Simulado_1_governança Corporativa Risco e Compliance

Estácio: Alunos\n\nMeus Simulados\nTeste seu conhecimento acumulado\n\nDisc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE\nAluno(a): BRUNO LIMA SILVA\nAcertos: 100\n\n1ª Questão\nUma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:\n\n\"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise.\"\n\n\"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento entre a sociedade e seus pequenos acionistas, o que está acontecendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo.\"\n\nJoaquim Rubens destaca, neste momento, que a governança corporativa assume um papel fundamental na data da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura, o primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, estão severamente impactados em crise. Ele destaca que a saída desses agentes provoca problemas de liquidez para as empresas, que teria muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders da empresa.\n\n\"Governança corporativa significa equilibrar o tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está acontecendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo\". Disponível em \nhttps://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaquespecialista. acessado em 13/09/20 (adaptado)\n\nSobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.\n\nI - Sistema que, antes do planejamento, o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal, estabelecem regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, preparando prevenir abusos de poder e criando instrumentos de fiscalização, princípios e regras possibilitam uma gestão eficiente e eficaz.\n\nII - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.\n\nIII - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade de uma determinada empresa para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, e fazendo com que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com os interesses dos acionistas, cujas ações serão legítimas quanto ao Conselho de Administração.\n\nIV - Contribuir para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias nos desempenhos das empresas. Para estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente de qualificação, e sistemas de Governança Corporativa Evitando-se assim diversos fracassos empresariais com abusos de poder, erros e fraudes. Estácio: Alunos\n\nOs itens I, II e IV estão corretos.\nApenas o item I está correto.\nOs itens III e IV estão corretos.\nOs itens I e II estão corretos.\nApenas o item II está correto.\n\nExplicação:\n\nSobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o caso.\n\n2ª Questão\nO sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas, descreve o conceito de:\n\nControladoria.\nRelatório da Administração.\nSistema Gerencial.\nCompliance.\nGovernança Corporativa.\n\nExplicação:\n\nTrata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo:\n\n\"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas.\"\n\n\"As boas práticas de governança corporativa convergem princípios básicos em recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o valor econômico de longo prazo da organização, facilitando seu acesso a recursos e contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem comum.\" Estácio: Alunos\n\nÉtica empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos afirmar que:\n\nTem como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado.\nDeterminam os pontos críticos e objetivos a serem estabelecidos.\nVisam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade de níveis mais altos da administração em formular e desenvolver suas estratégias empresariais.\nEmbora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base do padrão moral dos critérios da organização.\n\nExplicação:\n\nOs princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusão, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.\n\nTorna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. { "Explicação": "Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionado ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)", "Questão": "O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz:\nI. Integrar todos os processos organizacionais\nII. Criar e proteger valor\nIII. Abordagem explícita das incertezas\nIV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos\n\nAssinale a alternativa que indica os itens corretos.", "Acerto": "10 / 10" } { "Explicação": "Trata-se do conceito de Compliance pelo Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo:\n\"Em seu Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, o IBGC aponta ainda o compliance como parte dos processos de fiscalização e controle de boas práticas nas companhias. A publicação sugere que as ações relacionadas a gerenciamento de riscos, controles internos e sistema de conformidade (compliance) devem estar fundamentados no uso de critérios éticos refletidos no código de conduta da organização. O cumprimento de leis, regularmente normas internas e externas devem ser garantido por um processo de acompanhamento da conformidade (compliance) de todas as atividades da organização.\"\n\n\"Autonomia, independência e conhecimento técnico são características essenciais para os profissionais especializados na gestão da rede organizacional. Mas que uma atividade operacional orientada para a cumprimento de regras contratuais ou legais, o compliance deve operar com um princípio de valores que compõem a identidade da organização, com foco em seu legado.\"\n\n\"Segundo publicação do IBGC, Compliance é a ideia de governança corporativa, alicerçada em ferramentas que diminuem e gerenciam pelos meios para que cada uma das empresas deve ter a capacidade de gerar resiliência, relacionamentos para partes interessadas internas e externas, como reguladores e terceiros.\"", "Questão": "Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos quais dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron?", "Acerto": "10 / 10" } { "Explicação": "De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa.\n\nLeia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que representa os respectivos conceitos.\n\nI - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive iniciativas) que retenham a ação gerencial e que conduzam à preservação e à otimização do valor da organização.\n\nII - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, interesses e expectativas.\n\nIII - Accountability significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação econômico-financeira às partes interessadas, expandindo seu relacionamento no âmbito dos seus papéis.\n\nIV - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômica-financeira das organizações, estendendo as necessidades de negócios e suas operações para atender às externalidades registradas enquanto aspectos (financeiro, institucional, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos.", "Questão": "As alternativas corretas são:", "Acerto": "10 / 10" } a redução da produtividade.\n\nExplicação:\nA agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem situações negativas. Dentro elas:\n\nEscândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição