Demonstrações Financeiras Padronizadas 2022 - ROMI S.A.

Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 6 Demonstração do Resultado Abrangente 7 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 8 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 10 DMPL 01012021 à 31122021 11 DMPL 01012020 à 31122020 12 Demonstração de Valor Adicionado 13 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 14 Balanço Patrimonial Passivo 16 Demonstração do Resultado 18 Demonstração do Resultado Abrangente 20 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 21 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 23 DMPL 01012021 à 31122021 24 DMPL 01012020 à 31122020 25 Demonstração de Valor Adicionado 26 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 27 Notas Explicativas 52 Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes 110 Pareceres e Declarações Relatório do Auditor Independente Sem Ressalva 112 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 115 Parecer ou Relatório Resumido se houver do Comitê de Auditoria estatutário ou não 116 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Índice Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 117 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Dados da Empresa Composição do Capital Número de Ações Unidades Último Exercício Social 31122022 Do Capital Integralizado Ordinárias 80667314 Preferenciais 0 Total 80667314 Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA 1 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 1 Ativo Total 1958936 1773660 1582479 101 Ativo Circulante 1025669 911131 869956 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 21662 28047 140932 10102 Aplicações Financeiras 118814 74786 127166 1010201 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 118814 74786 127166 101020101 Títulos para Negociação 118814 74786 127166 10103 Contas a Receber 343303 329952 277520 1010301 Clientes 314452 276649 230468 101030101 Duplicatas a receber 151459 123874 98974 101030102 Valores a receber repasse FINAME fabricante 162993 152775 131494 1010302 Outras Contas a Receber 28851 53303 47052 10104 Estoques 501668 431176 266114 10106 Tributos a Recuperar 31441 40337 44538 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 31441 40337 44538 10108 Outros Ativos Circulantes 8781 6833 13686 1010803 Outros 8781 6833 13686 102 Ativo Não Circulante 933267 862529 712523 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 374473 381872 305346 1020104 Contas a Receber 253695 232305 214383 102010401 Duplicatas a Receber 9850 13439 11161 102010402 Valores a receber repasse FINAME fabricante 243845 218866 203222 1020107 Tributos Diferidos 11967 9599 23552 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 11967 9599 23552 1020109 Créditos com Partes Relacionadas 31297 51473 34223 102010902 Créditos com Controladas 31297 51473 34223 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 77514 88495 33188 102011003 Tributos a recuperar 56434 70466 28250 102011004 Depósitos Judiciais 12200 12097 1884 102011005 Outros créditos 8880 5932 3054 PÁGINA 2 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 10202 Investimentos 211603 204512 193893 1020201 Participações Societárias 198103 191012 180393 102020102 Participações em Controladas 198103 191012 180393 1020202 Propriedades para Investimento 13500 13500 13500 10203 Imobilizado 346383 275200 212188 1020301 Imobilizado em Operação 346383 275200 212188 10204 Intangível 808 945 1096 1020401 Intangíveis 808 945 1096 102040101 Contrato de Concessão 808 945 1096 PÁGINA 3 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 2 Passivo Total 1958936 1773660 1582479 201 Passivo Circulante 421314 461949 493909 20101 Obrigações Sociais e Trabalhistas 42079 37882 27272 2010101 Obrigações Sociais 42079 37882 27272 20102 Fornecedores 106976 115340 87756 2010201 Fornecedores Nacionais 106976 115340 87756 20103 Obrigações Fiscais 25138 7086 7553 2010301 Obrigações Fiscais Federais 25138 7086 7553 201030101 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 25138 7086 7553 20104 Empréstimos e Financiamentos 177532 213371 237729 2010401 Empréstimos e Financiamentos 177532 213371 237729 201040101 Em Moeda Nacional 177532 213371 237729 20105 Outras Obrigações 66906 86825 132383 2010501 Passivos com Partes Relacionadas 1490 3096 430 201050101 Débitos com Coligadas 1490 3096 430 2010502 Outros 65416 83729 131953 201050201 Dividendos e JCP a Pagar 15130 17983 91130 201050204 Adiantamento de Clientes 31187 53046 32156 201050205 Participações a pagar 9406 7680 4856 201050206 Outras contas a pagar 9693 5020 3811 20106 Provisões 2683 1445 1216 2010601 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 2683 1445 1216 201060101 Provisões Fiscais 2683 1445 1216 202 Passivo Não Circulante 444495 348423 275567 20201 Empréstimos e Financiamentos 437144 336972 264094 2020101 Empréstimos e Financiamentos 437144 336972 264094 202010101 Em Moeda Nacional 437144 336972 264094 20202 Outras Obrigações 7081 11104 11177 2020202 Outros 7081 11104 11177 PÁGINA 4 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 202020203 Provisão para patrimônio líquido negativo controlada 7067 11089 11129 202020204 Outros contas a pagar 14 15 48 20204 Provisões 270 347 296 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 270 347 296 202040101 Provisões Fiscais 270 347 296 203 Patrimônio Líquido 1093127 963288 813003 20301 Capital Social Realizado 771454 637756 637756 20304 Reservas de Lucros 248144 233695 86894 2030405 Reserva de Retenção de Lucros 248144 233695 86894 20306 Ajustes de Avaliação Patrimonial 73529 91837 88353 PÁGINA 5 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 1355054 1064134 656244 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 931637 722832 444225 303 Resultado Bruto 423417 341302 212019 304 DespesasReceitas Operacionais 149356 130860 108184 30401 Despesas com Vendas 82260 62100 43932 30402 Despesas Gerais e Administrativas 92246 79949 64833 3040201 Gerais e Administrativas 44926 37287 30731 3040202 Participação e honorários da Administração 17413 15585 11584 3040203 Pesquisa e Desenvolvimento 29907 27077 22518 30404 Outras Receitas Operacionais 4588 2042 6848 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 20562 9147 6267 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 274061 210442 103835 306 Resultado Financeiro 7815 2744 63688 30601 Receitas Financeiras 19666 14471 73099 3060101 Receitas Financeiras 13345 11387 68696 3060102 Variação cambial líquida 6321 3084 4403 30602 Despesas Financeiras 11851 11727 9411 3060201 Despesas Financeiras 11851 11727 9411 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 281876 213186 167523 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 66849 9412 6954 30801 Corrente 69217 4541 6979 30802 Diferido 2368 13953 25 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 215027 203774 174477 311 LucroPrejuízo do Período 215027 203774 174477 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 3990101 ON 267 253 269 39902 Lucro Diluído por Ação 3990201 ON 267 253 269 PÁGINA 6 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 401 Lucro Líquido do Período 215027 203774 174477 402 Outros Resultados Abrangentes 18308 3484 42576 403 Resultado Abrangente do Período 196719 207258 217053 PÁGINA 7 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 153178 8141 141555 60101 Caixa Gerado nas Operações 298425 207281 131531 6010101 Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 281876 213186 167523 6010102 Resultado financeiro e variação cambial não realizados 6139 15811 59237 6010103 Depreciação e amortização 36687 25955 21284 6010104 Constituição reversão para cred de liq duvidosa de contas a receber outros cred e máquinas usadas 940 532 948 6010105 Reversão para realização dos estoques 1863 3885 804 6010106 Ganho perda na alienação de imobilizado e intangível 3938 2251 4492 6010107 Resultado de participação societárias 20562 9147 6267 6010108 Constituição reversão de provisão para passivos eventuais 1026 234 42 60102 Variações nos Ativos e Passivos 137340 199140 10024 6010202 Duplicatas a receber 58888 13003 627 6010203 Partes Relacionadas ativo e passivo 44180 21127 17735 6010204 Valores a receber repasse FINAME fabricante 34770 36257 78134 6010205 Estoques 67853 163138 25834 6010206 Impostos e contribuições a recuperar 46290 33507 3314 6010207 Depósitos judiciais 103 10213 46 6010208 Outros créditos 7427 13334 72678 6010209 Fornecedores 4283 29199 49468 6010210 Salários e encargos sociais 4197 10610 12024 6010211 Impostos e contribuições a recolher 25959 467 23182 6010212 Adiantamento de clientes 21859 20890 19970 6010213 Outros contas a pagar 6377 4539 4664 60103 Outros 7907 0 0 6010301 Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro pagos 7907 0 0 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 157180 30244 161152 60201 Aquisição de imobilizado 125263 90808 42345 60202 Aumento de intangível 73 291 901 60203 Venda de imobilizado 21043 4505 5361 PÁGINA 8 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 60204 Dividendos recebidos 11058 3970 3216 60205 Aumento de capital em controlada 19917 0 0 60206 Aplicações financeiras 44028 52380 126483 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 2383 90782 57691 60301 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos 69741 130120 88676 60302 Novos empréstimos e financiamentos 108445 124745 192567 60303 Pagamento de financiamentos 61620 112586 130793 60304 Juros pagos 8664 10341 4861 60305 Novos financiamentos FINAME fabricante 211922 220079 184305 60306 Pagamentos de financiamentos FINAME fabricante 156272 151067 83574 60307 Juros pagos FINAME fabricante 26453 31492 11277 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 6385 112885 38094 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 28047 140932 102838 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 21662 28047 140932 PÁGINA 9 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 637756 0 233695 0 91837 963288 503 Saldos Iniciais Ajustados 637756 0 233695 0 91837 963288 504 Transações de Capital com os Sócios 133698 0 141031 59547 0 66880 50401 Aumentos de Capital 133698 0 133698 0 0 0 50406 Dividendos 0 0 7333 0 0 7333 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 59547 0 59547 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 215027 18308 196719 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 215027 0 215027 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 18308 18308 5050202 Tributos s Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 18308 18308 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 155480 155480 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 155480 155480 0 0 507 Saldos Finais 771454 0 248144 0 73529 1093127 PÁGINA 10 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012021 à 31122021 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 637756 0 86894 0 88353 813003 503 Saldos Iniciais Ajustados 637756 0 86894 0 88353 813003 504 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 56973 0 56973 50406 Dividendos 0 0 0 16867 0 16867 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 40106 0 40106 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 203774 3484 207258 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 203774 0 203774 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 3484 3484 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 3484 3484 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 146801 146801 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 146801 146801 0 0 507 Saldos Finais 637756 0 233695 0 91837 963288 PÁGINA 11 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012020 à 31122020 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 492025 0 219482 0 45777 757284 503 Saldos Iniciais Ajustados 492025 0 219482 0 45777 757284 504 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 161334 0 161334 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 161334 0 161334 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 174477 42576 217053 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 174477 0 174477 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 42576 42576 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 42576 42576 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 145731 0 132588 13143 0 0 50601 Constituição de Reservas 145731 0 132588 13143 0 0 507 Saldos Finais 637756 0 86894 0 88353 813003 PÁGINA 12 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 701 Receitas 1616558 1299853 794480 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 1547978 1221749 764681 70102 Outras Receitas 4588 2042 6848 70103 Receitas refs à Construção de Ativos Próprios 64932 76594 23899 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 940 532 948 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 1060263 837905 413429 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 958904 747123 341852 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 62874 60924 42682 70204 Outros 38485 29858 28895 703 Valor Adicionado Bruto 556295 461948 381051 704 Retenções 36687 25955 21284 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 36687 25955 21284 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 519608 435993 359767 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 40228 23618 66832 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 20562 9147 6267 70602 Receitas Financeiras 19666 14471 73099 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 559836 459611 426599 708 Distribuição do Valor Adicionado 559836 459611 426599 70801 Pessoal 237754 221638 142176 7080101 Remuneração Direta 219115 191066 121223 7080102 Benefícios 18639 30572 20953 70802 Impostos Taxas e Contribuições 87575 173134 101248 7080201 Federais 87575 173134 101248 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 19480 14544 13117 7080301 Juros 11851 11728 9411 7080302 Aluguéis 7629 2816 3706 70804 Remuneração de Capitais Próprios 215027 50295 170058 7080401 Juros sobre o Capital Próprio 59547 40106 161334 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 155480 10189 8724 PÁGINA 13 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 1 Ativo Total 2244933 1954520 1746708 101 Ativo Circulante 1388934 1164282 1068695 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 131999 99911 195418 10102 Aplicações Financeiras 118814 74786 127166 1010201 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 118814 74786 127166 101020101 Títulos para Negociação 118814 74786 127166 10103 Contas a Receber 438316 390727 317677 1010301 Clientes 438316 390727 317677 101030101 Duplicatas a receber 275323 237952 186183 101030102 Valores a receber repasse FINAME fabricante 162993 152775 131494 10104 Estoques 640797 536699 358674 10106 Tributos a Recuperar 41880 48935 51204 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 41880 48935 51204 10108 Outros Ativos Circulantes 17128 13224 18556 1010801 Ativos NãoCorrentes a Venda 17128 13224 18556 102 Ativo Não Circulante 855999 790238 678013 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 369461 339204 274089 1020104 Contas a Receber 272416 239580 216328 102010401 Duplicatas a Receber 28571 20714 13106 102010402 Valores a receber repasse FINAME fabricante 243845 218866 203222 1020107 Tributos Diferidos 19006 10557 23934 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 19006 10557 23934 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 78039 89067 33827 102011003 Tributos a recuperar 56440 70472 28256 102011004 Depósitos judiciais 12200 12097 1884 102011005 Outros créditos 9399 6498 3687 10202 Investimentos 15251 16621 18388 1020202 Propriedades para Investimento 15251 16621 18388 10203 Imobilizado 420275 370348 314748 PÁGINA 14 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 1020301 Imobilizado em Operação 420275 370348 314748 10204 Intangível 51012 64065 70788 1020401 Intangíveis 51012 64065 70788 102040101 Contrato de Concessão 51012 64065 70788 PÁGINA 15 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 2 Passivo Total 2244933 1954520 1746708 201 Passivo Circulante 597847 576153 586801 20101 Obrigações Sociais e Trabalhistas 48850 46062 36163 2010101 Obrigações Sociais 48850 46062 36163 20102 Fornecedores 135557 129391 96054 2010201 Fornecedores Nacionais 135557 129391 96054 20103 Obrigações Fiscais 37397 21246 13182 2010301 Obrigações Fiscais Federais 37397 21246 13182 201030101 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 37397 21246 13182 20104 Empréstimos e Financiamentos 207790 213562 238126 2010401 Empréstimos e Financiamentos 207790 213562 238126 201040101 Em Moeda Nacional 207790 213562 238126 20105 Outras Obrigações 165570 164447 202060 2010502 Outros 165570 164447 202060 201050201 Dividendos e JCP a Pagar 15130 18191 91130 201050204 Adiantamento de clientes 106404 103997 70462 201050205 Participações a pagar 9406 7680 4856 201050206 Outras contas a pagar 34630 34579 35612 20106 Provisões 2683 1445 1216 2010601 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 2683 1445 1216 201060101 Provisões Fiscais 2683 1445 1216 202 Passivo Não Circulante 551688 413406 345323 20201 Empréstimos e Financiamentos 513224 368603 298378 2020101 Empréstimos e Financiamentos 513224 368603 298378 202010101 Em Moeda Nacional 513224 368603 298378 20202 Outras Obrigações 2754 3095 3277 2020201 Passivos com Partes Relacionadas 2754 3095 3277 202020101 Débitos com Coligadas 2754 3095 3277 20203 Tributos Diferidos 35440 41361 43372 PÁGINA 16 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 2020301 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 35440 41361 43372 20204 Provisões 270 347 296 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 270 347 296 202040101 Provisões Fiscais 270 347 296 203 Patrimônio Líquido Consolidado 1095398 964961 814584 20301 Capital Social Realizado 771454 637756 637756 20304 Reservas de Lucros 248144 233695 86894 2030405 Reserva de Retenção de Lucros 248144 233695 86894 20306 Ajustes de Avaliação Patrimonial 73529 91837 88353 20309 Participação dos Acionistas Não Controladores 2271 1673 1581 PÁGINA 17 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 1592302 1383499 973150 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 1083470 936710 674321 303 Resultado Bruto 508832 446789 298829 304 DespesasReceitas Operacionais 237694 235241 191961 30401 Despesas com Vendas 125756 110895 91055 30402 Despesas Gerais e Administrativas 138858 128644 108210 3040201 Gerais e administrativas 91376 85846 74005 3040202 Partipação e honorários da administração 17575 15721 11687 3040203 Pesquisa e desenvolvimento 29907 27077 22518 30404 Outras Receitas Operacionais 26920 4298 7304 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 271138 211548 106868 306 Resultado Financeiro 7951 1718 62277 30601 Receitas Financeiras 24702 15718 74049 3060101 Receitas financeiras 19075 12332 69529 3060102 Variação cambial líquida 5627 3386 4520 30602 Despesas Financeiras 16751 14000 11772 3060201 Despesas financeiras 16751 14000 11772 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 279089 213266 169145 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 62993 9118 5554 30801 Corrente 67356 3434 6220 30802 Diferido 4363 12552 666 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 216096 204148 174699 311 LucroPrejuízo Consolidado do Período 216096 204148 174699 31101 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 215027 203774 174477 31102 Atribuído a Sócios Não Controladores 1069 374 222 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 3990101 ON 267 253 269 39902 Lucro Diluído por Ação PÁGINA 18 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 3990201 ON 267 253 269 PÁGINA 19 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 401 Lucro Líquido Consolidado do Período 216096 204148 174699 402 Outros Resultados Abrangentes 18308 3484 42576 403 Resultado Abrangente Consolidado do Período 197788 207632 217275 40301 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 196719 207258 217053 40302 Atribuído a Sócios Não Controladores 1069 374 222 PÁGINA 20 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 111069 41657 145634 60101 Caixa Gerado nas Operações 305023 230355 132699 6010101 Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 279089 213266 169145 6010102 Resultado financeiro e variação cambial não realizados 5955 16387 80611 6010103 Depreciação e amortização 50746 42376 36847 6010104 Constituição reversão para cred de liq duvidosa de contas a receber outros créd e máquinas usadas 636 980 3510 6010105 Reversão para realização dos estoques 4341 5435 8558 6010106 Ganho perda na alienação de imobilizado e intangível 26816 2251 4792 6010107 Constituição reversão de provisão para passivos eventuais 1026 234 42 60102 Variações nos Ativos e Passivos 183795 187976 13494 6010202 Duplicatas a receber 80424 44754 3433 6010203 Valores a receber repasse FINAME fabricante 34770 36252 78134 6010204 Estoques 69472 160223 22354 6010205 Impostos e contribuições a recuperar 12638 26573 3270 6010206 Depósitos judiciais 103 10213 46 6010207 Outros créditos 5518 11881 70329 6010208 Fornecedores 18813 34952 41438 6010209 Salários e encargos sociais 2788 9899 14875 6010210 Impostos e contribuições a recolher 42604 2343 22980 6010211 Adiantamento de clientes 2407 33535 2262 6010212 Outros contas a pagar 1414 2115 14715 60103 Outros 10159 722 559 6010301 Imposto de renda e contribuição social sobre lucros pagos 10159 722 559 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 155434 46227 169037 60201 Aquisição de imobilizado 132197 100321 46784 60202 Aumento do intangível 252 2791 1131 60203 Venda de imobilizado 21043 4505 5361 60204 Aplicações financeiras 44028 52380 126483 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 73290 93636 65129 PÁGINA 21 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 60301 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos 70195 130398 88916 60302 Novos empréstimos e financiamentos 187746 129906 209469 60303 Pagamentos de financiamentos 63246 118226 140013 60304 Juros pagos 10212 12438 4865 60305 Novos financiamentos FINAME fabricante 211922 220079 184304 60306 Pagamento de financiamentos FINAME fabricante 156272 151067 83574 60307 Juros pagos FINAME fabricante 26453 31492 11276 604 Variação Cambial s Caixa e Equivalentes 3163 2699 5885 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 32088 95507 47611 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 99911 195418 147807 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 131999 99911 195418 PÁGINA 22 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 637756 0 233695 0 91837 963288 1673 964961 503 Saldos Iniciais Ajustados 637756 0 233695 0 91837 963288 1673 964961 504 Transações de Capital com os Sócios 133698 0 141031 59547 0 66880 471 67351 50401 Aumentos de Capital 133698 0 133698 0 0 0 0 0 50406 Dividendos 0 0 7333 0 0 7333 0 7333 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 59547 0 59547 0 59547 50408 Dividendos distribuídos por controlada 0 0 0 0 0 0 471 471 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 215027 18308 196719 1069 197788 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 215027 0 215027 1069 216096 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 18308 18308 0 18308 5050202 Tributos s Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 18308 18308 0 18308 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 155480 155480 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 155480 155480 0 0 0 0 507 Saldos Finais 771454 0 248144 0 73529 1093127 2271 1095398 PÁGINA 23 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012021 à 31122021 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 637756 0 86894 0 88353 813003 1581 814584 503 Saldos Iniciais Ajustados 637756 0 86894 0 88353 813003 1581 814584 504 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 56973 0 56973 281 57254 50406 Dividendos 0 0 0 16867 0 16867 0 16867 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 40106 0 40106 0 40106 50408 Divendos distribuídos por controlada 0 0 0 0 0 0 281 281 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 203774 3484 207258 374 207632 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 203774 0 203774 374 204148 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 3484 3484 0 3484 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 3484 3484 0 3484 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 146801 146801 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 146801 146801 0 0 0 0 507 Saldos Finais 637756 0 233695 0 91837 963288 1674 964962 PÁGINA 24 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012020 à 31122020 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 492025 0 219482 0 45777 757284 1598 758882 503 Saldos Iniciais Ajustados 492025 0 219482 0 45777 757284 1598 758882 504 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 161334 0 161334 239 161573 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 161334 0 161334 0 161334 50408 Divendos distribuídos por controlada 0 0 0 0 0 0 239 239 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 174477 42576 217053 222 217275 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 174477 0 174477 222 174699 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 42576 42576 0 42576 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 42576 42576 0 42576 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 145731 0 132588 13143 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 145731 0 132588 13143 0 0 0 0 507 Saldos Finais 637756 0 86894 0 88353 813003 1581 814584 PÁGINA 25 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 701 Receitas 1878559 1621358 1109398 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 1787343 1541446 1081705 70102 Outras Receitas 26920 4298 7304 70103 Receitas refs à Construção de Ativos Próprios 64932 76594 23899 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 636 980 3510 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 1220785 972784 609316 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 1084117 823750 485529 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 92028 111068 75801 70204 Outros 44640 37966 47986 703 Valor Adicionado Bruto 657774 648574 500082 704 Retenções 50746 42376 36847 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 50746 42376 36847 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 607028 606198 463235 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 24702 15718 74049 70602 Receitas Financeiras 24702 15718 74049 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 631730 621916 537284 708 Distribuição do Valor Adicionado 631730 621916 537284 70801 Pessoal 298408 358954 251322 7080101 Remuneração Direta 279769 328382 230369 7080102 Benefícios 18639 30572 20953 70802 Impostos Taxas e Contribuições 92414 195404 98924 7080201 Federais 92414 195404 98924 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 26352 17171 16997 7080301 Juros 16751 10614 11772 7080302 Aluguéis 9601 6557 5225 70804 Remuneração de Capitais Próprios 214556 50387 170041 7080401 Juros sobre o Capital Próprio 59547 40106 161334 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 155480 10189 8724 7080404 Part Não Controladores nos Lucros Retidos 471 92 17 PÁGINA 26 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 1 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Release de Resultados 4T22 31 de Janeiro de 2023 Teleconferência de Resultados transmitida pela web em português com tradução simultânea para inglês 1 de fevereiro de 2023 11h São Paulo 14h Londres 9h Nova York httpsus02webzoomuswebinarregisterWNN3ApDOepSDqVwCEVEf4RuQ ID Zoom 820 3245 1919 Telefone para conexão 55 11 46322236 Números de discagens internacionais httpsus02webzoomusukszWE5ZfN 31 de dezembro de 2022 Cotação em 30012023 ROMI3 R1845 por ação Valor de mercado R14883 milhões US2910 milhões Quantidade de ações Ordinárias 80667314 Total 80667314 Free Float 508 PÁGINA 27 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 2 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Destaques EBITDA ajustado no 4T22 foi de R1248M 466 vs 4T21 A receita operacional líquida consolidada do 4T22 atingiu R5362 milhões crescimento de 211 em relação ao 4T21 reflexo da significativa entrada de pedidos observada nos últimos trimestres de máquinas Romi e Fundidos e Usinados Na Unidade de Máquinas Romi a receita operacional líquida no 4T22 apresentou crescimento de 306 em relação ao 4T21 que aliada ao controle efetivo das despesas operacionais resultou em um crescimento de 427 no lucro operacional ajustado nesse mesmo período de comparação A Unidade de Fundidos e Usinados no 4T22 alcançou um crescimento de 403 na receita operacional líquida em relação ao 4T21 com a continuidade nas entregas das peças de grande porte e com a retomada dos demais segmentos A margem operacional apresentou crescimento de 147 pp reflexo do maior volume de produção e da evolução na eficiência operacional A carteira de pedidos no 4T22 na Unidade BurkhardtWeber atingiu R1917 milhões crescimento de 782 em relação ao 4T21 Em euros atingiu 344 milhões crescimento de 820 em relação ao mesmo período de comparação demonstrando a recuperação das operações e das perspectivas futuras A Romi lançou durante de terceiro trimestre de 2022 o Portal ESG alinhada às melhores práticas do mercado vide seção ESG na ROMI O contínuo trabalho de evolução nas práticas ESG resultou em uma evolução importante da nota da Companhia no Instituto Ethos que passou de 54 para 75 no final de 2022 Santa Bárbara dOeste SP 31 de dezembro de 2022 A Romi SA Romi ou Companhia B3 ROMI3 líder nacional nos mercados de Máquinasferramenta e Máquinas para Processamento de Plásticos e importante produtora de Fundidos e Usinados anuncia seus resultados do quarto trimestre de 2022 4T22 As informações operacionais e financeiras da Romi exceto quando indicadas de outra forma são consolidadas preparadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade Internacional Financial Reporting Standards IFRS As declarações contidas neste release relativas às perspectivas dos negócios da Romi projeções de resultados operacionais e financeiros e referências ao potencial de crescimento da Companhia constituem meras previsões e foram baseadas nas expectativas da Administração em relação ao seu desempenho futuro Essas expectativas são altamente dependentes do comportamento do mercado da situação econômica do Brasil da indústria e dos mercados internacionais Portanto estão sujeitas a mudanças Contato Relações com Investidores Fábio B Taiar Diretor de RI 19 34559418 driromicom PÁGINA 28 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 3 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 3T22 4T22 e o 2022 encontramse ajustados pelos valores de i EBIT e EBITDA nos montantes de R9463 R13415 e R22879 respectivamente e ii Lucro líquido nos montantes de R9149 R13048 e R22197 respectivamente referentes ao reconhecimento dos impactos do empreendimento Vila Romi Residence conforme descrito na seção Vila Romi Residence empreendimento imobiliário e da alienação de um terreno não industrial de propriedade da Companhia Dos investimentos realizados no 4T21 3T22 e 4T22 os montantes de R102 R168 e R112 milhões referemse a máquinas de fabricação da própria Companhia que foram alocadas ao negócio de locação de máquinas uma nova solução lançada no terceiro trimestre de 2020 No acumulado dos anos de 2021 e de 2022 foram investidos R389 e R649 milhões respectivamente Acumulado R mil 4T21 3T22 4T22 Var Var 20213 20223 Var Volume de Receita 4T223T22 4T224T21 20222021 Máquinas Romi unidades 338 355 382 76 130 1201 1287 72 Máquinas BurkhardtWeber unidades 7 2 8 3000 143 18 13 278 Fundidos e Usinados toneladas 6089 7294 6844 62 124 27045 26218 31 Receita Operacional Líquida 442834 398690 536215 345 211 1383499 1592302 151 Margem bruta 320 343 338 323 320 Lucro Operacional EBIT 74009 78067 124161 590 678 211548 271138 282 Margem operacional 167 196 232 153 170 Lucro Operacional EBIT ajustado 74009 68603 110746 614 496 211548 248259 174 Margem operacional ajustada 167 172 207 153 156 Resultado Líquido 54739 64920 87670 350 602 204148 216096 59 Margem líquida 124 163 163 148 136 Resultado Líquido ajustado 54739 55771 74622 338 363 159091 193897 219 Margem líquida ajustada 124 140 139 115 122 EBITDA 85183 92068 138246 502 623 253924 321885 268 Margem EBITDA 192 231 258 184 202 EBITDA ajustado 85183 82604 124831 511 465 253924 299005 178 Margem EBITDA ajustada 192 207 233 184 188 Investimentos 36542 42418 27547 351 246 99815 127322 276 Trimestral PÁGINA 29 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 4 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Perfil Corporativo A Romi fundada em 1930 é líder no mercado brasileiro de máquinas e equipamentos industriais e importante fabricante de peças fundidas e usinadas A Companhia está listada no Novo Mercado da B3 reservado às empresas com maior nível de governança corporativa A Romi desenvolve e fabrica Máquinasferramenta Tornos Convencionais Tornos a CNC Controle Numérico Computadorizado Centros de Torneamento Centros de Usinagem Tornos Verticais e Horizontais Pesados e Extrapesados e Mandrilhadoras Máquinas para Processamento de Plásticos via injeção ou sopro e Peças Fundidas em ferro cinzento ou nodular que podem ser fornecidas brutas ou usinadas Os produtos e serviços da Companhia são de elevado grau tecnológico embarcando tecnologias da Indústria 40 que permitem o uso inteligente dos dados gerados seja por meio de inteligência artificial no próprio equipamento ou da análise de grande volume de dados big data enviado por meio das redes conectividade para uma análise centralizada Esses equipamentos são vendidos mundialmente e utilizados por diversos segmentos industriais tais como máquinas agrícolas de bens de capital de bens de consumo de embalagens de ferramentaria de equipamentos hidráulicos de saneamento automotivo e de energia eólica entre muitos outros A Companhia conta com 13 unidades fabris sendo quatro unidades de montagem final de máquinas industriais duas fundições quatro unidades de usinagem de componentes mecânicos duas unidades para fabricação de componentes de chapas de aço e uma unidade para montagem de painéis eletrônicos Destas 11 estão localizadas no Brasil e duas na Alemanha A capacidade instalada de produção de máquinas industriais e de fundidos é de respectivamente cerca de 2900 unidades e 50000 toneladas por ano PÁGINA 30 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 5 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Conjuntura Grande parte do ano de 2022 continuou indicando um ambiente favorável para a realização de investimentos conforme podemos notar nos índices de confiança do empresário e na utilização da capacidade instalada Essa recuperação no volume de negócios pode ser notada em todas as unidades tanto nos negócios para o mercado doméstico quanto nas exportações e mais recentemente na Unidade de Negócio BurkhardtWeber A Companhia tendo canais consolidados no mercado externo assim como novas soluções tais como a locação de máquinas e o suporte financeiro aos seus clientes na aquisição de equipamentos tem fortalecido esses negócios com o objetivo de continuar dando suporte aos seus clientes com excelência além de atingir volumes relevantes de vendas e consequentemente de operação Entretanto o Índice de Confiança do Empresário Industrial ICEI que demonstrou um comportamento de recuperação consistente até outubro de 2022 notamos uma redução significativa nos últimos meses Somado à um cenário mundial de inflação e aumento de taxas de juros temos atualmente um ambiente mais desafiador e turbulento para a realização de investimentos tanto no mercado doméstico quanto no mercado externo já refletindo na entrada de pedidos do 4T22 detalhado mais adiante nesse relatório Índice de Confiança do Empresário Industrial ICEI Fonte CNIICEI janeiro de 2023 Tendo sofrido o impacto da pandemia o Índice da Utilização da Capacidade Instalada UCI da indústria nacional em geral elaborado pela Confederação Nacional da Indústria CNI demonstrou recuperação em 2022 sendo que em dezembro atingiu o patamar de 67 nível esse que demonstra que a atividade industrial continua operando em níveis bastante adequados PÁGINA 31 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 6 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Utilização Média da Capacidade Instalada UCI Fonte CNI UCI dezembro de 2022 Os últimos anos têm sido marcados por um ambiente de incerteza e alta volatilidade com grandes desafios em relação à gestão de volume de produção por exemplo Diante disso continuamos implementando medidas com o objetivo de tornar a estrutura mais leve com uma forma ainda mais ágil e flexível de planejar e produzir de modo a responder rapidamente às oscilações da demanda Ao longo dos últimos anos efetuamos diversas otimizações principalmente nas estruturas indiretas e na automatização dos processos internos Também reforçamos o foco em projetos de redução de custos e despesas além de realizarmos investimentos em automação e produtividade centrados no incremento da rentabilidade o que se pode notar desde o ano de 2017 Estrategicamente definimos como prioridade o desenvolvimento de novas gerações de produtos com evolução significativa no conteúdo tecnológico alinhadas às necessidades da Indústria 40 sendo que as linhas lançadas em 2018 e 2019 se consolidaram com muito sucesso nos mercados doméstico e internacional Adicionalmente fortalecemos as nossas estruturas no exterior e desenvolvemos novas soluções para os nossos clientes como a locação de máquinas e o suporte financeiro por meio da criação de uma fintech Essas estratégias nos fornecem muita confiança de que estamos muito bem preparados para continuar capturando as oportunidades tanto no mercado doméstico quanto no Exterior PÁGINA 32 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 7 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Mercado As principais vantagens competitivas da Companhia no mercado investimentos contínuos em desenvolvimento de produtos e soluções com tecnologia de ponta rede de distribuição direta no país assistência técnica própria e permanente locação de máquinas disponibilidade de financiamento atrativo em moeda local aos seus clientes e curto prazo de entrega dos seus produtos são reconhecidas pelos clientes conferindo à marca Romi sua tradicional e prestigiosa reputação Entrada de Pedidos Os valores informados relativos à entrada e à carteira de pedidos não incluem peças e serviços A recuperação das atividades industriais no Brasil iniciada em meados de 2020 continuou ao longo do ano de 2021 e de 2022 impactando positivamente na unidade de Máquinas Romi que apresentou leve crescimento em sua entrada de pedidos em 2022 quando comparada ao ano de 2021 A confiança do empresário industrial e a utilização da capacidade instalada também apresentaram patamares favoráveis até recentemente demonstrando o ambiente de otimismo para a realização de investimentos Entretanto no âmbito doméstico em um ambiente de juros reais mais elevado notamos a partir de outubro de 2022 os índices de confiança em queda criando um ambiente com maior nível de incertezas No mercado externo os atuais níveis de inflação e as perspectivas de elevação dos juros também estão afetando as perspectivas de investimento Esse novo ambiente afetou a entrada de pedidos de Máquinas Romi tanto no mercado doméstico quanto no exterior resultando em volume de novos pedidos no 4T22 236 menor quando comparado ao mesmo período de 2021 Conforme já mencionado as novas gerações de produtos com evoluções importantes de tecnologia na parte mecatrônica na compensação térmica e na sua conectividade também permitiram que a Companhia buscasse alternativas competitivas para viabilizar novos negócios aos seus clientes como por exemplo a locação de máquinas Em 2022 foram locadas 164 novas máquinas ou 214 novos contratos 162 máquinas no 2021 ou 203 novos contratos cujos contratos representam cerca de R666 milhões R478 milhões no 2021 Desde a data de lançamento dessa solução ao mercado em junho de 2020 foram locadas 436 máquinas ou 527 contratos que representam R1366 milhões Tais contratos possuem vigência de 12 até 24 meses Entrada de Pedidos R mil Valores brutos com impostos 4T21 3T22 4T22 Var 4T223T22 Var 4T224T21 2021 2022 Var 2221 Máquinas Romi 183354 240161 140122 417 236 839362 856341 20 Máquinas BurkhardtWeber 71606 41254 88470 1145 236 181747 224864 237 Fundidos e Usinados 254545 82207 52386 363 794 636167 371803 416 Total 509504 363622 280978 227 449 1657275 1453007 123 PÁGINA 33 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 8 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 A subsidiária alemã BW no 4T22 apresentou crescimento dos novos pedidos que somaram R884 milhões representando um aumento de 236 sendo que em euros esse crescimento foi de 421 quando comparado ao mesmo período de 2021 Foram concretizados projetos na Ásia nos Estados Unidos e na Europa demonstrando a capacidade da BW em realizar projetos de alta tecnologia em diversos segmentos e localidades A Unidade Fundidos e Usinados apresentou uma redução de 794 na entrada de pedidos consequência da redução de novos projetos ligados à energia eólica que diante da queda no preço da energia elétrica estão sendo revistos ou postergados Os demais segmentos atendidos por essa unidade continuam com os níveis de pedidos adequados Carteira de Pedidos Os valores informados relativos à entrada e à carteira de pedidos não incluem peças e serviços Ao final do quarto trimestre de 2022 a carteira de pedidos apresentou uma queda de 273 em comparação com o mesmo período de 2021 Destacase o aumento do volume de negócios de Máquinas BurkhardtWeber no mercado externo demonstrando importante recuperação desde o ano de 2021 Desempenho Operacional Receita Operacional Líquida por Unidade de Negócio A receita operacional líquida registrada pela Companhia no 4T22 atingiu R5362 milhões montante 211 superior ao 4T21 cujos destaques foram as Unidades de Negócios Máquinas Romi e Fundidos e Usinados Carteira de Pedidos R mil Valores brutos com impostos 4T21 3T22 4T22 Var 4T223T22 Var 4T224T21 Máquinas Romi 331040 394019 221881 437 330 Máquinas BurkhardtWeber 107583 175982 191711 89 782 Fundidos e Usinados 330310 246154 145559 409 559 Total 768933 816155 559151 315 273 Receita Operacional Líquida em R mil 4T21 3T22 4T22 Var 4T223T22 Var 4T224T21 2021 2022 Var 2221 Máquinas Romi 227022 227557 296512 303 306 746642 904600 212 Máquinas BurkhardtWeber 119073 22333 103971 3655 127 245312 180566 264 Fundidos e Usinados 96739 148800 135732 88 403 391548 507136 295 Total 442834 398690 536215 345 211 1383502 1592302 151 Acumulado Trimestral PÁGINA 34 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 9 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Máquinas Romi A receita operacional líquida desta Unidade de Negócio atingiu R2965 milhões no 4T22 apresentando um crescimento de 306 quando comparada ao 4T21 reflexo da forte entrada de pedidos observada nos últimos trimestres e do aumento significativo das receitas com locação de máquinas negócio lançado pela Romi em meados de 2020 Máquinas BurkhardtWeber O faturamento da subsidiária alemã BW em reais atingiu no 4T22 um total de R1040 milhões devido à concentração de entregas de máquinas nesse trimestre Esse volume de faturamento quando comparado ao 4T21 apresentou uma queda de 127 reflexo da desvalorização cambial do Euro em relação ao Real ao longo de 2022 Em euros atingiu 189 no 4T22 e 186 no 4T21 milhões crescimento de 15 Fundidos e Usinados A receita operacional líquida desta Unidade de Negócio foi de R1357 milhões no 4T22 o que representa um crescimento de 403 em relação ao 4T21 devido aos negócios relacionados às peças fundidas e usinadas de grande porte para o setor de energia e da retomada dos demais segmentos atendidos por esta unidade Receita Operacional Líquida por Região Geográfica O mercado doméstico foi responsável por 74 da receita consolidada da Romi em 2022 68 em 2021 Considerando a receita obtida no mercado externo que leva em conta as vendas realizadas pelas subsidiárias da Romi no Exterior Alemanha China Estados Unidos Itália Reino Unido França México e Espanha e as vendas diretas para os demais mercados a distribuição do faturamento consolidado da Romi por região geográfica foi a seguinte PÁGINA 35 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 10 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 2022 2021 A seguir demonstramos a receita obtida no mercado externo em reais R e em dólares norte americanos US Margem Bruta e Operacional A margem bruta obtida no 4T22 foi de 338 representando um aumento de 18 pp em relação ao 4T21 principalmente devido ao aumento na margem bruta de Unidade de Fundidos e Usinados e ao mix de faturamento com maior presença relativa de máquinas Romi A margem operacional EBIT nesse mesmo período apresentou aumento de 40 pp O maior volume de receitas aliado ao foco em projetos voltados à melhoria da eficiência operacional e ao controle eficiente das despesas resultou nessa evolução das margens operacionais Brasil 74 Europa 17 América Latina 4 EUA 3 Ásia 2 Brasil 68 Europa 24 América Latina 3 EUA 3 Ásia 2 Receita Operacional Líquida no Mercado Externo 4T21 3T22 4T22 Var 4T223T22 Var 4T224T21 2021 2022 Var 20222021 ROL em R milhões 2036 813 1651 1031 189 4601 3961 139 ROL em US milhões 363 155 314 1026 135 848 768 94 Acumulado Trimestral PÁGINA 36 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 11 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 3T22 4T22 e o 2022 encontramse ajustados pelos valores de i EBIT e EBITDA nos montantes de R9463 R13415 e R22878 respectivamente e ii Lucro líquido nos montantes de R9149 R13048 e R22197 respectivamente referentes ao reconhecimento dos impactos do empreendimento Vila Romi Residence conforme descrito na seção Vila Romi Residence empreendimento imobiliário e da alienação de um terreno não industrial de propriedade da Companhia Máquinas Romi A margem bruta desta Unidade de Negócio no 4T22 apresentouse em patamar elevado diante do mix de faturamento com maior presença de mercado doméstico e de máquinas de locação O maior volume de faturamento o elevado patamar de margem bruta e o controle das despesas operacionais resultaram em um aumento da margem operacional EBIT ajustada de 25 pp no mesmo período de comparação Máquinas BurkhardtWeber A margem bruta e a margem operacional desta Unidade de Negócio no 4T22 apresentaram respectivamente redução de 68 pp e de 47 pp em relação ao 4T21 O mix de faturamento aliado ao ambiente inflacionário resultaram nessa redução de margens Fundidos e Usinados A margem bruta desta Unidade de Negócio no 4T22 apresentou crescimento de 123 pp em relação ao 4T21 assim como a margem operacional EBIT que no mesmo período de comparação apresentou crescimento de 147 pp Esse incremento devese ao maior volume de faturamento e de produção no 4T22 assim como o resultado dos projetos com foco em melhoria da produtividade e da eficiência operacional que reduziram os gastos com qualidade nesse trimestre quando comparado ao 4T21 Margem Bruta 4T21 3T22 4T22 Var pp 4T223T22 Var pp 4T224T21 2021 2022 Var pp 20222021 Máquinas Romi 452 413 453 41 01 432 417 15 Máquinas BurkhardtWeber 280 62 212 151 68 194 118 76 Fundidos e Usinados 61 280 184 96 123 195 218 22 Total 320 343 338 05 18 323 320 03 Margem Operacional EBIT Ajustado 4T21 3T22 4T22 Var pp 4T223T22 Var pp 4T224T21 2021 2022 Var pp 20222021 Máquinas Romi 267 217 292 75 25 241 225 16 Máquinas BurkhardtWeber 153 502 106 608 47 11 126 115 Fundidos e Usinados 51 204 96 108 147 87 133 45 Total 167 172 207 34 40 153 156 03 Trimestral Acumulado Acumulado Trimestral PÁGINA 37 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 12 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 EBITDA e Margem EBITDA No 4T22 a geração operacional de caixa medida pelo EBITDA ajustado foi de R1248 milhões representando uma margem EBITDA de 233 no trimestre tal como mostra o quadro a seguir 3T22 4T22 e o 2022 encontramse ajustados pelos valores de i EBIT e EBITDA nos montantes de R9463 R13415 e R22878 respectivamente e ii Lucro líquido nos montantes de R9149 R13048 e R22197 respectivamente referentes ao reconhecimento dos impactos do empreendimento Vila Romi Residence conforme descrito na seção Vila Romi Residence empreendimento imobiliário e da alienação de um terreno não industrial de propriedade da Companhia Resultado Líquido Ajustado O resultado líquido ajustado no 4T22 foi positivo em R746 milhões representando um aumento de 364 em relação ao lucro líquido ajustado do 4T21 O resultado líquido ajustado do ano de 2022 foi de R1939 milhões crescimento de 219 em relação ao ano de 2021 Reconciliação do Resultado Líquido com o EBITDA R mil 4T21 3T22 4T22 Var 4T223T22 Var 4T224T21 2021 2022 Var 20222021 Resultado Líquido 54735 64920 87670 350 602 204148 216096 59 Imposto de Renda e Contribuição Social 17068 18059 32542 802 907 9118 62993 5909 Resultado Financeiro Líquido 2203 4912 3949 1804 793 1719 7951 3625 Depreciação e Amortização 11177 14001 14085 06 260 42376 50747 198 EBITDA 85183 92068 138246 502 623 253927 321885 268 Margem EBITDA 192 231 258 116 340 184 202 101 EBITDA Ajustado 85183 82604 124831 511 465 253927 299005 178 Margem EBITDA Ajustado 192 207 233 124 210 184 188 23 Receita Operacional Líquida Total 442834 398690 536215 72 211 1383499 1592302 151 Acumulado Trimestral PÁGINA 38 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 13 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Evolução da Posição Líquida de Caixa Dívida As principais variações ocorridas na posição líquida de caixa durante o ano de 2022 estão descritas a seguir em R mil Os saldos de Investimentos estão líquidos dos impactos reconhecidos em conformidade com o CPC 06 R2 operações de arrendamento mercantil equivalentes à norma internacional IFRS 16 Leases A evolução da posição líquida de caixa no ano de 2022 apresentou as seguintes principais variações a Investimentos realizados no ano de 2022 destinados à manutenção à produtividade à flexibilidade e à competitividade das demais unidades do parque industrial e principalmente relativos ao novo negócio de locação de máquinas b Pagamentos dos juros sobre o capital próprio e dividendos intermediários declarados em dezembro de 2021 e ao longo de 2022 e pagos no montante de R701 milhões c Aumento do contas a receber principalmente devido ao faturamento da Controladora e da subsidiária alemã BW cujos valores serão recebidos no início do ano de 2023 PÁGINA 39 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 14 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Posição Financeira As aplicações financeiras são realizadas com instituições com baixo risco de crédito e têm rentabilidade substancialmente atrelada ao Certificado de Depósito Interbancário CDI A posição consolidada líquida de caixa em 31 de dezembro de 2022 era negativa em R791 milhões Os empréstimos da Companhia destinamse basicamente a investimentos na modernização do parque fabril à pesquisa e ao desenvolvimento de novos produtos e a financiamentos de exportação e importação Em 31 de dezembro de 2022 o montante dos financiamentos em moeda nacional era de R1293 milhões e o montante em moeda estrangeira somava R2625 milhões totalizando R3298 milhões sendo que R53 milhões possuem vencimento em até 12 meses Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia possuía registrado como caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras o montante de R2508 milhões Os saldos de Operação Finame fabricante não são utilizados para o cálculo da dívida líquida da Companhia Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia não tinha transações com derivativos PÁGINA 40 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 15 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Mercado de Capitais Desempenho da Ação ROMI3 x Ibovespa Período 30122020 a 30012023 Fonte B3 Em 30 de janeiro de 2023 as ações ordinárias da Companhia ROMI3 que estavam cotadas a R1845 apresentaram uma valorização de 194 desde 30 de dezembro de 2020 e uma valorização de 02 desde 31 de dezembro de 2021 O Ibovespa registrou desvalorização de 57 e valorização de 71 respectivamente nos mesmos períodos O valor de mercado da Companhia em 30 de janeiro de 2023 era de R14883 bilhão O volume médio diário de negociação durante o 4T22 foi de R106 milhões PÁGINA 41 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 16 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Vila Romi Residence Em abril de 2022 por meio da controlada Rominor Empreendimentos Imobiliários SA Rominor houve o lançamento do loteamento fechado Vila Romi Residence que conta com 350 lotes entre 300m² e 884m² cuja previsão de entrega e conclusão é até o final do ano de 2024 Atualmente foram vendidos 350 lotes sendo o Valor Geral de Vendas VGV estimado em cerca R 137 milhões A participação da Rominor subsidiária integral da Companhia nesse empreendimento é de 50 do VGV As condições de pagamento variaram de à vista até 10 anos de financiamento direto sendo obrigatórios 10 do valor total do terreno As parcelas do financiamento são atualizadas monetariamente pelo IPCA acrescido de 12 de juros ao ano Nos casos em que os terrenos foram financiados o próprio imóvel figura como garantia da quitação das parcelas Até a data dessas demonstrações financeiras a controlada Rominor havia recebido o montante de aproximadamente R360 milhões valor acrescido da correção monetária e juros dos quais R192 milhões encontramse registrados na rubrica de adiantamento de clientes no passivo circulante A Administração baseada no CPC47 Reconhecimento de Receitas e as normas CVM aplicáveis adotou como critério para reconhecimento das receitas do empreendimento a metodologia Percentage of Completion POC na qual a receita e os respectivos custos são registrados no resultado na proporção de conclusão das obras de infraestrutura por meio de relatórios de medição emitidos mensalmente Em 31 de dezembro de 2022 o percentual de conclusão das obras era de 1908 conforme o referido relatório de medição de obras que resultou nos seguintes impactos nas demonstrações financeiras i receita operacional líquida R 146 ii EBITEBITDA R140 milhões e iii lucro líquido R136 milhões PÁGINA 42 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 17 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 ESG na ROMI Romi lança Portal ESG alinhada às melhores práticas do mercado Visando às melhores práticas do mercado em setembro de 2022 a Romi lançou o seu Portal ESG estando assim alinhada com empresas que possuem alto nível de governança além de reforçar seu foco em uma atuação sustentável e socialmente comprometida O programa ESG cuja sigla em inglês significa Environmental Social and Governance tem como principal objetivo divulgar as principais ações relacionadas às práticas ambientais sociais e de governança da Companhia Nos últimos anos o termo ESG tem ganhado mais visibilidade em função de uma maior preocupação do mercado do governo e da sociedade com objetivos e práticas cada vez mais presentes no dia a dia das empresas Em suas ações relacionadas ao meio ambiente a Romi divulga seus principais dados relacionados ao consumo de água energia elétrica e gestão de resíduos além do seu compromisso com a gestão desses indicadores É possível conferir também algumas ações aplicadas em produtos e processos que contribuem para ações relacionadas ao meio ambiente Comprometida com ações sociais a Romi tem desde sua fundação a preocupação com a responsabilidade social trabalhando sempre para ser um fator transformador da comunidade local por meio da educação e da cultura No novo portal é possível conferir todas as ações que contribuem para o desenvolvimento da sociedade como apoios culturais a entidades e a projetos sociais Destacamse também as ações que a companhia tem feito para integrar e capacitar seus colaboradores com foco em treinamentos e programas internos Outro destaque são as ações de Inclusão e Diversidade A Romi tem investido cada vez mais para se tornar uma companhia mais inclusiva e possibilitar oportunidades igualitárias para todos sem discriminação de idade gênero ou raça PÁGINA 43 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 18 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Integrando desde 2021 o Pacto Empresarial pela Integridade e Contra a Corrupção iniciativa do Instituto Ethos as ações de Governança da Romi têm seguido um rígido controle interno assumindo o compromisso de divulgar a legislação brasileira anticorrupção para seus funcionários e stakeholders a fim de que ela seja cumprida integralmente Após a adesão ao pacto a Romi associouse ao Instituto Ethos e continuamente tem aprimorado suas ações com base no diagnóstico e recomendações do instituto Em 2022 a Romi implementou diversas ações relacionadas ao ESG o que elevou sua classificação de acordo com o Relatório Diagnóstico do Guia Temático Integridade Prevenção e Combate à Corrupção A Companhia passou de 54 para 75 em uma escala máxima de 80 que coloca a Romi entre as empresas que possuem as melhores práticas A divulgação dos dados relacionados ao ESG e a adesão ao Pacto Empresarial pela Integridade e Contra a Corrupção representam a consolidação de princípios e valores que fazem parte da empresa Estamos cada vez mais comprometidos e focados em produzir valor aos nossos clientes e investidores de forma sustentável Essas iniciativas representam uma série de ações instituídas para alcançarmos resultados cada vez melhores além de contribuirmos para o desenvolvimento da comunidade propósito que já seguimos desde a constituição da Fundação Romi pelo nosso fundador Américo Emílio Romi em 1957 Para conferir todas as ações realizadas pela empresa em todos os pilares do ESG acesse wwwromicomesg PÁGINA 44 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 19 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Balanço Patrimonial Consolidado Consolidated Balance Sheet IFRS R mil IFRS R 000 ATIVO 311221 300922 311222 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 311221 300922 311222 CIRCULANTE 1164282 1326286 1388934 CIRCULANTE 576153 714791 597847 Caixa e equivalentes de caixa 99911 109497 131999 Financiamentos 70732 64963 53714 Aplicações financeiras 74786 43471 118814 Valores a pagar FINAME fabricante 142830 142990 154076 Duplicatas a receber 237952 233521 275323 Fornecedores 129391 203581 135557 Valores a receber repasse FINAME fabricante 152775 152703 162993 Salários e encargos sociais 46062 57833 48850 Estoques 536699 727582 640797 Impostos e contribuições a recolher 21246 34163 37397 Impostos e contribuições a recuperar 48935 39495 41880 Adiantamento de clientes 103997 142422 106404 Outros valores a realizar 13224 20017 17128 Participações a pagar 7680 5743 9406 Depósitos judiciais Dividendos e juros sobre o capital próprio 18191 22110 15130 Provisão para passivos eventuais 1445 2406 2683 NÃO CIRCULANTE 790238 851711 855999 Outras contas a pagar 34579 38580 34630 NÃO CIRCULANTE 339204 370365 369461 NÃO CIRCULANTE 413406 444656 551688 Duplicatas a receber 20714 31243 28571 Financiamentos 149499 190842 276169 Valores a receber repasse FINAME fabricante 218866 217661 243845 Valores a pagar FINAME fabricante 219104 216469 237055 Impostos e contribuições a recuperar 70472 74941 56440 Imposto de renda e contribuição social diferidos 41361 33908 35440 Imposto de renda e contribuição social diferidos 10557 26871 19006 Provisão para passivos eventuais 347 281 270 Depósitos judiciais 12097 12200 12200 Outras contas a pagar 3095 3156 2754 Outros valores a realizar 6498 7449 9399 INVESTIMENTOS PATRIMÔNIO LÍQUIDO 963288 1016966 1093127 Imobilizado 370348 415522 420275 Capital social 637756 771454 771454 Propriedades para investimento 16621 16004 15251 Reservas de lucros 233695 178117 248144 Intangível 64065 49820 51012 Ajuste de avaliação patrimonial 91837 67395 73529 PARTICIPAÇÃO DOS NÃO CONTROLADORES 1673 1584 2271 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 964961 1018550 1095398 TOTAL DO ATIVO 1954520 2177997 2244933 TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 1954520 2177997 2244933 PÁGINA 45 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 20 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Demonstração do Resultado Consolidado 4T21 3T22 4T22 Var 4T223T22 Var 4T224T21 2021 2022 Var 20222021 Receita Operacional Líquida 442834 398690 536215 345 211 1383499 1592302 151 Custo dos produtos e serviços vendidos 300965 261833 354812 355 179 936710 1083488 157 Lucro Bruto 141869 136857 181403 325 279 446789 508832 139 Margem Bruta 320 343 338 323 320 Receitas despesas Operacionais 67860 58790 57242 26 156 235241 237694 10 Comerciais 33635 34181 33574 18 02 110896 125756 134 Pesquisa e desenvolvimento 6909 7441 7797 48 129 27077 29907 105 Gerais e administrativas 22297 22791 24919 93 118 85846 91376 64 Participação e honorários da Administração 4632 4842 5755 189 242 15720 17575 118 Outras receitas despesas operacionais líquidas 387 10465 14803 415 39251 4298 26920 5263 Lucro Operacional Antes do Resultado Financeiro 74009 78067 124161 590 678 211548 271138 282 Margem Operacional 167 196 232 153 170 Lucro Operacional Antes do Resultado Financeiro Ajustado 74009 68603 110746 614 496 211548 248259 174 Margem Operacional Ajustada 167 172 207 153 156 Resultado Financeiro 2203 4912 3949 1804 793 1718 7951 3629 Receitas financeiras 2708 6007 5586 70 1063 12332 19075 547 Despesas financeiras 3677 3459 6468 870 759 14000 16751 197 Variações cambiais líquidas 1234 2364 3067 2297 1485 3386 5627 662 Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 71807 82979 120212 449 674 213266 279089 309 Imposto de rendaContribuição social 17068 18059 32542 802 907 9118 62993 5909 Lucro do período 54739 64920 87670 350 602 204148 216096 59 Margem Líquida 124 163 163 148 136 Lucro do período ajustado 54739 55771 74622 338 363 159091 193897 219 Margem Líquida Ajustada 124 140 139 115 122 Lucro Líquido Atribuído a Participação dos controladores 54625 64792 86966 342 592 203778 215027 55 Participação dos não controladores 114 128 722 4641 5333 374 1069 1858 EBITDA 85183 92068 138246 502 623 253927 321885 268 Resultado líquido 54735 64920 87670 350 602 204152 216096 59 Imposto de renda e contribuição social 17068 18059 32542 802 907 9118 62993 5909 Resultado financeiro líquido 2203 4912 3949 1804 793 1719 7951 3625 Depreciação e amortização 11177 14001 14085 06 260 42376 50747 198 Margem EBITDA 192 231 258 184 202 EBITDA Ajustado 85183 82604 124831 511 465 253927 299005 178 Margem EBITDA Ajustada 192 207 233 184 188 No de ações mil 80667 80667 80667 80667 80667 Lucro por ação R 068 080 109 253 267 57 IFRS R mil PÁGINA 46 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 21 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 4T21 3T22 4T22 2021 2022 Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 71803 82979 120212 213266 279089 Despesa Receita financeira e variação cambial 11092 19466 3747 16387 5955 Depreciação e amortização 9841 14001 14085 42376 50746 Constituição reversão para créditos de liq duvidosa de contas a receber 255 481 507 980 636 Ganho na alienação de imobilizado e intangível 1507 4287 21012 2251 26816 Perda ganho para realização do estoque 1449 259 1352 5435 4341 Provisão reversão para passivos eventuais 369 55 131 234 1026 Duplicatas a receber 34699 10982 45625 44754 80424 Valores a receber repasse Finame fabricante 6149 12579 36981 36252 34770 Estoques 60361 81791 115861 160223 84702 Impostos e contribuições a recuperar 18487 11581 23981 26573 12638 Depósitos judiciais 5 37 10213 103 Outros valores a realizar 8554 12529 736 11881 5518 Fornecedores 27682 30488 65649 34952 18813 Salários e encargos sociais 9531 10320 8983 9899 2788 Impostos e contribuições a recolher 24139 3127 19053 2343 42604 Adiantamento de clientes 3086 22132 36018 33535 2407 Outras contas a pagar 9265 2700 8842 2115 1414 Caixa gerado aplicado nas operações 70162 31132 51957 42379 121228 Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido pagos 390 875 8723 722 10159 Caixa líquido gerado aplicado nas atividades operacionais 69772 30257 43234 41657 111069 Aplicações financeiras 24503 934 75343 52380 44028 Aquisição de imobilizado 43518 33444 30334 100321 132197 Receita na venda de imobilizado 2394 5294 11708 4505 21043 Aquisição de intangível 2221 132 2791 252 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos 67848 29084 94101 46227 155434 Juros sobre o capital próprio e dividendos pagos 18290 15017 23919 130398 70195 Novos empréstimos e financiamentos 50269 39420 101681 129906 187746 Pagamento de financiamentos 9973 2896 41942 118226 63246 Juros pagos incluindo juros pagos Finame fabricante 12244 16880 2813 43930 36665 Novos financiamentos Finame fabricante 61691 64225 71402 220079 211922 Pagamento de financiamentos Finame fabricante 41482 39474 38241 151067 156272 Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento 29971 29378 71794 93636 73290 Fluxo de Caixa Líquido 31895 30551 20927 98206 28925 Ganhos perdas cambiais sobre o saldo de caixa das controladas no exterior 4828 10663 1575 2699 3163 Caixa e equivalentes de caixa início do período 63188 89609 109497 195418 99911 Caixa e equivalentes de caixa fim do período 99911 109497 131999 99911 131999 Fluxo de Caixa Consolidado IFRS R mil PÁGINA 47 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 22 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Anexo I DRE por Unidade de Negócio Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio 4T22 Income Statement by Business Units 4Q22 R mil Máquinas Romi Máquinas Burkhardt Weber Fundidos e Usinados Total Receita Operacional Líquida 296512 103971 135732 536215 Custo dos produtos e serviços vendidos 138136 81884 134792 354812 Transferências remetidas 502 24503 25005 Transferências recebidas 24503 502 25005 Lucro Bruto 134375 22087 24941 181403 Margem Bruta 453 212 184 338 Despesas Operacionais 47762 11032 11863 70657 Vendas 27201 4755 1618 33574 Gerais e administrativas 12887 6277 5755 24919 Pesquisa e desenvolvimento 5868 1929 7797 Participação e honorários da Administração 3194 2561 5755 Outras receitas operacionais 1388 1388 Lucro prejuízo Operacional Antes do Resultado Financeiro Ajustado 86613 11055 13078 110746 Margem Operacional Ajustada 292 106 96 207 Depreciação e amortização 7484 2730 3871 14085 EBITDA Ajustado 94097 13785 16949 124831 Margem EBITDA Ajustada 317 133 125 233 1341500 Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio 4T21 Income Statement by Business Units 4Q21 R mil Máquinas Romi Máquinas Burkhardt Weber Fundidos e Usinados Total Receita Operacional Líquida 227022 119073 96739 442834 Custo dos produtos e serviços vendidos 111903 85767 103295 300965 Transferências remetidas 256 12729 12985 Transferências recebidas 12729 256 12985 Lucro Bruto 102645 33306 5918 141869 Margem Bruta 452 280 61 320 Despesas Operacionais 41949 15060 10850 67859 Vendas 24120 7780 1734 33634 Gerais e administrativas 10749 7280 4920 22949 Pesquisa e desenvolvimento 4868 2041 6909 Participação e honorários da Administração 2477 2155 4632 Outras receitas operacionais 265 265 Lucro prejuízo Operacional Antes do Resultado Financeiro 60696 18246 4932 74010 Margem Operacional 267 153 51 167 Depreciação e amortização 5007 3150 3020 11177 EBITDA 65703 21396 1912 85187 Margem EBITDA 289 180 20 192 PÁGINA 48 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 23 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio 2022 Income Statement by Business Units 2022 R mil Máquinas Romi Burkhardt Weber Fundidos e Usinados Total Receita Operacional Líquida 904600 180566 507136 1592302 Custo dos produtos e serviços vendidos 428190 169667 485613 1083470 Transferências remetidas 1277 10464 90130 101871 Transferências recebidas 100594 1277 101871 Lucro Bruto 377092 21363 110377 508832 Margem Bruta 417 118 218 320 Despesas Operacionais 173353 44143 43077 260573 Vendas 102591 16922 6243 125756 Gerais e administrativas 43179 27221 20976 91376 Pesquisa e desenvolvimento 22178 7729 29907 Participação e honorários da Administração 9447 8129 17576 Outras receitas operacionais 4042 4042 Lucro prejuízo Operacional Antes do Resultado Financeiro Ajustado 203740 22780 67300 248259 Margem Operacional Ajustada 225 126 133 156 Depreciação e amortização 24562 11875 14309 50746 EBITDA Ajustado 228302 10905 81609 299005 Margem EBITDA Ajustada 252 60 161 188 4T22 2022 encontrase ajustado pelo reconhecimento da receita do empreendimento Vila Romi Residence 2287900 Demonstração do Resultado Consolidado por Unidade de Negócio 2021 Income Statement by Business Units 2021 R mil Máquinas Romi Burkhardt Weber Fundidos e Usinados Total Receita Operacional Líquida 746639 245312 391548 1383499 Custo dos produtos e serviços vendidos 363322 197734 375654 936710 Transferências remetidas 1210 61753 62963 Transferências recebidas 61753 1210 62963 Lucro Bruto 322773 47578 76438 446789 Margem Bruta 432 194 195 323 Despesas Operacionais 142774 50237 42231 235242 Vendas 81871 20742 8282 110895 Gerais e administrativas 35938 31356 18552 85846 Pesquisa e desenvolvimento 19435 7642 27077 Participação e honorários da Administração 7966 7755 15721 Outras receitas operacionais 2437 1861 4298 Lucro Prejuízo Operacional Antes do Resultado Financeiro 180000 2659 34207 211548 Margem Operacional 241 11 87 153 Depreciação e amortização 18427 12134 11815 42376 EBITDA 198427 9475 46022 253924 Margem EBITDA 266 42 118 184 PÁGINA 49 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 24 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Anexo II Demonstrações Financeiras da BW Balanço Patrimonial BW Balance Sheet BW Mil ATIVO 311221 300922 311222 CIRCULANTE 24277 29208 28454 Caixa e equivalentes de caixa 3415 121 291 Duplicatas a receber 11557 6910 12892 Estoques 7611 18595 12697 Impostos e contribuições a recuperar 383 753 697 Imposto de renda e contribuição social diferidos 155 1634 1035 Partes relacionadas 404 188 92 Outros valores a realizar 752 1007 750 Investimentos Imobilizado 12581 12225 12047 Investimentos em controladas Intangível 9989 9264 9019 TOTAL DO ATIVO 46847 50697 49520 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 311221 300922 311222 CIRCULANTE 14825 24212 21296 Financiamentos 2501 2727 Fornecedores 1403 3941 4508 Salários e encargos sociais 885 1429 760 Impostos e contribuições a recolher 1164 461 597 Adiantamento de clientes 6895 11668 7965 Outras contas a pagar 3487 3038 3369 Partes relacionadas 991 1174 1371 NÃO CIRCULANTE 8892 7601 7556 Financiamentos 5006 3849 3849 Imposto de renda e contribuição social diferidos 3886 3752 3707 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 23130 18884 20669 Capital social 7025 7025 7025 Reservas de capital 505 505 505 Reservas de lucros 15600 11354 13139 TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 46847 50697 49520 PÁGINA 50 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 25 Release de Resultados 4º trimestre de 2022 Mil Mil 4T21 3T22 4T22 2021 2022 Receita Operacional Líquida 18683 4269 18967 38971 33261 Custo dos produtos e serviços vendidos 13456 3833 14536 31349 28271 Lucro prejuízo Bruto 5227 436 4431 7622 4990 Margem Bruta 280 102 234 196 150 Despesas Operacionais 2361 2390 2041 7919 8141 Comerciais 1219 819 874 3282 3132 Gerais e Administrativas 1141 1572 1167 4636 5010 Lucro prejuízo Operacional Antes do Resultado Financeiro 2867 1955 2390 297 3151 Margem Operacional 153 458 126 08 95 Resultado Financeiro 81 98 125 277 398 Lucro prejuízo Operacional 2786 2053 2265 574 3549 Imposto de Renda Contribuição Social 702 496 555 275 1056 Lucro prejuízo do período 2084 1557 1710 300 2494 Margem Líquida 112 365 90 08 75 EBITDA 3443 1457 2867 1645 1181 Resultado Líquido 2084 1557 1710 300 2493 Imposto de Renda Contribuição Social 702 496 555 275 1056 Resultado Financeiro líquido 81 98 125 277 398 Depreciação e amortização 576 498 477 1942 1969 Margem EBITDA 184 341 151 42 36 Demonstração do Resultado BW PÁGINA 51 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas 12 ROMI SA NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 1 INFORMAÇÕES GERAIS A Romi SA Controladora e suas controladas conjuntamente Companhia ou Consolidado listada no Novo Mercado da B3 SA Brasil Bolsa Balcão desde 23 de março de 2007 com sede no município de Santa Bárbara dOeste Estado de São Paulo tem por objeto a indústria e o comércio de bens de capital em geral de máquinasferramenta de máquinas para plásticos de equipamentos e acessórios industriais de ferramentas partes e peças em geral a análise de sistemas e a elaboração de programas para processamento de dados quando ligados à produção comercialização e uso de máquinasferramenta e máquinas para plásticos a indústria e o comércio de fundidos brutos e usinados e a exportação e importação representação por conta própria ou de terceiros e prestação de serviços relacionados com suas atividades bem como a participação como sócia acionista ou cotista em outras sociedades civis ou comerciais e em empreendimentos comerciais de qualquer natureza no Brasil e no exterior e a administração de bens próprios e de terceiros O parque industrial da Companhia é formado por treze fábricas em três estabelecimentos na cidade de Santa Bárbara dOeste no Estado de São Paulo e um na cidade de Reutlingen na Alemanha sendo essa unidade de produção de centros de usinagem de grande porte para aplicações especiais com alta precisão e produtividade A Companhia ainda participa em controladas no Brasil e no exterior As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram aprovadas pelo Conselho de Administração da Companhia e autorizadas para divulgação em 31 de janeiro de 2023 Possíveis impactos relacionados ao conflito entre Rússia e Ucrânia Em 24 de fevereiro de 2022 por questões políticoeconômicas a Rússia invadiu um território ucraniano e iniciou um confronto armado contra essa nação A partir desse momento os Governantes empresários e toda a população mundial passou a acompanhar o desenvolvimento desse conflito e avaliar impactos econômicos desencadeados Até a data de aprovação dessas demonstrações financeiras a Administração da Companhia avaliou e entende que não há impactos significativos em sua operação A Administração avalia de forma constante o desdobramento do assunto com o objetivo de implementar medidas para mitigar qualquer impacto em suas operações 2 BASE DE APRESENTAÇÃO E POLÍTICAS CONTÁBEIS As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB aplicáveis às entidades de incorporação imobiliária no Brasil registradas na Comissão de Valores Mobiliários CVM e evidenciam todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras individuais e consolidadas e somente elas as quais estão consistentes com as utilizadas pela Administração na sua gestão As práticas adotadas nas controladas são consistentes com as da controladora As principais políticas contábeis aplicadas na preparação dessas demonstrações financeiras individuais e consolidadas estão definidas abaixo Essas políticas foram aplicadas de modo consistente nos exercícios apresentados salvo disposição em contrário PÁGINA 52 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 13 21 Base de preparação As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas considerando o custo histórico como base valor que geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas em troca de ativos A preparação de demonstrações financeiras individuais e consolidadas requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e também o exercício de julgamento por parte da administração da Companhia no processo de aplicação de suas políticas contábeis Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações financeiras individuais e consolidadas estão divulgadas na Nota 218 A apresentação da Demonstração do Valor Adicionado DVA individual e consolidada é requerida pela legislação societária brasileira e pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a companhias abertas As IFRS não requerem a apresentação dessa demonstração Como consequência pelas IFRS essa demonstração está apresentada como informação suplementar sem prejuízo do conjunto das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Mudanças nas políticas contábeis e divulgações Não há alterações ou interpretações em vigor para o exercício iniciado em 1º de janeiro de 2022 que tenham impacto relevante nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia 22 Investimentos em empresas controladas Consolidação a Controladora Controladas são todas as entidades incluindo as entidades estruturadas nas quais a Companhia detém o controle A Companhia controla uma entidade quando está exposta ou tem direito a retornos variáveis decorrentes de seu envolvimento com a entidade e tem a capacidade de interferir nesses retornos devido ao poder que exerce sobre a entidade As controladas são totalmente consolidadas a partir da data em que o controle é transferido para a Companhia A consolidação é interrompida a partir da data em que a Companhia deixa de ter o controle Os investimentos em empresas controladas são reconhecidos pelo método de equivalência patrimonial desde a data que o controle é adquirido De acordo com este método as participações financeiras nas controladas são reconhecidas nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas ao custo de aquisição e são ajustadas periodicamente pelo valor correspondente à participação da Companhia nos resultados líquidos tendo como contrapartida uma conta de resultado operacional com exceção de efeito de tradução destas empresas as quais são registradas em conta especifica do patrimônio líquido denominada Ajustes de avaliação patrimonial Estes efeitos serão reconhecidos em receitas e despesas quando da venda ou baixa do investimento Após reduzir a zero o saldo contábil da participação do investidor perdas adicionais são consideradas e um passivo provisão para patrimônio líquido negativo é reconhecido somente na extensão em que o investidor tenha incorrido em obrigações legais ou construtivas não formalizadas de fazer pagamentos por conta da controlada Do valor pago na aquisição o montante que excede o valor justo do patrimônio líquido da adquirida na data da transação é tratado contabilmente como ágio por rentabilidade futura Adicionalmente os saldos dos investimentos poderão ser reduzidos pelo reconhecimento de perdas por recuperação do investimento Nota 210 PÁGINA 53 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 14 Os dividendos recebidos de controladas são registrados como uma redução do valor dos investimentos b Consolidado A Companhia consolida integralmente as demonstrações financeiras da Controladora e de todas as empresas controladas As informações sobre controle estão descritas na nota 7 Investimento em controladas A participação de terceiros no patrimônio líquido e no lucro líquido das controladas é apresentada separadamente no balanço patrimonial consolidado e na demonstração consolidada do resultado respectivamente na conta de Participação dos acionistas não controladores As transações e saldos entre a Companhia e suas controladas são eliminados no processo de consolidação e eventuais ganhos e perdas decorrentes destas transações são igualmente eliminados As políticas contábeis das controladas são alteradas quando necessário para assegurar consistência com as políticas adotadas pela Companhia 23 Conversão de moeda estrangeira e das demonstrações das controladas no exterior Os saldos de ativos e passivos da controladora e das controladas no exterior nenhuma das quais tem moeda de economia hiperinflacionária são convertidos para Reais pela taxa de câmbio da data do balanço e as correspondentes demonstrações do resultado receitas e despesas são convertidas pelas taxas de câmbio médias a menos que essa média não seja uma aproximação razoável do efeito cumulativo das taxas vigentes nas datas das operações e nesse caso as receitas e despesas são convertidas pela taxa das datas das operações As diferenças de efeito de tradução resultantes da referida conversão são contabilizadas separadamente no patrimônio líquido na rubrica de Ajustes de avaliação patrimonial Ajustes de valor justo decorrentes da aquisição de uma entidade no exterior são tratados como ativos e passivos da entidade no exterior e convertidos pela taxa de fechamento a Moeda funcional e moeda de apresentação As demonstrações financeiras individuais e consolidadas são apresentadas em Reais R que é a moeda funcional da controladora e de suas controladas localizadas no Brasil A moeda funcional das controladas no exterior é determinada com base no ambiente econômico principal em que elas operam sendo que quando a moeda for diferente da moeda funcional de apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas essas são convertidas para o Real R na data do fechamento b Transações e saldos As transações em moeda estrangeira são inicialmente registradas à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data da transação Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são convertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor nas datas dos balanços Todas as diferenças são registradas na demonstração do resultado Itens não monetários mensurados com base no custo histórico em moeda estrangeira são convertidos utilizando a taxa de câmbio em vigor nas datas das transações iniciais Itens não monetários mensurados ao valor justo em moeda estrangeira são convertidos utilizando as taxas de câmbio em vigor na data em que o valor justo foi determinado PÁGINA 54 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 15 24 Caixa e equivalentes de caixa i Caixa e equivalentes de caixa Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins Incluem caixa depósitos bancários à vista e aplicações financeiras realizáveis em até 90 dias da data original do título ou considerados de liquidez imediata ou conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um risco insignificante de mudança de valor os quais são registrados pelo valor justo por meio de resultado acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços que não excedem o seu valor de mercado ou de realização ii Aplicações financeiras As aplicações financeiras são compostas por fundos de investimentos com títulos lastreados em LTN LFT e NTN os quais são registrados pelo valor justo por meio de resultado acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços que não excedem o seu valor de mercado ou de realização 25 Instrumentos financeiros reconhecimento inicial e mensuração subsequente Um instrumento financeiro é um contrato que dá origem a um ativo financeiro de uma entidade e a um passivo financeiro ou instrumento patrimonial de outra entidade Ativos financeiros a Reconhecimento inicial e mensuração Ativos financeiros são classificados no reconhecimento inicial como subsequentemente mensurados ao custo amortizado ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes e ao valor justo por meio do resultado A classificação dos ativos financeiros no reconhecimento inicial depende das características dos fluxos de caixa contratuais do ativo financeiro e do modelo de negócios da Companhia para a gestão destes ativos financeiros Com exceção das contas a receber de clientes que não contenham um componente de financiamento significativo ou para as quais a Companhia tenha aplicado o expediente prático a Companhia inicialmente mensura um ativo financeiro ao seu valor justo acrescido dos custos de transação no caso de um ativo financeiro não mensurado ao valor justo por meio do resultado As contas a receber de clientes que não contenham um componente de financiamento significativo ou para as quais a Companhia tenha aplicado o expediente prático conforme divulgado na Nota 216 Reconhecimento de receita de vendas de produtos Para que um ativo financeiro seja classificado e mensurado pelo custo amortizado ou pelo valor justo por meio de outros resultados abrangentes ele precisa gerar fluxos de caixa que sejam exclusivamente pagamentos de principal e de juros sobre o valor do principal em aberto Esta avaliação é executada em nível de instrumento O modelo de negócios da Companhia para administrar ativos financeiros se refere a como ele gerencia seus ativos financeiros para gerar fluxos de caixa O modelo de negócios determina se os fluxos de caixa resultarão da cobrança de fluxos de caixa contratuais da venda dos ativos financeiros ou de ambos PÁGINA 55 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 16 b Mensuração subsequente Para fins de mensuração subsequente os ativos financeiros são classificados em quatro categorias i Ativos financeiros ao custo amortizado instrumentos de dívida ii Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes com reclassificação de ganhos e perdas acumulados instrumentos de dívida iii Ativos financeiros designados ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes sem reclassificação de ganhos e perdas acumulados no momento de seu desreconhecimento instrumentos patrimoniais iv Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia possui apenas ativos financeiros classificados como ativos financeiros ao custo amortizado e ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado c Ativos financeiros ao custo amortizado instrumentos de dívida Os ativos financeiros ao custo amortizado são subsequentemente mensurados usando o método de juros efetivos e estão sujeitos a redução ao valor recuperável Ganhos e perdas são reconhecidos no resultado quando o ativo é baixado modificado ou apresenta redução ao valor recuperável Os ativos financeiros da Companhia ao custo amortizado incluem duplicatas a receber valor a receber repasse FINAME fabricante contas a receber com Partes Relacionadas e outros ativos financeiros registrados como outros créditos no ativo circulante e não circulante d Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado são apresentados no balanço patrimonial pelo valor justo com as variações líquidas do valor justo reconhecidas na demonstração do resultado e Desreconhecimento Um ativo financeiro ou quando aplicável uma parte de um ativo financeiro ou parte de um grupo de ativos financeiros semelhantes é desreconhecido quando i Os direitos de receber fluxos de caixa do ativo expiraram ou ii A Companhia transferiu seus direitos de receber fluxos de caixa do ativo ou assumiu uma obrigação de pagar integralmente os fluxos de caixa recebidos sem atraso significativo a um terceiro nos termos de um contrato de repasse e a a Companhia transferiu substancialmente todos os riscos e benefícios do ativo ou b a Companhia nem transferiu nem reteve substancialmente todos os riscos e benefícios do ativo mas transferiu o controle do ativo PÁGINA 56 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 17 Quando a Companhia transfere seus direitos de receber fluxos de caixa de um ativo ou celebra um acordo de repasse ela avalia se e em que medida reteve os riscos e benefícios da propriedade Quando não transferiu nem reteve substancialmente todos os riscos e benefícios do ativo nem transferiu o controle do ativo a Companhia continua a reconhecer o ativo transferido na medida de seu envolvimento continuado Neste caso a Companhia também reconhece um passivo associado O ativo transferido e o passivo associado são mensurados em uma base que reflita os direitos e as obrigações retidos pela Companhia O envolvimento contínuo sob a forma de garantia sobre o ativo transferido é mensurado pelo menor valor entre i o valor do ativo e ii o valor máximo da contraprestação recebida que a entidade pode ser obrigada a restituir valor da garantia f Redução ao valor recuperável de ativos financeiros A Companhia reconhece as estimativas de perdas de crédito esperadas para todos os instrumentos de dívida não detidos pelo valor justo por meio do resultado As perdas de crédito esperadas baseiamse na diferença entre os fluxos de caixa contratuais devidos de acordo com o contrato e todos os fluxos de caixa que a Companhia espera receber descontados a uma taxa de juros efetiva que se aproxime da taxa original da transação Os fluxos de caixa esperados incluirão fluxos de caixa da venda de garantias detidas ou outras melhorias de crédito que sejam integrantes dos termos contratuais As perdas de crédito esperadas são reconhecidas em duas etapas Para as exposições de crédito para as quais não houve aumento significativo no risco de crédito desde o reconhecimento inicial as perdas de crédito esperadas são resultantes de eventos de inadimplência possíveis nos próximos 12 meses perda de crédito esperada de 12 meses Para as exposições de crédito para as quais houve um aumento significativo no risco de crédito desde o reconhecimento inicial é necessária uma complementação para perdas de crédito esperadas durante a vida remanescente da exposição independentemente do momento da inadimplência Para contas a receber de clientes a Companhia aplica uma abordagem simplificada no cálculo das perdas de crédito esperadas Portanto a Companhia não acompanha as alterações no risco de crédito mas reconhece as perdas com base em perdas de crédito esperadas vitalícias em cada database A Companhia estabeleceu uma matriz que se baseia em sua experiência histórica de perdas de crédito ajustada para fatores prospectivos específicos para os devedores e para o ambiente econômico Divulgações adicionais referentes a redução ao valor recuperável do contas a receber de clientes são também fornecidas na nota explicativa 4 i Passivos financeiros a Reconhecimento inicial e mensuração Os passivos financeiros são classificados no reconhecimento inicial como passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado empréstimos e recebíveis contas a pagar Todos os passivos financeiros são mensurados inicialmente ao seu valor justo mais ou menos no caso de passivo financeiro que não seja ao valor justo por meio do resultado os custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à emissão do passivo financeiro Os passivos financeiros da Companhia incluem fornecedores e outras contas a pagar empréstimos e financiamentos PÁGINA 57 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 18 b Mensuração subsequente A mensuração de passivos financeiros depende de sua classificação conforme descrito abaixo c Passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado Passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado incluem passivos financeiros para negociação e passivos financeiros designados no reconhecimento inicial ao valor justo por meio do resultado Os passivos financeiros designados no reconhecimento inicial ao valor justo por meio do resultado são designados na data inicial de reconhecimento e somente se os critérios do CPC 48 forem atendidos A Companhia não designou nenhum passivo financeiro ao valor justo por meio do resultado d Passivos financeiros ao custo amortizado empréstimos e financiamentos Após o reconhecimento inicial empréstimos e financiamentos contraídos e concedidos sujeitos a juros são mensurados subsequentemente pelo custo amortizado utilizando o método da taxa de juros efetiva Ganhos e perdas são reconhecidos no resultado quando os passivos são baixados bem como pelo processo de amortização da taxa de juros efetiva O custo amortizado é calculado levando em consideração qualquer deságio ou ágio na aquisição e taxas ou custos que são parte integrante do método da taxa de juros efetiva A amortização pelo método da taxa de juros efetiva é incluída como despesa financeira na demonstração do resultado Essa categoria geralmente se aplica a empréstimos e financiamentos concedidos e contraídos sujeitos a juros Para mais informações vide notas 13 e 14 e Desreconhecimento Um passivo financeiro é baixado quando a obrigação sob o passivo é extinta ou seja quando a obrigação especificada no contrato for liquidada cancelada ou expirar Quando um passivo financeiro existente é substituído por outro do mesmo mutuante em termos substancialmente diferentes ou os termos de um passivo existente são substancialmente modificados tal troca ou modificação é tratada como o desreconhecimento do passivo original e o reconhecimento de um novo passivo A diferença nos respectivos valores contábeis é reconhecida na demonstração do resultado Compensação de instrumentos financeiros Os ativos financeiros e passivos financeiros são compensados e o valor líquido é apresentado no balanço patrimonial consolidado se houver um direito legal atualmente aplicável de compensação dos valores reconhecidos e se houver a intenção de liquidar em bases líquidas realizar os ativos e liquidar os passivos simultaneamente PÁGINA 58 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 19 26 Estoques Os estoques estão demonstrados pelo menor valor entre o valor líquido de realização valor estimado de venda no curso normal dos negócios menos as despesas estimadas para realizar a venda e o custo médio de produção ou preço médio de aquisição As perdas para realização de estoques de baixa rotatividade ou obsoletos são constituídas quando consideradas necessárias pela Administração A Companhia custeia seus estoques por absorção utilizando a média móvel ponderada O custo dos produtos acabados e dos produtos em elaboração compreende os custos de projeto matériasprimas mão de obra direta outros custos diretos e as respectivas despesas diretas de produção com base na capacidade operacional normal excluindo os custos de empréstimos 27 Imobilizado O imobilizado é mensurado pelo seu custo histórico deduzido da respectiva depreciação acrescido quando aplicável de juros capitalizados incorridos durante a fase de construção das novas unidades A depreciação é calculada pelo método linear que leva em consideração a vida útileconômica estimada dos bens Custos subsequentes são incorporados ao valor residual do imobilizado ou reconhecidos como item específico conforme apropriado somente se os benefícios econômicos futuros associados a esses itens forem prováveis e os valores puderem ser mensurados de forma confiável O saldo residual do item substituído é baixado Demais reparos e manutenções são reconhecidos diretamente no resultado do exercício quando incorridos O valor residual e a vida útileconômica estimada dos bens são revisados e ajustados se necessário na data de encerramento de cada exercício As vidas úteis do ativo imobilizado por categoria estão descritas na Nota 11 O valor residual dos itens do imobilizado são baixados imediatamente ao seu valor recuperável quando o saldo residual exceder o respectivo valor recuperável Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com o seu valor contábil e são reconhecidos em Outras receitas despesas operacionais líquidas na demonstração do resultado 28 Propriedades para investimento As propriedades para investimento são representadas por terrenos e edifícios para locação mantidos para auferir rendimento de aluguel eou valorização do capital conforme divulgado na Nota 10 As propriedades para investimento são registradas pelo custo de aquisição ou construção deduzido das respectivas depreciações acumuladas calculadas pelo método linear a taxas que levam em consideração o tempo de vida útil estimado dos bens 29 Intangível É avaliado ao custo de aquisição deduzido da amortização acumulada e perdas por redução do valor recuperável quando aplicável Os ativos intangíveis são amortizados considerando a sua utilização efetiva ou um método que reflita o benefício econômico do ativo intangível O valor residual dos itens do intangível é baixado imediatamente ao seu valor recuperável quando o saldo residual exceder o valor recuperável Nota 12 PÁGINA 59 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 20 Os ativos intangíveis adquiridos em uma combinação de negócios tecnologia relacionamento de clientes carteira de clientes são registrados pelo valor justo deduzido da amortização acumulada e de perdas pela não recuperabilidade quando aplicável Os ativos intangíveis que têm vida útil definida são amortizados ao longo de suas vidas úteis usando um método de amortização que reflete o benefício econômico do ativo intangível Os ativos intangíveis são revisados anualmente para efeitos de avaliação por perdas pela não recuperabilidade ou se os acontecimentos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável A Companhia revisa o período de amortização e o método de amortização para seus ativos intangíveis com vida útil definida ao final de cada exercício Os gastos com pesquisa e desenvolvimento são registrados na rubrica de intangível quanto aos requisitos de desenvolvimento Quando esses critérios não são atingidos esses gastos são registrados ao resultado do exercício quando incorridos como Pesquisa e desenvolvimento 210 Perda por redução ao valor recuperável de ativos não financeiros Na data de cada demonstração financeira a Companhia analisa se existem evidências de que o valor contábil de um ativo não será recuperado Caso se identifique tais evidências a Companhia estima o valor recuperável do ativo O valor recuperável de um ativo é o maior valor entre a seu valor justo menos custos que seriam incorridos para vendêlo e b seu valor em uso O valor em uso é equivalente aos fluxos de caixa descontados antes dos impostos derivados do uso contínuo do ativo até o final da sua vida útil independentemente da existência de indicação de não recuperação de seu valor contábil os ativos intangíveis com vida útil indefinida têm sua recuperação testada pelo menos uma vez por ano em dezembro Quando o valor residual contábil do ativo exceder seu valor recuperável a Companhia reconhece uma redução do saldo contábil deste ativo impairment e a eventual redução no valor recuperável dos ativos é registrada no resultado do exercício Exceto com relação à redução no valor do ágio a reversão de perdas reconhecidas anteriormente é permitida A reversão nestas circunstâncias está limitada ao saldo depreciado que o ativo apresentaria na data da reversão supondose que a reversão não tenha sido registrada 211 Ajuste a valor presente de ativos e passivos Os ativos e passivos decorrentes de operações de curto e longo prazos quando relevante são ajustados a valor presente com base em taxas de desconto que reflitam as melhores avaliações do mercado A taxa de desconto utilizada reflete as condições de mercado A mensuração do ajuste a valor presente é realizada em base exponencial pro rata die a partir da origem de cada transação As reversões dos ajustes dos ativos e passivos monetários são contabilizadas como receitas ou despesas financeiras PÁGINA 60 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 21 212 Imposto de renda e contribuição social corrente e diferido A despesa de imposto de renda e contribuição social corrente é calculada de acordo com as bases legais tributárias vigentes na data de apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas nos países onde a Controladora e suas subsidiárias operam e geram resultado tributável Periodicamente a Administração avalia posições tomadas com relação a questões tributárias que estão sujeitas à interpretação e reconhece provisão quando há expectativa de pagamento de imposto de renda e contribuição social conforme as bases tributárias O imposto corrente é o imposto a pagar ou a receber esperado sobre o lucro ou prejuízo tributável do exercício as taxas de impostos com vigência na database das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Imposto de renda e contribuição social diferidos são reconhecidos em sua totalidade sobre as diferenças geradas entre os ativos e passivos reconhecidos para fins fiscais e correspondentes valores reconhecidos nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas entretanto o imposto de renda e contribuição social diferidos não são reconhecidos se forem gerados no registro inicial de ativos e passivos em operações que não afetam as bases tributárias exceto em operações de combinação de negócios Imposto de renda e contribuição social diferidos são determinados considerando as taxas e leis vigentes na data de preparação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas e aplicáveis quando o respectivo imposto de renda e contribuição social forem realizados bem como são reconhecidos somente na extensão em que seja provável que existirá base tributável positiva para a qual as diferenças temporárias possam ser utilizadas e prejuízos fiscais possam ser compensados Ativos de imposto de renda e contribuição social diferidos são revisados a cada data de encerramento de exercício e são reduzidos na medida em que sua realização não seja mais provável A despesa ou receita com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos de renda correntes e diferidos O imposto corrente e o imposto diferido são reconhecidos no resultado a menos que estejam relacionados à combinação de negócios ou itens diretamente reconhecidos no patrimônio líquido ou em outros resultados abrangentes Os impostos de renda diferidos ativos e passivos são apresentados pelo líquido no balanço quando há o direito legal e a intenção de compensálos quando da apuração dos tributos correntes em geral relacionado com a mesma entidade legal e mesma autoridade fiscal Dessa forma impostos diferidos ativos e passivos em diferentes entidades ou em diferentes países são apresentados em separado e não pelo líquido 213 Benefícios a empregados A Companhia possui diversos planos de benefícios a empregados incluindo planos de pensão e de aposentadoria contribuição definida assistência médica odontológica e participação nos lucros O plano de aposentadoria pósemprego caracterizase na modalidade de plano de contribuição definida sobre o qual a Companhia não tem nenhuma obrigação legal caso o plano não possua ativos suficientes para o pagamento dos benefícios obtidos pelos funcionários como resultado de serviços passados prestados As contribuições ao plano de aposentadoria de contribuição definida são reconhecidas como despesa quando efetivamente incorridas ou seja no momento da prestação de serviços dos empregados à Companhia Nota 18 PÁGINA 61 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 22 214 Capital social As ações ordinárias são classificadas no patrimônio líquido Não há ações preferenciais Os custos incrementais diretamente atribuíveis à emissão de novas ações ou opções são demonstrados no patrimônio líquido como uma dedução do valor captado líquida de impostos 215 Distribuição de dividendos e juros sobre o capital próprio A distribuição de dividendos e juros sobre capital próprio para os acionistas da Companhia são reconhecidos como um passivo nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas ao final do exercício com base no estatuto social da Companhia Qualquer valor acima do mínimo obrigatório somente é provisionado na data em que são aprovados pelo Conselho de Administração O benefício fiscal dos juros sobre capital próprio é reconhecido na demonstração de resultado 216 Reconhecimento de receita A receita compreende o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela comercialização de produtos no curso normal das atividades da Companhia A receita é apresentada líquida dos impostos das devoluções dos abatimentos e dos descontos bem como das eliminações das vendas entre empresas da Companhia Os impostos sobre vendas são reconhecidos quando as vendas são faturadas a Venda de produtos A receita de contrato com cliente é reconhecida quando a obrigação de performance é satisfeita A Companhia conclui de modo geral que é o principal em seus contratos de receita porque normalmente controla os bens ou serviços antes de transferilos para o cliente Máquinas Romi e Máquinas BW Nesses contratos geralmente se espera que a principal obrigação de desempenho seja a entrega das máquinas A distinção de outras obrigações de desempenho tais como a instalaçãoentrega técnica e treinamento são imateriais no contexto do contrato e portanto não possuem impacto significativo nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia Fundidos e Usinados Nesses contratos geralmente se espera que a venda de produtos seja a única obrigação de execução de modo que a receita de venda de equipamentos é reconhecida no momento em que se transfere o controle do ativo para o cliente geralmente na entrega do item i Contraprestação variável Se a contraprestação em um contrato incluir um valor variável a Companhia estima o valor da contraprestação a que terá direito em troca da transferência de bens para o cliente A contraprestação variável é estimada no início do contrato e restringida até que seja altamente provável que não ocorra estorno de parcela significativa de receita no montante da receita acumulada reconhecida quando a incerteza associada à contraprestação variável for posteriormente resolvida Alguns contratos com clientes de Fundidos e Usinados oferecem direito a desconto futuro por incremento de volumeprodutividade PÁGINA 62 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 23 ii Obrigações de garantia A Companhia geralmente fornece garantias para reparos gerais e não fornece garantias estendidas em seus contratos com clientes Assim a maioria das garantias existentes será de garantias na modalidade de asseguração de acordo com a IFRS 15 e CPC 47 que continuará a ser contabilizada de acordo com a IAS 37 e CPC 25 Provisões passivos contingentes e ativos contingentes de forma condizente com sua prática atual iii Componente de financiamento Geralmente a Companhia recebe adiantamentos de curto prazo de seus clientes Utilizando o expediente prático contido no CPC 47 a Companhia não ajusta o valor prometido de contraprestação para efeito de um componente de financiamento significativo se tem a expectativa no início do contrato de que o período entre a transferência da máquina para o cliente e o momento em que o cliente paga por este bem será de um ano ou menos Adicionalmente a Companhia identificou que na comercialização de máquinas seminovas há componente de financiamento pois esta operação é financiada ao cliente final com recursos próprios da Companhia e o custo financeiro está inserido no valor de venda da máquina vendida O preço de transação para estes contratos é descontado utilizando a taxa que estaria refletida em uma transação de financiamento separada entre a Companhia e seus clientes no início do contrato de modo a levar em consideração o componente de financiamento significativo iv Contraprestação não monetária A Companhia recebeu máquinas usadas de alguns clientes como parte de pagamento na compra de máquinas novas O valor justo desta contraprestação não monetária recebida do cliente é incluído no preço da transação e mensurado quando a Companhia obtém o controle dos equipamentos A Companhia aplica os requisitos do CPC 46 Mensuração do Valor Justo na apuração do valor justo da contraprestação não monetária b Venda de lotes próprios A Companhia por meio de sua subsidiária integral Rominor Empreendimentos Imobiliários SA Rominor Empreendimentos é uma entidade de incorporação de empreendimentos imobiliários criada com o objetivo de realizar empreendimentos imobiliários em imóveis próprios da Companhia tendo em vista que o seu patrimônio imobiliário de ativos é considerado propriedades para investimentos eou estoque No modelo de venda de lotes sob contratos com parceiros em linha com as orientações da CVM a Companhia julga que o controle do terreno é passado diretamente da Rominor Empreendimentos ao comprador do lote no momento da assinatura do contrato de compra e venda Dessa forma para aqueles projetos ainda em desenvolvimento após a assinatura do contrato de compra e venda a contabilização é da venda pela Companhia das benfeitorias alocadas àquele lote diretamente para o comprador do lote e a receita dessa venda é registrada pelo método de percentual de performance incorrido na rubrica Outras receitas operacionais líquidas PÁGINA 63 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 24 A Companhia adotou o CPC 47 IFRS 15 Receitas de Contratos com Clientes com base nas orientações contidas no Ofício circular CVMSNCSEP nº 022018 o qual estabelece procedimentos contábeis referentes ao reconhecimento mensuração e divulgação de certos tipos de transações oriundas de contratos de compra e venda de unidade imobiliária não concluída adotandose para o reconhecimento da receita o critério over time A entidade deve reconhecer receitas quando ou à medida que a entidade satisfizer à obrigação de performance ao transferir o bem ou o serviço ou seja um ativo prometido ao cliente vinculado ao progresso físico da obra O ativo é considerado transferido quando ou à medida que o cliente obtiver o controle desse ativo Os montantes das receitas de vendas reconhecidos que sejam superiores aos valores efetivamente recebidos de clientes são registrados em ativo circulante ou ativo não circulante na rubrica Contas a receber Os montantes recebidos com relação à venda de lotes que sejam superiores aos valores reconhecidos de receitas são contabilizados na rubrica Adiantamento de clientes Os tributos incidentes sobre a diferença entre a receita incorrida de incorporação imobiliária e a receita acumulada submetida à tributação são calculados e refletidos contabilmente por ocasião do reconhecimento dessa diferença de receita c Receita financeira A receita financeira é reconhecida conforme o prazo decorrido pelo regime de competência usando o método da taxa efetiva de juros 217 Provisões As provisões para riscos fiscais trabalhistas e cíveis são reconhecidas quando um evento passado gerou uma obrigação presente legal ou não formalizada é provável que haja uma saída de recursos e o valor da obrigação possa ser estimado com segurança O valor constituído como provisão é a melhor estimativa do valor de liquidação na data de encerramento das demonstrações financeiras individuais e consolidadas levando em consideração os riscos e incertezas relacionados à obrigação Quando a provisão é mensurada usando o fluxo de caixa estimado para liquidar a obrigação presente o seu valor é determinado através do valor presente desses fluxos de caixa Quando o benefício econômico requerido para liquidar uma provisão é esperado ser recebido de terceiros esse valor a receber é registrado como um ativo quando o reembolso é virtualmente certo e o montante possa ser estimado com segurança 218 Aplicação de julgamentos e práticas contábeis críticas na elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas O processo de elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas envolve a utilização de estimativas A determinação dessas estimativas levou em consideração experiências de eventos passados e correntes pressupostos relativos a eventos futuros opiniões formais de especialistas quando aplicável e outros fatores objetivos e subjetivos Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a Vida útil de ativos de longa duração a administração realiza revisão da vida útil dos principais ativos com vida útil definida anualmente PÁGINA 64 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 25 b Teste de redução do valor recuperável de ativos de vida longa e ativos de vida útil indefinida anualmente a Companhia testa eventuais perdas impairment dos ativos de vida útil indefinida e quando necessário realiza eventuais perdas impairment dos ativos de vida útil definida Os valores recuperáveis de Unidades Geradoras de Caixa UGCs foram determinados com base em cálculos do valor em uso efetuados com base em estimativas Nota 210 c Realização e obsolescência dos estoques as premissas utilizadas estão descritas na Nota 26 d Análise do risco de crédito para determinação da estimativa de perda para créditos de liquidação duvidosa as premissas utilizadas estão descritas na Nota 25 i f e Imposto de renda diferido ativo sobre prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social Nota 212 assim como da análise dos demais riscos para determinação de outras provisões inclusive para contingências advindas de processos administrativos e judiciais Nota 217 f Análise dos demais riscos para determinação de provisões inclusive contingências Provisões são constituídas para todas as contingências para as quais seja provável uma saída de recursos para sua liquidação A avaliação da probabilidade de perdas inclui a avaliação de evidências disponíveis a hierarquia das Leis as jurisprudências disponíveis as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico bem como a avaliação de advogados externos e de especialistas quando aplicável A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas devido às imprecisões inerentes ao processo de estimativa Essas estimativas e premissas são revisadas periodicamente 219 Arrendamentos O CPC 06 R2 Operações de arrendamento mercantil emitido pelo CPC é equivalente à norma internacional IFRS 16 Leases emitida em janeiro de 2016 em substituição à versão anterior da referida norma CPC 06 R1 equivalente à norma internacional IAS 17 O CPC 06 R2 estabelece os princípios para o reconhecimento mensuração apresentação e divulgação de operações de arrendamento mercantil e exige que os arrendatários contabilizem todos os arrendamentos conforme um único modelo de balanço patrimonial similar à contabilização de arrendamentos financeiros nos moldes do CPC 06 R1 A norma inclui duas isenções de reconhecimento para os arrendatários arrendamentos de ativos de baixo valor por exemplo computadores pessoais e arrendamentos de curto prazo ou seja arrendamentos com prazo de 12 meses ou menos Na data de início de um arrendamento o arrendatário reconhece um passivo para efetuar os pagamentos um passivo de arrendamento e um ativo representando o direito de usar o ativo objeto durante o prazo do arrendamento um ativo de direito de uso Os arrendatários devem reconhecer separadamente as despesas com juros sobre o passivo de arrendamento e a despesa de depreciação do ativo de direito de uso PÁGINA 65 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 26 220 Normas e interpretação novas e revisadas CPCsIFRSs novas e revisadas já emitidas porém ainda não adotadas Como parte do compromisso do CPC em adotar no Brasil todas as alterações introduzidas pelo International Accounting Standards Board IASB nas IFRSs alterações em determinados pronunciamentos contábeis já foram divulgadas pelo IASB as quais ainda não estão vigentes e a Companhia não adotou de forma antecipada para a preparação dessas demonstrações financeiras Não é esperado que essas alterações tenham um impacto significativo nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia Alterações à IFRS 10 CPC 36 R3 Demonstrações Consolidadas e IAS 28 CPC 18 R2 Venda ou Contribuição de Ativos entre um Investidor e sua Coligada ou Joint Venture As alterações à IFRS 10 CPC 36 R3 e à IAS 28 CPC 18 R2 tratam de situações que envolvem a venda ou contribuição de ativos entre um investidor e sua coligada ou joint venture Especificamente os ganhos e as perdas resultantes da perda de controle de uma controlada que não contenha um negócio em uma transação com uma coligada ou joint venture contabilizada utilizando o método de equivalência patrimonial são reconhecidos no resultado da controladora apenas proporcionalmente às participações do investidor não relacionado nessa coligada ou joint venture Da mesma forma os ganhos e as perdas resultantes da remensuração de investimentos retidos em alguma antiga controlada que tenha se tornado coligada ou joint venture contabilizada pelo método de equivalência patrimonial ao valor justo são reconhecidos no resultado da antiga controladora proporcionalmente às participações do investidor não relacionado na nova coligada ou joint venture A data de vigência das alterações ainda não foi definida pelo IASB porém é permitida a adoção antecipada das alterações Os diretores da Companhia esperam que a adoção dessas alterações tenha um impacto sobre as demonstrações financeiras consolidadas do Grupo no futuro caso essas transações ocorram Alterações à IAS 1 Apresentação das Demonstrações Financeiras CPC 26 R1 Classificação de Passivos como Circulantes ou Não Circulantes As alterações à IAS 1 afetam apenas a apresentação de passivos como circulantes ou não circulantes no balanço patrimonial e não o valor ou a época de reconhecimento de qualquer ativo passivo receita ou despesas ou as informações divulgadas sobre esses itens As alterações esclarecem que a classificação de passivos como circulantes ou não circulantes se baseia nos direitos existentes na data do balanço especificam que a classificação não é afetada pelas expectativas sobre se uma entidade irá exercer seu direito de postergar a liquidação do passivo explicam que os direitos existem se as cláusulas restritivas são cumpridas na data do balanço e introduzem a definição de liquidação para esclarecer que a liquidação se refere à transferência para uma contraparte um valor em caixa instrumentos patrimoniais outros ativos ou serviços As alterações são aplicáveis retrospectivamente para períodos anuais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2023 sendo permitida a adoção antecipada O IASB está atualmente considerando novas alterações nos requisitos da IAS 1 sobre classificação de passivos como circulante ou não circulante incluindo o adiamento da aplicação das alterações de janeiro de 2020 PÁGINA 66 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 27 Alterações à IAS 1 Apresentação das Demonstrações Financeiras CPC 26 R1 e Declaração da Prática 2 da IFRS Exercendo Julgamentos de Materialidade Divulgação de Políticas Contábeis As alterações modificam as exigências contidas na IAS 1 com relação à divulgação das políticas contábeis As alterações substituem todos os exemplos do termo políticas contábeis significativas por informações de políticas contábeis relevantes As informações da política contábil são relevantes se quando consideradas em conjunto com outras informações incluídas nas demonstrações financeiras de uma entidade puderem razoavelmente influenciar as decisões dos principais usuários das demonstrações financeiras de propósito geral tomadas com base nessas demonstrações financeiras Os parágrafos de apoio na IAS 1 também foram alterados para esclarecer que as informações da política contábil relacionadas a transações outros acontecimentos ou condições irrelevantes são irrelevantes e não precisam ser divulgadas As informações da política contábil podem ser relevantes devido à natureza das transações relacionadas outros eventos ou condições mesmo que os valores sejam irrelevantes Porém nem todas as informações da política contábil relacionadas a transações outros eventos ou condições relevantes são relevantes por si só O IASB preparou ainda orientações e exemplos para explicar e demonstrar a aplicação do processo de materialidade em quatro passos descrito na Declaração Prática 2 da IFRS As alterações à IAS 1 são aplicáveis prospectivamente para períodos anuais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2023 sendo permitida a adoção antecipada As alterações à Declaração Prática 2 da IFRS não apresentam uma data de vigência ou exigências de transição Alterações à IAS 8 Políticas Contábeis Mudança de Estimativa e Retificação de Erro CPC 23 Definição de Estimativas Contábeis A alteração substitui a definição de mudança nas estimativas contábeis pela definição de estimativas contábeis De acordo com a nova definição estimativas contábeis são valores monetários nas demonstrações financeiras sujeitos à incerteza na mensuração A definição de mudança nas estimativas contábeis foi excluída No entanto o Board manteve o conceito de mudanças nas estimativas contábeis na Norma com os seguintes esclarecimentos Uma mudança na estimativa contábil que resulte de novas informações ou novos eventos não significa a retificação de um erro Os efeitos da mudança em um dado ou técnica de mensuração usada para desenvolver uma estimativa contábil correspondem a mudanças nas estimativas contábeis se não resultarem da retificação de erros de períodos anteriores O IASB acrescentou dois exemplos Exemplos 45 na Orientação sobre a implementação da IAS 8 que acompanha a Norma O IASB excluiu um exemplo Exemplo 3 uma vez que poderia causar confusão à luz das alterações As alterações são aplicáveis para períodos anuais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2023 com relação a mudanças nas políticas contábeis e mudanças nas estimativas contábeis ocorridas em ou após o início daquele período sendo permitida a adoção antecipada Alterações à IAS 12 Tributos sobre o Lucro CPC 32 Imposto Diferido Relacionado a Ativos e Passivos Resultantes de uma Única Transação PÁGINA 67 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 28 As alterações introduzem uma exceção adicional da isenção de reconhecimento inicial De acordo com as alterações a entidade não aplica a isenção de reconhecimento inicial para transações que resultam em diferenças temporárias tributáveis e dedutíveis similares Dependendo da legislação tributária aplicável diferenças temporárias tributáveis e dedutíveis similares podem surgir no reconhecimento inicial de um ativo e passivo em uma transação que não seja uma combinação de negócios e que não afeta nem o lucro contábil nem o lucro tributável Por exemplo isso pode ocorrer no reconhecimento do passivo de arrendamento e correspondente ativo de direito de uso aplicando a IFRS 16 na data de início do arrendamento Após as alterações à IAS 12 a entidade deve reconhecer o correspondente ativo e passivo fiscal diferido sendo que o reconhecimento de eventual ativo fiscal diferido está sujeito aos critérios de recuperabilidade contidos na IAS 12 O IASB acrescenta ainda um exemplo ilustrativo na IAS 12 que explica como as alterações são aplicadas As alterações são aplicáveis a transações ocorridas no ou após o início do primeiro período comparativo apresentado Adicionalmente no início do primeiro período comparativo a entidade reconhece Um ativo fiscal diferido quando for provável que a entidade apresentará lucro tributável em montante suficiente para que tais diferenças temporárias dedutíveis possam ser utilizadas e um passivo fiscal diferido para todas as diferenças temporárias dedutíveis e tributáveis associadas aos Ativos de direito de uso e passivos de arrendamento Passivos por Desativação Restauração e Outros Passivos Similares e valores correspondentes reconhecidos como parte do custo do respectivo ativo O efeito acumulado da aplicação inicial das alterações como ajuste do saldo inicial de lucros acumulados ou outro componente do patrimônio líquido conforme aplicável naquela data As alterações são aplicáveis para períodos anuais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2023 sendo permitida adoção antecipada Não há outras normas ou interpretações emitidas e ainda não adotadas que possam na opinião da Administração ter impacto significativo no resultado do exercício ou no patrimônio líquido divulgado pela Companhia 221 Apresentação de informações por segmentos As informações por segmentos operacionais são apresentadas de modo consistente com o relatório interno fornecido para o Conselho de Administração responsável pela alocação de recursos pela avaliação de desempenho dos segmentos operacionais e pela tomada das decisões estratégicas da Companhia Nota 21 222 Demonstração dos fluxos de caixa A Companhia classifica o pagamento de juros e variações monetárias sobre empréstimos e debêntures e o recebimento de dividendos como atividades de financiamento e investimentos respectivamente em seu fluxo de caixa Tal classificação foi adotada por se tratar de custos de obtenção de recursos financeiros e de retorno sobre investimentos em linha com o disposto no item 33 do CPC 03 R2 PÁGINA 68 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 29 223 ICPC 22 IFRIC23 Incerteza sobre Tratamento de Tributos sobre o Lucro Em vigor para exercícios iniciados a partir de 1º de janeiro de 2019 a IFRIC 23 descreve como determinar a posição fiscal e contábil quando houver incerteza sobre o tratamento do imposto de renda A interpretação requer que a entidade determine se posições fiscais incertas são avaliadas separadamente ou como um grupo e avalie se é provável que a autoridade fiscal aceite a utilização de tratamento fiscal incerto ou proposta de utilização por uma entidade nas suas declarações de imposto de renda 3 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA E APLICAÇÕES FINANCEIRAS Controladora Consolidado 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2022 de 2021 de 2022 de 2021 Caixa e depósitos em conta corrente 8327 4272 49254 52276 Certificado de depósito bancário CDB a 13048 23712 82458 47572 Outros 287 63 287 63 Total de caixa e equivalente de caixa 21662 28047 131999 99911 Aplicações financeiras lastreadas por debêntures a 76157 24400 76157 24400 Fundos de investimento DI e renda fixa b 42657 50386 42657 50386 Total de títulos mantidos para negociação 118814 74786 118814 74786 a Essas aplicações financeiras possuem rentabilidade substancialmente atrelada ao Certificado de Depósito Interbancário CDI b São compostas por fundos de investimentos com títulos lastreados em LTN e NTN 4 CONTAS A RECEBER O contas a receber de clientes está registrado pelos seus custos amortizados os quais se aproximam de seus valores justos O saldo de duplicatas a receber de clientes no ativo circulante em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 controladora e consolidado está distribuído conforme segue Controladora Consolidado 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2022 de 2021 de 2022 de 2021 Circulante Clientes no país Brasil 133308 106984 147549 109169 Clientes no exterior 19085 18186 133173 134697 Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa 934 1296 5399 5914 151459 123874 275323 237952 PÁGINA 69 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 30 Controladora Consolidado 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2022 de 2021 de 2022 de 2021 Não circulante Clientes no país Brasil 2506 7248 15530 7895 Clientes no exterior 7803 6801 13500 13429 Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa 459 610 459 610 9850 13439 28571 20714 Controladora Consolidado 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2022 de 2021 de 2022 de 2021 Valores a vencer 124779 103816 230061 197743 Vencidos De 1 a 30 dias 14810 11303 25810 21507 De 31 a 60 dias 944 2376 2359 3612 De 61 a 90 dias 2392 724 4306 3894 De 91 a 180 dias 2933 2060 6584 5031 De 181 a 360 dias 2520 1605 2785 1678 Mais de 360 dias 4015 3286 8817 10401 27614 21354 50661 46123 Total 152393 125170 280722 243866 Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa 934 1296 5399 5914 Total circulante 151459 123874 275323 237952 Em 31 de dezembro de 2022 contas a receber de clientes líquido da PECLD no valor de R26680 2021 R20058 Controladora e R45262 2021 R40209 Consolidado encontramse vencidas mas não impaired Essas contas referemse a uma série de clientes independentes que não têm histórico recente de inadimplência ou para os quais a Companhia possui garantias reais O saldo de duplicatas a receber de clientes no ativo não circulante em 31 de dezembro de 2022 controladora e consolidado está distribuído conforme segue Controladora Consolidado Valores a vencer 2024 7169 21189 2025 2706 7315 2026 e após 434 526 Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa 459 459 Total não circulante 9850 28571 PÁGINA 70 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 31 A movimentação das perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa controladora e consolidado está demonstrada a seguir Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Saldo em 31 de dezembro 2021 1906 1763 6524 6829 Créditos reconhecidos no exercício 1668 304 1621 Créditos baixados definitivamente da posição 513 1525 513 1525 Variação cambial 457 401 Saldo em 31 de dezembro 2022 1393 1906 5858 6524 As perdas para créditos de liquidação duvidosa são estimadas e constituídas com base na análise individualizada de cada cliente sendo que para as transações em que há garantias reais o valor da perda é calculado entre o valor realizável líquido e o valor do recebível da garantia real A constituição e a baixa das perdas estimadas para contas a receber impaired foram registradas no resultado do exercício como Despesas gerais e administrativas 5 VALORES A RECEBER REPASSE FINAME FABRICANTE Controladora e Consolidado 31 de 31 de dezembro dezembro de 2022 de 2021 Circulante FINAME a vencer 152287 143370 FINAME aguardando liberação a 1968 806 FINAME em atraso b 13999 14224 168254 158400 Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa 5261 5625 162993 152775 Não circulante FINAME a vencer 237515 218059 FINAME aguardando liberação a 8915 3455 246430 221514 Estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa 2585 2648 243845 218866 Total 406838 371641 Os valores a receber repasse FINAME Fabricante são provenientes das vendas financiadas com recursos obtidos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social BNDES Nota 14 e estão registrados pelos seus custos amortizados os quais se aproximam de seus valores justos FINAME Fabricante referese a recursos especificamente vinculados a operações de venda com prazos de até 60 meses incluindo carência de até 6 meses obedecendo às condições previamente estabelecidas pelo BNDES à época do financiamento PÁGINA 71 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 32 Adicionalmente consideramse para definição das condições de financiamento as características do cliente Os recursos são liberados pelo BNDES mediante a identificação do cliente e da venda e o enquadramento do cliente às condições da Circular nº 195 de 28 de julho de 2006 emitida pelo BNDES através de agente financeiro com a formalização de um contrato de financiamento em nome da Companhia e anuência do cliente a ser financiado As condições de valores prazos e encargos da operação são integralmente refletidas nos valores a receber pela Companhia a serem repassados ao banco interveniente do contrato do qual a Companhia é a devedora A Companhia possui reserva de domínio do equipamento objeto da venda até a liquidação final da obrigação pelo cliente A diferença entre os valores a receber e os valores de repasse FINAME Fabricante passivo é representada por a FINAME aguardando liberação referese a operações que já foram caracterizadas e aprovadas pelas partes envolvidas incluindo a preparação da documentação a emissão da nota fiscal de venda e a entrega da mercadoria ao cliente O crédito dos respectivos recursos em conta corrente da Companhia pelo banco agente estava pendente nas datas de encerramento das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em virtude dos prazos normais operacionais do banco agente b FINAME em atraso referese a valores a receber não quitados pelos clientes na data de vencimento A Companhia registra estimativa de perda para eventual não realização desse saldo no montante correspondente à diferença entre o valor esperado de alienação da máquina recuperada como resultado da execução da cláusula de reserva de domínio das máquinas vendidas garantia real e o valor do contas a receber do cliente inadimplente Para os casos em que a garantia real não é localizada é constituída provisão integral para perda sobre o saldo das contas a receber As máquinas apreendidas como parte do processo de execução são registradas ao valor contábil o qual não supera o seu valor de mercado na rubrica de Outros créditos aguardando a decisão final da justiça quando então são reintegradas e transferidas para o grupo de estoques Em 31 de dezembro de 2022 o saldo de máquinas apreendidas incluído na rubrica de outros créditos apresentava na controladora e no consolidado o montante de R78 R169 em 31 de dezembro de 2021 no ativo circulante e R7502 R4690 em 31 de dezembro de 2021 no ativo não circulante PÁGINA 72 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 33 Em 31 de dezembro de 2022 e 31 de dezembro de 2021 os valores a receber repasse FINAME fabricante controladora e consolidado classificados no ativo circulante estavam distribuídos como segue Controladora e Consolidado 31 de 31 de dezembro dezembro de 2022 de 2021 Valores a vencer 154255 144176 Vencidos De 1 a 30 dias 1729 1522 De 31 a 60 dias 565 840 De 61 a 90 dias 544 538 De 91 a 180 dias 1216 1283 De 181 a 360 dias 1423 1141 Mais de 360 dias 8522 8900 13999 14224 Total Circulante 168254 158400 A expectativa de realização dos valores a receber repasse FINAME Fabricante controladora e consolidado classificados no ativo não circulante é como segue Controladora e Consolidado Valores a vencer 2024 127146 2025 79789 2026 36979 2027 e após 2516 Total não circulante 246430 A movimentação das estimativas de perdas para créditos de liquidação duvidosa controladora e consolidado está demonstrada a seguir Controladora e Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2021 8273 Créditos reconhecidos ou baixados no exercício 427 Saldo em 31 de dezembro de 2022 7846 As perdas para créditos de liquidação duvidosa são estimadas e constituídas com base na análise individualizada de cada cliente sendo que para as transações em que há garantias reais o valor da perda é calculado entre o valor realizável líquido e o valor do recebível da garantia real A constituição e a baixa das perdas estimadas para os créditos de liquidação duvidosas foram registradas no resultado do exercício como Despesas gerais e administrativas PÁGINA 73 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 34 6 ESTOQUES Controladora Consolidado 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2022 de 2021 de 2022 de 2021 Produtos acabados 32757 25891 78854 68093 Máquinas usadas 1145 5002 1145 5002 Produtos em elaboração 146052 117620 173546 139514 Matériaprima e componentes 305950 265902 363812 301530 Importações em andamento 15764 16761 23440 22559 Total 501668 431176 640797 536699 Os saldos de estoques controladora e consolidado em 31 de dezembro de 2022 estão líquidos das perdas para realização dos estoques de baixa movimentação e com perspectivas remotas de realização por venda ou utilização nos montantes de R22485 e R30976 R22623 e R33592 em 31 de dezembro de 2021 respectivamente A movimentação das perdas para realização dos estoques ao valor realizável líquido está demonstrada a seguir Controladora Consolidado Saldo em 1º janeiro de 2022 22623 33592 Estoques vendidos ou baixados 12209 12651 Perdas reconhecidas 10346 10338 Variação cambial 2028 Transferência de perda advinda de máquinas apreendidas no exercício 1725 1725 Saldo em 31 de dezembro de 2022 22485 30976 A composição das perdas para realização dos estoques por classe de estoque está demonstrada a seguir Controladora Consolidado 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2022 de 2021 de 2022 de 2021 Produtos acabados 975 1266 2970 3869 Máquinas usadas 952 2220 952 2220 Produtos em elaboração 5921 5249 5921 5249 Matériaprima e componentes 14637 13888 21133 22254 Total 22485 22623 30976 33592 PÁGINA 74 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 35 7 INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS A lista a seguir apresenta as participações societárias que a Companhia possui em suas subsidiárias Percentual de participação 31 de dezembro de 2022 31 de dezembro de 2021 Direta Indireta Não Controladores Direta Indireta Não Controladores 1 Romi Itália Srl Romi Itália 9999 001 9999 001 11 Romi Machines UK Ltd 10000 10000 12 Romi France SAS 10000 10000 13 Romi Máquinas España SA 10000 10000 2 Romi Europa GmbH Romi Europa 10000 10000 21 Burkhardt Weber Fertigungssysteme GmbH BW 10000 10000 211 Burkhardt WeberRomi Shangai Co Ltd 10000 10000 3 Rominor Comércio Empreendimentos e Participações SA Rominor Comércio 9307 693 9307 693 4 Romi BW Machine Tools Ltd 10000 10000 5 Rominor Empreendimentos Imobiliários SA Rominor Empreendimentos 10000 10000 6 Romi AL SA Romi AL 10000 10000 7 Irsa Maquinas México S de R L de CV 9999 001 9999 001 8 Prodz Administração e Gestão de Bens Ltda 10000 10000 A lista a seguir apresenta as localidades e objetivos principais das subsidiárias Controlada País Objetivo principal 1 Romi Itália Srl Romi Itália Itália Comercialização de máquinas para plásticos e máquinas ferramenta peças de reposição e assistência técnica 11 Romi Machines UK Ltd Inglaterra 12 Romi France SAS França 13 Romi Máquinas España SA Espanha 2 Romi Europa GmbH Romi Europa Alemanha 21 Burkhardt Weber Fertigungssysteme GmbH BW Alemanha Produção e comercialização de centros de usinagem de grande porte e de alta tecnologia precisão e produtividade assim como máquinas para aplicações especiais 211 Burkhardt Weber Romi Shangai Co Ltd China Comercialização de máquinasferramenta produzidas pela BW e prestação de serviços peças de reposição e assistência técnica 3 Rominor Comércio Empreendimentos e Participações SA Rominor Comércio Brasil Atividade imobiliária inclusive compra e venda locação de imóveis próprios exploração de direitos imobiliários intermediação de negócios imobiliários e prestação de fianças e avais 4 Romi BW Machine Tools Ltd Estados Unidos da América Comercialização de máquinasferramenta peças de reposição assistência técnica e fundidos e usinados para a América do Norte 5 Rominor Empreendimentos Imobiliários SA Rominor Empreendimentos Brasil Participação em empreendimentos imobiliários 6 Romi AL SA Romi AL Uruguai Representação comercial para operações no mercado externo 7 Irsa Maquinas Mexico S de R L de CV México Comercialização de máquinas para plásticos e máquinas ferramenta peças de reposição e assistência técnica 8 Romi Administração e Gestão de Bens Ltda Prodz Brasil Atividades de concessão de linhas de crédito para financiamento de máquinas aos clientes PÁGINA 75 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 36 31 de dezembro de 2022 Romi Itália e Controladas 1 Romi Europa e Controladas 2 Rominor Comércio 3 Romi Machine Tools 4 Rominor Empreendimentos 5 Romi AL 6 IRSA Máq México 7 Prodz 8 Total Investimentos Número de açõescotas representativas do capital social a a 6191156 3000000 78 13028000 1188000 Participação do capital social 1000 1000 9307 1000 1000 1000 1000 1000 Ativo circulante 92850 160863 33897 30075 40237 8044 25759 14061 Ativo não circulante 12214 123257 300 797 1510 5540 12784 Passivo circulante 47904 133094 1421 21187 24420 24706 119 Passivo não circulante 46557 46129 12369 10976 Patrimônio líquido patrimônio líquido negativo da controlada 10603 104897 32776 2684 17327 8044 4383 26726 Movimentação do investimento Saldo contábil do investimento em 31 de dezembro de 2021 9148 141126 22479 6376 3339 12920 4713 2000 179923 Variação cambial sobre investimentos no exterior 1367 16916 490 946 431 18308 Dividendos declarados e distribuídos b 6561 4498 11058 Resultado de participações societárias 2822 19313 14587 3202 18486 153 101 726 20562 AumentoDiminuição de capital em controlada c 4083 24000 19917 Valor patrimonial equivalente saldo final 10603 104897 30505 2684 17327 8044 4383 26726 191036 Investimento em controladas 10603 104897 30505 17327 8044 26726 198103 Provisão para patrimônio líquido negativo controladas 2684 4383 7067 a Os atos societários das controladas não possuem o capital dividido em cotas ou ações b Distribuição de Dividendos efetuada pela subsidiária Rominor Comércio aprovada pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 1 de fevereiro e 20 de Julho de 2022 no valor de R3130 e R3413 respectivamente referente ao segundo semestre de 2021 e ao primeiro semestre de 2022 respectivamente adicionalmente a Companhia recebeu os dividendos mínimos obrigatórios no valor de R505 A Companhia recebeu dessa distribuição o montante de R2913 R3176 e R472 respectivamente totalizando o montante de R6561 em 31 de dezembro de 2022 Adicionalmente a Companhia recebeu distribuição de dividendos obrigatórios efetuada pela Rominor Empreendimentos a ser submetida para aprovação na AGO Assembleia Geral Ordinária a ser realizada em 2023 c Aumento de capital em controlada na subsidiária PRODZ até 31 de dezembro de 2022 o montante de R24000 havia sido capitalizado Redução de capital em controlada na subsidiária ROMI AL até 31 de dezembro de 2022 o montante de R4083 havia sido descapitalizado PÁGINA 76 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 37 a Os atos societários das controladas não possuem o capital dividido em cotas ou ações b Distribuição de Dividendos efetuada pela subsidiária Rominor Comércio aprovada pelo Conselho de Administração em reunião realizada em 11 de fevereiro de 2020 e 24 de julho de 2020 no valor de R2041 e R1415 respectivamente referente ao segundo semestre de 2019 e ao primeiro semestre de 2020 respectivamente A Companhia recebeu dessa distribuição os montantes de R1899 e R1317 respectivamente totalizando o montante de R3216 em 31 de dezembro de 2020 31 de dezembro de 2021 Romi Itália e Controladas 1 Romi Europa e Controladas 2 Rominor Comércio 3 Romi Machine Tools 4 Rominor Empreendimentos 5 Romi AL 6 IRSA Máq México 7 Prodz 8 Total Investimentos Número de açõescotas representativas do capital social a a 6191156 3000000 78 13028000 1188000 Participação do capital social 1000 1000 9307 1000 1000 1000 1000 1000 Ativo circulante 83374 161573 24120 20885 3153 12920 14667 2000 Ativo não circulante 15011 145674 300 1318 597 5796 Passivo circulante 69679 109608 268 28579 411 25176 Passivo não circulante 19558 56513 Patrimônio líquido patrimônio líquido negativo da controlada 9148 141126 24152 6376 3339 12920 4713 2000 Movimentação do investimento Saldo contábil do investimento em 31 de dezembro de 2020 1549 142572 21230 8001 2517 12525 3128 169264 Variação cambial sobre investimentos no exterior 661 2689 510 894 250 3484 Dividendos declarados e distribuídos b 3771 199 3970 Resultado de participações societárias 6938 4135 5020 2137 1021 499 1334 0 9147 Valor patrimonial equivalente saldo final 9148 141126 22479 6376 3339 12920 4713 2000 179923 Investimento em controladas 9148 141126 22479 3339 12920 2000 191012 Provisão para patrimônio líquido negativo controladas 6376 4713 11089 PÁGINA 77 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 38 8 SALDOS E TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS Em 31 de dezembro de 2022 e em 31 de dezembro de 2021 os saldos e as transações com partes relacionadas são os seguintes i Saldos Patrimoniais Controladora Contas a receber Contas a pagar 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2022 de 2021 de 2022 de 2021 Controladas diretas Romi Europa 10597 10496 482 334 Romi Itália 2261 15407 Romi BW Machine Tools 6083 24459 599 Romi AL 772 638 Irsa Máquinas México 17667 21266 6 Rominor Empreendimentos 4497 Rominor Comércio 504 41609 71628 1260 1571 Controladas indiretas BW BurkhardtWeber 2507 2168 135 1525 Romi France SAS 2925 7799 Romi Máquinas España SA 10330 10594 Romi Machines UK 2812 12587 95 18574 33148 230 1525 Total 60183 104776 1490 3096 Circulante 28886 53303 1490 3096 Não Circulante 31297 51473 Total 60183 104776 1490 3096 ii Transações Receita de Resultado operacional e venda de produtos financeiro 31 de 31 de 31 de 31 de dezembro dezembro dezembro dezembro de 2022 de 2021 de 2022 de 2021 Romi Europa 7443 7061 2403 1026 Rominor Comércio 54 24 Rominor Empreendimentos 39 Romi Itália 11395 17187 Romi BW Machine Tools 16734 8854 1110 582 Romi France SAS 6294 10414 412 Romi AL 739 620 Romi Machines UK 25878 19345 982 103 Irsa Máquinas México 16851 6424 189 BW Burkhardt Weber 2933 2906 Romi Máquinas Espãna 5825 5429 Prodz 62 Total 93508 77644 5423 2743 PÁGINA 78 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 39 Os principais saldos patrimoniais e transações com partes relacionadas supramencionadas são relativos a transações entre a Companhia e suas controladas A Companhia realiza transações mercantis de fornecimento e compra de equipamentos partes e peças com determinadas controladas não possuindo transações relevantes com partes relacionadas de natureza distinta das operações descritas anteriormente As decisões referentes a transações entre a Companhia e as controladas são tomadas pela Administração A Companhia presta serviços administrativos principalmente contábeis e jurídicos à controladora Fênix Empreendimentos SA A receita acumulada até dezembro de 2022 foi de R152 R159 em 31 de dezembro de 2021 A Companhia realiza doações à Fundação Romi em valores fixados pelo Convênio chancelado pela Promotoria de Justiça As doações acumuladas até dezembro de 2022 totalizaram R1092 R991 em 31 de dezembro de 2021 Conforme a Nota Explicativa 10 Propriedade para investimento por meio da controlada Rominor Empreendimentos Imobiliários SA Rominor Empreendimentos houve o lançamento do loteamento fechado Vila Romi Residence 35 lotes foram vendidos para Partes Relacionados à Companhia no valor total de R14400 Tais vendas foram realizadas a valor de mercado em conformidade com a Política de Transação com Partes Relacionadas da Companhia e em linha com as práticas do Novo Mercado A tabela de preços dos lotes e outras condições foram aprovadas na Reunião do Conselho de Administração de 29 de março de 2022 cujas deliberações foram tomadas exclusivamente pelos membros independentes do Conselho de Administração que se julgaram desimpedidos conforme ata divulgada ao mercado na mesma data Em 2022 a Controladora adquiriu ativo imobilizado 2 máquinasferramenta de sua controlada indireta no exterior BW Burkhardt Weber no montante de R19998 o qual representa o custo de construção dos bens do imobilizado PÁGINA 79 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 40 As remunerações dos administradores nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 são como seguem 31 de 31 de dezembro dezembro de 2022 de 2021 Honorários e encargos 7345 6779 Participação nos resultados 9396 8155 Plano de previdência privada 401 426 Assistência médica 271 225 Controladora 17413 15585 Honorários e encargos das empresas controladas 162 136 Consolidado 17575 15721 Os valores demonstrados encontramse em conformidade com os limites propostos pelo Conselho de Administração e aprovados em Assembleia Geral Ordinária realizada em 15 de março de 2022 9 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR Os impostos e as contribuições a recuperar estão representadas a seguir 31 de 31 de Nota dezembro dezembro Explicativa de 2022 de 2021 Circulante IRRF 259 175 IRPJ 134 CSLL 16 INSS 2 5 ICMS na base cálculo PIS e COFINS 15 ai 12314 IPI 4871 6854 ICMS 24767 3049 PIS 1161 3870 COFINS 381 13920 Total Controladora 31441 40337 Impostos a recuperar de subsidiárias 10439 8595 Total Consolidado 41880 48935 Não circulante Processo Selic a 52970 48086 ICMS 3440 22281 Outros 24 99 Total Controladora 56434 70466 Impostos a recuperar de subsidiárias 6 6 Total Consolidado 56440 70472 PÁGINA 80 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 41 a Processos fiscais Não incidência de IRPJ e CSLL sobre atualização monetária e juros oriundos de indébitos tributários Em 20 de março de 2019 a Companhia ingressou com Mandado de Segurança na qual busca a recuperação de tributos que julga ter pago indevidamente nos últimos cinco anos em razão da não incidência de IRPJ e CSLL sobre os valores relativos à atualização monetária e juros de mora na restituição e ressarcimento de créditos tributários Tal matéria foi submetida ao rito de repercussão geral em 24 de setembro de 2021 onde ao julgar o recurso extraordinário número 1063187 o Supremo Tribunal Federal STF por unanimidade decidiu pela não incidência do IRPJ e CSLL sobre os valores relativos à atualização monetária e juros na restituição e ressarcimento de créditos tributários conforme transcrito a seguir É inconstitucional a incidência de IRPJ e da CSLL sobre os valores atinentes a taxa Selic recebidos em razão de repetição de indébito tributário A Administração realizou a análise do referido processo à luz do arcabouço contábil vigente sendo dois principais pronunciamentos analisados i ICPC 22 Incerteza sobre Tratamento de Tributos sobre o Lucro e ii CPC 25 Provisões Passivos Contingentes e Ativos Contingentes As análises levaram em consideração a opinião da Administração e dos especialistas tributários Após diversas análises e discussões concluise que o ICPC 22 Incerteza sobre Tratamento de Tributos sobre o Lucro seria o pronunciamento mais aplicável a essa situação em específico pois a matéria trata especificamente de IRPJ e CSLL ou seja tributos sobre o lucro Tal pronunciamento requer que a Companhia avalie se é mais provável do que não que o tratamento fiscal adotado será aceito pelas autoridades tributárias Considerandose tratar de uma ação judicial com rito de repercussão geral aplicada a todos os demais processos que venham a ser julgados o histórico recente de modulações do STF e a Companhia possuir ação judicial ajuizada antes da referida decisão judicial do STF a Administração concluiu que é mais provável que não que a Companhia possui o direito sobre este crédito na data de aprovação e emissão das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de 30 de setembro de 2021 e esta conclusão está de acordo com a opinião de nossos assessores jurídicos dessa forma o reconhecimento desse crédito tributário foi realizado para o período findo em 30 de setembro de 2021 Os efeitos dos reconhecimentos representaram os seguintes impactos nas demonstrações dos resultados do terceiro trimestre de 2021 i receitas financeiras R21 milhões e ii imposto de renda e contribuição social sobre o lucro corrente R429 milhões Por fim a ação judicial da Companhia encontrase sobrestada desde 30 de março de 2021 até a presente data junto ao Tribunal Regional Federal da 3ª Região Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a Administração da Companhia reavaliou e concluiu que não há fatos ou fatores que mudem a conclusão anteriormente alcançada no momento da emissão das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de 30 de setembro de 2021 10 PROPRIEDADE PARA INVESTIMENTO Em 2012 a Administração da Companhia decidiu com base nas perspectivas de expansão das suas atividades no curto e médio prazo classificar parte das propriedades na rubrica de Propriedade para Investimento mantendoas com o objetivo de valorização de capital Os montantes classificados em propriedade para investimento são de R13500 R13500 em 31 de dezembro de 2021 na controladora e R15251 R16621 em 31 de dezembro de 2021 no consolidado PÁGINA 81 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 42 As propriedades para investimento estão avaliadas ao custo histórico e para fins de divulgação do seu valor justo a Companhia contratou avaliador independente que através da aplicação de metodologia definida pelo Instituto Brasileiro de Avaliações e Perícias de Engenharia o qual também utiliza evidências no mercado relacionadas a preços de transações efetuadas com propriedades similares para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 não houve alteração relevante no valor justo dessas propriedades reduzido de eventuais custos de transação no montante de R110661 R110661 em 31 de dezembro de 2021 na controladora e R126318 R188606 em 31 de dezembro de 2021 no consolidado i Em 31 de março de 2022 por meio de sua subsidiária integral Rominor Empreendimentos Imobiliários SA celebrou a Venda de Imóvel com terceiros cujo objetivo foi Terreno localizado Rua Dona Margarida com área total de 4103 m³ subdividido em 9 terrenos com valor médio por m² de RS 70000 na cidade de Santa Bárbara DOeste O resultado da venda referente a 6 terrenos no primeiro trimestre foi classificado na linha de receita operacional com impacto de R2985 no resultado operacional líquido e R2613 no lucro líquido No segundo trimestre o resultado das vendas referentes aos 3 terrenos remanescentes foi de R1155 no resultado operacional líquido e R1079 no lucro líquido ii Em abril de 2022 por meio da controlada Rominor Empreendimentos Imobiliários SA Rominor Empreendimentos houve o lançamento do loteamento fechado Vila Romi Residence que conta com 352 lotes entre 300m² e 884m² cuja previsão de entrega e conclusão do empreendimento é 2024 Até o presente momento as vendas estão indicando o Valor Geral de Vendas VGV total estimado em cerca de R137000 se mostrou adequado A participação da Rominor Empreendimentos subsidiária integral da Companhia nesse empreendimento é de 50 do VGV Até a data destas demonstrações financeiras a controlada Rominor Empreendimentos havia registrado o montante de aproximadamente R19200 como adiantamento de clientes relativos à sua participação no loteamentoA Administração analisou as normas contábeis CPC47 Reconhecimento de Receitas e as normas de CVM aplicáveis e entendeu que para o reconhecimento de toda a receita do empreendimento Vila Romi Residence deve ser aplicado a metodologia Percentage of Completion POC Para a posição de 31 de dezembro de 2022 o percentual de conclusão das obras era de 1908 conforme relatório de medição de obras com impacto na rubrica de Outras receitas operacionais líquidas no montante de R13935 iii Em 11 de outubro de 2022 por meio de sua subsidiária Rominor Comércio Empreendimentos e Participações SA Rominor Comércio celebrou a venda de imóvel com terceiros cujo objeto foi o terreno localizado na Avenida Bandeirantes Lote 07 com área total de 24159 m² em Santa Bárbara dOeste no valor bruto de R10500 O resultado da venda no quarto trimestre de 2022 foi classificado na linha de Outras receitas operacionais líquidas no montante de R8943 PÁGINA 82 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 43 11 IMOBILIZADO A movimentação do imobilizado controladora e consolidado está apresentada a seguir Controladora Terrenos Prédios e pátios Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Tecnologia da informação Obras em andamento Total Custo do imobilizado bruto Saldo em 1º de janeiro de 2021 3997 203749 327987 9484 4091 29577 6405 585208 Adições 2008 25202 599 523 880 61596 90807 Baixas 4390 11 40 13 4454 Transferências 4401 39816 0 44217 0 Saldo em 31 de dezembro de 2021 3997 210158 388615 10072 4574 30444 23784 671562 Adições 1555 59044 1219 189 3036 60220 125263 Baixas 16 14451 197 83 4513 3621 22881 Transferências 4338 55329 1065 8649 69381 0 Saldo em 31 de dezembro de 2022 3997 216035 488537 12159 4680 37616 11002 773943 Depreciação acumulada Saldo em 1º de janeiro de 2021 117067 218243 7946 3466 26297 373020 Depreciação 6130 17876 277 270 960 25513 Baixas 2110 11 40 10 2171 Saldo em 31 de dezembro de 2021 123197 234009 8212 3696 27247 396362 Depreciação 6203 23006 326 280 6662 36477 Baixas 4746 196 83 253 5279 Saldo em 31 de dezembro de 2022 129400 252269 8342 3893 33656 427560 Vidas úteis 25 e 10 anos 10 e 15 anos 10 anos 5 anos 5 anos Imobilizado líquido Saldo em 1º de janeiro de 2021 3997 86682 109744 1538 625 3280 6405 212188 Saldo em 31 de dezembro de 2021 3997 86961 154606 1860 878 3197 23784 275200 Saldo em 31 de dezembro de 2022 3997 86635 236268 3818 787 3960 11002 346383 PÁGINA 83 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 44 Consolidado Terrenos Prédios e pátios Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Tecnologia da informação Obras em andamento Total Custo do imobilizado bruto Saldo em 1º de janeiro de 2021 33473 272537 368677 25197 11955 35975 12352 760083 Adições 6521 25347 2787 2296 1784 61585 100321 Baixas 4390 11 40 13 4454 Transferências 4401 39816 11 103 13 44297 0 Variação cambial 608 5270 1002 310 2164 612 283 8467 Saldo em 31 de dezembro de 2021 34081 278189 428449 27652 12150 37121 29923 847483 Adições 5027 62896 2710 3564 2144 55856 132197 Baixas 16 18022 197 83 2032 6102 26452 Lucro não realizado 5269 5269 Transferências 4338 62568 1084 67990 Variação cambial 3581 9922 4594 612 958 431 4789 15310 Saldo em 31 de dezembro de 2022 30500 277615 526027 30637 14673 36802 16476 932648 Depreciação acumulada Saldo em 1º de janeiro de 2021 135064 252430 18566 8511 30766 445337 Depreciação 9183 19608 2312 903 2027 34034 Baixas 2110 20 40 10 2180 Variação cambial 13 16 19 3 10 55 Saldo em 31 de dezembro de 2021 144234 269912 20839 9377 32773 477135 Depreciação 8335 30976 1977 810 1505 43603 Baixas 5953 196 83 2032 8264 Variação cambial 31 24 37 3 6 101 Saldo em 31 de dezembro de 2022 152538 294912 22583 10100 32240 512373 Vidas úteis 25 e 10 anos 10 e 15 anos 10 anos 5 anos 5 anos Imobilizado líquido Saldo em 1º de janeiro de 2021 33473 137473 116247 6631 3444 5209 12352 314746 Saldo em 31 de dezembro de 2021 34081 133955 158537 6813 2773 4348 29923 370348 Saldo em 31 de dezembro de 2022 30500 125077 231115 8054 4573 4562 16476 420275 PÁGINA 84 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 45 Em virtude de contratos de financiamento com o BNDES o montante de R189699 em 31 de dezembro de 2022 R133744 em 31 de dezembro de 2021 de bens do ativo imobilizado encontrase gravado em garantia Esses itens são representados em sua totalidade por terrenos edificações instalações máquinas e equipamentos O montante de R36477 2021 R25513 referente à despesa de depreciação R33746 2021 R22871 foi reconhecido no resultado em Custo dos produtos e serviços vendidos R1000 2021 R1346 em Despesas com vendas R1456 2021 R1118 em Despesas gerais e administrativas e R275 2021 R178 em Pesquisa e desenvolvimento Controladora O montante de R43501 2021 R34034 referente à despesa de depreciação R36802 2021 R26126 foi reconhecido no resultado em Custo dos produtos e serviços vendidos R1480 2021 R8217 em Despesas com vendas R4944 2021 R2547 em Despesas gerais e administrativas e R275 2021 R198 em Pesquisa e desenvolvimento Consolidado Dos investimentos realizados em 2022 as máquinas de fabricação própria da Companhia alocadas no negócio de locação de máquinas uma nova solução lançada no terceiro trimestre de 2020 representaram o montante de R649 milhões e R113 milhões de depreciação Desde o lançamento da solução o valor residual total dos investimentos até 31 de dezembro de 2022 é de R1014 milhões sendo a depreciação acumulada no mesmo exercício de R146 milhões Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a Administração da Companhia avaliou cada segmento de negócio NE 21 e concluiu que não há nenhum indicativo que levasse à necessidade de constituição de provisão para redução ao valor recuperável dos ativos imobilizados e intangíveis PÁGINA 85 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 46 12 INTANGÍVEL A movimentação do intangível controladora e consolidado está apresentada a seguir Controladora Consolidado Custo bruto Tecnologia Outros Total Tecnologia Relacionamento com o cliente Marca Outros Total Saldo em 1º de janeiro de 2021 540 6312 6852 36758 27244 33581 7672 105255 Adições 23 268 291 2523 268 2791 Variação cambial 559 277 299 38 1135 Saldo em 31 de dezembro de 2021 563 6580 7143 38723 26967 33282 7902 106873 Adições 73 73 178 73 252 Variação cambial 3089 938 1955 179 6161 Baixas Saldo em 31 de dezembro de 2022 563 6653 7216 35812 26029 31327 7796 100964 Amortização acumulada Saldo em 1º de janeiro de 2021 280 5476 5756 17312 10042 7112 34466 Amortização 442 442 6365 1535 442 8342 Variação cambial Saldo em 31 de dezembro de 2021 280 5918 6198 23677 11577 7554 42808 Amortização 37 173 210 5618 1353 173 7143 Saldo em 31 de dezembro de 2022 317 6091 6408 29295 12930 7727 49951 Vidas úteis 5 anos 5 anos 5 a 20 anos 20 anos Indefinida 5 anos Intangível líquido Saldo em 1º de janeiro de 2021 260 836 1096 19446 17202 33581 560 70789 Saldo em 31 de dezembro de 2021 283 662 945 15046 15390 33282 348 64065 Saldo em 31 de dezembro de 2022 246 562 808 6517 13099 31327 69 51012 PÁGINA 86 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 47 Em 22 de dezembro de 2011 a Companhia aprovou a aquisição da totalidade das ações da BW Burkhardt Weber Fertigungssysteme Gmbh através de sua Controlada direta Romi Europa Gmbh Diante disso na data da compra foi efetuada a mensuração e alocação do preço de compra com as seguintes naturezas e características a Tecnologia Referese ao knowhow dos produtos e processos que são tecnologicamente viáveis os quais garantem vantagens competitivas em relação à qualidade e eficiência do produto com depreciação de 15 a 20 anos b Carteira de clientes Referemse aos pedidos de compra de clientes em aberto na data da aquisição totalmente depreciada em 31 de dezembro de 2021 c Relacionamento com o cliente Referese aos direitos contratuais decorrentes de i histórico de relacionamento com os clientes ii probabilidade de ocorrência de novos negócios no futuro com depreciação de 20 anos d Marca referese aos direitos de uso da marca BW Burkhardt Weber Fertigunssysteme que está relacionada a produtos de alta tecnologia sem prazo definido de depreciação De acordo com a avaliação da Administração com apoio de seus consultores através da aplicação de procedimentos aplicáveis para mensuração da vida útil das marcas concluiuse que o prazo é indefinido e portanto a marca é testada anualmente para fins de impairment de acordo com as regras contábeis aplicáveis O montante de R210 2021 R442 referente à despesa de amortização R11 2021 R9 foi reconhecido no resultado em Custo dos produtos e serviços vendidos R105 2021 R277 em Despesas gerais e administrativas e R94 2021 R156 em Pesquisa e desenvolvimento Controladora O montante de R7143 2021 R8342 referente à despesa de amortização R11 2021 R9 foi reconhecido no resultado em Custo dos produtos e serviços vendidos R6675 2021 R7800 em Despesas com vendas R292 2021 R341 em Despesas gerais e administrativas e R164 2021 R192 em Pesquisa e desenvolvimento Consolidado Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a Administração da Companhia avaliou cada segmento de negócio NE 21 e concluiu que não há nenhum indicativo que levasse à necessidade de constituição de provisão para redução ao valor recuperável dos ativos imobilizados e intangíveis PÁGINA 87 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 48 13 FINANCIAMENTOS A composição dos financiamentos controladora e consolidado está demonstrada a seguir Circulante Não Circulante Amortização Encargos Modalidade 2022 2021 2022 2021 Vencimento do principal financeiros Garantia Programa de Sustentação do Investimento BNDES Inovação b 588 5547 461 16012023 Mensal Taxa de até 400 aa Alienação fiduciária de máquinas e hipoteca de imóveis e terrenos FINAME diversos 469 596 37 481 15012024 Mensal Taxas 350 a 1053 aa com variação TJLP 365366 Alienação fiduciária da máquina financiadaAval Rominor ComércioNota Promissória Financiamento à Importação FINIMP 8247 14288 18112022 Parcela única Juros de 126 aa a 0422 aa Financiamento à Importação FINIMP 7923 2922 13122023 Parcela única Juros de 185 aa a 107 aa Aval Rominor Comércio Financiamento à Importação FINIMP 2561 Parcela única Financiamento à Exportação NCE 11180 07112022 Parcela única Juros de 219 aa CDI Aval Rominor Comércio Financiamento à Exportação NCE 11089 28892 54226 58754 01032024 Parcela única Juros de 289 aa a 077 aa Linha 4131 27833 18032024 Parcela única Juros de 397 aa CDI Fiança Bancária BNDES Exportação 55959 BNDES Exportação Linha 40 502 2115 62034 55249 15102024 Parcela única Juros de 314 aa IPCA Alienação Fiduciária Controladora 23456 70541 200089 117868 BW Financiamento construção centro de tecnologia e administração c 7690 9410 30062027 Trimestral 240 aa Ativo imobilizado Prédio BW Financiamento Efeitos COVID19 d 15180 13736 22221 30092023 Trimestral 200 aa Ativo imobilizado Prédio BNDES EXIM 14971 54654 29032026 Semestral Euro Juros 11 aa 0131415 aa Dólar Juros 11 aa 22661 aa Aval Romi SA Outros capital de giro 107 191 Consolidado 53714 70732 276169 149499 PÁGINA 88 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 49 A movimentação dos financiamentos controladora e consolidado está demonstrada a seguir Controladora Consolidado Moeda Moeda Moeda Moeda nacional estrangeira Total nacional estrangeira Total Saldo dos financiamentos em 31 de dezembro de 2021 64219 124190 188409 64219 156012 220231 Novas captações 62033 46412 108445 62033 125713 187746 Pagamento do principal 6128 55492 61620 6128 57118 63246 Pagamentos de juros 6635 2029 8664 6635 3577 10212 Variação cambial e monetária principal e juros 21084 21084 23311 23311 Juros no final do exercício 15872 2187 18059 15872 2803 18675 Saldo dos financiamentos em 31 de dezembro de 2022 129361 94184 223545 129361 200522 329883 Circulante 11980 11476 23456 11980 41734 53714 Não circulante 117381 82708 200089 117381 158788 276169 129361 94183 223545 129361 200522 329883 a Em dezembro de 2014 foi autorizado à Diretoria da Companhia contratar um financiamento com o BNDES no valor de R35631 com as finalidades de desenvolvimento de novos produtos e produção de protótipos nacionais nos anos 2015 e 2016 com taxa de 400 aa com carência de 23 meses e prazo de pagamento de 96 meses incluindo a carência Nesse contrato foi constituída uma cláusula de obrigações contratuais que se refere à constituição dos seguintes covenants i Índice Financeiro Consolidado Auditado Patrimônio LíquidoAtivo Total maior ou igual a 040 ii Índice Financeiro Consolidado Auditado Dívida Total LíquidaPassivo Total menor ou igual a 025 Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia cumpriu com todas as cláusulas restritivas do item acima b Em 5 de julho de 2012 Burkhardt Weber firmou Contrato de Financiamento com o Commerzbank em Reutlingen Alemanha no montante de R9410 equivalente a 36 milhões o qual é suportado pelo KfW Bank Kreditanstalt für Wiederaufbau com vencimentos trimestrais iniciandose em 30 de setembro de 2014 encerrandose em 30 de junho de 2027 15 anos O montante liberado é destinado exclusivamente para construção das instalações destinadas a pesquisa e desenvolvimento e atividades suporte como suprimentos e vendas O financiamento tem carência de 24 meses e juros fixos de 24 ao ano são devidos trimestralmente inclusive durante o período de carência Não existem cláusulas de cumprimento de índices financeiros c Em 28 de abril de 2020 foi autorizado a contratação pela Companhia junto ao BNDES da Linha de Financiamento Exim Préembarque objetivando o financiamento da produção da Companhia destinada à exportação nos termos da Decisão nº CCOp 302020 BNDES com as seguintes condições i valor equivalente em reais a US1000000000 dez milhões de dólares ii prazo de 48 meses iii custo financeiro de 34 aa acrescido de IPCA e iv garantia através de hipoteca em 6º grau dos imóveis objeto das matrículas nº 34310 e nº 69544 do Oficial de Registro de Imóveis de Santa Bárbara dOeste SP de propriedade da Companhia Neste contrato foi constituído uma cláusula de obrigações contratuais que se refere à constituição de covenant iii Índice Financeiro Consolidado Auditado Dívida Total LíquidaEBITDA menor ou igual a 375 Em 31 de dezembro de 2021 a Companhia cumpriu com a cláusula restritiva do item acima PÁGINA 89 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 50 d Em 3 de julho de 2020 Burkhardt Weber firmou Contrato de Financiamento com o Commerzbank Kreissparkasse e BadenWürttembergische Bank Alemanha no montante atual de R22221 equivalente a 33 milhões dividido igualmente entre os bancos mencionados o qual é suportado pelo KfW Bank Kreditanstalt für Wiederaufbau com vencimentos trimestrais iniciandose em 30 de dezembro de 2022 encerrandose em 30 de setembro de 2023 O montante liberado é destinado ao financiamento do capital de giro da operação especialmente devido aos efeitos do COVID19 O financiamento tem carência de 30 meses e juros fixos de 20 ao ano são devidos trimestralmente inclusive durante o período de carência Durante o período de vigência do contrato a Burkhardt Weber não pode distribuir dividendos ou quitar mútuos que estavam em aberto no momento da assinatura do contrato Não existem cláusulas de cumprimento de índices financeiros e Em 29 de março de 2022 foi contratada pela Companhia junto ao Sistema BNDES da Linha de Financiamento BNDES Exim Pósembarque Bens Modalidade Supplier Credit objetivando o financiamento da produção da Companhia destinada à exportação para suas subsidiárias ou outros importadores a serem definidos pela Companhia nos termos das Decisões CCOp062022 FINAME e CCOp202022 BNDES nos valores equivalente a até i US800000000 oito milhões de dólares ao custo financeiro da taxa LIBOR fixada em 22661 aa acrescido de 11 aa de spread e de 05 flat descontado na liberação do recurso e ii 1000000000 dez milhões de euros ao custo financeiro proveniente da Euro Area Yield Curve fixado em 0131415 aa acrescido de 11 aa de spread e de 05 flat descontado na liberação do recurso ambos com a prazo de 4 anos com pagamentos semestrais e vencimento da primeira parcela de principal no 12º décimo segundo mês a contar da data do embarque ou consolidação de embarques e b garantia fidejussória pela Companhia para a totalidade da dívida por meio de endosso ou cessão de crédito com direito de regresso em favor do BNDES ou FINAME conforme aplicável nos títulos de crédito representativos do pagamento das exportações Nesse contrato foi constituído uma cláusula de obrigações contratuais que se refere à constituição dos seguintes covenants i Índice Financeiro Consolidado Auditado Dívida LíquidaEBITDA menor ou igual a 375 apurado pelo resultado consolidado acumulado nos últimos 12 meses a partir da última Demonstração Financeira Padronizada ou última Informação Trimestral f Em dezembro de 2022 foi contratada pela Companhia junto ao Sistema BNDES da Linha de Financiamento BNDES Exim Préembarque para bens credenciados 40 objetivando o financiamento da produção da Companhia destinada à exportação no valor equivalente a até US1160000000 onze milhões e seiscentos mil dólares norteamericanos ao custo financeiro da taxa SELIC acrescida de 075 aa com prazo de 5 anos e vencimento da primeira parcela de principal no 12º mês a contar da assinatura do contrato da operação a ser celebrado entre a Companhia e o BNDES Nesse contrato foi constituído uma cláusula de obrigações contratuais que se refere à constituição dos seguintes covenants i Índice Financeiro Consolidado Auditado Dívida LíquidaEBITDA menor ou igual a 375 apurado pelo resultado consolidado acumulado nos últimos 12 meses a partir da última Demonstração Financeira Padronizada ou última Informação Trimestral Os vencimentos dos financiamentos registrados no passivo não circulante em 31 de dezembro de 2022 controladora e consolidado são como segue Controladora Consolidado 2024 113991 134938 2025 e após 86098 141231 Total 200089 276169 PÁGINA 90 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 51 14 FINANCIAMENTOS FINAME FABRICANTE Controladora e Consolidado 31 de 31 de dezembro dezembro de 2022 de 2021 Circulante FINAME Fabricante 154076 142830 Não Circulante FINAME Fabricante 237055 219104 Total 391131 361934 Os contratos de financiamento FINAME fabricante são garantidos por notas promissórias e avais sendo a principal garantidora a controlada Rominor Comércio e os saldos são diretamente relacionados com os saldos da rubrica Valores a receber repasse FINAME fabricante Nota 5 tendo em vista que as operações de financiamento são diretamente vinculadas às vendas a clientes específicos As condições contratuais relacionadas aos valores encargos e prazos financiados no programa são integralmente repassadas aos clientes financiados e os recebimentos mensais oriundos da rubrica Valores a receber repasse FINAME fabricante são integralmente utilizados para as amortizações dos contratos de financiamento vinculados A Companhia atua portanto como repassadora dos recursos aos bancos intervenientes das operações de financiamento porém permanece como a principal devedora dessa operação Os saldos da rubrica Financiamentos FINAME fabricante e consequentemente os da rubrica Valores a receber repasse FINAME fabricante em 31 de dezembro de 2022 e 31 de dezembro de 2021 estavam atualizados e corrigidos monetariamente até as datas de encerramento das demonstrações financeiras A diferença entre esses saldos no montante de R15707 em 31 de dezembro de 2022 R9707 em 31 de dezembro de 2021 referese a duplicatas em atraso renegociações em andamento por atraso e operações ainda não liberadas pelo banco agente A Administração entende não existirem riscos de realização desses montantes a receber além de montante de perdas para créditos de liquidação duvidosa já registrados tendo em vista que os valores possuem garantia real das próprias máquinas comercializadas Os vencimentos de FINAME fabricante registrados no passivo não circulante em 31 de dezembro de 2022 controladora e consolidado são como seguem Controladora e Consolidado 2023 123825 2024 76581 2025 34283 2026 e após 2366 Total 237055 PÁGINA 91 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 52 15 PROVISÃO PARA RISCOS FISCAIS TRABALHISTAS E CÍVEIS A Administração da Companhia com base na opinião de seus assessores jurídicos classificou os processos judiciais de acordo com o grau de risco de perda provável conforme abaixo Controladora e Consolidado 31 de 31 de dezembro dezembro de 2022 de 2021 Fiscais 8 Cíveis 1835 674 Trabalhistas 1118 1110 Total 2953 1792 Passivo circulante 2683 1445 Passivo não circulante 270 347 2953 1792 A Administração da Companhia com base na opinião de seus assessores jurídicos classificou as ações de natureza tributária cível e trabalhista envolvendo riscos de perda classificados pela Administração como possíveis para as quais não há provisão constituída conforme composição e estimativa a seguir 31 de 31 de dezembro dezembro de 2022 de 2021 Fiscais Excesso de IRPJ e CSLL s JCP a ii 35164 34412 Glosa de créditos PIS e COFINS f 11547 11144 Crédito de contribuição previdenciária s pagamento de lucro aos Administradores 3732 3506 Saldo negativo IRPJ e CSLL 2540 2511 Glosa de créditos IPI 6203 5936 Multa isolada Compensação não Homologada 677 531 Glosa de créditos REINTEGRA 125 Pagamento IRRF Duplicidade 2986 2849 Crédito de ICMS 128 128 Cíveis Perdas e danos 11664 9093 Trabalhistas 3347 2328 Total Controladora 77988 72563 Processo em subsidiárias Trabalhistas 63 Irregularidades na rescisão do contrato 379 Total Controladora e Consolidado 77988 73005 PÁGINA 92 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 53 Para os processos cujas perdas foram classificadas como prováveis e obrigações legais em discussão judicial de inconstitucionalidade a Administração registrou provisão para passivos eventuais e contas a pagar cuja movimentação no exercício está demonstrada a seguir 31 de Utilizações Atualização monetária e 31 de dezembro de 2021 Adições pagamentos reversões Variação cambial dezembro de 2022 Fiscais 8 9 1 Cíveis 674 1185 12 13 1835 Trabalhistas 1110 248 386 146 1118 Total Controladora 1792 1433 407 134 2953 Total Controladora e Consolidado 1792 1433 407 134 2953 Em 31 de dezembro de 2022 a natureza das principais causas classificadas pela Administração com base na opinião de seus assessores jurídicos como de risco provável de perda ou que constituem uma obrigação legal é como segue a Processos fiscais passivos Corresponde a obrigações legais relativas a i Em 31 de dezembro de 2018 os saldos de PIS e COFINS sobre ICMS de vendas eram de R10322 e R47543 respectivamente Em 24 de outubro de 2006 a Companhia ingressou com a ação ordinária na qual questionava a constitucionalidade da inclusão do ICMS destacado sobre as Notas Fiscais de vendas na base de cálculo do PIS e da COFINS bem como a repetição de tal indébito retroativamente por 5 cinco anos Tal matéria foi submetida ao rito da repercussão geral em 15 de março de 2017 onde ao julgar o Recurso Extraordinário nº 574706PR o Supremo Tribunal Federal STF por maioria dos votos decidiu que o ICMS não integra a base de cálculo das contribuições para o PIS e a COFINS eis que destinado ao Estado não está contemplado pelo conceito de faturamento Contudo em 19 de outubro de 2017 a Procuradoria Geral da Fazenda Nacional PGFN apresentou Embargos de Declaração em face do Acórdão publicado em 2 de outubro de 2017 pelo STF Nessa medida a PGFN requer o saneamento de vícios que entende presentes no Acórdão sendo os mais relevantes apresentados a seguir i a modulação dos efeitos do julgamento ii obscuridade no tocante ao ICMS a ser excluído se aquele apurado ou aquele efetivamente recolhido o que reflete na quantificação do crédito tributário a restituir bem como no procedimento de exclusão futura e iii erro material quanto à análise dos conceitos de receita bruta e receita líquida trazidos pela Lei nº 640476 sendo certo que os referidos embargos de declaração pendem de apreciação pelo STF motivo pelo qual a Administração decidiu manter a obrigação presente decorrente de eventos passados nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas para o exercício findo em 31 de dezembro de 2018 PÁGINA 93 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 54 Em 13 de março de 2019 a Companhia obteve o trânsito em julgado de decisão favorável proferida na sua ação ordinária individual que decidiu pela inconstitucionalidade da inclusão do ICMS destacado sobre as Notas Fiscais de vendas na base de cálculo do PIS e da COFINS Como consequência do trânsito em julgado da sua ação individual a então obrigação presente oriunda de um evento passado deixou de ser considerada uma obrigação portanto a Companhia reconheceu nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas do 1º trimestre de 2019 os efeitos do êxito nesse processo judicial que totalizaram R138008 antes dos impostos sendo R74321 na rubrica Outras receitas despesas operacionais e R63686 na rubrica Receitas financeiras O impacto no lucro líquido do período foi de R105564 já considerando os efeitos de imposto de renda e da contribuição social sobre o ganho que foram reduzidos pela utilização de juros sobre o capital próprio declarados em março de 2019 no montante de R29542 conforme Aviso aos Acionistas datado de 26 de março de 2019 Em 20 de setembro de 2019 os depósitos judiciais no montante de R88456 foram liberados e integrados às disponibilidades caixa da Companhia ii Excesso de IRPJ e CSLL s JCP Tratase de dedutibilidade de Juros sobre Capital Próprio tendo como base lucros de exercícios anteriores que não foram distribuídos à época em que foram apurados Conforme acompanhamento realizado por nossos assessores jurídicos os julgamentos em esfera judicial são amplamente favoráveis aos contribuintes Em 31 de dezembro de 2022 não havia processos cujas perdas fossem classificadas como prováveis b Processos cíveis Referemse a processos cíveis em que figura a Companhia como ré que têm como principais causas os seguintes pedidos i revisãorescisão de contratos ii indenizações e iii anulação de protestos de títulos com perdas e danos dentre outros c Processos trabalhistas A Companhia constituiu provisão para contingências para ações trabalhistas em que figura como reclamada que têm como principais causas os seguintes pedidos i horas extras pela diminuição do intervalo para refeição ii insalubridadepericulosidade iii estabilidade préaposentadoria iv indenizações por acidente de trabalhodoença ocupacional e v responsabilidade subsidiária de empresas terceirizadas dentre outros d Depósitos judiciais A Companhia possui depósitos judiciais no montante de R12200 em 31 de dezembro de 2022 2021 R12097 de diversas naturezas classificados no ativo não circulante referente a processos remotos ou possíveis As causas classificadas como de risco possível de natureza fiscal cível e trabalhista discutem assuntos similares aos descritos acima A Administração da Companhia acredita que o desfecho das causas em andamento não irá resultar em desembolso pela Companhia em valores superiores aos registrados na provisão Os valores envolvidos não caracterizam obrigações legais Em 31 de agosto de 2021 a companhia depositou judicialmente o montante de R10072 que se refere ao processo de ICMS na base de cálculo do PIS e COFINS embora o trânsito em julgado tenha ocorrido em 21 de fevereiro de 2019 somente em 2 de setembro de 2020 a Receita Federal do Brasil resolveu verificar se os créditos tributários constituídos por meio de DCTF se referiam ao PIS e à COFINS efetivamente apurados sobre o ICMS incluído nas respectivas bases de cálculo Para tanto foi expedido termos de intimação fiscal solicitando a apresentação de diversos documentos fiscais PÁGINA 94 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 55 Após análise a Receita Federal do Brasil entendeu que a Companhia teria considerado na apuração do PIS e COFINS incidentes sobre o ICMS destacado nas notas fiscais de saída operações de venda de mercadorias e serviços que supostamente não teriam composto as bases de cálculo das referidas contribuições Com isso concluiu que parte dos créditos tributários de PIS e COFINS declarados nas DCTF vinculadas ao mandado de segurança não corresponderiam efetivamente ao valor do ICMS destacado nas notas e assim foi expedida carta cobrança para pagamento desses valores Após análise detalhada dessa cobrança a Companhia entendeu que a Receita Federal do Brasil cometeu diversos equívocos na sua apuração do PIS e COFINS assim por questões judiciais houve a necessidade de proceder com o deposito judicial para impugnar essa cobrança feita indevidamente Em 31 de dezembro de 2021 conforme acompanhamento realizado por nossos assessores jurídicos este processo foi classificado como perda possível Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a Administração da Companhia reavaliou e concluiu que não há fatos ou fatores que mudem a conclusão anteriormente alcançada no momento da emissão das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de 31 de dezembro de 2021 16 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL O imposto de renda é calculado com base no lucro real à alíquota de 15 acrescida do adicional de 10 sobre o lucro tributável que exceder R240 no ano e a contribuição social é calculada à alíquota de 9 sobre o resultado tributável exceto pelas controladas Rominor Comércio e Rominor Empreendimentos para as quais o imposto de renda e a contribuição social são calculados com base no lucro presumido A seguir encontrase a reconciliação do efeito tributário sobre o lucro antes do imposto de renda e da contribuição social da controladora aplicandose as alíquotas mencionadas vigentes em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 281876 213186 279089 213266 Alíquota vigente imposto de renda e contribuição social 34 34 34 34 Expectativa de despesa de imposto de renda e contribuição social à alíquota vigente 95838 72483 94890 72510 Juros sobre o capital próprio 20246 13636 20246 13636 Variação monetária Processo Selic 1772 42924 1772 42924 Pesquisa e desenvolvimento Lei do Bem Lei nº 1119605 4621 4023 4621 4023 Equivalência patrimonial 6991 3110 IRCSLL diferidos não constituídos de subsidiárias 642 348 Participação de Administradores 3195 2773 3195 2773 Outras adições exclusões líquidas 1446 2151 7811 5234 Receita despesa de imposto de renda e contribuição social corrente e diferido 66849 9412 62993 9118 PÁGINA 95 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 56 O valor nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas é composto pela diferença nas apurações do imposto de renda e da contribuição social entre as formas de apuração real e presumido devido a controlada Rominor Comércio e Rominor Empreendimentos ser optante pelo regime do lucro presumido durante os exercícios apresentados e pela não constituição do imposto de renda diferido sobre os prejuízos fiscais das controladas no exterior com exceção da BW Segue a composição de despesas e receitas de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Correntes 69217 4541 67356 3434 Diferidos 2368 13953 4363 12552 Total 66849 9412 62993 9118 PÁGINA 96 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 57 2022 2021 Diferenças Imposto Contribuição Diferenças Imposto Contribuição temporárias renda social Total temporárias renda social Total Ativo i Estoques provisão para realização 22485 5607 2024 7631 22623 5638 2036 7674 Reintegração de máquinas 1940 484 175 659 1190 297 107 404 Ajustes a valor presente clientes e fornecedores 3143 784 283 1067 1115 278 100 378 Provisão para riscos fiscais trabalhistas e cíveis 2952 736 266 1002 1792 447 161 608 Comissões condicionadas 381 95 34 129 497 124 45 169 Participação dos administradores 9396 846 846 7956 716 716 Outras diferenças ativas temporárias 6007 1498 541 2039 3107 774 280 1054 Passivo ii Diferenças temporariamente indedutíveis passivas Baixa do deságio da controlada Rominor Empreendimentos 4563 1025 378 1403 4563 1025 378 1403 Outras diferenças passivas temporárias 2 2 Imposto de renda e contribuição social diferidos líquidos controladora 41740 8178 3789 11967 33717 6532 3067 9599 Prejuízo fiscal 5761 979 Impostos diferidos Vila Romi 1278 Outras diferenças ativas temporárias 21 Imposto de renda e contribuição social diferidos ativo consolidado 41740 8178 3789 19006 33717 6532 3067 10577 Baixa do deságio na aquisição de controlada ii 19029 14359 14359 19029 16804 16804 Mais valia apurado na aquisição Burkhardt Weber BW ii 89941 21082 21082 86055 24557 24557 Imposto de renda e contribuição social diferidos passivo consolidado 108970 35440 35440 105084 41361 41361 PÁGINA 97 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 58 i O ativo diferido registrado limitase aos valores cuja compensação é amparada por projeções de bases tributáveis futuras as quais não ultrapassam 10 anos fundamentadas no melhor entendimento e na expectativa dos órgãos da Administração As projeções de resultados tributáveis futuros incluem estimativas referentes a desempenho da economia brasileira e internacional seleção de taxas de câmbio volume e preço de venda e alíquotas de impostos entre outros que podem apresentar variações em relação aos dados e valores reais Como o resultado do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro decorre não somente do lucro tributável mas também da estrutura tributária e societária da Companhia e de suas controladas no Brasil e no exterior da expectativa de realização das diferenças temporariamente indedutíveis da existência de receitas não tributáveis de despesas não dedutíveis e de diversas outras variáveis não existe uma correlação direta entre o lucro líquido da Companhia e de suas controladas e o resultado do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro Portanto a evolução da realização das diferenças temporariamente indedutíveis não deve ser considerada como um indicativo de lucros futuros da Companhia e de suas controladas ii O imposto de renda e a contribuição social passivos diferidos referemse substancialmente à baixa do deságio registrado de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil gerado na aquisição da controlada Rominor Comércio da Romi Itália e Burkhardt Weber BW como parte da adoção dos CPCs O imposto devido sobre o ganho decorrente da baixa do deságio será reconhecido no resultado no momento da efetiva realização desse deságio que ocorrerá por alienação ou perecimento do investimento Em 31 de dezembro de 2022 a expectativa de realização do imposto de renda e da contribuição social diferidos registrados no ativo não circulante controladora e consolidado é demonstrada a seguir Controladora e Consolidado Ano de realização 2023 10852 2024 2488 2025 3217 2026 e após 2449 Total 19006 A movimentação dos tributos diferidos ativos e passivos controladora e consolidado para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 é como segue Ativo Passivo Controladora Consolidado Controladora Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2021 9599 10557 41361 Movimentações do exercício Adições 2682 3702 Realização 314 314 975 Variação cambial 5061 4946 Saldo em 31 de dezembro de 2022 11967 19006 35440 17 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social O capital subscrito e integralizado em 30 de setembro de 2022 no montante de R771454 R637756 em 31 de dezembro de 2021 é representado por 80667314 ações ordinárias 73333922 em 31 de dezembro de 2021 nominativas e escriturais sem valor nominal PÁGINA 98 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 59 Em 20 de setembro de 2022 foi aprovado o aumento do Capital Social no valor de R133698 mediante a capitalização da reserva de lucros da Companhia dentro do limite do capital autorizado nos termos do Artigo 7º parágrafo primeiro do Estatuto Social da Companhia com bonificação de ações A bonificação em ações foi realizada à razão de 10 dez por cento o aumento de capital foi efetivado com a emissão de 7333392 novas ações ordinárias escriturais sem valor nominal atribuídas aos detentores de ações a título de bonificação na proporção de 1 uma nova ação para cada 10 dez ações existentes Reserva de lucros a Reserva legal O saldo da rubrica Reserva Legal tal como previsto no artigo 193 da Lei nº 640476 referese ao montante constituído de 5 do lucro líquido do exercício limitado a 20 do capital social b Dividendos e juros sobre capital próprio JCP O estatuto social prevê a distribuição de dividendo mínimo obrigatório de 25 do lucro líquido ajustado na forma da lei societária A proposta de distribuição de juros sobre o capital próprio a título de dividendos e de constituição de reserva de lucros da Administração à Assembleia Geral Ordinária é conforme segue 31 de 31 de dezembro dezembro de 2022 de 2021 Lucro líquido do exercício atribuído aos acionistas 215027 203774 Constituição de reserva Legal 10751 10189 Lucro passível de distribuição 204276 193585 Dividendos obrigatórios 51069 48396 Dividendos excedente já distribuídos 8478 8577 Dividendos total distribuídos 59547 56973 Constituição de reserva de lucros 144729 136612 Até o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 foram aprovadas as distribuições de juros sobre capital próprio JCP no montante de R59547 e de dividendos intermediários Dividendos no montante de R7333 conforme comunicados ao mercado nas datas listadas abaixo 1 Conforme comunicado ao mercado em 1 de fevereiro de 2022 foi aprovada a distribuição de dividendos oriundos da reserva de lucro do exercício de 2021 no montante bruto de R7333 sendo 010 por ação cujo pagamento foi realizado em 22 de março de 2022 2 Conforme comunicado ao mercado em 15 de março de 2022 foi aprovada a distribuição de juros sobre capital próprio JPC a serem imputados aos dividendos obrigatórios de 2021 no montante bruto de R12467 sendo 017 por ação cujo pagamento foi realizado em 18 de maio de 2022 PÁGINA 99 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 60 3 Conforme comunicado ao mercado em 7 de junho de 2022 foi aprovada a distribuição de juros sobre o capital próprio JPC no montante bruto de R14668 sendo 020 por ação cujo pagamento será realizado em 24 de agosto de 2022 4 Conforme comunicado ao mercado em 20 de setembro de 2022 foi aprovada a distribuição de juros sobre o capital próprio JPC no montante bruto de R15473 sendo 021 por ação cujo pagamento foi realizado em 19 de outubro de 2022 5 Em 14 de dezembro de 2022 foi aprovada a distribuição de juros sobre o capital próprio JCP a serem imputados aos dividendos obrigatórios de 2022 no montante bruto de 16939 sendo 021 por ação cujo pagamento será realizado em 18 de janeiro de 2023 O montante total pago pela Companhia no exercício findo em 31 de dezembro de 2022 foi de R69741 Lucro por ação O lucro básico por ação é calculado pela divisão do lucro atribuível aos acionistas da Companhia pela quantidade média ponderada de ações ordinárias em circulação durante o exercício excluindo as ações ordinárias compradas pela Companhia e mantidas como ações em tesouraria 31 de 31 de Nota dezembro dezembro Explicativa de 2022 de 2021 Lucro líquido do exercício atribuído aos acionistas controladores 215027 203774 Média ponderada das ações em circulação ajustada por bonificação 80667 80667 Lucro básico e diluído por ação 267 253 O lucro básico por ação e o lucro diluído por ação são iguais pelo fato de a Companhia não possuir nenhum instrumento com efeito diluidor sobre o lucro por ação 18 PLANO DE PREVIDÊNCIA PRIVADA ABERTA COMPLEMENTAR A Companhia mantém contratado um plano de previdência privada complementar com uma entidade aberta de previdência privada devidamente autorizada em vigor desde 1º de outubro de 2000 destinado a todos os seus empregados e administradores na modalidade de Plano Gerador de Benefício Livre PGBL classificado como Contribuição Definida CD A natureza do plano permite à Companhia a qualquer momento a suspensão ou descontinuidade permanente de suas contribuições por decisão única e exclusiva da própria Companhia O custeio desse plano é suportado pela Companhia e pelos participantes de acordo com o tipo de benefício ao qual são elegíveis O montante de contribuições despendido pela Companhia no exercício findo em 31 de dezembro de 2022 foi de R2076 R1310 em 31 de dezembro de 2021 O dispêndio com o plano de previdência privada aberta complementar foi registrado nas demonstrações dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 nas rubricas Custo dos produtos e serviços vendidos Despesas com vendas Despesas gerais e administrativas e Pesquisa e Desenvolvimento em virtude do centro de custo de referência de cada empregado PÁGINA 100 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 61 19 SEGUROS Em 31 de dezembro de 2022 a cobertura para incêndio vendaval danos elétricos e roubo era composta por i edificações R186143 ii máquinas e equipamentos R477610 iii estoques e máquinas pendentes de reintegração R421278 iv obras R5820 v bens em poder de terceiros R61254 e vi outros R1316 20 INSTRUMENTOS FINANCEIROS E RISCOS OPERACIONAIS a Considerações gerais A Companhia mantém operações com instrumentos financeiros cujos riscos são administrados por meio de estratégias de posições financeiras e sistemas de limites de exposição Todas as operações estão integralmente reconhecidas na contabilidade e restritas aos instrumentos a seguir relacionados Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras reconhecidos pelo custo amortizado acrescido dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento das demonstrações financeiras individuais e consolidadas os quais se aproximam do seu valor de mercado Duplicatas a receber e valores a receber repasse FINAME fabricante comentados e apresentados nas Notas 4 e 5 Financiamentos e Financiamentos FINAME fabricante comentados e apresentados nas Notas 13 e 14 A Companhia acredita que os demais instrumentos financeiros como valores a pagar de partes relacionadas que estão reconhecidos nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas pelo seu valor contábil são substancialmente similares aos que seriam obtidos se fossem negociados no mercado No entanto por não possuírem um mercado ativo poderiam ocorrer variações caso a Companhia resolvesse liquidálos antecipadamente b Fatores de risco que podem afetar os negócios da Companhia Risco de preço das mercadorias esse risco está relacionado à possibilidade de oscilação no preço dos produtos que a Companhia vende ou no preço das matériasprimas e demais insumos utilizados no seu processo de produção As receitas de vendas e principalmente o custo dos produtos e serviços vendidos afetados por alterações nos preços internacionais de seus produtos ou materiais poderão sofrer alterações Para minimizar esse risco a Companhia monitora permanentemente as oscilações de preço nos mercados nacional e internacional Risco de taxas de juros esse risco é oriundo da possibilidade de a Companhia vir a sofrer perdas ou auferir ganhos por conta de flutuações nas taxas de juros incidentes sobre passivos e ativos captados aplicados no mercado Para minimizar possíveis impactos advindos de oscilações em taxas de juros a Companhia adota a política de diversificação alternando a contratação de taxas fixas e variáveis como a LIBOR e o CDI com repactuações periódicas de seus contratos visando tornálos adequados ao mercado Risco de taxas de câmbio esse risco está atrelado à possibilidade de alteração nas taxas de câmbio afetando a despesa financeira ou receita e o saldo passivo ou ativo de contratos que tenham como indexador uma moeda estrangeira Além das contas a receber originadas por exportações a partir do Brasil e dos investimentos no exterior que se constituem em hedge natural para se proteger das oscilações de efeito de tradução a Companhia avalia a exposição de efeitos de tradução PÁGINA 101 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 62 A Companhia possui instrumentos financeiros atrelados ao dólar norteamericano e ao Euro Os instrumentos expostos à variação de efeitos de tradução são representados por duplicatas a receber investimentos diretos financiamentos de exportação e fornecedores Riscos Tributários esse risco está relacionado a mudança nas legislações tributárias e de entendimentos com relação as ações que a companhia figura como ré que podem afetar direta ou indiretamente a rentabilidade da Companhia sendo através de incremento de custodespesa ou também pelo aumento da carga tributária sobre o lucro obtido Risco de crédito advém principalmente da possibilidade da Companhia e suas controladas não receberem valores decorrentes de operações de venda ou de créditos detidos com instituições financeiras gerados por operações de investimento financeiro Qualidade dos créditos devido a pulverização da carteira de clientes e ao fato desses clientes não possuírem classificação de risco concedida por agências avaliadoras a Companhia e suas controladas adotam como prática a análise detalhada da situação patrimonial e financeira de seus clientes o estabelecimento de um limite de crédito e o acompanhamento permanente do seu saldo devedor Além disso para todas as operações de FINAME Fabricante é exigida garantia real dos clientes Não foi ultrapassado nenhum limite de crédito durante o exercício e a administração não espera nenhuma perda decorrente de inadimplência dessas contrapartes superior ao valor já provisionado Com relação às aplicações financeiras a Companhia só as realiza em instituições com baixo risco de crédito Além disso cada instituição possui um limite máximo de saldo de aplicação determinado pela Administração da Companhia Risco de liquidez a política de gestão do endividamento e de recursos de caixa da Companhia prevê a utilização de linhas de crédito com ou sem lastro de recebíveis de exportação para gerenciar níveis adequados de liquidez de curto médio e longo prazos Os cronogramas das parcelas de longo prazo dos empréstimos são apresentados na Nota 13 A análise a seguir demonstra os passivos financeiros da Companhia por faixas de vencimento correspondentes ao período remanescente no balanço patrimonial em relação à data contratual do vencimento Os valores apresentados na tabela são os fluxos de caixa não descontados contratados Os saldos devidos em até 12 meses são iguais aos saldos a transportar uma vez que o impacto do desconto não é significativo Consolidado Menos de um ano Entre um e dois anos Entre dois e cinco anos Acima de cinco anos Total Em 31 de dezembro de 2022 Financiamentos 53714 134938 125722 15508 329883 FINAME Fabricante 154076 123825 76581 36649 391131 Fornecedores 135557 135557 Em 31 de dezembro de 2021 Financiamentos 70732 23401 122081 4017 220231 FINAME Fabricante 142830 112240 77294 29570 361934 Fornecedores 129391 129391 PÁGINA 102 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 63 Risco relacionado às operações de FINAME Fabricante os passivos relacionados às operações de FINAME Fabricante têm como lastro os saldos da rubrica Valores a receber repasse FINAME Fabricante Por sua vez os equipamentos relacionados a esses valores a receber possuem reserva de domínio registrada em cartório em favor da Companhia com o objetivo de reduzir o eventual risco de perdas Risco de gerenciamento de capital o objetivo da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de continuidade operacional e oferecer retorno aos acionistas e benefícios a outras partes interessadas além de manter uma estrutura de capital ideal para reduzir esse custo A Companhia administra sua estrutura de capital a qual consiste em uma relação entre as dívidas financeiras caixa e equivalente de caixa e o capital próprio patrimônio líquido respeitando alçadas de aprovações e limites de endividamentos estabelecidos e aprovados pelo Conselho de Administração como demonstrado a seguir Tais limites são revisados periodicamente pelo Conselho de Administração Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Total dos financiamentos 614676 550343 721014 582165 Caixa e equivalentes de caixa Nota 3 21662 28047 131999 99911 Aplicações financeiras Nota 3 118814 74786 118814 74786 Valores a receber repasse FINAME fabricante Nota 5 406838 371641 406838 371641 Dívida Caixa líquida 67362 75869 63363 35827 Total do patrimônio líquido 1093127 963288 1093127 963288 Total do capital 1160489 1039157 1156490 999115 Índice de alavancagem financeira 58 73 55 36 Análise de sensibilidade adicional requerida pela CVM i Variações na moeda estrangeira As flutuações do câmbio podem afetar positiva ou adversamente as demonstrações financeiras individuais e consolidadas em decorrência de aumento ou redução nos saldos de fornecedores de materiais em componentes importados aumento ou redução nos saldos de valores a receber de clientes de exportação e aumento ou redução nos saldos de empréstimos e financiamentos denominados em moeda estrangeira PÁGINA 103 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 64 Em 31 de dezembro de 2022 os saldos denominados em moeda estrangeira estavam sujeitos à efeitos de tradução Os ativos e passivos com exposição a flutuação das taxas de câmbio registrados no balanço patrimonial são demonstrados no quadro a seguir Controladora Caixa e equivalentes de caixa 6100 Duplicatas a receber 25826 Partes relacionadas a receber 55181 Outros créditos 1250 Partes relacionadas a pagar 4193 Financiamentos 104137 Fornecedores 22150 Adiantamentos de clientes 3853 Exposição passiva líquida 45976 A seguir estão demonstradas as perdas que teriam sido reconhecidas no resultado do exercício findo em 31 de dezembro de 2022 de acordo com os seguintes cenários Controladora Cenário provável Cenário II Cenário III Exposição ativa líquida 19315 24144 28973 O cenário provável considera as taxas futuras do dólar norteamericano e do Euro conforme cotações obtidas no relatório de projeções da seção de Análise Econômica do banco Santander Brasil considerando a cotação projetada para o ano de 2023 sendo dólar a R520 e euro a R582 Os cenários II e III consideram um aumento do câmbio de 25 e de 50 respectivamente Os cenários prováveis II e III estão sendo apresentados em atendimento à Instrução CVM nº 47508 A Administração utiliza o cenário provável na avaliação das possíveis mudanças na taxa de câmbio e apresenta o referido cenário em atendimento à IFRS 7 Instrumentos Financeiros Divulgações ii Variações na taxa de juros Os rendimentos oriundos das aplicações financeiras bem como as despesas financeiras provenientes dos financiamentos da Companhia são afetados pelas variações nas taxas de juros tais como CDI da SELIC e da TJLP Em 31 de dezembro de 2022 foram estimados três cenários de aumento ou uma redução nas taxas de juros A seguir está apresentada a exposição ao risco de juros das operações vinculadas à variação do CDI e da TJLP Controladora Consolidado Total de caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras vinculados ao CDI 131862 201272 Total de empréstimos e financiamentos vinculados ao CDI 13736 Exposição ativa líquida 131862 187536 A análise de sensibilidade considera a exposição dos empréstimos e financiamentos líquido das aplicações financeiras indexadas ao CDI As tabelas seguintes demonstram a perda ganho incremental que teria sido reconhecida o no resultado do exercício findo em 31 de dezembro de 2022 de acordo com os seguintes cenários PÁGINA 104 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 65 O cenário provável considera as taxas futuras de juros conforme cotações obtidas no relatório de projeções da seção de Análise Econômica do banco Santander Brasil considerando as taxas projetadas para 31 de dezembro de 2023 no valor de 1225 Os cenários I e II consideram um aumento das taxas de juros em 25 e 50 respectivamente Controladora Cenário provável Cenário II Cenário III Exposição ativa líquida 16153 20191 24230 Consolidado Cenário provável Cenário II Cenário III Exposição ativa líquida 22973 28716 34460 Ressaltase que o FINAME Fabricante por tratarse de financiamento especificamente vinculado a operações de vendas que são devidas à Companhia mas que pelas regras do FINAME Fabricante tem suas taxas de juros repassadas integralmente aos clientes a Companhia entende não existir impacto financeiro no resultado decorrente da flutuação da taxa de juros nesses financiamentos c Instrumentos financeiros por categoria Os principais ativos e passivos financeiros consolidados da Companhia estão apresentados a seguir Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Empréstimos e recebíveis Caixa e equivalentes de caixa 21662 28047 131999 99911 Aplicações financeiras 118814 74786 118814 74786 Contas a receber 161309 137313 303894 258666 Valores a receber repasse FINAME fabricante 406838 371641 406838 371641 Partes relacionadas 60148 104776 Outros créditos exceto adiantamentos e máquinas pendente reintegração 16027 6721 36180 13678 Depósitos judiciais 12200 12097 12200 12097 Passivos financeiros ao custo amortizado Financiamentos 223545 188409 329883 220231 Financiamentos FINAME fabricante 391131 361934 391131 361934 Fornecedores 106976 115340 135557 129391 Outras contas a pagar 9707 5035 37384 37674 Partes relacionadas 1490 3096 PÁGINA 105 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 66 21 INFORMAÇÕES POR SEGMENTO DE NEGÓCIO CONSOLIDADO Para gerenciar suas operações a Companhia está organizada em três unidades de negócio as quais são base para reportar as suas informações primárias por segmento sendo Máquinas Romi Máquinas BurkhardtWeber e Fundidos e Usinados Apesar de a unidade de negócio Máquinas BurkhardtWeber ter apresentado prejuízo operacional reflexo da retomada gradual em virtude dos efeitos da pandemia a Companhia concluiu que não há nenhum indicativo que levasse à necessidade de constituição de provisão para redução ao valor recuperável dos ativos imobilizados e intangíveis conforme mencionado na NE 11 As informações do exercício findo em 31 de dezembro de 2022 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de forma comparativa com o exercício findo em 31 de dezembro de 2021 de acordo com os segmentos da Companhia 31 de dezembro de 2022 Máquinas Romi Máquinas Burkhardt Weber Fundidos e usinados Outros Eliminações entre segmentos Consolidado Receita operacional líquida 904600 180566 507136 1592302 Custo dos produtos e serviços vendidos 428190 169667 485613 1083470 Transferências remetidas 1277 10464 90130 101871 Transferências recebidas 100594 1277 101871 Lucro bruto 377093 21363 110376 508832 Despesas receitas operacionais Vendas 102591 16922 6243 125756 Gerais e administrativas 43179 27221 20976 91376 Pesquisa e desenvolvimento 22178 7729 29907 Honorários da Administração 9446 8129 17575 Outras receitas operacionais líquidas 4042 22878 26920 Lucro prejuízo operacional antes do resultado financeiro 203741 22780 67299 22878 271138 Estoques 471563 70681 98553 640797 Depreciação e amortização 24562 11875 14309 50746 Imobilizado líquido 294016 60906 65353 420275 Intangível 805 50204 3 51012 Europa América Latina América do Norte Ásia Total Receita operacional líquida por região geográfica 285466 1254241 46035 6560 1592302 31 de dezembro de 2021 Máquinas Romi Máquinas Burkhardt Weber Fundidos e usinados Eliminações entre segmentos Consolidado Receita operacional líquida 746639 245312 391548 1383499 Custo dos produtos e serviços vendidos 363322 197734 375654 936710 Transferências remetidas 1210 61753 62963 Transferências recebidas 61753 1210 62963 Lucro bruto 322773 47578 76438 446789 PÁGINA 106 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 67 31 de dezembro de 2021 Máquinas Romi Máquinas Burkhardt Weber Fundidos e usinados Eliminações entre segmentos Consolidado Despesas receitas operacionais Vendas 81871 20742 8282 110895 Gerais e administrativas 35938 31356 18552 85846 Pesquisa e desenvolvimento 19435 7642 27077 Honorários da Administração 7966 7755 15721 Outras receitas operacionais líquidas 2437 1861 4298 Lucro prejuízo operacional antes do resultado financeiro 180000 2659 34207 211548 Estoques 405701 48094 82904 536699 Depreciação e amortização 18427 12134 11815 42376 Imobilizado líquido 232292 79009 59047 370348 Intangível 938 63120 7 64065 Europa América Latina América do Norte Ásia Total Receita operacional líquida por região geográfica 336322 979495 40151 27530 1383498 22 COMPROMISSOS FUTUROS Em 10 de abril de 2017 a Companhia e a Centrais Elétricas Cachoeira Dourada SA CDSA pertencente ao grupo Endesa resolveram aditar o contrato de compra de energia elétrica firmado em 1 de maio de 2007 objetivando contratar o volume de energia elétrica de acordo com as necessidades da Companhia Em 30 de maio de 2019 a Companhia firmou contrato de compra de energia elétrica com a Engie Brasil Energia Comercializadora Ltda Engie para os períodos que sucedem o contrato em curso com a CDSA O período de fornecimento da energia elétrica contratado foi estendido por mais três anos ou seja até 31 de dezembro de 2023 e passou a refletir os seguintes valores os quais são reajustados anualmente pelo Índice Geral de Preços de Mercado IPCA Ano de Fornecimento Valor 2023 18268 2024 16001 2025 e após 15407 49676 A Administração da Companhia é da opinião de que esse contrato está condizente com as necessidades de consumo de energia elétrica para o prazo contratado PÁGINA 107 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 68 23 RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS A receita líquida de vendas para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 possuem a seguinte composição Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Mercado interno 1372462 1081326 1370605 1081315 Mercado externo 175516 140423 416738 460131 Receita bruta de vendas 1547978 1221749 1787343 1541446 Impostos incidentes sobre as vendas 192924 157615 195041 157947 Receita líquida de vendas 1355054 1064134 1592302 1383499 24 CUSTO E DESPESA POR NATUREZA Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Depreciação e amortização 36687 25955 50746 42376 Despesas com pessoal 218742 173680 332638 308196 Matériaprima e materiais de uso e consumo 812694 627545 875255 718975 Frete 34935 23154 42567 31475 Outras despesas 3085 14547 46878 75227 Total 1106143 864881 1348084 1176249 Classificados como Custo dos produtos e serviços vendidos 931637 722832 1083470 936710 Despesas com vendas 82260 62100 125756 110895 Despesas gerais e administrativas 44926 37287 91376 85846 Pesquisa e desenvolvimento 29907 27077 29907 27077 Participação e honorários da Administração 17413 15585 17575 15721 Total 1106143 864881 1348084 1176249 25 RECEITAS DESPESAS FINANCEIRAS Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Receitas financeiras Rendimento de aplicações financeiras 6603 4454 11625 4473 Juros de duplicatas a receber 2444 3950 2444 3950 Resultado financeiro no Êxito em Processo Judicial 5211 2372 5211 2372 Outros 913 611 205 1537 Total 13345 11387 19075 12332 PÁGINA 108 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Notas Explicativas Romi SA 69 2023CA019021 Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Despesas financeiras Juros de financiamento 18059 10279 18675 10950 Outras 6208 1448 1924 3050 11851 11727 16751 14000 26 OUTRAS RECEITAS DESPESAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS Controladora Consolidado 2022 2021 2022 2021 Resultado da venda de ativos 3938 2251 3938 2251 Receita de venda de unidades imobiliárias 13935 Venda de terrenos de controladas 8943 Outros 650 209 104 2047 4588 2042 26920 4298 27 EVENTOS SUBSEQUENTES i Controladas Rominor Comércio Empreendimentos e Participações SA Rominor Comércio Em Reunião do Conselho de Administração realizada em 31 de janeiro de 2023 foi autorizada a distribuição de dividendos intermediários referente ao exercício de 2022 no valor de R11755 a ser pago em 15 de fevereiro de 2023 sujeito a ratificação na Assembleia Geral Ordinária a ser realizada em 14 de março de 2023 ii Em reunião do Conselho de Administração realizada em 31 de janeiro de 2023 foi autorizada a distribuição de dividendos intermediários referente ao exercício de 2022 no valor de R11412 a ser pago em 08 de março de 2023 sujeito a ratificação na Assembleia Geral Ordinária a ser realizada em 14 de março de 2023 iii Controladas Rominor Empreendimentos Imobiliários SA Rominor Empreendimentos Em Reunião do Conselho de Administração da Romi realizada em 31 de janeiro de 2023 foi recomendada a distribuição de dividendos intermediários no valor R13490 referente ao exercício 2022 e a distribuição de divendos oriundos da reserva de lucro do exercício de 2021 no valor de R598 a ser pago em 24 de fevereiro de 2023 sujeito a ratificação na Assembleia Geral Ordinária a ser realizada em 14 de março de 2023 PÁGINA 109 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes ROMI SA RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2022 Prezados Senhores Submetemos à apreciação dos Senhores Acionistas Clientes Fornecedores Mercado de Capitais e à sociedade em Geral o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras da Romi SA Romi ou Companhia referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2022 acompanhados do Relatório dos Auditores Independentes Grande parte do ano de 2022 continuou indicando um ambiente favorável para a realização de investimentos conforme podemos notar nos índices de confiança do empresário e na utilização da capacidade instalada Essa recuperação no volume de negócios pode ser notada em todas as unidades tanto nos negócios para o mercado doméstico quanto nas exportações e mais recentemente na Unidade de Negócio BurkhardtWeber A Companhia tendo canais consolidados no mercado externo assim como novas soluções tais como a locação de máquinas e o suporte financeiro aos seus clientes na aquisição de equipamentos tem fortalecido esses negócios com o objetivo de continuar dando suporte aos seus clientes com excelência além de atingir volumes relevantes de vendas e consequentemente de operação Entretanto o Índice de Confiança do Empresário Industrial ICEI que demonstrou um comportamento de recuperação consistente até outubro de 2022 notamos uma redução significativa nos últimos meses Somado à um cenário mundial de inflação e aumento de taxas de juros temos atualmente um ambiente mais desafiador e turbulento para a realização de investimentos tanto no mercado doméstico quanto no mercado externo já refletindo na entrada de pedidos do 4T22 A Unidade de Negócio Máquinas BW concretizou pedidos relevantes durante os últimos trimestres no continente asiático nos Estados Unidos assim como na Europa o que resultou em uma carteira ao final de 2022 significativamente maior quando comparada ao ano de 2021 Os últimos anos têm sido marcados por um ambiente de incerteza e alta volatilidade com grandes desafios em relação à gestão de volume de produção por exemplo Diante disso continuamos implementando medidas com o objetivo de tornar a estrutura mais leve com uma forma ainda mais ágil e flexível de planejar e produzir de modo a responder rapidamente às oscilações da demanda Ao longo dos últimos anos efetuamos diversas otimizações principalmente nas estruturas indiretas e na automatização dos processos internos Também reforçamos o foco em projetos de redução de custos e despesas além de realizarmos investimentos em automação e produtividade centrados no incremento da rentabilidade o que se pode notar desde o ano de 2017 Estrategicamente definimos como prioridade o desenvolvimento de novas gerações de produtos com evolução significativa no conteúdo tecnológico alinhadas às necessidades da Indústria 40 sendo que as linhas lançadas em 2018 e 2019 se consolidaram com muito sucesso nos mercados doméstico e internacional Adicionalmente fortalecemos as nossas estruturas no exterior e desenvolvemos novas soluções para os nossos clientes como a locação de máquinas e o suporte financeiro por meio da criação de uma fintech Essas estratégias nos fornecem muita confiança de que estamos muito bem preparados para continuar capturando as oportunidades tanto no mercado doméstico quanto no exterior 1 DESEMPENHO OPERACIONAL Receita Operacional Líquida A receita operacional líquida auferida em 2022 foi de R16 bilhão 151 superior à registrada em 2021 principalmente pelo crescimento das vendas de máquinas ROMI e dos fundidos e usinados no mercado doméstico PÁGINA 110 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes Margens Em 2022 a margem bruta foi de 320 que refletiu em 03 pontos percentuais em relação à obtida em 2021 com destaque para a Unidade de Negócio Máquinas Romi A margem operacional Earnings Before Interest and Taxes EBIT registrada em 2022 foi positiva em 170 apresentando um incremento de 17 pontos percentuais em relação a 2021 reflexo da evolução da receita aliada ao controle efetivo das despesas operacionais Resultado Líquido O lucro líquido do ano de 2022 foi R2161 milhões 2 INVESTIMENTOS Ao longo do ano de 2022 foram investidos R1273 milhões sendo a maior parte deles destinados à automação manutenção produtividade flexibilidade competitividade das unidades do parque industrial e máquinas de fabricação própria alocadas para o negócio de locação de máquinas todas dentro do plano de investimentos já previsto para o ano 3 AUDITORIA EXTERNA Atendendo às disposições da Instrução CVM 38103 a Companhia informa que no exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2022 não ocorreu a prestação de qualquer serviço que não seja o de auditoria das demonstrações financeiras pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes Ltda 4 ARBITRAGEM As ações da Romi encontramse listadas no Novo Mercado da B3 segmento diferenciado de listagem que engloba aquelas Companhias que de forma espontânea se destacam na adoção dos mais elevados padrões de governança corporativa Consequentemente a Companhia está vinculada à Câmara de Arbitragem do Novo Mercado da B3 Desta forma seus acionistas administradores e membros do Conselho Fiscal obrigamse a resolver por meio de arbitragem toda e qualquer disputa ou controvérsia que possa surgir entre eles relacionada ou oriunda em especial da aplicação validade eficácia interpretação violação e seus efeitos das disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações no seu Estatuto Social nas normas editadas pelo Conselho Monetário Nacional pelo Banco Central do Brasil e pela Comissão de Valores Mobiliários bem como nas demais normas aplicáveis ao funcionamento do mercado de capitais em geral além daquelas constantes do Regulamento de Listagem do Novo Mercado do Contrato de Participação no Novo Mercado e do Regulamento de Arbitragem da Câmara de Arbitragem do Mercado A Administração PÁGINA 111 de 118 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versão 1 DFP Demonstragées Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versao 1 Pareceres e Declaracoes Relatorio do Auditor Independente Sem Ressalva RELATORIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAGOES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS Aos Administradores e Acionistas da Romi SA Opiniao sobre as demonstracées financeiras individuais e consolidadas elaboradas de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatdrio financeiro IFRS aplicaveis as entidades de incorporagao imobiliaria no Brasil registradas na CVM Examinamos as demonstrac6ées financeiras individuais e consolidadas da Romi SA Companhia identificadas como controladora e consolidado respectivamente que compreendem o balango patrimonial em 31 de dezembro de 2022 e as respectivas demonstracgoes do resultado do resultado abrangente das mutagées do patrimdnio liquido e dos fluxos de caixa para o exercicio findo nessa data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo o resumo das principais politicas contabeis Em nossa opiniao as demonstrag6ées financeiras acima referidas apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posiao patrimonial e financeira individual e consolidada da Romi SA em 31 de dezembro de 2022 0 desempenho individual e consolidado de suas operacées e os seus respectivos fluxos de caixa individuais e consolidados para 0 exercicio findo nessa data de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatdrio financeiro IFRS aplicaveis as entidades de incorporagao imobiliaria no Brasil registradas na Comissao de Valores Mobiliarios CVM Base para opiniao Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria Nossas responsabilidades em conformidade com tais normas estao descritas na segao a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstragées financeiras individuais e consolidadas Somos independentes em relagao 4 Companhia e suas controladas de acordo com os principios éticos relevantes previstos no Cédigo de Etica Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas Acreditamos que a evidéncia de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opiniao Enfase Conforme descrito na nota explicativa 2166 as demonstragées financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatdrio financeiro IFRS aplicaveis as entidades de incorporagao imobiliaria no Brasil registradas na CVM Dessa forma a determinagao da politica contabil adotada pela Companhia para o reconhecimento de receita nos contratos de compra e venda de unidade imobiliaria nao concluida sobre os aspectos relacionados a transferéncia de controle segue o entendimento manifestado pela CVM no Oficio CircularCVMSNCSEP n 022018 sobre a aplicagao da NBC TG 47 IFRS 15 Nossa opiniao nao esta ressalvada em relagao a esse assunto Principais assuntos de auditoria Principais assuntos de auditoria sao aqueles que em nosso julgamento profissional foram os mais significativos em nossa auditoria do exercicio corrente Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstracées financeiras individuais e consolidadas como um todo e na formagao de nossa opiniao sobre essas demonstracoes financeiras individuais e consolidadas e portanto nao expressamos uma opiniao separada sobre esses assuntos Ativo imobilizado e intangivel Avaliagao de indicativos de redugao do valor recuperavel do ativo imobilizado e intangivel para o segmento Burkhardt Weber Fertigungssysteme GmbH BW Durante o exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 principalmente pelas oscilagdes ocorridas no mercado de atuacgao do segmento BW em decorréncia da Covid19 julgamos que a avaliagao de indicativos de redugao do valor recuperavel de ativo imobilizado e ativo intangivel foi importante durante cada um dos trimestres do exercicio findo naquela data No Ultimo trimestre do exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 a Administracao avaliou a existéncia de eventuais indicativos que pudessem requerer a execugao de teste de recuperabilidade do ativo imobilizado e intangivel para esta unidade geradora de caixa e concluiu sobre a nao existéncia de indicativos Nés executamos procedimentos de auditoria preliminares sobre algumas das estimativas e premissas de negocio relevantes que pudessem nos indicar se os ativos possam ter sofrido desvalorizagao quando aplicavel para eventual identificagao de risco de distorgao material nas demonstragées financeiras individuais e consolidadas Com base nas evidéncias de auditoria obtidas por meio dos procedimentos preliminares aplicados nao identificamos indicativos de reducao do valor recuperavel para o segmento BW e assim consideramos aceitavel o valor do ativo imobilizado e do ativo intangivel do segmento BW no contexto das demonstraées financeiras individuais e consolidadas relativas ao exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 tomadas em conjunto Reconhecimento de receita de venda de unidades imobiliarias Conforme divulgado na nota explicativa n 10 as demonstragées financeiras individuais e consolidadas a Companhia reconheceu durante o exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 por meio de sua controlada Rominor Empreendimentos Imobiliarios SA Rominor Empreendimentos o montante de R13935 mil de receita de contratos de compra e venda de unidades imobiliarias nao concluidas PAGINA 112 de 118 DFP Demonstragées Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versao 1 A Administragao é de opiniao que sua receita de contratos de compra e venda de unidades imobiliarias deve ser reconhecida de acordo com o OficioCircular da CVM SNCSEP n 022018 aplicaveis as entidades de incorporagao imobiliaria no Brasil e assim concluiu que os contratos celebrados se qualificaram para o reconhecimento de receita ao longo do tempo over time Diante do exposto esse assunto foi considerado como area de foco em nossa auditoria Além do envolvimento de profissionais mais experientes nds executamos procedimentos de auditoria preliminares sobre os aspectos qualitativos técnicos envolvidos para eventual identificagao de risco de distorgao material nas demonstracdes financeiras individuais e consolidadas bem como sobre as divulgagées relacionadas Com base nas evidéncias de auditoria obtidas por meio dos procedimentos preliminares aplicados concluimos que nao ha risco de distorgao relevante e consideramos como razoavel a conclusao alcangada pela Administragao no contexto das demonstragées financeiras individuais e consolidadas relativas ao exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 tomadas em conjunto considerando as praticas contabeis adotadas e divulgadas pela Companhia Outros assuntos Demonstragoes do valor adicionado As demonstrag6ées individual e consolidada do valor adicionado DVA referentes ao exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 elaboradas sob a responsabilidade da administragao da Companhia e apresentadas como informagao suplementar para fins de IFRS foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstraoes financeiras da Companhia Para a formagao de nossa opiniao avaliamos se essas demonstragées estado conciliadas com as demonstracgdes financeiras e registros contabeis conforme aplicavel e se a sua forma e conteudo estao de acordo com os critérios definidos na NBC TG 09 Demonstragao do Valor Adicionado Em nossa opiniao essas demonstracoées do valor adicionado foram adequadamente elaboradas em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos nessa Norma e sao consistentes em relagdo as demonstragoes financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto Outras informagdes que acompanham as demonstracées financeiras individuais e consolidadas e o relatério do auditor A administragao da Companhia é responsavel por essas outras informagdes que compreendem o Relatdério da Administragao Nossa opiniao sobre as demonstragoes financeiras individuais e consolidadas nao abrange o Relatério da Administragao e nao expressamos qualquer forma de conclusao de auditoria sobre esse relatdrio Em conexao com a auditoria das demonstragées financeiras individuais e consolidadas nossa responsabilidade é a de ler o Relatério da Administragao e ao fazélo considerar se esse relatério esta de forma relevante inconsistente com as demonstragées financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou de outra forma aparenta estar distorcido de forma relevante Se com base no trabalho realizado concluirmos que ha distorgao relevante no Relatério da Administragao somos requeridos a comunicar esse fato Nao temos nada a relatar a este respeito Responsabilidades da administragao e da governanga pelas demonstracées financeiras individuais e consolidadas A administragao da Companhia é responsavel pela elaboragao e adequada apresentagao das demonstragées financeiras individuais e consolidadas de acordo com as praticas contabeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatdrio financeiro IFRS aplicaveis as entidades de incorporacgao imobiliaria no Brasil registradas na CVM e pelos controles internos que ela determinou como necessarios para permitir a elaboragao de demonstracoes financeiras livres de distorgao relevante independentemente se causada por fraude ou erro Na elaboragao das demonstragoes financeiras individuais e consolidadas a administragao é responsavel pela avaliagao da capacidade de a Companhia continuar operando divulgando quando aplicavel os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contabil na elaboragao das demonstracées financeiras a nado ser que a administragao pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operagées ou nao tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operagées Os responsaveis pela governanga da Companhia e suas controladas sao aqueles com responsabilidade pela supervisao do processo de elaboragao das demonstragées financeiras Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstracées financeiras individuais e consolidadas Nossos objetivos sao obter seguranga razoavel de que as demonstracées financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto estao livres de distorgao relevante independentemente se causada por fraude ou erro e emitir relatorio de auditoria contendo nossa opiniao Seguranga razoavel é um alto nivel de seguranga mas nao uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorgées relevantes existentes As distorgdes podem ser decorrentes de fraude ou erro e sao consideradas relevantes quando individualmente ou em conjunto possam influenciar dentro de uma perspectiva razoavel as decis6es econémicas dos usuarios tomadas com base nas referidas demonstragées financeiras Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria Além disso Identificamos e avaliamos os riscos de distorao relevante nas demonstraées financeiras individuais e consolidadas independentemente se causada por fraude ou erro planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos bem como obtemos evidéncia de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opiniao O risco de nao detecgao de distorgao relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro ja que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos conluio falsificagao omissao ou representacoes falsas intencionais Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados as circunstancias mas nao com o objetivo de expressarmos opiniao sobre a eficacia dos controles internos da Companhia e suas controladas PAGINA 113 de 118 DFP Demonstrag6es Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versao 1 Avaliamos a adequagao das politicas contabeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contabeis e respectivas divulgagdes feitas pela administragao Concluimos sobre a adequagao do uso pela Administragao da base contabil de continuidade operacional e com base nas evidéncias de auditoria obtidas se existe incerteza relevante em relagao a eventos ou condigdes que possam levantar divida significativa em relagao a capacidade de continuidade operacional da Companhia Se concluirmos que existe incerteza relevante devemos chamar atengao em nosso relatério de auditoria para as respectivas divulgagdes nas demonstragées financeiras individuais e consolidadas ou incluir modificagao em nossa opiniao se as divulgagdes forem inadequadas Nossas conclusées estao fundamentadas nas evidéncias de auditoria obtidas até a data de nosso relatério Todavia eventos ou condigées futuras podem levar a Companhia a nao mais se manterem em continuidade operacional Avaliamos a apresentagao geral a estrutura e o conteudo das demonstragoes financeiras individuais e consolidadas inclusive as divulgagdes e se essas demonstrag6ées financeiras representam as correspondentes transag6es e os eventos de maneira compativel com 0 objetivo de apresentagao adequada Obtemos evidéncia de auditoria apropriada e suficiente referente as informacgoées financeiras das entidades ou atividades de negécio do grupo para expressar uma opiniao sobre as demonstracoées financeiras individuais e consolidadas Somos responsaveis pela diregao supervisao e desempenho da auditoria do grupo e consequentemente pela opiniao de auditoria Comunicamonos com os responsaveis pela governanga a respeito entre outros aspectos do alcance e da época dos trabalhos de auditoria planejados e das constatagées significativas de auditoria inclusive as deficiéncias significativas nos controles internos que eventualmente tenham sido identificadas durante nossos trabalhos Fornecemos também aos responsaveis pela governanga declaragao de que cumprimos com as exigéncias éticas relevantes incluindo os requisitos aplicaveis de independéncia e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independéncia incluindo quando aplicavel as respectivas salvaguardas Dos assuntos que foram objeto de comunicagao com os responsaveis pela governanga determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstragées financeiras do exercicio corrente e que dessa maneira constituem os principais assuntos de auditoria Descrevemos esses assuntos em nosso relatério de auditoria a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgagao publica do assunto ou quando em circunstancias extremamente raras determinarmos que o assunto nao deve ser comunicado em nosso relatério porque as consequéncias adversas de tal comunicagao podem dentro de uma perspectiva razoavel superar os beneficios da comunicagao para o interesse publico Campinas 31 de janeiro de 2023 DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Auditores Independentes Ltda CRC n 2 SP 01160908 Paulo de Tarso Pereira ur Contador CRC n 1 SP 25393204 PAGINA 114 de 118 DFP Demonstragées Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versao 1 Pareceres e Declaracées Parecer do Conselho Fiscal ou Orgao Equivalente PARECER DO CONSELHO FISCAL Em cumprimento as disposigées legais e estatutarias o Conselho Fiscal de Romi SA procedeu ao exame do Relatério da Administragao das Demonstracgoes Financeiras e da Proposta de Destinagao de Resultados e de Distribuigao de Dividendos referentes ao exercicio social encerrado em 31 de dezembro de 2022 bem como da Proposta da Administragao no que tange ao Orgamento de Capital para o exercicio de 2023 Com base nas informagées disponibilizadas e tendo recebido esclarecimentos por parte da Administragao e dos Auditores Independentes opina que referidos documentos estao em condigdes de serem submetidos a deliberagao da Assembleia Geral Ordinaria e Extraordinaria Santa Barbara dOeste 31 de janeiro de 2023 Alfredo Ferreira Marques Filho Clovis Ailton Madeira Walter Luis Bernardes Albertoni PAGINA 115 de 118 DFP Demonstragées Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versao 1 Pareceres e Declaracoes Parecer ou Relatorio Resumido se houver do Comité de Auditoria estatutario ou nao RELATORIO RESUMIDO DO COMITE DE AUDITORIA E RISCOS 2022 O Comité de Auditoria e Riscos de Romi SA Comité eleito em 15032022 no periodo de 25042022 a 30012023 se reuniu ao todo 7 vezes sendo 4 reunides com a presenga do Conselho Fiscal e da Auditoria Independente para analise das Informagédes Financeiras Trimestrais conforme seu Regimento Interno Os principais assuntos debatidos foram 1 Atividades da Auditoria Interna bem como a evolucao e implementagao dos planos de agao definidos para remediar as deficiéncias identificadas 2 Informagées Financeiras Trimestrais e Demonstragdes Financeiras em conjunto com o Conselho Fiscal e a Auditoria Independente 3 Carta de Recomendagoées da Auditoria Independente 4 Orgamentos 2023 da Auditoria Interna e do Comité de Auditoria e Riscos 5 Plano de Auditoria realizado em 2022 e proposto para 2023 e 6 Programa de Compliance e Sistema de Gerenciamento de Riscos incluindo Canal de Dentncias e implementacao de praticas ESG Considerando a analise dos assuntos acima incluindo as Demonstragées Financeiras relativas ao exercicio encerrado em 2022 o Comité conclui que a Companhia encontrase em conformidade com as normas legais regulatérias estatutarias e suas politicas Marcio Guedes Pereira Junior Coordenador Ant6énio Candido de Azevedo Sodré Filho Anténio Carlos Bonini Santos Pinto Francisco José Levy PAGINA 116 de 118 DFP Demonstragées Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versao 1 Pareceres e Declaracoes Declaracgao dos Diretores sobre as Demonstracoes Financeiras DECLARAGAO DOS DIRETORES SOBRE AS DEMONSTRAGOES FINANCEIRAS Os diretores infra mencionados declaram que 0 conjunto das demonstrag6ées financeiras individuais e consolidadas foram por nds preparadas revisadas discutidas e nado temos nenhum assunto relevante que merega qualquer comentario adicional aqueles ja descritos nas notas explicativas as demonstragées financeiras Santa Barbara dOeste 31 de Janeiro de 2023 Luiz Cassiano Rando Rosolen Presidente Fernando Marcos Cassoni VicePresidente Fabio Barbanti Taiar Diretor Douglas Pedro de Alcantara Diretor Mauricio Lanzellotti Lopes Diretor Tales Caires Aquino Diretor PAGINA 117 de 118 DFP Demonstrag6es Financeiras Padronizadas 31122022 ROMI SA Versao 1 Pareceres e Declaracoes Declaracao dos Diretores sobre o Relatorio do Auditor Independente DECLARAGAO DOS DIRETORES SOBRE O PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Os diretores infra mencionados declaram que reviram discutiram e concordam com o Relatdério de Revisao emitido pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes Ltda sobre as demonstragées financeiras individuais e consolidadas da Romi SA referente ao exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 Santa Barbara dOeste 31 de janeiro de 2023 Luiz Cassiano Rando Rosolen Presidente Fernando Marcos Cassoni VicePresidente Fabio Barbanti Taiar Diretor Douglas Pedro de Alcantara Diretor Mauricio Lanzellotti Lopes Diretor Tales Caires Aquino Diretor PAGINA 118 de 118