Contabilidade

CIÊNCIAS CONTÁBEIS Prof Magda Souza 20212 1 Aula 07 Atividade Depreciação Despesa Antecipadas e Operações Financeiras A empesa JUROS Ltda em 300120 apresentou a seguinte posição patrimonial ATIVO PASSIVO Ativo Circulante 33420000 Passivo Circulante 7830000 BCM 20000000 Fornecedores 2200000 Aplicação Financeira 4000000 Contas a Pagar 2400000 Duplicatas a Receber 5000000 ICMS a Recolher 90000 Estoque 4000000 PIS a Recolher 80000 ICMS a Recuperar 200000 COFINS a Recolher 60000 PIS a Recuperar 100000 Empréstimo a Pagar 3000000 COFINS a Recuperar 120000 Passivo Não Circulante 000 Ativo Não Circulante 8800000 Patrimônio Líquido 34390000 Imobilizado 8800000 Capital Social 30000000 Móveis e Utensílios 800000 Reserva de Lucros 4390000 Máquinas e Equipamentos 2000000 Veículos 6000000 TOTAL 42220000 TOTAL 42220000 Nesse período apurouse 100 unidades em seu estoque o critério utilizado é a Média ponderada prazo de vigência do seguro é de 10 meses Obedecer ao limitador do IRPJ 10 Em fevereiro20 apresentou as seguintes operações DATA ENUNCIADO HISTÓRICO LANÇAMENTO CONTA VALOR R 01022020 Contratação de contrato de seguro no valor de R1000000 com vigência de 10 meses o pagamento para 30 dias DÉBITO SEGURO A APROPRIAR CRÉDITO SEGUROS A PAGAR 02022020 Efetuou o pagamento antecipado do valor total do fornecedor Na operação gerou um desconto de 4 DÉBITO FORNECEDOR CRÉDITO JUROS ATIVOS Resultado CRÉDITO BCM 03022020 A empresa efetuou uma venda à vista de 50 do seu estoque no valor total de R5400000 Nessa operação houve um desconto incondicional de 2 Com incidência de ICMS 18 PIS 165 e COFINS 76 DÉBITO BCM DÉBITO DESCONTO INCONDICIONAL Resultado CRÉDITO RECEITA DE VENDAS Resultado DÉBITO CMV Resultado CIÊNCIAS CONTÁBEIS Prof Magda Souza 20212 2 CRÉDITO ESTOQUE DÉBITO ICMS S VENDAS Resultado CRÉDITO ICMS A RECOLHER DÉBITO PIS S VENDAS Resultado CRÉDITO PIS A RECOLHER DÉBITO COFINS S VENDAS Resultado CRÉDITO COFINS A RECOLHER 04022020 Efetuou o pagamento de R400000 do contas a pagar DÉBITO CONTAS A PAGAR CRÉDITO BCM 05022020 A empresa efetuou o resgate da aplicação financeira sabendo se que no período houve um rendimento de R200000 pelo resgate foi cobrado o tributo de 225 DÉBITO APLICAÇÃO FIANANCEIRA CP DÉBITO RENDIMENTOS S APLICAÇÃO Resultado DÉBITO BCM DÉBITO IRRF A COMPENSAR CRÉDITO APLICAÇÕES FINANCEIRAS 10022020 A empresa efetuou uma operação financeira Aplicação de 50 do saldo remanescente da conta corrente DÉBITO APLICAÇÃO FINANCEIRA CRÉDITO BCM 28022020 Apropriação do Seguro sabendose que o prazo é de 10 meses de vigência esta é a primeira apropriação DÉBITO DESPESA DE SEGURO Resultado CRÉDITO SEGUROS A APROPRIAR Depreciação dso Bens Imobilizados DÉBITO DESPESA COM DEPRECIAÇÃO Resultado CRÉDITO DEPRECIAÇÃO ACUMULADA MÓVEIS 28022020 CRÉDITO DEPRECIAÇÃO ACUMULADA MÁQUINAS CRÉDITO DEPRECIAÇÃO ACUMULADA VEÍCULOS 28022020 RECONHECIMENTO DO IRPJ E CSLL DÉBITO IRPJ Resultado CRÉDITO IRPJ A RECOLHER DÉBITO CSLL Resultado CRÉDITO CSLL A RECOLHER 28022020 APURAÇÃO DE RESULTADO DÉBITO RECEITA DE VENDAS CIÊNCIAS CONTÁBEIS Prof Magda Souza 20212 3 DÉBITO JUROS ATIVOS CRÉDITO ARE DÉBITO ARE CRÉDITO DESCONTO INCONDICIONAL CRÉDITO CMV CRÉDITO ICMS S VENDAS CRÉDITO PIS S VENDAS CRÉDITO COFINS S VENDAS CRÉDITO DESPESA DE SEGURO CRÉDITO DESPESA COM DEPRECIAÇÃO CRÉDITO IRPJ CRÉDITO CSLL 28022020 RESULTADO DO PERÍODO DÉBITO faça os cálculos para analisar se gerou Lucro ou prejuízo CRÉDITO PEDESE Diário Razonetes Balancete DRE e Balanço Bom trabalho