Contabilização de Empréstimos e Capital de Giro - Atividade 1

ALUNO WELLINGTON CANDIDO DE OLIVEIRA MATRICULA 680391 ALUNO WELLINGTON CANDIDO DE OLIVEIRA MATRICULA 680391 1 37657205 12552402 31 21 1312500 2657205 1 12552402 42 41 891003 12552402 52 51 453702 37657205 37657205 26572045 2657205 000 000 000 000 000 000 31 12552402 35000000 1 32 376572 1129716 11 11 1129716 376572 32 1312500 21 42 12552402 43 376572 376572 43 891003 41 52 12552402 53 376572 376572 53 453702 51 37657205 35000000 1129716 1129716 1129716 1129716 000 2657205 2657205 000 000 2657205 12 37657205 12552402 33 33 12552402 37657205 12 12552402 44 44 12552402 12552402 54 54 12552402 000 000 37657205 37657205 000 000 37657205 37657205 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Contabilidade das Instituições Financeiras e Mercado de Capitais RAZONETES ATIVIDADE 1 16120400 Capital de Giro 1612045X Rendas a Apropriar Empréstimos Uso interno 16210104 Financiamentos PJ Uso interno 1621045X Rendas a Apropriar Empréstimos Uso interno 41120004 Depósitos de Pessoas Jurídicas 16920002 Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 81830309 Despesas Prov Oper Crédito 71105996 Rendas Outros Empréstimos 31210102 Operações em Curso Normal A Uso interno 31310102 Operações em Curso Normal B Uso Interno 31410102 Operações em Curso Normal C Uso Interno 91110002 Carteira de Créditos Classificados A Empresa Junox SA captou um empréstimo junto ao Banco Financin SA para aplicar no seu capital de giro As condições dessa operação foram Valor da operação R 35000000 Data inicial 31082020 Vencimento 30112020 Classificação inicial do nível de risco do Cliente e da Operação Resolução nº 268299 Bacen C Encargos financeiros juros de 375 ao mês Pagamento em 3 parcelas iguais vencíveis em 30092020 30102020 e 30112020 a Contabilize esta operação em 31082020 b Contabilize esta operação em 30092020 c Contabilize esta operação em 30102020 d Contabilize esta operação em 30112020 Para o cálculo e atualização da operação utilize juros compostos pro rata temporis Observação IPCAIBGE 2020 Jun 026 Set 064 Dez 135 Jul 036 Out 086 Ago 024 Nov 089 a Contabilize esta operação em 31082020 1 LIBERAÇÃO DOS RECURSOS JUNTO À CONTA CORRENTE 31082020 Lançamento 1 Data 31082020 D 37657205 R C 2657205 R C 35000000 R g end 350000 chs pv 375 i 3765720495 265720495 3n 350000 pmt 12552402 R 11 Classificação de risco da operação 3 Resolução nº 268299 Bacen C Lançamento 11 Data 31082020 D 1129716 R C 1129716 R 1129716 R 12 Registro em conta de compensação Lançamento 12 Data 31082020 D 37657205 R C 37657205 R Valor que pode trazer impacto no futuro diminuindo ou aumentando o patrimonio b Contabilize esta operação em 30092020 21 Atualização mensal da operação apropriação dos encargos Lançamento 21 Data 30092020 D 1312500 R C 1312500 R 13125 31 Pagamento da primeira parcela Data 30092020 D 12552402 R C 12552402 R 32 ajuste da classificação de risco da operação Data 30092020 D 376572 R C 376572 R pmt 12552402 R 1255240165 3 3765720495 33 Atualização das contas de compensação Data 30092020 D 12552402 R C 12552402 R c Contabilize esta operação em 30102020 Atualização mensal da operação apropriação dos encargos Lançamento 41 Data 30102020 D 891003 R C 891003 R total da amortização 350000 Valor da parcela sem os juros pagos anterioriormente 1255240165 13125 1123990165 35000011239901 23760099 2376009900375 8910037125 Lançamento 42 Data 30102020 Pagamento da segunda parcela D 12552402 R C 12552402 R 31310102 Operações em Curso Normal B Uso Interno 91110002 Carteira de Créditos Classificados 16120400 Capital de Giro 1612045X Rendas a Apropriar Empréstimos Uso interno 41120004 Depósitos de Pessoas Jurídicas 81830309 Despesas Prov Oper Crédito 16920002 Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 1612045X Rendas a Apropriar Empréstimos Uso interno 71105996 Rendas Outros Empréstimos 41120004 Depósitos de Pessoas Jurídicas 16120400 Capital de Giro 16920002 Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 81830309 Despesas Prov Oper Crédito 91110002 Carteira de Créditos Classificados 31310102 Operações em Curso Normal B Uso Interno 1612045X Rendas a Apropriar Empréstimos Uso interno 71105996 Rendas Outros Empréstimos 41120004 Depósitos de Pessoas Jurídicas 16120400 Capital de Giro Lançamento 43 Data 30102020 Ajuste da classificação de risco da operação D 376572 R C 376572 R pmt 12552402 R 1255240165 3 3765720495 44 Atualização das contas de compensação Data 30102020 D 12552402 R C 12552402 R d Contabilize esta operação em 30112020 Atualização mensal da operação apropriação dos encargos Lançamento 51 Data 30102020 D 453702 R C 453702 R total restante da amortização 23760099 R Valor da parcela sem os juros pagos anterioriormente 1255240165 891003 1166139865 2376009911661398 12098709 1209870900375 4537015875 Lançamento 52 Data 30102020 Pagamento da segunda parcela D 12552402 R C 12552402 R Lançamento 53 Data 30102020 Ajuste da classificação de risco da operação D 376572 R C 376572 R pmt 12552402 R 1255240165 3 3765720495 54 Atualização das contas de compensação Data 30102020 D 12552402 R C 12552402 R Lançamento 55 Data 30102020 D 12552402 R C 12552402 R 16920002 Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 81830309 Despesas Prov Oper Crédito 91110002 Carteira de Créditos Classificados 31310102 Operações em Curso Normal B Uso Interno 1612045X Rendas a Apropriar Empréstimos Uso interno 71105996 Rendas Outros Empréstimos 41120004 Depósitos de Pessoas Jurídicas 16120400 Capital de Giro 41120004 Depósitos de Pessoas Jurídicas 16920002 Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 81830309 Despesas Prov Oper Crédito 91110002 Carteira de Créditos Classificados 31310102 Operações em Curso Normal B Uso Interno 71105996 Rendas Outros Empréstimos