Exercício Contábil Completo - Sand Salt LTDA - Razonetes, Apuração de ICMS e Lançamentos

A empresa Sand Salt LTDA é um comércio de redes para Beach Tennis e vende apenas um tipo de rede Sabese que a empresa é optante pelo lucro presumido e teve suas atividades iniciadas no dia 01062023 No mês de junho2023 incorreu nos seguintes eventos 01062023 Constituição da empresa com integralização de 100 do capital com depósito em conta bancária no valor de R7500000 02062023 Aquisição de móveis e utensílios da empresa Movelar Ltda conforme NFe N185 no valor total de R 3500000 sendo pago à vista recurso do banco 05062023 Compra de um notebook para uso no valor de R300000 pago à vista com recurso do banco da empresa Infotec Ltda conforme NFe N 251 06062023 Compra de 60 redes para revenda da empresa Smash Voleio Ltda conforme NFe N 328 no valor total da nota de R3000000 sendo 30 pago à vista recurso do banco e o restante a prazo em 5 vezes No valor total do produto está embutido o ICMS com aliquota de 12 08062023 Venda de 25 redes no valor total de R2310000 conforme NFe N 001 sendo 40 a vista com depósito em conta e o restante a prazo Nesta operação há incidência dos seguintes impostos ICMS de 18 PIS de 065 e COFINS de 3 O custo das mercadorias vendidas foi de R1100000 15062023 Registro da conta de água do mês no valor de R6000 a ser paga no mês seguinte referente ao consumo geral da empresa 20062023 Registro da conta de energia elétrica do mês a ser paga no mês seguinte no valor de R11000 referente ao consumo geral da empresa 20062023 Registro da despesa com internet do mês no valor de R8990 a ser pago no mês seguinte 30062023 Registro do prólabore no valor de R400000 a ser pago no 5º dia útil do mês seguinte 30062023 Reconhecimento do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica IRPJ no valor de R3589 e da Contribuição Social sobre o Lucro CSLL no valor de R3230 a serem pagos no mês seguinte Pedese a Abrir razonete para cada uma das contas e encontrar o saldo final b Realizar a compensação do ICMS recuperar x recolher c Encerrar as contas de resultado d Efetuar os lançamentos contábeis dos eventos acima inclusive do encerramento das contas de resultado e compensação do ICMS necessário informar data e histórico e Elaborar o Balancete de Verificação em 4 colunas f Elaborar a Demonstração do Resultado g Elaborar o Balanço Patrimonial