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Ciências Contábeis ·
Administração Financeira
· 2023/2
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UNIVERSIDADE FEDERAL DO MARANHÃO DISCIPLINA – ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA NOME __________________________________________________ _______________ PROVA II PROVA INDIVIDUAL – NÃO SERÁ PERMITIDO CONSULTA DE MATERIAIS 1. A empresa vendeu $ 70.000 em março e $ 80.000 em abril, e tem previsão de $ 75.000, $ 80.000 e $ 100.000 de maio a julho. Tem saldo de caixa de $ 7.000 em 1º de maio. Elabore o relatório de fluxo de caixa para o trimestre de maio a julho sabendo que: - 60% das vendas serão recebidas em 30 dias, 20% em 60 dias e 20% em 90 dias; - compras pagas à vista de $ 30.000, $ 70.000 e $ 60.000 de maio a julho; - salários correspondem a 10% das vendas do mês anterior e são pagos no próprio mês; - Pagamento de empréstimo de R$ 1.000,00 mensal. - Compra de Um veículo para entrega no valor de R$ 30.000,00 - Contratação de empréstimo no valor de R$ 30.000,00 para comprar o veículo. Março Abril Maio Junho Julho Vendas 70.000 80.000 Recebimento 60% 30 dias 20% 60 dias 20% 90 dias Pagamentos à vista Salários Fluxo de Caixa Maio Junho Julho Atividade Operacional Entradas Saídas Atividade de Investimento Entradas Saídas Atividade de Financiamento Entrada Saída Geração de Caixa Saldo Inicial Saldo Final 2. Considerando o fluxo de caixa acima elaborado, responder o seguinte: a) A empresa gera caixa de atividade operacional? Isto é positivo ou negativo? Qual o objetivo da empresa gerar caixa operacional? b) Analisando o fluxo de caixa, a empresa tomou as decisões corretas? A empresa possui uma situação financeira saudável? Comente: 3. Dada a situação atual da empresa, calcule o ciclo de caixa das quatro propostas a seguir e informe se alguma delas é melhor do que a situação atual. (Dias) Atual A B C D PMR 58 65 58 58 65 PME 93 93 105 93 105 PMP 32 32 32 70 70 Ciclo de caixa 4. Considerando somente as informações apresentadas na tabela a seguir, pode-se afirmar que o Ciclo operacional e o Ciclo de caixa correspondem a: Contas Saldo Contas a receber R$ 100,00 Vendas R$ 500,00 Fornecedores R$ 150,00 Compras R$ 600,00 Estoque R$ 100,00 CMV R$ 400,00 5. O ciclo operacional de uma empresa ABC é de 75 dias. Sendo o prazo médio de cobrança de 50 dias e prazo médio de pagamento de 20 dias, o número de dias da idade média de estoques é de:
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UNIVERSIDADE FEDERAL DO MARANHÃO DISCIPLINA – ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA NOME __________________________________________________ _______________ PROVA II PROVA INDIVIDUAL – NÃO SERÁ PERMITIDO CONSULTA DE MATERIAIS 1. A empresa vendeu $ 70.000 em março e $ 80.000 em abril, e tem previsão de $ 75.000, $ 80.000 e $ 100.000 de maio a julho. Tem saldo de caixa de $ 7.000 em 1º de maio. Elabore o relatório de fluxo de caixa para o trimestre de maio a julho sabendo que: - 60% das vendas serão recebidas em 30 dias, 20% em 60 dias e 20% em 90 dias; - compras pagas à vista de $ 30.000, $ 70.000 e $ 60.000 de maio a julho; - salários correspondem a 10% das vendas do mês anterior e são pagos no próprio mês; - Pagamento de empréstimo de R$ 1.000,00 mensal. - Compra de Um veículo para entrega no valor de R$ 30.000,00 - Contratação de empréstimo no valor de R$ 30.000,00 para comprar o veículo. Março Abril Maio Junho Julho Vendas 70.000 80.000 Recebimento 60% 30 dias 20% 60 dias 20% 90 dias Pagamentos à vista Salários Fluxo de Caixa Maio Junho Julho Atividade Operacional Entradas Saídas Atividade de Investimento Entradas Saídas Atividade de Financiamento Entrada Saída Geração de Caixa Saldo Inicial Saldo Final 2. Considerando o fluxo de caixa acima elaborado, responder o seguinte: a) A empresa gera caixa de atividade operacional? Isto é positivo ou negativo? Qual o objetivo da empresa gerar caixa operacional? b) Analisando o fluxo de caixa, a empresa tomou as decisões corretas? A empresa possui uma situação financeira saudável? Comente: 3. Dada a situação atual da empresa, calcule o ciclo de caixa das quatro propostas a seguir e informe se alguma delas é melhor do que a situação atual. (Dias) Atual A B C D PMR 58 65 58 58 65 PME 93 93 105 93 105 PMP 32 32 32 70 70 Ciclo de caixa 4. Considerando somente as informações apresentadas na tabela a seguir, pode-se afirmar que o Ciclo operacional e o Ciclo de caixa correspondem a: Contas Saldo Contas a receber R$ 100,00 Vendas R$ 500,00 Fornecedores R$ 150,00 Compras R$ 600,00 Estoque R$ 100,00 CMV R$ 400,00 5. O ciclo operacional de uma empresa ABC é de 75 dias. Sendo o prazo médio de cobrança de 50 dias e prazo médio de pagamento de 20 dias, o número de dias da idade média de estoques é de: