Analise Financeira ROMI SA Indicadores de Rentabilidade e Lucro

Data de entrega 23 de mai 2300 SEMINÁRIO FINAL Análise do Resultado e Geração do Lucro 4 pontos Adicionar comentário para a turma Cada grupo deverá realizar um estudo sobre a empresa a ser estudada conforme sorteio realizado no dia 0205 e com base nas Demonstrações Financeiras aplicar os diversos indicadores de Rentabilidade Operacional Custo do Capital de Terceiros Rentabilidade do Capital Próprio ROI EVA EBITDA finalizando o trabalho com um parecer final sobre a situação da empresa Realizar o trabalho impresso e a apresentação em PPT Anexos SEMINÁRIO FINAL 2023pdf GRUPO 1 TEGMApdf GRUPO 2 ROMIpdf Seus trabalhos Atribuído Adicionar comentário particular Análise do Resultado e Geração de Lucro Empresa ROMI SA Grupo Profa Descrição Empresa Empresa ROMI SA Atividade Principal Indústria e Comércio de MáquinasFerramenta Setor Bens Industriais Máquinas e Equipamentos Máq e Equip Industriais Breve descrição da Empresa A Romi foi fundada em 1930 é líder no mercado brasileiro de máquinas e equipamentos industriais e importante fabricante de peças fundidas e usinadas A Companhia está listada no Novo Mercado da B3 reservado às empresas com maior nível de governança corporativa A Romi conta com 13 unidades fabris 11 no Brasil e 2 na Alemanha que ocupam mais de 170 mil m² de área construída sendo 5 de montagem final de máquinas industriais 2 fundições 3 de usinagem de componentes mecânicos 2 para fabricação de componentes de chapas de aço e 1 planta para montagem de painéis eletrônicos A capacidade instalada de produção de máquinas industriais é de aproximadamente 2900 máquinasano e a de fundidos é de aproximadamente 50000 toneladasano 2 Descrição Empresa Empresa ROMI SA Atividade Principal Indústria e Comércio de MáquinasFerramenta Setor Bens Industriais Máquinas e Equipamentos Máq e Equip Industriais Missão Gerar valor de maneira sustentável para os nossos acionistas clientes colaboradores e parceiros de negócio tendo por base a prática de um conjunto de princípios e valores que norteiam todas as nossas ações Visão Sermos reconhecidos como referência empresarial no setor de soluções para a indústria de manufatura pela qualidade e excelência dos nossos produtos serviços corpo de colaboradores e administração Valores Respeito às pessoas Respeito ao meio ambiente Responsabilidade social Respeito às leis e normas em vigor Respeito aos contratos de que sejamos parte Integridade Honestidade Transparência Satisfação do cliente Qualidade em tudo que fazemos Melhoria contínua Inovação constante Dedicação ao trabalho Crescimento profissional Disciplina 3 Análise do Resultado e Geração de Lucro EMPRESA ROMI SA 4 Serão apresentados Demonstrações Financeiras Índices Financeiros Giro do Ativo Operacional Margem Operacional Rentabilidade Operacional Custo de Capital de Terceiros Rentabilidade do Capital Próprio EVA Ebtida DEMONSTRAÇÕ ES CONTÁBEIS BP DRE EMPRESA ROMI SA 5 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS BALANÇO PATRIMONIAL Empresa ROMI SA 6 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO Empresa ROMI SA 7 ÍNDICES FINANCEIROS GIRO DO ATIVO OPERACIONAL É um parâmetro contábil que liga o total das vendas produzidas com o ativo da empresa com a sua receita líquida Fórmula Giro do Ativo Receita Operacional Líquida Ativo Operacional Giro do Ativo Operacional Índice Giro do Ativo Operacional Fórmula 2022 2021 Receita Ativo Operacional 1592302 1437825 1107 13834991245196 1111 Cálculo Ativo Operacional Contas 2022 2021 Ativo Total 2244933 1954520 Aplicações Financeiras 118814 74786 Investimentos em controladas 198103 191012 Fornecedores 135557 129391 Adiantamento de clientes 106404 103997 Salários e encargos sociais 48850 46062 Contas a Pagar 154076 142830 Impostos a recolher vendas 37397 21246 Impostos a recolher lucro 7907 000 Ativo Operacional 1437825 1245196 Análise do Resultado e Geração de Lucro Empresa ROMI SA ANÁLISE Análise econômicofinanceira Índice Giro do Ativo Operacional O que esta medida mensura R É chamado de giro do ativo o indicador contábil que relaciona os ativos de uma companhia com a sua receita líquida tem como objetivo medir se a empresa está utilizando devidamente o seu ativo para produzir riqueza através da venda de seus produtos eou serviços Análise dos resultados encontrados R A Romi SA apresentou um giro do ativo igual 1107 no ano de 2022 e 1111 no período de 2021 observase que o giro do ativo não apresenta uma alteração significativa entre os períodos o resultado indica que para 100 investido nos ativos a empresa gera 1107 em vendas 11 MARGEM OPERACIONAL A margem operacional MO é uma métrica financeira utilizada para avaliar a eficiência operacional e a lucratividade de uma companhia Fórmula MO Lucro Operacional Receita Operacional Líquida Margem Operacional Cálculo Lucro Operacional Ajustado Contas 2022 2021 Lucro Operacional após Resultado 279089 213266 Receita Financeira 24702 15178 Despesa Financeira 16751 14000 Equivalência 22879 Lucro Operacional Ajustado 248259 211548 Índice Margem Operacional Fórmula 2022 2021 Lucro Operacional Receitas 2482591592302 1559 2115481383499 1529 Análise do Resultado e Geração de Lucro Empresa ROMI SA ANÁLISE Análise econômicofinanceira Índice Margem Operacional O que esta medida mensura R A margem operacional MO é uma métrica financeira utilizada para avaliar a eficiência operacional e a lucratividade de uma companhia Por meio de sua fórmula é calculado o quanto a empresa consegue lucrar para cada R100 em vendas líquidas Análise dos resultados encontrados R A Romi SA apresentou uma margem operacional igual 0156 no período de 2022 e 0153 em 2021 os resultados demonstram que para 100 em receitas a empresa é capaz de gerar 0156 de lucro em termos percentuais equivale a 1559 em comparação com o período anterior não a uma variação significativa 14 RENTABILIDADE OPERACIONAL O ROI é um indicador que representa o volume de lucro gerado decorrente do capital investido numa empresa o seu ativo operacional Fórmula ROI Giro do Ativo x Margem Operacional Rentabilidade Operacional Índice Rentabilidade Operacional Fórmula 2022 2021 Giro do Ativo Margem Operacional 11071559 1726 11111529 17 Dados Contas 2022 2021 Giro do Ativo 1107 1111 Margem Operacional 1559 1529 Análise do Resultado e Geração de Lucro Empresa ROMI SA ANÁLISE Análise econômicofinanceira Índice Rentabilidade Operacional O que esta medida mensura R O ROI é a abreviação de Return on Investment ou Retorno Sobre o Investimento Este índice calcula o rendimento ou seja a competência de uma empresa em gerar lucro com seus ativos disponíveis Análise dos resultados encontrados R A Romi SA apresentou um ROI igual 1726 no período de 2022 17 em 2021 este indicador nos indica que a empresa somente poderá tomar empréstimos bancários ao limite destes percentuais e também estar atenta ao tempo do vencimento dos empréstimos que não poderá ser inferior ao ciclo operacional da empresa o prazo que a empresa demora para converter seus estoques em vendas e receber dos seus clientes 17 CUSTO DE CAPITAL DE TERCEIROS O Custo de Capital de uma empresa é o retorno mínimo exigido pelos credores está relacionado com o passivo real ou passivo exigível empréstimos e financiamentos Custo de Capital de Terceiros Índice Custo de Capital de Terceiros Fórmula 2022 2021 Custo de 3º liquido Capital de terceiros 7951602200 132 1178507379 023 Estrutura de Capital de Terceiros Contas 2022 2021 Empréstimos e financiamentos CP 207790 213562 Empréstimos e financiamentos LP 513224 368603 Aplicações Financeiras 118814 74786 Capital de Terceiros 602200 507379 Custo de Capital de Terceiros Contas 2022 2021 Despesas financeiras 16751 14000 Receitas financeiras 24702 15178 Custo de Terceiros Líquido 7951 1178 Análise do Resultado e Geração de Lucro Empresa ROMI SA ANÁLISE Análise econômicofinanceira Índice Custo de Capital de Terceiros O que esta medida mensura R O custo de capital de terceiros demonstra quanto que a empresa obtém de retorno sobre o capital de terceiros através de empréstimos e financiamentos Análise dos resultados encontrados R A Romi SA apresentou um custo de capital de terceiros igual 132 no período de 2022 023 em 2021 este indicador demonstra que a empresa não apresenta um retorno alto com a captação de empréstimos e financiamentos além disto a empresa vem apresentando despesas financeiras pagamento de juros e outros maiores em relação a receita financeira adquirida 20 RETORNO SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO O ROE demonstra a capacidade da empresa em remunerar o capital que foi investido pelos sócios Fórmula ROE Lucro Líquido Patrimônio líquido Retorno sobre o Capital Próprio Índice Retorno sobre o Capital Próprio Fórmula 2022 2021 Lucro Líquido Patrimônio Líquido 2160961095398 1973 204148964961 2116 Dados Contas 2022 2021 Lucro Líquido 216096 204148 Patrimônio Líquido 1095398 964961 Análise do Resultado e Geração de Lucro Empresa ROMI SA ANÁLISE Análise econômicofinanceira Índice Retorno sobre o Capital Próprio O que esta medida mensura R Demonstra a capacidade da empresa em remunerar o capital que foi investido pelos sócios Cálculo é realizado da seguinte forma Lucro Liquido PL inicial x 100 Demonstra quanto que a empresa é capaz de gerar de lucro sobre o capital aportados pelos acionistas Análise dos resultados encontrados R A Romi SA apresentou um ROE igual a 1973 em 2022 e 2116 em 2021 o que significa que para cada R 10000 aportados pelos acionistas a empresa conseguiu 1973 em lucros verificase uma queda no índice em comparação com o período de 2021 em decorrência da variação das vendas 23 EBITDA EBITDA demonstra o desempenho econômico financeiro da empresa Fórmula EBITDA Lucro Operacional Ajustado Ativo Operacional EBITDA Índice Ebitda Fórmula 2022 2021 Ebitda Ativo Operacional 2482591437825 1727 2115481245196 17 Dados Contas 2022 2021 Lucro Operacional Ajustado 248259 211548 Ativo Operacional 1437825 1245196 Análise dos Resultados De acordo com os resultados encontrados podemos verificar que a atividade operacional da empresa está sendo eficiente gerando retorno com as vendas dos seus ativos administrando seus custos e despesas pela análise os mesmos vem diminuindo e a receita aumentando a ROMI SA apresenta uma rentabilidade média em 17 EVA Demonstra a capacidade da empresa de arcar com todas as suas despesas remunerar o capital próprio e gerar recursos positivos Fórmula O Cálculo é realizado da seguinte forma Lucro Líquido Custo de Capital Próprio PL do Período Inicial EVA Dados Contas 2022 2021 Lucro Operacional Ajustado 248259 211548 Impostos sobre lucro 62993 9118 Lucro Operacional Líquido de Impostos 185266 202430 Ativo Operacional 1437825 1245196 Custo de Oportunidade 14378250 12451960 Valor Econômico 4148350 7791040 Rentabilidade 289 626 Análise dos Resultados A empresa apresentou em 2022 assim como em 2021 índices positivo ou seja após arcar com todas as despesas e remunerar os sócios a receita obtida naquele período foi o suficiente assim como em 2021 podemos verificar que a empresa obteve um ótimo desempenho o que conseguiu gerar valor para a mesma com a sua atividade operacional e seus recursos disponíveis Análise do Resultado e Geração de Lucro Empresa ROMI SA 2022 2021 Giro do Ativo 1107 1111 Margem Operacional 1559 1529 Retorno Sobre o Investimento ROI 1726 17 Custo de Capital de Terceiros 132 023 Retorno Sobre o Patrimônio Líquido 1973 2116 EBITDA 1726 17 EVA 289 626 ÍNDICES DE RENTABILIDADE 28 Análise do Resultado e Geração de Lucro Empresa ROMI SA CONCLUSÃO 29 Os índices de Rentabilidade demonstram o retorno sobre o capital aplicado levando em consideração alguns fatores como os investimentos patrimônio líquido os ativos o lucro obtido com as vendas Foram realizados alguns índices como ROI giro do ativo margem operacional ROE EBITDA e EVA que apresentou em seus resultados informações imprescindíveis que demonstra a situação econômica da empresa Com base nos cálculos dos índices de rentabilidade é possível verificar que a ROMI SA apesar de apresentar alguns dados negativos a mesma conseguiu reverter estes dados demonstrando que foi capaz de arcar com todas as despesas remunerar os acionistas e gerar resultados positivos Foi realizado a análise do resultado e geração de lucro da empresa ROMI S A nos exercícios de 2022 e 2021 a análise foi feita com base nas demonstrações contábeis Os dados disponibilizados foram analisados através do cálculo de alguns indicadores após a análise destes indicadores concluímos quer a ROMI SA considerase uma empresa lucrativa e rentável com grande potencial de crescimento