Capital_giro_analise_demo_financeira_u4s3

Nesta Seção 4.3, você vai criar uma política geral de crédito para as Organizações Casa Blanca. Para isso, você deverá estabelecer: Padrões de crédito. Definir os requisitos mínimos de segurança que devem ser atendidos pelos clientes para que as Organizações Casa Blanca aprovem vendas a prazo. Tenha em mente que você está trabalhando com uma empresa do ramo de metalurgia e que os clientes são outras empresas – estamos no chamado B2B (Business to Business). Políticas de cobrança. Clique sobre os conceitos para saber mais: Nesta Seção 4.3, você vai criar uma política geral de crédito para as Organizações Casa Blanca. Para isso, você deverá estabelecer: Padrões de crédito. Prazo de concessão de crédito. Estabelecer o prazo médio de concessão de crédito. Não se esqueça de relacionar o prazo médio com o ciclo operacional da empresa, que você calculou na Seção 4.2. Políticas de cobrança. Clique sobre os conceitos para saber mais: Nesta Seção 4.3, você vai criar uma política geral de crédito para as Organizações Casa Blanca. Para isso, você deverá estabelecer: Padrões de crédito. Prazo de concessão de crédito. Descontos financeiros por pagamentos antecipados. Definir se haverá desconto e qual será a estratégia da utilização desse elemento na política geral de crédito. Clique sobre os conceitos para saber mais: Conceitos Iniciando esta seção, vamos retomar a situação-problema da seção anterior: você é um experiente consultor e foi contratado para ajudar uma empresa do ramo de metalurgia a gerir melhor seus negócios no Brasil. Para isso, você irá desenvolver a análise de capital de giro da empresa e formular sugestões a partir de sua análise. A empresa é a Organizações Casa Blanca, e para sua análise ela apresentou os seguintes dados: Clique sobre as tabelas para ampliá-las: Balanço Patrimonial das Organizações Casa Blanca Valores em $ Mil Ativo Circulante 20X0 20X1 Disponibilidades 2.000 2.800 Clientes 5.000 6.000 Estoques 3.000 3.200 Aplicações Financeiras 2.500 2.500 Contas a Receber 1.500 2.000 Ativo Não Circulante 31.000 31.500 Patrimônio Líquido 25.000 28.000 Capital Social 30.000 31.000 Passivo Circulante 5.500 7.500 Fornecedores 1.000 1.500 Salários a Pagar 2.500 3.500 Empréstimos 2.000 2.500 Patrimônio Líquido 25.000 28.000 Capital Social 30.000 31.000 Passivo Total 35.500 7.500 Passivo Total 47.500 50.000 Informações Adicionais Valores em $ Mil Compras 12.500 12.500 Custo da Mercadoria Vendida 11.000 16.800 Vendas 13.000 16.500 Você irá entregar um relatório de análise de capital de giro, e para sua elaboração é necessário que sejam cumpridos os seguintes passos: a) Calcular o ciclo operacional e o ciclo financeiro da empresa. b) Calcular a necessidade de investimento em giro da empresa. c) Fazer uma análise geral sobre a administração financeira de curto prazo da empresa. Nesta Seção 4.3, você vai criar uma política geral de crédito para as Organizações Casa Blanca. Para isso, você deverá estabelecer: Padrões de crédito. Prazo de concessão de crédito. Descontos financeiros por pagamentos antecipados. Políticas de cobrança. Nesta Seção 4.3, você vai criar uma política geral de crédito para as Organizações Casa Blanca. Para isso, você deverá estabelecer: Padrões de crédito. Prazo de concessão de crédito. Descontos financeiros por pagamentos antecipados. Políticas de cobrança. Definir os critérios que a empresa utilizará visando ao recebimento, na data de seus vencimentos, dos valores a receber dos clientes. Conceitos Fundamentais Para resolver esta situação você deverá estudar os quatro elementos que compõem a política geral de crédito, a saber: análise dos padrões de crédito, prazo de concessão de crédito, descontos financeiros por pagamentos antecipados e políticas de cobrança. Você deverá entender como a política de crédito se relaciona com o ciclo operacional da empresa e como as diferentes estratégias que podem ser adotadas afetam os resultados da empresa. Fonte: Istockphoto (2016). Neste vídeo são fornecidas orientações de como criar uma política de crédito em sua empresa. Disponível em: <https://youtu.be/PaYfJZ_OwQc>. Acesso em: 29 out. 2018. Link Para aprofundar seus conhecimentos, leia o artigo: Análise de crédito e gestão do contas a receber na empresa TNT Mercúrio. Esse artigo apresenta um estudo cujo intuito é avaliar o processo atual de Análise de Crédito e Cobrança em uma empresa transportadora - a TNT Mercúrio Cargas e Encomendas Expressas S.A. -, devido ao alto índice de inadimplência que está impactando na rentabilidade da empresa. Disponível em: <http://acad.saomarcos.br/rsm/bitstream/123456789/65/1/Jairo-Silva-dos-Santos.pdf>. Acesso em: 25 fev. 2016 Fonte: Istockphoto (2016). Webaula 3 Avaliação de Risco de Crédito Explore Sistematizando o Problema Nesta Seção 4.3, vamos conhecer a avaliação de risco de crédito, e dentro deste tema, vamos estudar especificamente os elementos da política de crédito de uma empresa. Você verá que a definição de uma política de crédito é parte importante da administração de recursos de curto prazo da gestão de capital de giro. Verá ainda que, de acordo com o enfoque usualmente praticado nas empresas, o estabelecimento de uma política de crédito envolve, basicamente, o estudo de quatro elementos, a saber: 1. Análise de padrões de crédito. 2. Prazo de concessão. 3. Descontos financeiros por pagamentos antecipados. 4. Políticas de cobrança. A análise de padrões de crédito começa com a análise de risco, em que são levados em conta diversos critérios e métodos. Um enfoque tradicional, conhecido como os 5 C's do crédito, foi proposto por Brigham e Weston (apud ASSAF, 2007) e leva em consideração os seguintes fatores: caráter, capacidade, capital, garantias (do termo em inglês collateral) e condições. Fonte: Istockphoto (2016). O processo tradicional de avaliação de risco é desenvolvido pela observação da experiência que a empresa teve com o cliente no passado. O administrador pode também colher informações e indicadores fora da empresa para subsidiar sua decisão. No processo de avaliar o risco, a empresa deve determinar quais são seus padrões de crédito. Isso quer dizer que a empresa deve definir quais requisitos o cliente deve atender para que ela (empresa) conceda o crédito. A empresa pode, dessa forma, definir diferentes requisitos para diferentes categorias de risco, de acordo com a probabilidade de perdas pelo não recebimento de suas vendas a prazo. Fonte: Istockphoto (2016). Clique sobre as palavras em destaque saber mais: O processo tradicional de avaliação de risco é desenvolvido pela observação da experiência que a empresa teve com o cliente no passado. O administrador pode também colher informações e indicadores fora da empresa para subsidiar sua decisão. No processo de avaliar o risco, a empresa deve determinar quais são seus padrões de crédito. Isso quer dizer que a empresa deve definir quais requisitos o cliente deve atender para que ela (empresa) conceda o crédito. A empresa pode, dessa forma, definir diferentes requisitos para diferentes categorias de risco, de acordo com a probabilidade de perdas pelo não recebimento de suas vendas a prazo. Fonte: Istockphoto (2016). Clique sobre as palavras em destaque saber mais: Informações com o próprio consumidor e com o mercado. O segundo elemento é o prazo de concessão de crédito, que é assim definido por Assaf (2007, p. 567): "O prazo de concessão de crédito refere-se ao período de tempo que a empresa concede a seus clientes para pagamento da compra realizada." Normalmente, esse prazo é contado em dias e leva em consideração o mês comercial. Exemplo: 30 dias, 60 dias, 90 dias e assim por diante. O terceiro elemento trata dos descontos financeiros por pagamentos antecipados, e consiste em um abatimento, uma redução no preço de venda quando os pagamentos são feitos à vista ou em prazos mais curtos. Fonte: Istockphoto (2016). Finalmente, o quarto e último elemento da política geral de crédito que vamos estudar é a política de cobrança. As políticas de cobrança são definidas pelos vários critérios possíveis de serem adotados para que a empresa receba suas vendas a prazo. Essa política deve ser articulada com a estratégia da gestão de recursos de curto prazo da empresa, e sua “dosagem” não é tarefa simples. Se for rígida demais pode refletir uma retração nas vendas, mas se for leve demais pode gerar perdas por inadimplência. Alguns procedimentos de cobrança podem ser empregados pelas empresas. A política de cobrança define esses procedimentos em um “manual de cobrança” com parâmetros bem detalhados. São exemplos de procedimentos de cobrança: 1. Cobrança por telefone. 2. Cobrança por meio de cartas. 3. Cobrança pessoal. 4. Cobradores externos, por meio de agências de cobrança. 5. Cobrança judicial. Fonte: Istockphoto (2016). Agora você deve ler a Seção 4.3 do livro didático. É importante que você realize uma leitura aprofundada da seção e faça as atividades: O Avançando na Prática são novas situações da realidade que irão ajudá-lo a compreender a seção. O Faça Valer a Pena são questões que possibilitarão a aplicação dos conceitos estudados na seção. Você já conhece o Saber? Aqui você tem na palma da sua mão a biblioteca digital para sua formação profissional. 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