Contabilização de Fatos Econômicos e Demonstração de Resultados para Antúrio Ltda

Exercício Regime de Competência accrual basis e Regime de Caixa cash basis A empresa Antúrio Ltda inicia sua atividade em 101220X0 Nesse dia observase um capital de R 200000 aplicado em instalações do imóvel no valor de R 80000 em estoques no valor de R 30000 e o restante R 90000 no caixa ATIVO PASSIVO E PL Ativo Circulante 0 Passivo Circulante 0 Caixa 0 Salário a pagar 0 Tributos a pagar 0 Duplicatas a Receber 0 Duplicatas a Pagar 0 Estoques 0 Empréstimos Bancários Curto Prazo 0 Passivo Não Circulante 0 Ativo Não Circulante 0 Empréstimos Bancários Longo Prazo 0 Ativo Imobilizado 0 Patrimônio Líquido 0 Depreciação Acumulada 0 Capital 0 Realizável LP 0 Reserva de Lucros 0 Investimentos 0 Intangível 0 Total 0 Total 0 BALANÇO PATRIMONIAL em R mil ATIVO PASSIVO E PL Ativo Circulante 120000 Passivo Circulante 0 Caixa 90000 Salário a pagar 0 Tributos a pagar Duplicatas a Receber 0 Duplicatas a Pagar 0 Estoques 30000 Empréstimos Bancários Curto Prazo 0 Passivo Não Circulante 0 Ativo Não Circulante 80000 Empréstimos Bancários Longo Prazo 0 Ativo Imobilizado 80000 Patrimônio Líquido 200000 Depreciação Acumulada 0 Capital 200000 Realizável LP 0 Reserva de Lucros 0 Investimentos 0 Intangível 0 Total 200000 Total 200000 BALANÇO PATRIMONIAL em R mil Durante o mês de dezembro de 20X0 a empresa obteve R 45000 de receitas de prestação de serviços a seus clientes ou seja limpeza de residências Metade desse faturamento é à vista enquanto a outra metade é com 30 dias de prazo Em dezembro na prestação de serviços custos participaram dez moças que foram remuneradas à base de R 10000 no total Tais valores serão pagos no dia 05 de janeiro de 20X1 Também os estoques gastos custos são de R 2000 Nesse período as despesas totalmente pagas são de R 10000 de aluguel e de R 4000 de prólabore dos sócios A depreciação das instalações é de R 1400 no mês de dezembro Elabore a contabilização dos fatos econômicos desde o início 101220X0 das atividades até o dia 311220X0 Faça a DRE e o Balanço Patrimonial Elabore uma demonstração da movimentação do caixa no mês de dezembro20X0 Analise os fatos reportados pela Contabilidade Desconsidere qualquer fator aqui não citado A empresa Antúrio Ltda inicia sua atividade em 101220X0 Nesse dia observase um capital de R 200000 aplicado em instalações do imóvel no valor de R 80000 em estoques no valor de R 30000 e o restante R 90000 no caixa 200000 90000 80000 30000 Capital Caixa Instalações ANC Estoques Durante o mês de dezembro de 20X0 a empresa obteve R 45000 de receitas de prestação de serviços a seus clientes ou seja limpeza de residências Metade desse faturamento é à vista enquanto a outra metade é com 30 dias de prazo Em dezembro na prestação de serviços custos participaram dez moças que foram remuneradas à base de R 10000 no total Tais valores serão pagos no dia 05 de janeiro de 20X1 Também os estoques gastos custos são de R 2000 Nesse período as despesas totalmente pagas são de R 10000 de aluguel e de R 4000 de prólabore dos sócios 200000 90000 80000 30000 2000 10000 22500 2000 112500 0 28000 12000 112500 45000 22500 10000 CSV Salários a pagar Capital Caixa Instalações ANC Estoques Receitas de Vendas Duplicatas a receber Despesas de aluguel Despesas prólabore 200000 90000 14000 80000 30000 2000 10000 22500 2000 112500 14000 28000 12000 98500 45000 22500 10000 4000 10000 Receitas de Vendas Duplicatas a receber Despesas de aluguel Despesas prólabore Salários a pagar Capital Caixa Instalações ANC Estoques CSV A Depreciação das instalações é de R 1400 no mês de dezembro 200000 90000 14000 80000 30000 2000 10000 1400 22500 2000 112500 14000 28000 12000 98500 45000 22500 10000 4000 10000 1400 Despesas de Depreciação Depreciação Acumulada Receitas de Vendas Duplicatas a receber Despesas de aluguel Despesas prólabore Salários a pagar Capital Caixa Instalações ANC Estoques CSV Elabore a contabilização dos fatos econômicos desde o início 101220X0 das atividades até o dia 311220X0 Faça a DRE e o Balanço Patrimonial Elabore uma demonstração da movimentação do caixa no mês de dezembro20X0 Analise os fatos reportados pela Contabilidade Desconsidere qualquer fator aqui não citado Para concluir o Balanço Patrimonial de 311220X0 fazse a APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ARE D ARE 27400 C CSV 12000 C Despesas de Depreciação 1400 C Despesas de Aluguel 10000 C Despesas de Prólabore 4000 D Receitas 45000 C ARE 45000 Lucro 45000 27400 17600 DRE Receitas de Vendas 45000 Custo dos Serviços Vendidos 12000 Lucro Bruto 33000 Despesas Operacionais 15400 Despesas Comerciais 0 Lucro Operacional 17600 Demonstração do CAIXA Saldo Inicial 90000 Recebimento vendas à vista 22500 Pagamento do aluguel 10000 Pagamento do prólabore 4000 Saldo Final 98500 Variação do Caixa 8500 ATIVO PASSIVO E PL ATIVO PASSIVO E PL Ativo Circulante 120000 Passivo Circulante 0 Ativo Circulante 149000 Passivo Circulante 10000 Caixa 90000 Salários a pagar 0 Caixa 98500 Salários a pagar 10000 Tributos a pagar Tributos a pagar Duplicatas a Receber 0 Duplicatas a Pagar 0 Duplicatas a Receber 22500 Duplicatas a Pagar 0 Estoques 30000 Empréstimos Bancários Curto Prazo 0 Estoques 28000 Empréstimos Bancários Curto Prazo 0 Passivo Não Circulante 0 Passivo Não Circulante 0 Ativo Não Circulante 80000 Empréstimos Bancários Longo Prazo 0 Ativo Não Circulante 78600 Empréstimos Bancários Longo Prazo 0 Ativo Imobilizado 80000 Patrimônio Líquido 200000 Ativo Imobilizado 80000 Patrimônio Líquido 217600 Depreciação Acumulada 0 Capital 200000 Depreciação Acumulada 1400 Capital 200000 Realizável LP 0 Reserva de Lucros 0 Realizável LP 0 Reserva de Lucros 17600 Investimentos 0 Investimentos 0 Intangível 0 Intangível 0 Total 200000 Total 200000 Total 227600 Total 227600 BALANÇO PATRIMONIAL em R mil BALANÇO PATRIMONIAL em R mil BP Inicial BP Final Com base nos dois Balanços Patrimoniais vamos elaborar a conciliação entre o LUCRO CONTÁBIL e a variação do CAIXA Com a posição de 311220X0 Ou seja entre o Regime de Competência e o Regime de Caixa LUCRO CONTÁBIL 311220X0 17600 Variação de Duplicatas a Receber 22500 as duplicatas só serão recebidas caixa em janeiro de 20X1 Variação de Estoques 2000 o uso dos estoques de produtos de limpeza não são saídas de caixa Variação de Salários a Pagar 10000 os salários a pagar só serão pagos caixa em janeiro de 20X1 Depreciação não tem efeito caixa no momento só no futuro 1400 VARIAÇÃO DO CAIXA em dezembro 20X0 8500 Análise Empresarial e Societária Prof Me Nelson Bueno de Oliveira nelsonoliveiraanchietabr