Analise da DFC e Fluxo de Caixa Lojas Renner - Estudo de Caso e Exercicios

Monte o esboço da DFC da empresa no período separando os fluxos de caixa entre operacionais de investimento e de financiamento 1 A empresa gerou ou consumiu caixa nas suas operações Você considera que este resultado é bom ou ruim 2 A empresa gerou ou consumiu caixa nas suas atividades de investimento Você considera que este resultado é bom ou ruim 3 Qual foi o maior gasto com financiamentos da empresa no período Caso 2 A seguir está apresentado a DFC da Lojas Renner SA nas datas de 31122020 e de 31122021 Os valores estão em milhares de reais 2021 2020 Fluxos de caixa das atividades operacionais Lucro líquido do exercício 633112 1096269 Ajustes para conciliar o resultado ao caixa e equivalentes de caixa gerados pelas atividades operacionais Depreciações e amortizações 916070 791036 Juros e custos de estruturação sobre empréstimos e arrendamento 387590 238548 Juros de financiamentos de serviços operacionais 40781 29708 Resultado de equivalência patrimonial 0 0 Imposto de renda e contribuição social 6741 104492 Perdas reversões estimadas em ativos líquidos 33022 117371 Exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e COFINS 17416 1363029 Descontos arrendamentos a pagar 17622 128927 Outros ajustes do lucro líquido 98012 95560 Lucro líquido ajustado 1980290 981028 Recebimento de dividendos de controladas Aumento Redução nos Ativos Contas a receber de clientes 1659394 95712 Estoques 218537 265461 Tributos a recuperar 222723 75502 Outros ativos 186154 1287 Aumento Redução nos Passivos Fornecedores 172011 419457 Obrigações com administradoras de cartões 641975 207870 Obrigações fiscais 14382 124919 Outras obrigações 367470 18251 Pagamento de imposto de renda e contribuição social 72223 296099 Juros pagos sobre empréstimos e debêntures 147362 49224 Juros pagos sobre financiamentos operacionais e serviços financeiros 18304 10301 Caixa líquido gerado nas atividades operacionais antes das aplic financeiras 1068113 822603 Aplicações financeiras 147487 214224 Caixa líquido gerado nas atividades operacionais 1215600 608379 Fluxos de caixa das atividades de investimentos Aquisições de imobilizado e intangível 933963 543976 Recebimentos por vendas de ativos fixos 0 147 Aporte de capital em controladas e aquisição de controladas líquida de caixa adquirido 96271 0 Caixa líquido consumido pelas atividades de investimentos 1029815 543829 Fluxos de caixa das atividades de financiamentos Aumento do capital social líquido das custas de emissão 3916730 9692 Recompra de ações 0 96964 Captações de empréstimos 1405547 3467279 Amortização de empréstimos e debêntures 1368523 1787961 Contraprestação de arrendamentos a pagar 471918 334911 Juros sobre capital próprio e dividendos pagos 244037 243835 Caixa líquido gerado nas atividades de financiamentos 3237799 1013300 Efeito da variação cambial sobre o saldo de caixa e equivalentes de caixa 948 7977 Aumento no caixa e equivalentes de caixa 3422636 1085827 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 2066781 980954 Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 5489417 2066781 1 Em cada ano a empresa gerou ou consumiu caixa nas suas operações Você considera que este resultado é bom ou ruim 2 Em cada ano a empresa gerou ou consumiu caixa nas suas atividades de investimento Você considera que este resultado é bom ou ruim 3 Em cada ano qual foi o maior gasto com financiamentos da empresa no período Exercícios Introdução às Demonstrações Financeiras Demonstração dos Fluxos de Caixa Caso 1 A seguir estão enumeradas as transações que ocorreram no seu segundo semestre meses 7 a 12 da Mary Jane Modas Lembrese que o saldo inicial do Caixa e Equivalentes é de R 332500 1 Foram adquiridas mercadorias a prazo no valor de R 310000 a serem pagas em janeiro do ano seguinte D Estoque 3100 C Fornecedores 3100 2 O total dos estoques foi vendido por R 620000 Ao final do período 20 deste valor ainda será recebido apenas em janeiro do ano seguinte D Caixa e equivalentes 4960 D Contas a receber 1240 C Receita 6200 D CMV 3100 C Estoques 3100 3 Ao longo do semestre a empresa pagou R 100000 por anúncios patrocinados nas redes sociais e mais R 55000 por serviços de manutenção no site e no sistema de pagamento dos clientes D Despesas de venda operacionais 1550 C Caixa e equivalentes 1550 4 Ao final do ano foi incorrida a primeira parcela dos juros do empréstimos inicial no valor de R 200000 Os juros são calculados com 10 do valor do empréstimo e serão pagos em janeiro do ano seguinte D Despesas de juros financeiras 200 C Juros a pagar 200 5 O imposto de renda e a contribuição social pagos no período foram de 30 do Lucro Antes do IR LAIR D IR e CS 405 C Caixa e equivalentes 405 6 40 do lucro líquido do período foi pago aos sócios como dividendos O restante foi mantido na reserva de lucros D Lucros acumulados 378 C Caixa e equivalentes 378 D Lucros acumulados 567 C Reserva de lucros 567