingos e Feriados Valor do IRRF a descontar 68445 Qt dias trab 30 30 Valor do reflexo do DSR de HE INSS 2000 132000 Salário Familia n dependentes 1 SAT 300 19800 Valor do Salário Familia 0 Terceiros 580 38280 TOTAL 190080 MENSAGENS Total dos Vencimentos Total dos Descontos Sal Base Direito Vr a Prov INSS TOTAL 660000 144463 FÉRIAS 660000 112 55000 13 Férias 18333 21120 5867 100320 Base Cálc INSS Base CálcFGTS FGTS do Mês Base Cálc IRRF Faixa IRRF 13o Salário 660000 112 55000 15840 4400 75240 660000 660000 52800 565023 2750 Total 128333 36960 10267 175560 1ª VIA EMPREGADOR EMPREGADOR Recibo de Pagamento de Salário Nome Referente ao Mês Ano Endereço CNPJ CÓDIGO NOME DO FUNCIONÁRIO CBO FUNÇÃO Assit Administrativo Cód Referência Proventos Descontos 001 22000 330000 Salário Base Hrs 22000 330000 400 0 000 Remuneração Bruta 330000 420 000 000 DESCONTOS Base calculo DEDUÇÕESINSS 30500 903 12 30500 Vale Transporte 0 330000 Dependentes 1 18959 SF1 1 000 Vale Refeição 0 6761 Assistência Médica 10000 BASE DE CALCULO DO IRRF 280541 Alíquota 750 21041 Calculo do Repouso Semanal Remunerado RSR DSR Parcela a Deduzir 14280 Quantidade de Domingos e Feriados 0 Valor do IRRF a descontar 6761 Qt dias trab 30 30 Valor do reflexo do DSR de HE INSS 2000 66000 Salário Familia n dependentes 1 SAT 300 9900 Valor do Salário Familia 0 Terceiros 580 19140 TOTAL 95040 MENSAGENS Total dos Vencimentos Total dos Descontos Sal Base Direito Vr a Prov INSS TOTAL 330000 37261 FÉRIAS 330000 112 27500 13 Férias 9167 10560 2933 50160 Base Cálc INSS Base CálcFGTS FGTS do Mês Base Cálc IRRF Faixa IRRF 13o Salário 330000 112 27500 7920 2200 37620 330000 330000 26400 280541 0 Total 64167 18480 5133 87780 1ª VIA EMPREGADOR Dem Calc IRRF Comissões REPOUSO REMUNERADO INSS JOÃO GANHA BEM Vendedor Descrição Demonstrativos de Calculos DECLARO TER RECEBIDO A IMPORTÂNCIA LÍQUIDA DISCRIMINADA NESTE RECIBO JOÃO GANHA BEM ASSINATURA DO FUNCIONÁRIO João Ganha Bem Vendedor 1 filho de 13 anos salário mensal de DATA IRRF SALARIO BASE Líquido a Receber 515537 Salário Base 660000 REPOUSO REMUNERADO INSS IRRF Descrição Demonstrativos de Calculos SALARIO BASE Dem Calc IRRF Vale Trasnporte DECLARO TER RECEBIDO A IMPORTÂNCIA LÍQUIDA DISCRIMINADA NESTE RECIBO MÁRIO GANHA MAIS OU MENOS ASSINATURA DO FUNCIONÁRIO Mario Ganha Mais ou Menos Assist Administrativo 1 filho de 7 anos salário mensal de MÁRIO GANHA MAIS OU MENOS DATA Líquido a Receber 292739 Salário Base 330000 Provisão Encargos Patronais Provisão Encargos Patronais FGTS PROVISÃO DE ENCARGOS TRABALHISTAS PROVISÃO DE ENCARGOS TRABALHISTAS FGTS 239 Folha 5 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa EMPREGADOR Recibo de Pagamento de Salário Nome Referente ao Mês Ano Endereço CNPJ CÓDIGO NOME DO FUNCIONÁRIO CBO FUNÇÃO Operador de Máquinas Cód Referência Proventos Descontos 001 22000 200000 Salário Base Hrs 22000 200000 Remuneração Bruta 200000 420 DEDUÇÕESINSS 16182 903 9 16182 Dependentes 0 000 SF1 0 000 DESCONTOS Base calculo 400 Vale Transporte 0 200000 BASE DE CALCULO DO IRRF 183818 Assistência Médica 0 200000 Alíquota 000 000 Parcela a Deduzir 000 Calculo do Repouso Semanal Remunerado RSR DSR Valor do IRRF a descontar 000 Quantidade de Domingos e Feriados Qt dias trab Valor do reflexo do DSR de HE INSS 2000 40000 SAT 300 6000 Salário Familia n dependentes 0 Terceiros 580 11600 Valor do Salário Familia 0 TOTAL 57600 MENSAGENS Total dos Vencimentos Total dos Descontos Sal Base Direito Vr a Prov INSS TOTAL 200000 16182 FÉRIAS 200000 112 16667 13 Férias 5556 6400 1778 30400 Base Cálc INSS Base CálcFGTS FGTS do Mês Base Cálc IRRF Faixa IRRF 13o Salário 200000 112 16667 4800 1333 22800 200000 200000 16000 183818 000 Total 38889 11200 3111 53200 1ª VIA EMPREGADOR EMPREGADOR Recibo de Pagamento de Salário Nome Referente ao Mês Ano Endereço CNPJ CÓDIGO NOME DO FUNCIONÁRIO CBO FUNÇÃO Sócio Administrador Cód Referência Proventos Descontos 001 3000 660000 PróLabore bzse dias 3000 660000 Remuneração Bruta 660000 420 DEDUÇÕESINSS 72600 903 11 72600 Dependentes 1 18959 SF1 1 000 DESCONTOS Base calculo 400 69385 660000 BASE DE CALCULO DO IRRF 568441 Assistência Médica 0 660000 Alíquota 2750 156321 Parcela a Deduzir 86936 Valor do IRRF a descontar 69385 INSS 2000 132000 SAT 000 000 Salário Familia n dependentes 1 Terceiros 000 000 TOTAL 132000 MENSAGENS Total dos Vencimentos Total dos Descontos Sal Base Direito Vr a Prov INSS TOTAL 660000 141985 so provisona se a empresa tem política de pagar verbas aos diretores Base Cálc INSS Base CálcFGTS FGTS do Mês Base Cálc IRRF Faixa IRRF 660000 568441 2750 Total 1ª VIA EMPREGADOR Obs Ao final de cada centro de custosdespesas é necessário a toalização assim como por departamento Nesse exemplo não está totalizado porue temos somente um empregado para cada área ZÉ CHÃO DE FÁBRICA Descrição Demonstrativos de Calculos SALARIO BASE Dem Calc IRRF DECLARO TER RECEBIDO A IMPORTÂNCIA LÍQUIDA DISCRIMINADA NESTE RECIBO ZÉ CHÃO DE FÁBRICA ASSINATURA DO FUNCIONÁRIO Zé Chão de Fábrica Operador de Máquinas Solteiro e sem filhos salário Mensal de INSS Líquido a Receber 183818 Salário Base 200000 DATA Demonstrativos de Calculos prólabore Dem Calc IRRF PEDRO PORTINARI ASSINATURA DO FUNCIONÁRIO PEDRO PORTINARI Descrição DATA FGTS Provisão Encargos Patronais DECLARO TER RECEBIDO A IMPORTÂNCIA LÍQUIDA DISCRIMINADA NESTE RECIBO INSS IRRF Provisão Encargos Patronais já está incluso na remuneração total PROVISÃO DE ENCARGOS TRABALHISTAS FGTS PROVISÃO DE ENCARGOS TRABALHISTAS Líquido a Receber 518015 Salário Base 660000 239 Folha 6 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Produto A Método Qt Unitário Total Qt Unitário Total Qt Unitário Total 300917 419 4510 1889690 2 021022 110 4510 496100 309 4510 1393590 309 4510 1393590 5 051022 32 4792 153331 341 4536 1546921 6 061022 22 4536 99801 319 4536 1447120 319 4536 1447120 17 171022 27 4536 122483 292 4536 1324636 292 4536 1324636 Totais 32 4792 153331 159 718385 292 1324636 Produto B Método Qt Unitário Total Qt Unitário Total Qt Unitário Total 300617 285 3610 1028850 5 051022 23 5510 126738 308 3752 1155588 6 061022 22 3752 82542 286 3752 1073046 286 3752 1073046 17 171022 28 3752 105053 258 3752 967992 258 3752 967992 Totais 23 5510 126738 50 3752 187595 258 967992 Produto C Método Qt Unitário Total Qt Unitário Total Qt Unitário Total Fabricado no mês 87 9593 834561 87 9593 834561 17 171022 32 9593 306965 55 9593 527596 Totais 834561 32 306965 142 3715 527596 Produto MP Método Qt Unitário Total Qt Unitário Total Qt Unitário Total 11 111022 100 5576 557568 100 5576 557568 311017 87 5576 485084 13 5576 72484 Totais 87 485084 13 5576 72484 Produto Embalagens Método Qt Unitário Total Qt Unitário Total Qt Unitário Total 13 131022 87 240 20843 87 240 20843 311017 87 240 20843 Totais 20843 87 20843 CUSTO MÉDIO CMV 905980 Estoque final de Mercadorias 2292629 CPV 306965 Estoque final de Produtos 527596 Estoque final de Matéria Prima 72484 Estoque Final de Embalgens 2892709 RESUMO DOS CUSTOS E ESTOQUE CUSTO MÉDIO Ord ENTRADAS SAÍDAS SALDOS CUSTO MÉDIO Ord Data ENTRADA SAÍDAS SALDOS CONTROLE DE ESTOQUES CUSTO MÉDIO Ord Data ENTRADAS SAÍDAS SALDOS CUSTO MÉDIO Ord ENTRADAS SAÍDAS SALDOS CUSTO MÉDIO Ord Data ENTRADAS SAÍDAS SALDOS 239 CARDEX 7 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA RAZÃO Período 01102022 a 31102022 RAZÃO Período 01102022 a 31102022 DATA CONTAHISTÓRICO DATA CONTAHISTÓRICO ACD Caixa e Banco DÉBITO CRÉDITO SALDO RERECEITAS Vendas de Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 837200 837200 2 02102022 Venda a prazo para Rede Nacional de Supermercado cf NF 2442000 2442000 3 03102022 Vr ref Recebimento de Duplicatas 110000 947200 6 06102022 Vr ref Venda de mercadorias à rede Varegista Carioca cf NF 1256600 3698600 4 06102022 Vr ref Pagamento do saldo de salário do periodo anterior 32000 915200 17 17102022 Venda de mercadorias e prod cf NF a 879000 4577600 8 08102022 Vr Ref Pagto de fornecedor em dinheiro cf duplicata autenticada p Bco ITAÚ 66000 849200 Saldo 4577600 10 12102022 Vr ref recolhimento do ICMS set2017 cf GR 4392 844808 12 12102022 Pagto de frete a Expresso Nordeste Ltda ref cpa de MP 60000 784808 RERECEITAS Vendas de Produção DÉBITO CRÉDITO SALDO 14 14102022 Vr ref Pagamento do aluguel do escritório comercial 120000 664808 17 17102022 Venda de mercadorias e prod cf NF a 739200 739200 16 16102022 Vr ref Pagamento de Telefone do Dpto Comercial 10000 654808 1 20102022 Vr Ref Recolhimento do INSS mês set cf GPS 6100 648708 Saldo 739200 10 25102022 Vr ref recolhimento do COFINS set2017 cf DARF 16000 632708 10 25102022 Vr ref recolhimento do PIS set2017 cf DARF 2400 630308 REDEDUÇÕES DAS RECEITAS ICMS sobre vendas DÉBITO CRÉDITO SALDO p1 31102022 Provisão de ICMS sobre vendas cf livro fiscal 445022 445022 Saldo 630308 Saldo 445022 ACC Duplicatas a Receber DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 427170 427170 REDEDUÇÕES DAS RECEITAS IPI sobre vendas DÉBITO CRÉDITO SALDO 2 02102022 Venda a prazo para Rede Nacional de Supermercado cf NF 2442000 2869170 p2 31102022 Provisão de IPI sobre vendas cf livro fiscal 67200 67200 3 03102022 Vr ref Recebimento de Duplicatas 110000 2759170 6 06102022 Vr ref Venda de mercadorias à rede Varegista Carioca cf NF 1256600 4015770 Saldo 67200 17 17102022 Venda de Merc e Prod cf NF a 1618200 5633970 REDEDUÇÕES DAS RECEITAS COFINS sobre vendas DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 5633970 p3 31102022 Provisão de COFINS sobre vendas cf plan calculo 365148 365148 ACE Estoque de Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 365148 Sd 30092022 Saldo anterior 2918540 2918540 c1 01102022 Estoque inicial de mercadorias levado à cta Transit 2918540 REDEDUÇÕES DAS RECEITAS PIS sobre vendas DÉBITO CRÉDITO SALDO C2 31102022 Estoque FINAL de mercadorias cf CARDEX 2292629 2292629 p4 31102022 Provisão de PIS sobre vendas cf plan calculo 79276 79276 Saldo 2292629 Saldo 79276 ACE Estoque de Produtos DÉBITO CRÉDITO SALDO c3 31102022 Estoque FINAL de produtos cf CARDEX 527596 527596 RECUSTOSCMV Variação do Estoque de Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO c1 01102022 Estoque inicial de mercadorias levado à cta Transit 2918540 2918540 Saldo 527596 c2 31102022 Estoque FINAL de mercadorias cf CARDEX 2292629 625911 Saldo 625911 ACE Estoque de Matéria Prima DÉBITO CRÉDITO SALDO c4 31102022 Estoque final de MP cf CARDEX e Livro de Produção 72484 72484 RECUSTOSCMV Custo das Compras de Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO c5 31102022 Vr das compras butas no período levado a custoestoq 350700 350700 Saldo 72484 c6 31102022 Vr do ICMS creditado e compensado nos custoestoq 42084 308616 c7 31102022 Vr do COFINS creditado e compensado nos custoestoq 23455 285161 AñCRLP Títulos a Receber DÉBITO CRÉDITO SALDO c8 31102022 Vr do PIS creditado e compensado nos custoestoq 5092 280069 Sd 30092022 Saldo anterior 600000 600000 239 Razao 8 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA RAZÃO Período 01102022 a 31102022 RAZÃO Período 01102022 a 31102022 DATA CONTAHISTÓRICO DATA CONTAHISTÓRICO Saldo 280069 Saldo 600000 RECUSTOSCPV Variação do Estoque PA produtos acabado DÉBITO CRÉDITO SALDO AñCInvest Participações em Coligadas DÉBITO CRÉDITO SALDO c3 31102022 Estoque FINAL de produtos cf CARDEX 527596 527596 Sd 30092022 Saldo anterior 100000 100000 Saldo 527596 Saldo 100000 RECUSTOSCMV Custo das Compras de Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO AñCImob Imóveis DÉBITO CRÉDITO SALDO c9 31102022 Vr das compras butas de MP no período levado a custoestoq 693000 693000 Sd 30092022 Saldo anterior 2500000 2500000 c10 31102022 Vr das compras EMBALAGENS no período levado a custoestoq 26100 719100 c11 31102022 Vr dos FRETES no período levado a custoestoq 60000 779100 Saldo 2500000 c12 31102022 Vr do IPI creditado e compensado nos custoestoq 63000 716100 c13 31102022 Vr do ICMS creditado e compensado nos custoestoq 78732 637368 AnCImobVeículos DÉBITO CRÉDITO SALDO c14 31102022 Vr do COFINS creditado e compensado nos custoestoq 48440 588928 Sd 30092022 Saldo anterior 1750000 1750000 c15 31102022 Vr do PIS creditado e compensado nos custoestoq 10517 578411 c16 31102022 Vr da variação do estoque de MP levado ao custo prod 72484 505928 Saldo 1750000 c17 31102022 Vr dos custos com MO e encargos levao a custo de produção 326800 832728 c18 01112022 Vr da DEPRECIAÇÃO de maq levado a custo de produção 1833 834561 AnCImob Maq e Equipamentos DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 834561 Sd 30092022 Saldo anterior 220000 220000 RECUSTOSCOMPRAS Compras de Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 220000 5 05102022 Vr Ref Compras de Mercad a Prazo cf NF 350700 350700 c5 31102022 Vr das compras butas no período levado a custoestoq 350700 AnCImob Móveis e utensílios DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo Sd 30092022 Saldo anterior 528000 528000 RECUSTOSCOMPRAS ICMS Compras Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 528000 p5 31102022 Vr Ref ICMS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 42084 42084 c6 31102022 Vr do ICMS creditado e compensado nos custoestoq 42084 AnCImob Deprec Ac Imóveis DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo Sd 30092022 Saldo anterior 108300 108300 p12 31102022 Vr ref depreciação de outubro levada a desp cf dem 8333 116633 RECUSTOSCOMPRAS COFINS Compras Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 116633 p7 31102022 Vr Ref COFINS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 23455 23455 c7 31102022 Vr do COFINS creditado e compensado nos custoestoq 23455 AnCImobDeprec Ac Veículos DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo Sd 30092022 Saldo anterior 34500 34500 p12 31102022 Vr ref depreciação de outubro levada a desp cf dem 29167 63667 RECUSTOSCOMPRAS PIS Compras Mercadorias DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 63667 p8 31102022 Vr Ref PIS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 5092 5092 c8 31102022 Vr do PIS creditado e compensado nos custoestoq 5092 AnCImobDeprec Ac Máquinas e Equipamentos DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo Sd 30092022 Saldo anterior 1800 1800 p11 31102022 Vr ref Depreciação de máquinas ref out17 cf demonst 1833 3633 RECUSTOS PRODUÇÃO Compras de Matéria Prima DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 3633 11 11102022 Vr ref Compra de MP da Cia MALTENSE a prazo 693000 693000 c9 31102022 Vr das compras brutas de MP no período levado a custoestoq 693000 AnCImobDeprec Ac Móveis e Utensílios Saldo Sd 30092022 Saldo anterior 52400 52400 239 Razao 9 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA RAZÃO Período 01102022 a 31102022 RAZÃO Período 01102022 a 31102022 DATA CONTAHISTÓRICO DATA CONTAHISTÓRICO p12 31102022 Vr ref depreciação de outubro levada a desp cf dem 4400 56800 RECUSTOS PRODUÇÃO Frete sobre compras DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 56800 12 12102022 Pagto de frete a Expresso Nordeste Ltda ref cpa de MP 60000 60000 c11 31102022 Vr dos FRETES no período levado a custoestoq 60000 000 14614253 Saldo PCF Duplicatas a Pagar DÉBITO CRÉDITO SALDO RECUSTOSPRODUÇÃO Embalagens DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 725078 725078 13 13102022 Vr ref compras de embalagens de Grafica Imprime Bem cf NF 26100 26100 5 05102022 Vr Ref Compras de Mercad a Prazo cf NF 350700 1075778 c10 31102022 Vr das compras EMBALAGENS no período levado a custoestoq 26100 8 08102022 Vr Ref Pagto de fornecedor em dinheiro cf duplicata autenticada p Bco ITAÚ 66000 1009778 Saldo 11 11102022 Vr ref Compra de MP da Cia MALTENSE a prazo 693000 1702778 13 13102022 Vr ref compras de embalagens de Grafica Imprime Bem cf NF 26100 1728878 RECUSTOSPRODUÇÃO ICMS sobre Compras DÉBITO CRÉDITO SALDO 9 09102022 Vr ref Compra de materiais de expediente de AGF Com de Papéis Ltda cf NF mod 1 n 101 7000 1735878 p5 31102022 Vr Ref ICMS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 78732 78732 c13 31102022 Vr do ICMS creditado e compensado nos custoestoq 78732 Saldo 1735878 Saldo PCFIN a PAGAR Financiamentos Banco 1 DÉBITO CRÉDITO SALDO RECUSTOSPRODUÇÃO IPI sobre Compras DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 299800 299800 p6 31102022 Vr Ref IPI sobre Compras de Insumos cf LF 63000 63000 c12 31102022 Vr do IPI creditado e compensado nos custoestoq 63000 Saldo 299800 Saldo PCFIN a PAGAR FINAME DÉBITO CRÉDITO SALDO RECUSTOSPRODUÇÃO COFINS sobre Compras DÉBITO CRÉDITO SALDO 15 31102022 Vr ref reclassific de parc vencível a curto prazo 400000 400000 p7 31102022 Vr Ref COFINS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 48440 48440 c14 31102022 Vr do COFINS creditado e compensado nos custoestoq 48440 Saldo 400000 Saldo PCFIN a PG Antgecipação de Recebiveis DÉBITO CRÉDITO SALDO RECUSTOSPRODUÇÃO PIS sobre Compras DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 127500 127500 p8 31102022 Vr Ref PIS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 10517 10517 c15 31102022 Vr do PIS creditado e compensado nos custoestoq 10517 Saldo 127500 Saldo PCSAL E OBRIG TRAB A PAGAR Salários a Pagar DÉBITO CRÉDITO SALDO RECUSTOSPRODUÇÃO Variação do Estoque de MP DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 32000 32000 c4 31102022 Estoque final de MP cf CARDEX e Livro de Produção 72484 72484 4 06102022 Vr ref Pagamento do saldo de salário do periodo anterior 32000 c16 31102022 Vr da variação do estoque de MP levado ao custo prod 72484 f1 31102022 Vr ref Prov de salários e ordenados a pagar 1190000 1190000 Saldo f6 31102022 vr da Contrib Prev Descontada a Recolher 122700 1067300 f7 31102022 Vr ref IRRF descontado sobre folha 75206 992094 RECUSTOSProdução Salário e Ordenados DÉBITO CRÉDITO SALDO f1 31102022 Prov dos salários da área de produção 200000 200000 Saldo 992094 c17 31102022 Vr dos custos com MO e encargos levao a custo de produção 200000 Saldo PCSAL E OBRIG TRAB A PAGAR PróLabore a Pagar DÉBITO CRÉDITO SALDO f8 31102022 prov prolabore do mês 660000 660000 RECUSTOSProdução INSS Contrib Previdenciária DÉBITO CRÉDITO SALDO f9 31102022 Desc do INSS sobre prolabore 72600 587400 f2 31102022 prov INSS patronal sobre Sal pessoal da fábrica 57600 57600 239 Razao 10 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA RAZÃO Período 01102022 a 31102022 RAZÃO Período 01102022 a 31102022 DATA CONTAHISTÓRICO DATA CONTAHISTÓRICO f10 31102022 Desc do IRRF do prolabore 69385 518015 c17 31102022 Vr dos custos com MO e encargos levao a custo de produção 57600 Saldo 518015 Saldo PCSAL E OBRIG TRAB A PAGAR INSS a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO RECUSTOSProdução FGTS DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 6100 6100 f3 31102022 prov FGTS sobre sal produção 16000 16000 1 20102022 Vr Ref Recolhimento do INSS mês set cf GPS 6100 c17 31102022 Vr dos custos com MO e encargos levao a custo de produção 16000 f2 31102022 Vr ref Prov Contrib Patronal a Recolher 342720 342720 Saldo f6 31102022 vr da Contrib Prev Descontada a Recolher 122700 465420 f9 31102022 Desc do INSS sobre prolabore 72600 538020 RECUSTOSProdução Férias e Encargos DÉBITO CRÉDITO SALDO f11 31102022 Prov INSS sobre prolabore 132000 670020 f4 31102022 prov de férias 13 e encargos do Mês cf controle 30400 30400 c17 31102022 Vr dos custos com MO e encargos levao a custo de produção 30400 Saldo 670020 Saldo PCSAL E OBRIG TRAB A PAGAR IRRF a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO RECUSTOSProdução 13o Salário DÉBITO CRÉDITO SALDO F7 31102022 Vr ref IRRF descontado sobre folha 75206 75206 f5 31102022 prov 13oe encargos do Mês cf controle 22800 22800 f10 31102022 Desc do IRRF do prolabore 69385 144591 c17 31102022 Vr dos custos com MO e encargos levao a custo de produção 22800 Saldo 144591 Saldo PCSAL E OBRIG TRAB A PAGAR FGTS a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO RECUSTOSProdução Depreciação Maquinas DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 2900 2900 p11 31102022 Vr ref Depreciação de máquinas ref out17 cf demonst 1833 1833 f3 31102022 Vr ref Prov FGTS sobre folha do mês 95200 98100 c18 31102022 Vr da DEPRECIAÇÃO de maq levado a custo de produção 1833 Saldo 98100 Saldo PCSAL E OBRIG TRAB A PAGAR FÉRIAS e Encarg Provisionada a pagar DÉBITO CRÉDITO SALDO REDESPESASComerciais Salário e Ordenados DÉBITO CRÉDITO SALDO f4 31102022 prov de férias 13 e encargos do Mês cf controle 180880 180880 f1 31102022 Prov dos salários da área comercial 660000 660000 Saldo 180880 Saldo 660000 PCSAL E OBRIG TRAB A PAGAR 13o e Encarg Provisionada a pagar DÉBITO CRÉDITO SALDO REDESPESASComerciais INSS Contrib Previdenciária DÉBITO CRÉDITO SALDO f5 31102022 prov 13oe encargos do Mês cf controle 135660 135660 f2 31102022 prov INSS patronal sobre Sal Comercial 190080 190080 Saldo 135660 Saldo 190080 PCIMPOSTOS A PAGAR ICMS a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO REDESPESASComerciais FGTS DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 4392 4392 f3 31102022 prov FGTS sobre sal comercial 52800 52800 10 12102022 Vr ref recolhimento do ICMS set2017 cf GR 4392 p1 31102022 Provisão de ICMS sobre vendas cf livro fiscal 445022 445022 Saldo 52800 p5 31102022 Vr Ref ICMS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 120816 324206 REDESPESASComerciais Férias e Encargos DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 324206 f4 31102022 prov de férias 13 e encargos do Mês cf controle 100320 100320 PCIMPOSTOS A PAGAR IPI a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 100320 p2 31102022 Provisão de IPI sobre vendas cf livro fiscal 67200 67200 p6 31102022 Vr Ref IPI sobre Compras de Insumos cf LF 63000 4200 REDESPESASComerciais 13o Salário DÉBITO CRÉDITO SALDO 239 Razao 11 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA RAZÃO Período 01102022 a 31102022 RAZÃO Período 01102022 a 31102022 DATA CONTAHISTÓRICO DATA CONTAHISTÓRICO f5 31102022 prov 13oe encargos do Mês cf controle 75240 75240 Saldo 4200 Saldo 75240 PCIMPOSTOS A PAGAR COFINS a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 31005 31005 REDESPESASComerciais Alugueis DÉBITO CRÉDITO SALDO 10 25102022 Vr ref recolhimento do COFINS set2017 cf DARF 16000 15005 14 14102022 Vr ref Pagamento do aluguel do escritório comercial 120000 120000 p3 31102022 Provisão de COFINS sobre vendas cf plan calculo 365148 380153 p7 31102022 Vr Ref COFINS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 71895 308258 Saldo 120000 Saldo 308258 REDESPESASComerciais Telefone DÉBITO CRÉDITO SALDO PCIMPOSTOS A PAGAR PIS a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO 16 16102022 Vr ref Pagamento de Telefone do Dpto Comercial 10000 10000 Sd 30092022 Saldo anterior 13389 13389 10 25102022 Vr ref recolhimento do PIS set2017 cf DARF 2400 10989 Saldo 10000 p4 31102022 Provisão de PIS sobre vendas cf plan calculo 79276 90265 p8 31102022 Vr Ref PIS sobre Compras de Mercad e Insumos cf LF 15609 74656 REDESPESASAdministrativas Salário e Ordenados DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 74656 f1 31102022 Prov dos salários da área Administrativa 330000 330000 PCIMPOSTOS A PAGAR CSLL a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 330000 p13 31102022 Vr ref prov da CSLL do trimestre cf dem de calculo 49755 49755 49755 REDESPESASAdministrativas próLabore DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 49755 f8 31102022 prov prolabore do mês 660000 660000 PCIMPOSTOS A PAGAR IRPJ a Recolher DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 660000 p14 31102022 Vr ref prov Do IRPJ do trimestre cf LALUR 82925 82925 REDESPESASAdministrativas INSS Contrib Previdenciária DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 82925 f2 31102022 prov INSS patronal sobre Sal Administrativa 95040 95040 f11 311022 prov INSS patronal sobre prolabore 132000 227040 PñCFIN A PAGAR Financiamentos BRDE DÉBITO CRÉDITO SALDO Saldo 227040 Sd 30092022 Saldo anterior 1527000 1527000 p9 31102022 Vr ref prov de Juros s fiancto BRDE cf contrato e planilha 14490 1541490 REDESPESASAdministrativas FGTS DÉBITO CRÉDITO SALDO f3 31102022 prov FGTS sobre sal Administrativa 26400 26400 Saldo 1541490 Saldo 26400 PñCFIN A PAGAR FINAME DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 1806100 1806100 REDESPESASAdministrativas Férias e Encargos DÉBITO CRÉDITO SALDO 15 31102022 Vr ref reclassific de parc vencível a curto prazo 400000 1406100 f4 31102022 prov de férias 13 e encargos do Mês cf controle 50160 50160 p10 31102022 Vr ref prov de Juros s FINAME cf contrato e planilha 17158 1423258 Saldo 1423258 Saldo 50160 PLCAPITAL Capital Social DÉBITO CRÉDITO SALDO REDESPESASAdministrativas 13o Salário DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 2589000 2589000 f5 31102022 prov 13oe encargos do Mês cf controle 37620 37620 Saldo 2589000 Saldo 37620 239 Razao 12 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA Empresa PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA RAZÃO Período 01102022 a 31102022 RAZÃO Período 01102022 a 31102022 DATA CONTAHISTÓRICO DATA CONTAHISTÓRICO PLLUCROSPREJ ACUMULADOS Lucros Acumulados DÉBITO CRÉDITO SALDO REDESPESASAdm Materiais de Expeciente DÉBITO CRÉDITO SALDO Sd 30092022 Saldo anterior 2519646 2519646 9 09102022 Vr ref Compra de materiais de expediente de AGF Com de Papéis Ltda cf NF mod 1 n 101 7000 7000 Saldo 2519646 Saldo 7000 RECUSTOSProdução Depreciação Maquinas DÉBITO CRÉDITO SALDO p12 31102022 Vr ref Depreciação de veiculos móveis e imóves ref out17 cf demonst 41900 41900 Saldo 41900 REDESPESASFinanceiras Juros sobre Financtos e Empréstimos DÉBITO CRÉDITO SALDO p9 31102022 Vr ref prov de Juros s fiancto BRDE cf contrato e planilha 14490 14490 p10 01112022 Vr ref prov de Juros s FINAME cf contrato e planilha 17158 31648 Saldo 31648 REDESPESAS Impostos sobre Lucros CSLL DÉBITO CRÉDITO SALDO p13 31102022 Vr ref prov da CSLL do trimestre cf dem de calculo 49755 49755 Saldo 49755 REDESPESAS Impostos sobre Lucros IRPJ DÉBITO CRÉDITO SALDO p14 31102022 Vr ref prov Do IRPJ do trimestre cf LALUR 82925 82925 Saldo 82925 14219932 239 Razao 13 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa N Conta Cod Nome Grupo Contas Saldo Anterior Debitos Créditos Saldo Atual 300922 311022 1 10000 ATIVO S 9683910 5426800 470625 14640085 11 11000 CIRCULANTE S 4182910 5426800 9182818 1101 11100 DISPONIBILIDADE S 837200 110000 630308 110101 10010 CAIXA BANCOS S 837200 110000 630308 1101010001 10011 CAIXA BANCOS A 837200 110000 316892 630308 1102 11200 CRÉDITOS S 427170 5316800 110000 5633970 110201 10040 DUPLICTAS A RECEBER S 427170 5316800 110000 5633970 1102010001 10041 DUPLICATAS A RECEBER A 427170 5316800 110000 5633970 1103 11300 ESTOQUES S 2918540 2918540 1103010001 10131 ESTOQUES DE MERCADORIA P REVENDA A 2918540 2918540 1103010002 10132 ESTOQUES DE PRODUTOS A 1103010003 10133 ESTOQUE DE MATÉRIA PRIMA A 12 13000 ATIVO NÃO CIRCULANTE S 5501000 43733 5457267 1201 12100 DIREITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO S 600000 600000 120101 10300 TITULOS A RECEBER S 600000 600000 1201010002 10302 Títulos a Receber 600000 600000 1202 13100 INVESTIMENTOS S 100000 100000 1202010001 10502 Participações em Coligadas A 100000 100000 1203 13200 IMOBILIZADO S 4801000 43733 4757267 120301 10400 BENS E DIREITOS EM USO S 4998000 4998000 1203010004 10404 IMOVEIS A 2500000 2500000 1203010005 10405 VEÍCULOS A 1750000 1750000 1203010001 10401 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS A 220000 220000 1203010002 10402 MOVEIS E UTENSILIOS A 528000 528000 120307 10470 DEPRECIACAO ACUMULADA S 197000 43733 240733 1203070004 10474 DEPREC ACUMIMOVEIS A 108300 8333 116633 1203070005 10475 Deprec AcumVeiculos A 34500 29167 63667 1203070001 10471 DEPREC ACUMMAQUINAS E EQUIPAMENTOS A 1800 1833 3633 1203070002 10472 DEPREC ACUMMOVEIS E UTENSILIOS A 52400 4400 56800 2 20000 PASSIVO E PATRIMONIO LIQUIDO S 9683910 1138103 5541445 14087252 21 21000 CIRCULANTE S 1242164 738103 5509797 6013858 210101 20010 FORNECEDORES S 725078 66000 1076800 1735878 2101010002 20012 Duplicatas a Pagar A 725078 66000 1076800 1735878 2102 20200 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS S 427300 400000 827300 2102010001 20201 Financiamentos Banco 1 A 299800 299800 2102010002 20201 FINAME A 400000 400000 2102010004 20202 Antcipação de Recebíveis A 127500 127500 2103 21300 SALARIOS E OBRIG TRAB A PAGAR S 41000 377991 3076351 2739360 2103010001 20311 Salários a Pagar A 32000 229906 1190000 992094 2103020002 20312 PróLabore a Pagar A 141985 660000 518015 2103020002 20312 INSS A RECOLHER A 6100 6100 670020 670020 2103020003 20313 IRRF A RECOLHER A 144591 144591 2103020003 20313 FGTS A RECOLHER A 2900 95200 98100 2103010004 20314 PROV 13o E ENC A PAGAR A 135660 135660 2103020005 20315 PROV FÉRIAS E ENC A PAGAR A 180880 180880 2104 21400 OBRIGAÇÕES TRIBUTOS A RECOLHER S 48786 294112 956646 711320 210401 20410 Impostos e contrib a Recolher S 48786 294112 956646 711320 2104010002 20412 ICMS a Recolher A 4392 125208 445022 324206 2104010003 20413 COFINS a Recolher A 31005 87895 365148 308258 2104010004 20414 PIS a Recolher A 13389 18009 79276 74656 2104010005 20415 IPI a Recolher A 63000 67200 4200 22 22000 PASSIVO NÃO CIRCULANTE S 3333100 400000 31648 2964748 220101 20550 FINANCIAMENTOS S 3333100 400000 31648 2964748 2201010001 20551 Financiamentos BRDE A 1527000 14490 1541490 2201010002 20552 FINAME A 1806100 400000 17158 1423258 24 24000 PATIMONIO LIQUIDO S 5108646 5108646 2401 24100 CAPITAL S 2589000 2589000 2401010001 20711 CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO A 2589000 2589000 PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO SA BALANCETE DE VERIFICAÇÃO OUTUBRO2022 239 Balancete 1 14 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa 2403 24300 LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS S 2519646 2519646 240301 20760 LUCROS OU PREJUIZOS ACUMULADOS S 2519646 2519646 2403010001 20761 LUCROS ACUMULADOS A 2519646 2519646 2403010002 20762 PREJUIZOS ACUMULADOS A 3 30000 RESULTADOS DO EXERCICIO S 5035287 5588120 552833 31 31000 RECEITAS S 956646 5316800 4360154 3101 31100 RECEITA BRUTA S 5316800 5316800 310101 30010 RECEITA COM VENDAS S 739200 739200 3101010001 30012 VENDAS DE MERCADORIAS A 4577600 4577600 3101010002 30012 VENDAS DE PRODUTOS A 739200 739200 3102 31200 DEDUCOES DAS RECEITAS BRUTAS S 956646 956646 310202 30120 TRIBUTOS E CONTRIBUICOES S VENDAS S 956646 956646 3102020001 30121 IPI SVENDAS A 67200 67200 3102020002 30122 ICMS S VENDAS A 445022 445022 3102020003 30123 COFINS SVENDAS A 365148 365148 3102020004 30124 PIS SVENDAS A 79276 79276 32 32000 CUSTOS S 1458433 271320 1187113 320101 30150 CMV S 3202010001 30181 Variação do Estoque de Mercadorias A 3201010001 30151 Custos das compras Mercadorias A 320102 30150 CPV S 3201020001 30151 Variação do Estoque PA produtos acabado A 3201020002 30151 Custo de Produção do período A 3202 32200 CUSTOS TRANSIT DE MERC E PRODUTOS S 350700 70631 280069 320201 30180 CUSTOS DE MERCADORIAS S 350700 70631 280069 3202010002 30182 Compras de Mercadorias A 350700 350700 3202010005 30185 ICMS SCompras e Frete A 42084 42084 3202010010 30360 PIS s Compras A 5092 5092 3202010011 30361 COFINS sCompras A 23455 23455 3203 32300 CUSTO DE PRODUÇÃO S 1107733 200689 907045 320301 30200 CUSTOS COM MATERIAIS DIRETO S 779100 200689 578411 3203010003 30203 COMPRAS DE MATÉRIA PRIMA A 693000 693000 3203010004 30204 COMPRAS DE EMBALAGENS A 26100 26100 3203010005 30205 FRETES S COMPRAS A 60000 60000 3203010007 30207 ICMS SCOMPRAS A 78732 78732 3203010010 30206 IPI SCOMPRAS A 63000 63000 3203010013 30213 PIS S COMPRAS A 10517 10517 3203010014 30214 COFINS SCOMPRAS A 48440 48440 3202010009 30189 Variação do Estoque de Materia Prima A 320302 30220 CUSTOS COM MÃODEOBRA DIRETA S 326800 326800 3202010015 30365 SALARIOS E ORDENADOS A 200000 200000 3202010016 30366 INSSCONTRIB PREVIDENCIARIA A 57600 57600 3202010017 30367 FGTS A 16000 16000 3202010018 30366 Provisão de Férias e Encargos A 30400 30400 3202010019 30367 Provisão de 13o Salário e Encargos A 22800 22800 320303 30230 GASTOS GERAIS DE FABRICAÇÃO S 1833 1833 3203030010 30240 Depreciações e Amortizações A 1833 1833 33 33000 DESPESAS S 2620208 2620208 3301 33100 DESPESAS COMERCIAIS S 1208440 1208440 330201 30500 SALARIOS ORDENADOS E ENCARGOS S 1078440 1078440 3302010001 30502 SALARIOS E ORDENADOS A 660000 660000 3302020002 30521 INSSCONTRIB PREVIDENCIARIA A 190080 190080 3302020003 30523 FGTS A 52800 52800 3302020004 30366 Provisão de Férias e Encargos A 100320 100320 3302020005 30367 Provisão de 13o Salário e Encargos A 75240 75240 330103 30430 DESPESAS GERAIS COMERCIAIS S 130000 130000 3301030001 30431 Telefone A 10000 10000 3301030002 30432 Aluguéis a 120000 120000 3302 33200 DESPESAS ADMINISTRATIVAS S 1380120 1380120 330201 30500 SALARIOS ORDENADOS E ENCARGOS S 1331220 1331220 3302010001 30501 PróLabore A 660000 660000 239 Balancete 1 15 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa 3302010002 30502 SALARIOS E ORDENADOS A 330000 330000 3302010003 30521 INSSCONTRIB PREVIDENCIARIA A 227040 227040 3302010004 30523 FGTS A 26400 26400 3302010005 30366 Provisão de Férias e Encargos A 50160 50160 3302010006 30367 Provisão de 13o Salário e Encargos A 37620 37620 330204 30550 DESPESAS GERAIS ADMINISTRATIVAS S 48900 48900 3302040005 30555 Materiais de Expediente A 7000 7000 3302040010 30560 Depreciações e Amortizações A 41900 41900 3302 33200 RESULTADO FINANCEIRO S 31648 31648 330204 30550 DESPESAS FINANCEIRAS S 31648 31648 3302040005 30555 Juros sobre Financtos e Empréstimos A 31648 31648 RESUMO PARA VERIFICAÇÃO DAS CONTAS TOTAL DO ATIVO 9683910 5426800 470625 14640085 TOTAL DO PASSIVO 9683910 1138103 5541445 14087252 TOTAL DO RESULTADO 5035287 5588120 552833 Quanto o resultado for zero o balancete bateu 000 11600190 11600190 239 Balancete 1 16 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa CSLL Página 2 Empresa Empresa Folha CNPJ CNPJ PARTE A REGISTRO DOS AJUSTES DO LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO PARTE A REGISTRO DOS AJUSTES DO LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO Data R Data Adições Exclusões 31102022 1 Lucro do Exercício Antes dos Impostos 552833 31102022 1 Lucro do Exercício Antes do IR 503078 2 ADIÇÕES 2 ADIÇÕES DESPESAS OPERACIONAIS INDEDUTÍVEIS 000 CSLL 49755 31102022 Constribuição Social do Exercício 49755 3 EXCLUSÕES 000 Reversão de Desp Indedutíveis x0 000 3 EXCLUSÕES 000 4 Base de Cálculo da CSLL Antes da Compensações 552833 Reversão de Desp Indedutíveis x0 000 5 COMPENSAÇÕES 4 Lucro Real Antes da Compde Prejuízos 552833 5 COMPENSAÇÕES 000 6 BC DA CSLL 552833 6 LUCRO REAL DO EXERCÍCIO 552833 Base de Cálculo 552833 Alíquota 900 1 Valor da Contribuição Social 49755 Campo Mourão Compensações de RETENÇÕES CSLL retida por entidades publicas 000 Nome Contador CSLL Recolhida por antecipação Socio Administrador Reg no CRC sob o No PR033333O5 CSLL retida por entidades privadas CPF 00397104910 CPF 55555555555 Saldo da CSLL a Recolher 49755 BC R Valor R Base de Cálculo do IR 552833 2 Valor do IR Alíquota 15 82925 Base de Cálculo do Adicional do IR Lucro Real Total 552833 Limite TRIMESTRAL previsto na legislação 6000000 000 3 Valor do Adicional do IR alíquota 10 000 Compensações de RETENÇÕES 4 IRRF sobre rendimentos financeiros 000 5 IR retido por órgãos públicos 0 000 6 IR a Recolher 82925 DEMONSTRAÇÃO DA BASE DE CALCULO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE LUCRO LIQUIDO Histórico CALCULO DA CSLL LIVRO DE APURAÇÃO DO LUCRO REAL Histórico Reconhecemos a exatidão desta demonstração segundafeira 31 de outubro de 2022 CÁLCULO DO IMPOSTO DE RENDA PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO AS PINDAMONHANGABA INDUSTRIAL E ATACADO AS 239 LALUR 17 18 Estágio Supervisionado Ex 4o Bimestre Prof Alberto Barbosa Valor Máximo de Salário Contribuição Alíquota para fins de Recolhimento ao INSS Parcela a Deduzir ICMS 0 até R 121200 75 Estado Aliquota Venda Redução Imposto PIS COFINS 9090 R de R 121201 até R 242735 90 R 1818 INSS 2000 1 Paraná 19 3684 12 165 760 10938 R R 1848 21846 R 10908 R de R 242736 até R 364103 120 R 9100 SAT 300 2 Rio Grande do Sul 12 12 165 760 14564 R 3626 R de R 364104 até R 708722 140 R 16382 Terceiros 580 3 Santa Catarina 12 12 165 760 48247 R 33683 R R 82839 TOTAL 2880 4 São Paulo 12 12 165 760 5 Minas Gerais 12 12 165 760 Valor do Salário Familia FGTS 8 6 Rio de Janeiro 12 12 165 760 até R 165598 R 5647 7 Mato Grosso do Sul 7 7 165 760 de R 165599 até R 99999999900 R 8 Mato Grosso 7 7 165 760 9 Espírito Santo 7 7 165 760 9 Espirito Santo 7 7 165 760 10 Goiás 7 7 165 760 11 Rondônia 7 7 165 760 12 Acre 7 7 165 760 13 Amazonas 7 7 165 760 até R 190398 0 R 14 Amapa 7 7 165 760 de R 190399 até R 282665 750 R 14280 15 Roraima 7 7 165 760 de R 282666 até R 375105 1500 R 35480 16 Pará 7 7 165 760 de R 375106 até R 466468 2250 R 63613 17 Tocantins 7 7 165 760 Acima de R 466468 2750 R 86936 18 Maranhão 7 7 165 760 Dedução por dependente R 18959 19 Ceará 7 7 165 760 190398 R 20 Rio Grande so Norte 7 7 165 760 21 Piaui 7 7 165 760 22 Pernambuco 7 7 165 760 23 Bahia 7 7 165 760 24 Sergipe 7 7 165 760 25 Distrito Federal 7 7 165 760 26 Alagoas 7 7 165 760 27 Paraíba 7 7 165 760 Consumidor 19 Valor Mínimo de Salário Contribuição ENCAGOS PREVIDENCIÁRIOS Parcela isenta de aposentadoria e pensão contribuinte com idade a partir de 65 anos TABELA DE SALÁRIO FAMILIA Faixa da Remuneração TABELA DE PARA CALCULO DO IRRF 2020 Base de Cálculo R Alíquota Parcela a Deduzir do IR R Faixa de Rendimentos 239 Tab Legal 18 18