Avaliação A3 - Registros e Demonstrações Contábeis - Escrituração Contábil Comercial

AVALIAÇÃO A3 1 INSTRUÇÕES Este caso referese à avaliação A3 da UC Registros e Demonstrações Contábeis 2º semestre de 2023 A Atividade deverá ser realizada em grupos de até 4 pessoas O peso da avaliação será de 40 do montante da nota final A data final para entrega será de 06112023 2 CASE Esse case é referente às operações de escrituração contábil da empresa Comercial Alcantara Madureira Ltda localizada na Rua Dr Almeida Lima nº 1134 Mooca no município de São Paulo SP inscrita no CNPJ 78297025000187 Tratase de uma empresa de pequeno porte com ramo de atividade de revenda de calculadoras Ela iniciou suas atividades em 01 de abril de 2021 Com base nas movimentações que seguem elabore A Os lançamentos contábeis em Razonetes B A escrituração do Livro Diário Geral C A Ficha de Controle de Estoque pelo método da Média Ponderada Móvel MPM D O Balancete de Verificação E A Apuração do Resultado do Exercício F A Demonstração do Resultado do Exercício G O Balanço Patrimonial Os sócios da empresa Júlio Alcantara e Silvia Madureira iniciaram as atividades da Cia Alcantara Madureira em 02 de abril de 2021 com uma integralização inicial de Capital no valor de 1000000 sendo 50 investido em dinheiro 10 em veículos adquiridos na Cia Rodão Ltda de acordo com a snf 090832 e o restante na aquisição de um imóvel por intermédio da Imobiliária Sol Ltda de acordo com o contrato 96309 No decorrer do mês de abril de 2021 ocorreram as seguintes movimentações 01 0404 Provisão de seguro contratado contra incêndio de suas instalações no valor de R300000 o prêmio total de R10000 será pago em 5 prestações iguais sendo a 1ª no dia 0405 As demais parcelas serão sempre no dia 1 dos próximos 4 meses restantes O período de cobertura é de 12 meses a contar do mês do aceite do contrato 02 0504 Abertura de uma conta corrente no Banco Alfa SA com um depósito inicial de 300000 03 0604 Aplicação de R30000 no Banco Beta em um título de renda fixa com vencimento para 0505 e com uma taxa de juros mensal préfixado contratada de 08 am 04 1004 Compra de 800 calculadoras giro médio de 120 dias no valor de 256000 da Cia Robótica Ltda de acordo com a snf 310123 sendo 30 pago à vista em dinheiro e o restante a prazo em 5 parcelas iguais mediante aceite de duplicatas o imposto recuperável sobre essa compra é de 18 e o frete pago à vista em dinheiro é de R 550 05 1204 Venda de 250 calculadoras no valor de 87500 a prazo mediante aceite de duplicatas em três parcelas iguais de acordo com a nnf 000001 O imposto sobre esta venda é de 18 o frete pago de 2 e o seguro sobre o frete de 1 ambos sobre o valor da receita pagos a vista em cheque 06 1404 Aquisição de Materiais de Consumo consumo médio de 90 dias em cheque no Valor de R 45000 07 1504 Adiantamento de salários em cheque no valor de R12000 08 1804 Adiantamento de clientes a vista em cheque no valor de 34000 referente a reserva de 100 calculadoras 09 2204 Recebimento da fatura referente despesa de aluguel no valor de 3000 a vencer em 3004 10 2504 Aquisição de um Empréstimo junto ao Banco Alfa SA no valor de R 65000 a pagar em 24 parcelas iguais o juros total cobrado foi de 80 11 2804 Provisionamento de despesas Água 500 e Energia Elétrica 1200 com vencimento em 1105 12 3004 Pagamento de aluguel em dinheiro 13 3004 Lançamento da Depreciação Mensal do Veículo considere um tempo de Vida Útil de 5 anos e um Valor Residual de R 15000 14 3004 Provisão da folha de pagamento valor bruto no total de R80000 ajustar o adiantamento de salários realizado no dia 1504 bem como encargos de FGTS de 8 15 3004 Provisão de 0112 avos referente abril para 13º salário e férias 13 bem como encargos No decorrer do mês de maio de 2021 ocorreram as seguintes movimentações 01 0205 Consumo de Materiais de Consumo em dinheiro no valor de R 25000 02 0305 Pagamento em cheque da folha de pagamento que foi provisionada em 3004 03 0405 Pagamento em cheque da primeira parcela do seguro contra incêndio das instalações contratado em 0104 04 0505 Resgate da aplicação financeira realizada em 0504 com o IRRF de 225 05 0605 Envio da mercadoria referente o adiantamento recebido em 1004 de acordo com a nnf 000002 O imposto sobre esta venda é de 18 o frete pago de 2 e o seguro sobre o frete de 1 ambos sobre o valor da receita pagos à vista em dinheiro 06 0705 Pagamento em cheque do FGTS que foi provisionado em 3004 07 1005 Adiantamento a fornecedor em cheque no valor de 115500 referente à reserva de 350 calculadoras 08 1105 Pagamento em cheque da Água e Energia Elétrica referente 042021 09 1405 Desconto de Duplicatas no Valor de R 50000 para essa operação foi cobrada uma Taxa de Desconto de 4 10 1805 Recebimento de Duplicatas em cheque no valor de R 12000 esse recebimento referese a duplicatas já descontadas 11 2005 Recebimento da Mercadoria referente ao adiantamento realizado em 2004 o imposto recuperável sobre essa compra é de 18 e o frete pago à vista em cheque é de R 300 12 2205 Venda de 600 calculadoras no valor de 216000 sendo 40 recebido a vista em dinheiro e o restante a prazo mediante emissão de duplicatas de acordo com a nnf 000003 O imposto sobre esta venda é de 18 o frete pago de 2 e o seguro sobre o frete de 1 ambos sobre o valor da receita pagos à vista em dinheiro 13 2505 Pagamento em cheque da primeira parcela referente ao Empréstimo adquirido junto ao Banco Plus SA em 1604 14 3005 Provisionamento da folha de pagamento valor bruto no total de R 84000 bem como encargos de FGTS de 8 15 3005 Provisão de 0112 avos referente abril para 13º salário e férias 13 bem como encargos 16 3105 Provisão de despesas Água 700 Energia Elétrica 1300 e Telefone 120