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Governança de Tecnologia da Informação
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Estácio\nTeste de Conhecimento\navalie sua aprendizagem\nGOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE\nAluno: ARIANA LIMA SILVA ROMANHOL\nDisc.: GOVERNANÇA CORPORA\nPrezados (a) Aluno(a),\nVocê fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercÃcio é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha.\nApós respondo cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou é explicação da mesma. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.\nGOVERNANÇA CORPORATIVA\n1. Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar prejuÃzos financeiros em virtude de legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo prazo. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de um caso de\nO compliance.\nO fraqueza.\nO oportunidade.\nO ameaça.\nO força.\nExplicação:\nAs ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São aqueles produtos ou serviços oferecidos por concorrentes que se assemelham à s atividades da empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulamentações e leis.\nData Resp.: 15/02/2023 14:18:12\n\n2. O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas, descreve o conceito de:\nO Governança Corporativa.\nO Relatório da Administração.\nO Controladoria.\nO Compliance.\nO Sistema Gerencial.\nData Resp.: 15/02/2023 14:18:37\n\nExplicação:\nTrata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo:\n\"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas.\"\n\"As boas práticas de governança corporativa convertem prÃncipios básicos em recomendações efetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o valor econômico de longo prazo da organização, facilitando o acesso a recursos e contribuindo para a qualidade de gestão da organização, sua longevidade e o bem comum.\"\n3. Uma notÃcia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:\n\"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise\".\n\"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento claramente a sociedade e seus pequenos acionistas e que estude o que está sendo feito para melhorar a situação das empresas, que terão muitas dificuldades em permanecerem.\"\nJoaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e a crise, pois a crise pega no principal. Lembre de dois pontos importantes nesse relacionamento: o primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão extremamente impactados pela crise. Ele destaca que as saÃdas – como trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão muita problemas das dificuldades de custear recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.\n\"Governança corporativa significa a transparência dos órgãos e transparência nas relações. É importante entender que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e esses pequenos acionistas que estão correndo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelos momentos de máo pior…\". Acesse DisponÃvel em https://portal.fgv.br/portal/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista. acessado em 13/09/20 (adaptado)\nSobre Governança Corporativa, analise os itens a seguir e assinale a álternativa correta.\nI - Sistema que, unindo principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal, cria um conjunto eficiente de mecanismos, conflitos, diretrizes e outros gestores, promovendo abusos.\nII - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.\nIII - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão executadas pelo Conselho de Administração.\nIV - Contribuir para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiabilidade, independente da qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.\nO item I está correto.\nOs itens I, II e IV estão corretos.\nOs itens III e IV estão corretos.\nApenas o item II está correto.\nData Resp.: 15/02/2023 14:19:03\n\n5. (FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de risco é correto afirmar:\nUma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, reduzidos zero.\nA análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.\nConvêm que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e não os resultados especÃficos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse contexto.\nOs resultados da análise/avaliação de riscos ajudaram a direcionar e a determinar as ações essenciais apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.\nA seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes.\nData Resp.: 15/02/2023 14:19:43\n\n6. O gerenciamento dos riscos possui uma normalização dada por meio da organização internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princÃpios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz:\nI. Integrar todos os processos organizacionais\nII. Criar e proteger valor\nIII. Abordagem explÃcita das incertezas\nIV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos\nAssinale a alternativa que indica os itens corretos.\nII e IV, apenas.\nII e III, apenas.\nIII e IV, apenas.\nI, II, III e IV.\nI e II, apenas.\nData Resp.: 15/02/2023 14:22:10 COMPLIANCE\n\n7. A Lei no 12.846/2013 é denominada de Lei Anticorrupção. No que se refere à responsabilidade das pessoas jurídicas (p), verifica que\n\nDesaparecem a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de alteração contratual, transformação, incorporação, fusão ou cisão societária.\n\nAs sociedades controladoras, controladas, coligadas ou, no âmbito do respectivo contrato, as consorciadas serão subsidiariamente responsáveis pelo princípio dos atos previstos na Lei Anticorrupção, restringindo-se tal responsabilidade à obrigação de pagamento de multa e reparação integral do dano causado.\n\nA responsabilidade da pessoa jurídica é independente de responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.\n\nAs pessoas jurídicas serão responsabilizadas objetivamente, no âmbito administrativo, sendo que eventual responsabilidade no âmbito civil depende de comprovação de culpa.\n\nA responsabilidade da pessoa jurídica depende de responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.\n\nData Resp.: 15/02/2023 14:24:22\n\nExplicação:\n\nDe acordo com a Lei Anticorrupção a responsabilidade da pessoa jurídica é independente da responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.\n\n8. Auditores internos são usadas como ferramentas para adoção de programas de compliance. Sobre essa prática é correto afirmar que:\n\nNão possuem vínculo com a organização, ou seja, são independentes.\n\nRepresentam um custo adicional à folha de pagamento de funcionários.\n\nPossuem maior credibilidade com público em geral e com os órgãos de controle.\n\nValidam a veracidade das informações de auditoria já realizadas.\n\nApresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis irregularidades.\n\nData Resp.: 15/02/2023 14:24:41\n\nExplicação:\n\nApresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis irregularidades.\n\n9. Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de compliance, é correto destacar:\n\no aumento dos custos de transação.\n\no aumento de conflitos interpessoais na equipe.\n\no desperdícios operacionais na execução de serviços.\n\na perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional.\n\na redução da produtividade.\n\nExplicação: A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem situações negativas. Dentre elas:\n\nEscândalos éticos e financeiros decorrentes de conduta inadequada da alta administração, resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição\n\n10. A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios diretos, também colaboram com a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão listadas a seguir:\n\nI. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca;\n\nIII. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital;\n\nIII. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera;\n\nIV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa.\n\nAssinale a alternativa que indica os itens corretos.\n\nII e IV, apenas.\n\nI e IV, apenas.\n\nI, II e III, apenas.\n\nI, II e IV, apenas.\n\nExplicação:\n\nI. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; - correto.\n\nII. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - correto\n\nIII. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC não evita a concorrência entre mercados.\n\nIV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa. - correto.
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Estácio\nTeste de Conhecimento\navalie sua aprendizagem\nGOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE\nAluno: ARIANA LIMA SILVA ROMANHOL\nDisc.: GOVERNANÇA CORPORA\nPrezados (a) Aluno(a),\nVocê fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercÃcio é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha.\nApós respondo cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou é explicação da mesma. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.\nGOVERNANÇA CORPORATIVA\n1. Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar prejuÃzos financeiros em virtude de legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo prazo. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de um caso de\nO compliance.\nO fraqueza.\nO oportunidade.\nO ameaça.\nO força.\nExplicação:\nAs ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São aqueles produtos ou serviços oferecidos por concorrentes que se assemelham à s atividades da empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulamentações e leis.\nData Resp.: 15/02/2023 14:18:12\n\n2. O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas, descreve o conceito de:\nO Governança Corporativa.\nO Relatório da Administração.\nO Controladoria.\nO Compliance.\nO Sistema Gerencial.\nData Resp.: 15/02/2023 14:18:37\n\nExplicação:\nTrata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo:\n\"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas.\"\n\"As boas práticas de governança corporativa convertem prÃncipios básicos em recomendações efetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o valor econômico de longo prazo da organização, facilitando o acesso a recursos e contribuindo para a qualidade de gestão da organização, sua longevidade e o bem comum.\"\n3. Uma notÃcia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:\n\"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise\".\n\"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento claramente a sociedade e seus pequenos acionistas e que estude o que está sendo feito para melhorar a situação das empresas, que terão muitas dificuldades em permanecerem.\"\nJoaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e a crise, pois a crise pega no principal. Lembre de dois pontos importantes nesse relacionamento: o primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão extremamente impactados pela crise. Ele destaca que as saÃdas – como trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão muita problemas das dificuldades de custear recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.\n\"Governança corporativa significa a transparência dos órgãos e transparência nas relações. É importante entender que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e esses pequenos acionistas que estão correndo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelos momentos de máo pior…\". Acesse DisponÃvel em https://portal.fgv.br/portal/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista. acessado em 13/09/20 (adaptado)\nSobre Governança Corporativa, analise os itens a seguir e assinale a álternativa correta.\nI - Sistema que, unindo principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal, cria um conjunto eficiente de mecanismos, conflitos, diretrizes e outros gestores, promovendo abusos.\nII - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.\nIII - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão executadas pelo Conselho de Administração.\nIV - Contribuir para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiabilidade, independente da qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.\nO item I está correto.\nOs itens I, II e IV estão corretos.\nOs itens III e IV estão corretos.\nApenas o item II está correto.\nData Resp.: 15/02/2023 14:19:03\n\n5. (FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de risco é correto afirmar:\nUma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, reduzidos zero.\nA análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.\nConvêm que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e não os resultados especÃficos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse contexto.\nOs resultados da análise/avaliação de riscos ajudaram a direcionar e a determinar as ações essenciais apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.\nA seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes.\nData Resp.: 15/02/2023 14:19:43\n\n6. O gerenciamento dos riscos possui uma normalização dada por meio da organização internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princÃpios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz:\nI. Integrar todos os processos organizacionais\nII. Criar e proteger valor\nIII. Abordagem explÃcita das incertezas\nIV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos\nAssinale a alternativa que indica os itens corretos.\nII e IV, apenas.\nII e III, apenas.\nIII e IV, apenas.\nI, II, III e IV.\nI e II, apenas.\nData Resp.: 15/02/2023 14:22:10 COMPLIANCE\n\n7. A Lei no 12.846/2013 é denominada de Lei Anticorrupção. No que se refere à responsabilidade das pessoas jurídicas (p), verifica que\n\nDesaparecem a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de alteração contratual, transformação, incorporação, fusão ou cisão societária.\n\nAs sociedades controladoras, controladas, coligadas ou, no âmbito do respectivo contrato, as consorciadas serão subsidiariamente responsáveis pelo princípio dos atos previstos na Lei Anticorrupção, restringindo-se tal responsabilidade à obrigação de pagamento de multa e reparação integral do dano causado.\n\nA responsabilidade da pessoa jurídica é independente de responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.\n\nAs pessoas jurídicas serão responsabilizadas objetivamente, no âmbito administrativo, sendo que eventual responsabilidade no âmbito civil depende de comprovação de culpa.\n\nA responsabilidade da pessoa jurídica depende de responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.\n\nData Resp.: 15/02/2023 14:24:22\n\nExplicação:\n\nDe acordo com a Lei Anticorrupção a responsabilidade da pessoa jurídica é independente da responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.\n\n8. Auditores internos são usadas como ferramentas para adoção de programas de compliance. Sobre essa prática é correto afirmar que:\n\nNão possuem vínculo com a organização, ou seja, são independentes.\n\nRepresentam um custo adicional à folha de pagamento de funcionários.\n\nPossuem maior credibilidade com público em geral e com os órgãos de controle.\n\nValidam a veracidade das informações de auditoria já realizadas.\n\nApresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis irregularidades.\n\nData Resp.: 15/02/2023 14:24:41\n\nExplicação:\n\nApresentam maior capacidade de detectar de modo mais rápido possíveis irregularidades.\n\n9. Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de compliance, é correto destacar:\n\no aumento dos custos de transação.\n\no aumento de conflitos interpessoais na equipe.\n\no desperdícios operacionais na execução de serviços.\n\na perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional.\n\na redução da produtividade.\n\nExplicação: A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem situações negativas. Dentre elas:\n\nEscândalos éticos e financeiros decorrentes de conduta inadequada da alta administração, resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição\n\n10. A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios diretos, também colaboram com a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão listadas a seguir:\n\nI. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca;\n\nIII. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital;\n\nIII. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera;\n\nIV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa.\n\nAssinale a alternativa que indica os itens corretos.\n\nII e IV, apenas.\n\nI e IV, apenas.\n\nI, II e III, apenas.\n\nI, II e IV, apenas.\n\nExplicação:\n\nI. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; - correto.\n\nII. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - correto\n\nIII. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC não evita a concorrência entre mercados.\n\nIV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa. - correto.