Atividade Prática de Contabilidade para a Sociedade Empresarial PRAXIS06 LTDA

Essa atividade deve ser resolvida no programa didático ACCOUNT emitindo os relatórios do BP DRE DMPL DLPA DVA e DFC I Cadastre a Sociedade Empresarial Nome Empresarial SOCIEDADE EMPRESARIAL PRAXIS06 LTDA Aluno responsável Seu nome Instituição de ensino UCDB Cidade onde você mora Exercício Social será de Janeiro de 2021 Estrutura das contas Analítico com grupos e subgrupos Apuração dos balancetes Mensalmente II Elabore o Elenco de contas classificando apenas as contas que vai utilizar conforme o Balanço Patrimonial da entidade III Elabore a posição INICIAL de acordo com o BALANCETE da Entidade DISPONÍVEL abaixo referente à 31012021 O Balancete da empresa PRAXIS06 LTDA abaixo deve ser colocado como dados iniciais no Account SOCIEDADE EMPRESARIAL PRAXIS 06 SALDOS Conta Banco R 8618500 Mercadorias R 1550000 Clientes R 450000 Imóveis R 5200000 Depreciação Acum Imóveis R 17333 Móveis R 1380000 Depreciação Acum Móveis R 11500 Veículos R 2360000 Depreciação Acum Veículos R 39333 Máquinas e equipamentos R 180000 Depreciação Acum Maq Equip R 1500 Fornecedores R 900000 Imposto a pagar R 384750 Financiamento de Veículos R 2000000 Financiamentos Diversos a Pagar R 2440000 Capital Social R 9500000 Reservas de Lucros R 2334000 Receita R 5050000 CMV R 2250000 Marketing R 150000 Energia Elétrica R 18500 Água e Esgoto R 8500 Publicidades R 58500 Depreciação R 69666 Imposto sobre vendas R 384750 IV Escriture a folha de pagamento e os eventos de janeiro Elabore o Balancete de Verificação apure o Resultado de Janeiro de 2021 V Produza os todos demonstrativos contábeis da sociedade empresarial BP DRE DFC DLPA DMPL DVA ORIENTAÇÕES A empresa PRAXIS06 LTDA enviou à contabilidade a planilha com o salário e desempenho de horas extras de seus colaboradores Você elaborou o cálculo da folha de pagamento e agora deve integrar e contabilizar a folha de pagamento Os dados do cálculo da folha de pagamento de Janeiro foram realizados na atividade 2 desta prática Você deve lembrar que esses cálculos se referem aos funcionários e os lançamentos devem ser registrados em 31012021 Reconhecimento da despesa SALÁRIO D Salários Despesas DRE C Salários a pagar Passivo circulante patrimonial H Valor referente à despesas de salários do mês E o valor será o salário dos funcionários Reconhecimento da despesa HORA EXTRA D Horas extras Despesas DRE C Salários a pagar Passivo circulante patrimonial H Valor referente à despesas de horas extras do mês E o valor será o cálculo da hora extra dos funcionários Reconhecimento do desconto do INSS D Salários a pagar Passivo circulante patrimonial C INSS a recolher Passivo circulante patrimonial parte funcionário H Valor referente à desconto de INSS do mês Reconhecimento do desconto do IRRF D Salários a pagar Passivo circulante patrimonial C IRRF a recolher Passivo circulante patrimonial parte funcionário H Valor referente à desconto de IR na fonte do mês Tem funcionário que não possui IRRF porque a remuneração não alcançou o valor tributável Existem várias outras rubricas de proventos e de descontos e ou compensações como Comissão prêmios por desempenho contribuição sindical hoje facultativo vale transporte vale alimentação salário família etc mas nessa atividade não faremos nem cálculo nem reconhecimento desses eventos Mas temos que reconhecer o valor do INSS PATRONAL que é a contribuição da empresa para a seguridade do colaborador e o Fundo de garantia por tempo de Serviço FGTS Os dois eventos são calculados sobre o valor total da folha de pagamento Os lançamentos são Reconhecimento da despesa do FGTS D FGTS despesa da empresa DRE C FGTS a pagar Passivo circulante patrimonial H Valor referente à despesa de FGTS do mês E o valor será o total calculado para o mês da empresa Reconhecimento da despesa do INSS PATRONAL D INSS despesa da empresa DRE C INSS a recolher Passivo circulante patrimonial parte empresa H Valor referente à despesa de INSS do mês E o valor será o total calculado para o mês da empresa