Trabalho de Balanço Patrimonial

Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 7 Demonstração do Resultado Abrangente 8 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 9 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012023 à 31122023 11 DMPL 01012022 à 31122022 12 DMPL 01012021 à 31122021 13 Demonstração de Valor Adicionado 14 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 16 Balanço Patrimonial Passivo 18 Demonstração do Resultado 21 Demonstração do Resultado Abrangente 23 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 24 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012023 à 31122023 26 DMPL 01012022 à 31122022 27 DMPL 01012021 à 31122021 28 Demonstração de Valor Adicionado 29 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 31 Notas Explicativas 56 Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais 116 Proposta de Orçamento de Capital 117 Pareceres e Declarações Relatório do Auditor Independente Sem Ressalva 118 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 121 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Índice Relatório Resumido do Comitê de Auditoria estatutário previsto em regulamentação específica da CVM 122 Parecer ou Relatório Resumido se houver do Comitê de Auditoria estatutário ou não 124 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 125 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Dados da Empresa Composição do Capital Número de Ações Mil Último Exercício Social 31122023 Do Capital Integralizado Ordinárias 963227 Preferenciais 0 Total 963227 Em Tesouraria Ordinárias 7626 Preferenciais 0 Total 7626 PÁGINA 1 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 1 Ativo Total 16319010 16446765 17895662 101 Ativo Circulante 7328812 7855801 9997873 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 2323593 2640732 5216237 10102 Aplicações Financeiras 261322 233451 209715 1010201 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 261322 233451 209715 101020102 Títulos Designados a Valor Justo 261322 233451 209715 10103 Contas a Receber 2678780 2470421 2378330 1010301 Clientes 2678780 2470421 2378330 10104 Estoques 1553293 1562813 1289049 10106 Tributos a Recuperar 399158 816349 766524 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 399158 816349 766524 10108 Outros Ativos Circulantes 112666 132035 138018 1010803 Outros 112666 132035 138018 101080302 Instrumentos financeiros derivativos 206 7461 21022 101080303 Outros ativos 89190 104267 101835 101080304 Créditos com partes relacionadas 23270 20307 15161 102 Ativo Não Circulante 8990198 8590964 7897789 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 826657 664957 884155 1020104 Contas a Receber 6745 7934 8098 102010401 Clientes 6745 7934 8098 1020107 Tributos Diferidos 403348 251519 248617 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 403348 251519 248617 1020109 Créditos com Partes Relacionadas 0 819 1872 102010902 Créditos com Controladas 0 819 1872 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 416564 404685 625568 102011004 Tributos a recuperar 326549 207149 509892 102011005 Outros ativos 90015 197536 115676 10202 Investimentos 2539537 2349458 2018188 PÁGINA 2 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 1020201 Participações Societárias 2539537 2349458 2018188 102020102 Participações em Controladas 2539537 2349458 2018188 10203 Imobilizado 4629456 4705770 4339375 1020301 Imobilizado em Operação 2437868 1569461 1502867 1020302 Direito de Uso em Arrendamento 2117988 2278024 2080926 1020303 Imobilizado em Andamento 73600 858285 755582 10204 Intangível 994548 870779 656071 1020401 Intangíveis 994548 870779 656071 102040102 Demais Intangíveis 994548 870779 656071 PÁGINA 3 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 2 Passivo Total 16319010 16446765 17895662 201 Passivo Circulante 3904515 3297744 5127061 20101 Obrigações Sociais e Trabalhistas 274721 249709 404892 2010101 Obrigações Sociais 88790 82364 63461 201010101 Encargos sociais 88790 82364 63461 2010102 Obrigações Trabalhistas 185931 167345 341431 201010201 Salários a pagar 185931 167345 341431 20102 Fornecedores 1591566 1520175 1599786 2010201 Fornecedores Nacionais 1403039 1338928 1332791 201020101 Fornecedores Nacionais 1403039 1267860 1272716 201020102 Obrigações Risco Sacado 0 71068 60075 2010202 Fornecedores Estrangeiros 188527 181247 266995 20103 Obrigações Fiscais 339611 414476 414739 2010301 Obrigações Fiscais Federais 112157 174816 147998 201030101 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 84644 57822 38822 201030102 Outras obrigações Fiscais Federais 27513 116994 109176 2010302 Obrigações Fiscais Estaduais 222283 237686 264867 2010303 Obrigações Fiscais Municipais 5171 1974 1874 20104 Empréstimos e Financiamentos 548901 53571 1603751 2010401 Empréstimos e Financiamentos 0 0 659968 201040101 Em Moeda Nacional 0 0 659968 2010402 Debêntures 548901 53571 943783 20105 Outras Obrigações 1079657 999049 1056258 2010501 Passivos com Partes Relacionadas 1783 918 1463 201050102 Débitos com Controladas 1783 918 1463 2010502 Outros 1077874 998131 1054795 201050201 Dividendos e JCP a Pagar 297861 158684 346768 201050205 Outras obrigações 108231 180903 114247 PÁGINA 4 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 201050206 Participações estatutárias 41 2282 6754 201050207 Obrigações com Administradoras de Cartões 23608 28001 19295 201050208 Instrumentos Financeiros Derivativos 15561 6759 315 201050209 Arrendamentos a pagar 632572 621502 567416 20106 Provisões 70059 60764 47635 2010601 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 70059 60764 47635 201060104 Provisões Cíveis 9653 11445 19378 201060105 Provisões para riscos trabalhistas 60406 49319 28257 202 Passivo Não Circulante 2367274 3061506 2961980 20201 Empréstimos e Financiamentos 499921 999372 998430 2020102 Debêntures 499921 999372 998430 20202 Outras Obrigações 1820272 2016566 1880853 2020202 Outros 1820272 2016566 1880853 202020204 Outras obrigações 21269 57687 102264 202020205 Arrendamentos a pagar 1781302 1941780 1719815 202020206 Fornecedores Nacionais 17701 17099 58774 20204 Provisões 47081 45568 82697 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 47081 45568 82697 202040101 Provisões Fiscais 31563 30693 28090 202040104 Provisões Cíveis 1571 1272 3420 202040105 Provisões Trabalhistas 13947 13603 51187 203 Patrimônio Líquido 10047221 10087515 9806621 20301 Capital Social Realizado 9022277 9022277 8978349 20302 Reservas de Capital 37107 433437 22654 2030204 Opções Outorgadas 128545 119375 85966 2030205 Ações em Tesouraria 165652 552812 108620 20304 Reservas de Lucros 1034514 1382939 739901 2030401 Reserva Legal 103547 68871 17757 PÁGINA 5 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 2030407 Reserva de Incentivos Fiscais 830134 547388 277971 2030408 Dividendo Adicional Proposto 0 0 341 2030410 Reserva para Investimento e Expansão 100833 766680 443832 20308 Outros Resultados Abrangentes 27537 115736 111025 PÁGINA 6 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 10600653 10341740 8365402 30101 Receita líquida com vendas de mercadorias 10484323 10262968 8329816 30102 Receita líquida com produtos e serviços financeiros 116330 78772 35586 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 4881857 4702887 3862653 30201 Custo das vendas com mercadorias 4881857 4702887 3862653 303 Resultado Bruto 5718796 5638853 4502749 304 DespesasReceitas Operacionais 4785936 4257822 3800005 30401 Despesas com Vendas 3066609 2937531 2653258 30402 Despesas Gerais e Administrativas 1485074 1302028 1005840 30403 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos 4521 48114 82456 30404 Outras Receitas Operacionais 176446 112022 65053 30405 Outras Despesas Operacionais 237062 148056 356510 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 178158 30343 68094 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 932860 1381031 702744 306 Resultado Financeiro 598 24492 142722 30601 Receitas Financeiras 389411 553984 223795 30602 Despesas Financeiras 388813 529492 366517 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 933458 1405523 560022 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 42801 113819 73090 30801 Corrente 103791 110195 87424 30802 Diferido 146592 3624 160514 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 976259 1291704 633112 311 LucroPrejuízo do Período 976259 1291704 633112 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 10195 13261 06647 3990101 ON 10195 13261 06647 39902 Lucro Diluído por Ação 10165 13231 06628 3990201 ON 10165 13231 06628 PÁGINA 7 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 401 Lucro Líquido do Período 976259 1291704 633112 402 Outros Resultados Abrangentes 88199 4711 84120 40201 Hedge de fluxo de caixa 15403 19195 46138 40202 Hedge de fluxo de caixa em controladas líquido de impostos 1226 1835 2575 40203 Impostos relacionados com resultado do hedge de fluxo de caixa 5237 6526 15687 40204 Ajustes acumulados de conversão 76807 19215 51094 403 Resultado Abrangente do Período 888060 1296415 717232 PÁGINA 8 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 2301967 1947698 1240213 60101 Caixa Gerado nas Operações 2495019 2893620 1584134 6010101 Lucro líquido do período 976259 1291704 633112 6010102 Depreciações e amortizações 886995 850586 746086 6010105 Juros e custos de estruturação sobre empréstimos e arrendamento 376905 526830 355971 6010107 Resultado de equivalência patrimonial 178158 30343 68094 6010109 Imposto de renda e contribuição social 42801 113819 73090 6010112 Reversões Estimadas em ativos líquidas 37890 11013 887 6010113 Outros ajustes do lucro líquido 81613 89311 88509 6010115 Descontos arrendamentos a pagar 0 19986 97473 60102 Variações nos Ativos e Passivos 40755 620860 134648 6010201 Contas a receber de clientes 194927 124213 558284 6010202 Estoques 11207 302937 128611 6010203 Tributos a recuperar 219845 180646 217703 6010204 Outros ativos 124036 85558 171041 6010206 Fornecedores 147527 53515 205785 6010207 Obrigações fiscais 178690 110457 43704 6010211 Obrigações com administradoras de cartões 4393 8706 3584 6010212 Outras obrigações 93470 144525 338507 6010213 Obrigações risco sacado 71890 10993 1413 60103 Outros 152297 325062 209273 6010301 Recebimento de dividendos de controladas 23880 2749 8171 6010303 Juros pagos sobre empréstimos financiamentos e debêntures 148306 304075 146941 6010305 Aplicações financeiras 27871 23736 70503 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 1215720 1215192 1059804 60201 Aquisições de imobilizado e intangível 719588 865402 784192 60204 Aporte de capital em subsidiárias 496132 349790 275612 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 1403386 3308011 3274389 PÁGINA 9 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 60301 Aumento do capital social 0 43928 3916730 60302 Recompra de ações 288180 453943 0 60303 Captações de empréstimos 0 0 997377 60304 Amortização de empréstimos e debêntures 0 1550000 999479 60306 Contraprestação de arrendamentos a pagar 653102 583516 396393 60307 Juros sobre capital próprio e dividendos pagos 462104 764480 243846 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 317139 2575505 3454798 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 2640732 5216237 1761439 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 2323593 2640732 5216237 PÁGINA 10 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012023 à 31122023 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 9022277 433437 1382939 0 115736 10087515 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 9022277 433437 1382939 0 115736 10087515 504 Transações de Capital com os Sócios 0 396330 642638 682046 0 928354 50404 Ações em Tesouraria Adquiridas 0 288180 0 0 0 288180 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 682046 0 682046 50409 Plano de ações restritas 0 18414 0 0 0 18414 50410 Plano de opção de compra de ações 0 23458 0 0 0 23458 50414 Cancelamento de ações 0 642638 642638 0 0 0 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 976259 88199 888060 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 976259 0 976259 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 88199 88199 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 15403 15403 5050202 Tributos s Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 5237 5237 5050203 Equiv Patrim sResult Abrang Controladas e Coligadas 0 0 0 0 1226 1226 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 71723 71723 5050206 Correção monetária por hiperinflação 0 0 0 0 5084 5084 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 294213 294213 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 294213 294213 0 0 507 Saldos Finais 9022277 37107 1034514 0 27537 10047221 PÁGINA 11 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 8978349 22654 739901 0 111025 9806621 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 8978349 22654 739901 0 111025 9806621 504 Transações de Capital com os Sócios 43928 410783 341 648325 0 1015521 50401 Aumentos de Capital 43928 0 0 0 0 43928 50404 Ações em Tesouraria Adquiridas 0 453943 0 0 0 453943 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 648325 0 648325 50409 Plano de ações restritas 0 21361 0 0 0 21361 50410 Plano de opção de compra de ações 0 21799 0 0 0 21799 50411 Dividendos prescritos 0 0 341 0 0 341 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 1291704 4711 1296415 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 1291704 0 1291704 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 4711 4711 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 19195 19195 5050202 Tributos s Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 6526 6526 5050203 Equiv Patrim sResult Abrang Controladas e Coligadas 0 0 0 0 1835 1835 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 33386 33386 5050206 Correção monetária por hiperinflação 0 0 0 0 52601 52601 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 643379 643379 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 643379 643379 0 0 507 Saldos Finais 9022277 433437 1382939 0 115736 10087515 PÁGINA 12 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012021 à 31122021 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 3805326 25430 1694515 0 26905 5501316 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 3805326 25430 1694515 0 26905 5501316 504 Transações de Capital com os Sócios 5173023 2776 1200191 387535 0 3588073 50401 Aumentos de Capital 5173023 30759 1200000 0 0 3942264 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 387876 0 387876 50409 Plano de ações restritas 0 18184 0 0 0 18184 50410 Plano de opção de compra de ações 0 15351 0 0 0 15351 50411 Dividendos prescritos 0 0 0 341 0 341 50413 Deliberação de dividendos 0 0 191 0 0 191 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 633112 84120 717232 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 633112 0 633112 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 84120 84120 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 46138 46138 5050202 Tributos s Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 15687 15687 5050203 Equiv Patrim sResult Abrang Controladas e Coligadas 0 0 0 0 2575 2575 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 51094 51094 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 245577 245577 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 245577 245577 0 0 507 Saldos Finais 8978349 22654 739901 0 111025 9806621 PÁGINA 13 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 701 Receitas 14045487 13570433 11084919 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 13816023 13381125 10918115 70102 Outras Receitas 224943 141194 84348 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 4521 48114 82456 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 7626751 7171326 6136749 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 5459002 5292742 4390241 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 1949436 1747604 1654185 70203 PerdaRecuperação de Valores Ativos 218313 130980 92323 703 Valor Adicionado Bruto 6418736 6399107 4948170 704 Retenções 886995 850586 746086 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 886995 850586 746086 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 5531741 5548521 4202084 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 229336 537568 302667 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 178158 30343 68094 70602 Receitas Financeiras 407494 567911 234573 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 5761077 6086089 4504751 708 Distribuição do Valor Adicionado 5761077 6086089 4504751 70801 Pessoal 1430936 1323228 1318271 7080101 Remuneração Direta 1053920 970987 1018054 7080102 Benefícios 220981 201022 162779 7080103 FGTS 84639 80232 75507 7080104 Outros 71396 70987 61931 708010401 Plano de opção de compra de ações e de ações restritas 41871 43159 33535 708010402 Remuneração dos administradores 29525 27828 28396 70802 Impostos Taxas e Contribuições 2622109 2623705 1990588 7080201 Federais 657330 818160 472203 7080202 Estaduais 1892300 1737121 1456001 7080203 Municipais 72479 68424 62384 PÁGINA 14 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 731773 847452 562780 7080302 Aluguéis 324465 299829 181820 7080303 Outras 407308 547623 380960 708030301 Despesas Financeiras 407308 547623 380960 70804 Remuneração de Capitais Próprios 976259 1291704 633112 7080401 Juros sobre o Capital Próprio 682046 648325 387876 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 294213 643379 245236 PÁGINA 15 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 1 Ativo Total 20490638 21148892 21411985 101 Ativo Circulante 12191644 13043405 13984780 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 2532187 2848351 5489417 10102 Aplicações Financeiras 571655 655131 458085 1010201 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 571655 655131 458085 101020102 Títulos Designados a Valor Justo 571655 655131 458085 10103 Contas a Receber 6639188 6524832 5412881 1010301 Clientes 6639188 6524832 5412881 10104 Estoques 1774209 1836947 1609560 10106 Tributos a Recuperar 546172 1003849 849389 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 546172 1003849 849389 10108 Outros Ativos Circulantes 128233 174295 165448 1010803 Outros 128233 174295 165448 101080302 Instrumentos financeiros derivativos 222 8204 24364 101080303 Outros ativos 128011 166091 141084 102 Ativo Não Circulante 8298994 8105487 7427205 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 1284444 1015666 1134518 1020107 Tributos Diferidos 799610 555595 457537 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 799610 555595 457537 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 484834 460071 676981 102011004 Tributos a recuperar 377111 234726 551243 102011005 Outros ativos 107723 225345 125738 10202 Investimentos 25996 10365 0 1020201 Participações Societárias 25996 10365 0 10203 Imobilizado 5286353 5440289 5085047 1020301 Imobilizado em Operação 2803156 1933262 1870912 1020302 Direito de Uso em Arrendamento 2396687 2609505 2434188 1020303 Imobilizado em Andamento 86510 897522 779947 PÁGINA 16 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 10204 Intangível 1702201 1639167 1207640 1020401 Intangíveis 1488746 1402914 983677 102040102 Demais intangíveis 1488746 1402914 983677 1020402 Goodwill 213455 236253 223963 PÁGINA 17 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 2 Passivo Total 20490638 21148892 21411985 201 Passivo Circulante 7492553 7005579 7954100 20101 Obrigações Sociais e Trabalhistas 323126 305062 460373 2010101 Obrigações Sociais 103178 96784 75814 201010101 Encargos sociais 103178 96784 75814 2010102 Obrigações Trabalhistas 219948 208278 384559 201010201 Salários a pagar 219948 208278 384559 20102 Fornecedores 1790290 1702930 1762233 2010201 Fornecedores Nacionais 1539898 1460733 1454892 201020101 Fornecedores Nacionais 1539898 1381885 1400148 201020102 Obrigações Risco Sacado 0 78848 54744 2010202 Fornecedores Estrangeiros 250392 242197 307341 20103 Obrigações Fiscais 411088 566891 516678 2010301 Obrigações Fiscais Federais 151428 299113 224180 201030101 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 94163 147617 86912 201030102 Demais Obrigações Federais 57265 151496 137268 2010302 Obrigações Fiscais Estaduais 250129 261747 287146 2010303 Obrigações Fiscais Municipais 9531 6031 5352 20104 Empréstimos e Financiamentos 1090731 704175 2085974 2010401 Empréstimos e Financiamentos 541830 650603 1142191 201040101 Em Moeda Nacional 488777 581371 1135543 201040102 Em Moeda Estrangeira 53053 69232 6648 2010402 Debêntures 548901 53572 943783 20105 Outras Obrigações 3780492 3641442 3062229 2010502 Outros 3780492 3641442 3062229 201050201 Dividendos e JCP a Pagar 297861 158684 346768 201050205 Outras obrigações 205887 288739 207149 201050206 Participações Estatutárias 41 2282 6754 PÁGINA 18 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 201050207 Obrigações com Administradoras de Cartões 2526498 2464968 1835143 201050208 Instrumentos financeiros derivativos 16883 6940 315 201050209 Arrendamentos a pagar 733322 719829 666100 20106 Provisões 96826 85079 66613 2010601 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 96826 85079 66613 201060104 Provisões Cíveis 29654 32376 34987 201060105 Provisões Trabalhistas 67172 52703 31626 202 Passivo Não Circulante 2950864 4055798 3651264 20201 Empréstimos e Financiamentos 836169 1701200 1381128 2020101 Empréstimos e Financiamentos 336248 701828 382698 202010101 Em Moeda Nacional 336248 654881 327101 202010102 Em Moeda Estrangeira 0 46947 55597 2020102 Debêntures 499921 999372 998430 20202 Outras Obrigações 2065263 2301735 2180622 2020202 Outros 2065263 2301735 2180622 202020204 Outras obrigações 37964 94350 126694 202020205 Arrendamentos a pagar 2008945 2190081 1994936 202020206 Fornecedores Nacionais 18354 17304 58992 20203 Tributos Diferidos 0 3618 3392 2020301 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 0 3618 3392 20204 Provisões 49432 49245 86122 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 49432 49245 86122 202040101 Provisões Fiscais 33865 34322 31514 202040104 Provisões Cíveis 1573 1273 3420 202040105 Provisões Trabalhistas 13994 13650 51188 203 Patrimônio Líquido Consolidado 10047221 10087515 9806621 20301 Capital Social Realizado 9022277 9022277 8978349 20302 Reservas de Capital 37107 433437 22654 PÁGINA 19 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122023 Penúltimo Exercício 31122022 Antepenúltimo Exercício 31122021 2030204 Opções Outorgadas 128545 119375 85966 2030205 Ações em Tesouraria 165652 552812 108620 20304 Reservas de Lucros 1034514 1382939 739901 2030401 Reserva Legal 103547 68871 17757 2030407 Reserva de Incentivos Fiscais 830134 547388 277971 2030408 Dividendo Adicional Proposto 0 0 341 2030410 Reserva para Investimento e Expansão 100833 766680 443832 20308 Outros Resultados Abrangentes 27537 115736 111025 PÁGINA 20 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 13647849 13271137 10571566 30101 Receita líquida com vendas de mercadorias 11643257 11529896 9547440 30102 Receita líquida com produtos e serviços financeiros 2004592 1741241 1024126 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 5427247 5286323 4399178 30201 Custo das vendas com mercadorias 5294256 5156590 4374886 30202 Custo dos produtos e serviços financeiros 132991 129733 24292 303 Resultado Bruto 8220602 7984814 6172388 304 DespesasReceitas Operacionais 7331525 6577413 5358444 30401 Despesas com Vendas 3658154 3563412 3204715 30402 Despesas Gerais e Administrativas 1726176 1535798 1181073 30403 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos 1343277 991742 339801 30404 Outras Receitas Operacionais 198797 118675 79100 30405 Outras Despesas Operacionais 802715 605136 711955 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 889077 1407401 813944 306 Resultado Financeiro 48410 23116 174091 30601 Receitas Financeiras 610615 703939 383304 30602 Despesas Financeiras 659025 727055 557395 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 840667 1384285 639853 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 135592 92581 6741 30801 Corrente 105228 184492 195071 30802 Diferido 240820 91911 188330 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 976259 1291704 633112 311 LucroPrejuízo Consolidado do Período 976259 1291704 633112 31101 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 976259 1291704 633112 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 10195 13261 06647 3990101 ON 10195 13261 06647 39902 Lucro Diluído por Ação 10165 13231 06628 PÁGINA 21 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 3990201 ON 10165 13231 06628 PÁGINA 22 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 401 Lucro Líquido Consolidado do Período 976259 1291704 633112 402 Outros Resultados Abrangentes 88199 4711 84120 40201 Hedge de fluxo de caixa 17261 21975 50042 40203 Impostos relacionados com resultado do hedge de fluxo de caixa 5869 7471 17016 40204 Ajustes acumulados de conversão 76807 19215 51094 403 Resultado Abrangente Consolidado do Período 888060 1296415 717232 40301 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 888060 1296415 717232 PÁGINA 23 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 2663364 1536237 1215828 60101 Caixa Gerado nas Operações 2857914 3865187 1980858 6010101 Lucro líquido do período 976259 1291704 633112 6010102 Depreciações e amortizações 1098363 1041025 916070 6010105 Juros e custos de estruturação sobre empréstimos e arrendamento 416707 563281 387590 6010106 Juros de financiamentos de serviços operacionais 164040 137085 40781 6010109 Imposto de renda e contribuição social 135592 92581 6741 6010112 Perdas reversões estimadas em ativos líquidas 144351 578538 33022 6010113 Outros ajustes do lucro líquido 193786 186878 81164 6010115 Descontos arrendamentos a pagar 0 25905 117622 60102 Variações nos Ativos e Passivos 50862 1625598 674628 6010201 Contas a receber de clientes 152981 1688112 1659394 6010202 Estoques 62536 260432 218537 6010203 Tributos a recuperar 237623 97317 222723 6010204 Outros ativos 122343 215207 186154 6010206 Fornecedores 156534 55968 175929 6010207 Obrigações fiscais 227181 18521 14382 6010211 Obrigações com administradoras de cartões 61530 629825 641975 6010212 Outras obrigações 129821 138604 367130 6010213 Obrigações risco sacado 79721 24104 3918 60103 Outros 245412 703352 90402 6010302 Pagamento de imposto de renda e contribuição social 34212 114987 72223 6010303 Juros pagos sobre empréstimos financiamentos e debêntures 150223 304601 147362 6010304 Juros pagos sobre financiamentos de serviços operacionais 144453 86718 18304 6010305 Aplicações financeiras 83476 197046 147487 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 892916 1190486 1030234 60201 Aquisições de imobilizado e intangível 892886 1105271 933963 60204 Aquisição de controladas líquida de caixa adquirido 30 85215 96271 PÁGINA 24 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 2009108 2984396 3237990 60301 Aumento de capital social 0 43928 3916730 60302 Recompra de ações 288180 453943 0 60303 Captações de empréstimos 242188 1326256 1405547 60304 Amortização de empréstimos e debêntures 262484 2449773 1368523 60306 Contraprestação de arrendamentos a pagar 754152 686384 471918 60307 Juros sobre capital próprio e dividendos pagos 462104 764480 243846 604 Variação Cambial s Caixa e Equivalentes 77504 2421 948 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 316164 2641066 3422636 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 2848351 5489417 2066781 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 2532187 2848351 5489417 PÁGINA 25 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012023 à 31122023 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 9022277 433437 1382939 0 115736 10087515 0 10087515 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 9022277 433437 1382939 0 115736 10087515 0 10087515 504 Transações de Capital com os Sócios 0 396330 642638 682046 0 928354 0 928354 50404 Ações em Tesouraria Adquiridas 0 288180 0 0 0 288180 0 288180 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 682046 0 682046 0 682046 50409 Plano de ações restritas 0 18414 0 0 0 18414 0 18414 50410 Plano de opção de compra de ações 0 23458 0 0 0 23458 0 23458 50414 Cancelamento de ações 0 642638 642638 0 0 0 0 0 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 976259 88199 888060 0 888060 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 976259 0 976259 0 976259 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 88199 88199 0 88199 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 17261 17261 0 17261 5050202 Tributos s Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 5869 5869 0 5869 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 71723 71723 0 71723 5050206 Correção monetária por hiperinflação 0 0 0 0 5084 5084 0 5084 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 294213 294213 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 294213 294213 0 0 0 0 507 Saldos Finais 9022277 37107 1034514 0 27537 10047221 0 10047221 PÁGINA 26 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 8978349 22654 739901 0 111025 9806621 0 9806621 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 8978349 22654 739901 0 111025 9806621 0 9806621 504 Transações de Capital com os Sócios 43928 410783 341 648325 0 1015521 0 1015521 50401 Aumentos de Capital 43928 0 0 0 0 43928 0 43928 50404 Ações em Tesouraria Adquiridas 0 453943 0 0 0 453943 0 453943 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 648325 0 648325 0 648325 50409 Plano de ações restritas 0 21361 0 0 0 21361 0 21361 50410 Plano de opção de compra de ações 0 21799 0 0 0 21799 0 21799 50411 Dividendos prescritos 0 0 341 0 0 341 0 341 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 1291704 4711 1296415 0 1296415 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 1291704 0 1291704 0 1291704 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 4711 4711 0 4711 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 21975 21975 0 21975 5050202 Tributos s Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 7471 7471 0 7471 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 33386 33386 0 33386 5050206 Correção monetária por hiperinflação 0 0 0 0 52601 52601 0 52601 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 643379 643379 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 643379 643379 0 0 0 0 507 Saldos Finais 9022277 433437 1382939 0 115736 10087515 0 10087515 PÁGINA 27 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012021 à 31122021 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 3805326 25430 1694515 0 26905 5501316 0 5501316 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 3805326 25430 1694515 0 26905 5501316 0 5501316 504 Transações de Capital com os Sócios 5173023 2776 1200191 387535 0 3588073 0 3588073 50401 Aumentos de Capital 5173023 30759 1200000 0 0 3942264 0 3942264 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 0 387876 0 387876 0 387876 50409 Plano de ações restritas 0 18184 0 0 0 18184 0 18184 50410 Plano de opção de compra de ações 0 15351 0 0 0 15351 0 15351 50411 Dividendos prescritos 0 0 0 341 0 341 0 341 50413 Deliberação de dividendos 0 0 191 0 0 191 0 191 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 633112 84120 717232 0 717232 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 633112 0 633112 0 633112 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 84120 84120 0 84120 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 50042 50042 0 50042 5050202 Tributos s Ajustes Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 17016 17016 0 17016 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 51094 51094 0 51094 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 245577 245577 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 245577 245577 0 0 0 0 507 Saldos Finais 8978349 22654 739901 0 111025 9806621 0 9806621 PÁGINA 28 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 701 Receitas 16198032 15859028 13225472 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 17265660 16695931 13464351 70102 Outras Receitas 275649 154839 100922 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 1343277 991742 339801 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 8890918 8380694 7208344 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 6052186 5908451 4955850 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 2545363 2311385 2145737 70203 PerdaRecuperação de Valores Ativos 293369 160858 106757 703 Valor Adicionado Bruto 7307114 7478334 6017128 704 Retenções 1098363 1041025 916070 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 1098363 1041025 916070 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 6208751 6437309 5101058 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 629796 718114 394430 70602 Receitas Financeiras 629796 718114 394430 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 6838547 7155423 5495488 708 Distribuição do Valor Adicionado 6838547 7155423 5495488 70801 Pessoal 1826672 1709658 1617548 7080101 Remuneração Direta 1390169 1303295 1275941 7080102 Benefícios 261222 237822 190513 7080103 FGTS 99968 95318 87360 7080104 Outros 75313 73223 63734 708010401 Plano de opção de compra de ações e de ações restritas 41871 43159 33535 708010402 Remuneração dos administradores 33442 30064 30199 70802 Impostos Taxas e Contribuições 2931810 3002434 2408080 7080201 Federais 758792 982403 686902 7080202 Estaduais 2058539 1913502 1631534 7080203 Municipais 114479 106529 89644 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 1103806 1151627 836748 PÁGINA 29 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012023 à 31122023 Penúltimo Exercício 01012022 à 31122022 Antepenúltimo Exercício 01012021 à 31122021 7080302 Aluguéis 424236 404422 263476 7080303 Outras 679570 747205 573272 708030301 Despesas Financeiras 679570 747205 573272 70804 Remuneração de Capitais Próprios 976259 1291704 633112 7080401 Juros sobre o Capital Próprio 682046 648325 387876 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 294213 643379 245236 PÁGINA 30 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 2023 Apresentação No cumprimento das disposições legais e de acordo com a legislação societária brasileira a Lojas Renner SA apresenta a seguir o Relatório da Administração comentando os resultados operacionais e financeiros relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023 Este relatório é complementar às Demonstrações Financeiras da Companhia que estão de acordo com os Padrões Internacionais do Relatório Financeiro International Financial Reporting Standards IFRS emitidos pelo International Accounting Standards Board IASB O conteúdo aqui exposto está alinhado ao Relato Integrado da Companhia que respeita as melhores práticas globais e diretrizes do IIRC International Integrated Reporting Council Mensagem da Administração O ano de 2023 foi um marco importante de transformação em nossa Companhia Evoluímos nos principais projetos estratégicos de nosso ecossistema fundamentais para nos posicionar à frente em nosso segmento e sermos cada vez mais referência em moda e lifestyle em experiências encantadoras e de forma responsável Todos os investimentos feitos têm o foco nesses três pilares e como consequência preparam as nossas marcas para resultados crescentes com ganhos de eficiência e de forma consistente Operacionalmente tivemos um ano desafiador fruto de efeitos não recorrentes das transformações realizadas que pressionaram a performance no curto prazo mas que passado o momento inicial nos proporcionam novas alavancas de crescimento e eficiência Tivemos também um ambiente macroeconômico difícil com inadimplência elevada das famílias o que comprometeu a renda e o poder de compra dos consumidores além de uma base de comparação forte e não recorrente principalmente no 1S23 Este contexto trouxe a necessidade de ajustes internos principalmente a partir da segunda metade do ano para nos adequarmos ao momento atual do consumidor Fizemos ajustes pontuais na pirâmide de preços fortalecendo nosso posicionamento e melhorando a competitividade e com isso o fator preço perdeu relevância como detrator da jornada do cliente NPS Ainda em setembro foi iniciada uma série de campanhas de reforço e presença de marca estimulando os clientes a visitarem nossas lojas o que combinado com uma proposta de valor mais competitiva contribuiu para o aumento sequencial em peças nos meses seguintes A Receita Líquida de Varejo alcançou R 117 bilhões no ano estável ante o ano anterior no entanto fechamos o 4T com 93 de crescimento na receita de vestuário das Operações no Brasil ex cosméticos acima do PMC Pesquisa Mensal do Comércio de Vestuário do IBGE do período com aumento expressivo em transações e peças vendidas versus o ano anterior O desempenho do 4T23 somado ao do acumulado do ano corrente até a primeira quinzena de março nos deixam confiantes quanto ao ano de 2024 Os níveis de vendas abaixo do esperado levaram a maiores remarcações no 1S23 No entanto a maior agilidade e flexibilidade alcançados a partir dali com maior parcela da coleção sendo desenvolvida e comprada in season trouxeram maior retorno nas marcas que fizeram parte do piloto inicial o que também nos mostra que esses investimentos e esforços nos proporcionam a partir de agora alavancas importantes de geração de valor Assim no ano o estoque da Companhia decresceu 34 em valor e o giro se manteve equilibrado o que combinado a menores custos favoreceu a dinâmica de margem bruta no 2S23 Desta forma a margem bruta foi de 545 no ano com contração de 08 pp porém com estabilidade no 2S23 e ligeiro avanço no 4T 02pp A Camicado também passou por importantes ajustes no ano encerrou 16 unidades as quais trouxeram impacto na Receita Líquida pela menor metragem quadrada porém com efeito positivo no SSS das unidades físicas que cresceu 67 e com mais eficiência No 4T23 este crescimento foi ainda mais acentuado de 116 Isto aliado à evolução consistente de margem bruta fruto das melhorias na gestão comercial e de estoques deste negócio A Youcom por sua vez apresentou crescimento de Receita Líquida de 55 superior ao setor de vestuário se consolidando cada vez mais no segmento de moda jovem e com manutenção de margem bruta Em despesas importantes ajustes de estruturas foram realizados ao longo do 1S23 os quais geraram gastos adicionais naquele período porém trouxeram maior equilíbrio para os períodos posteriores No ano houve a transição de nossa operação logística ao novo CD em SP que gerou custos adicionais e impactos na execução característicos de uma transição deste porte sem ainda refletir os benefícios na operação Estas redundâncias somaram cerca de R 100 milhões no ano O rampup dos negócios de vestuário avançou com 100 do volume sendo comprado armazenado e processado em SKU ao final do período Este CD é um grande habilitador para a evolução de nosso modelo de abastecimento que passa a ser totalmente por SKU e integrado entre canais com potencial transformador aos nossos negócios por meio da sofisticação da tecnologia existente e a grande capacidade e escala das instalações Estes e outros atributos contribuirão para termos maior precisão no abastecimento de nossas lojas com uma operação totalmente omnicanal que nos permitirá uma atuação muito mais ágil Na Camicado cuja migração foi iniciada no 1S22 e já está com operação estabilizada houve redução relevante no lead time de abastecimento de lojas e em custos Nosso canal online ganhou ainda mais relevância em 2023 alcançando 143 de penetração e crescimento de 85 reflexo principalmente da maior conversão E com mais eficiência com queda de 47pp no SGAROL digital fruto das iniciativas para melhor gestão do canal e com melhor nível de serviço Na Renner as entregas em até 2 dias chegaram a alcançar 50 dos pedidos online no Brasil e 70 nas cidades de São Paulo e Rio de Janeiro A frente de conteúdo e branding teve também papel fundamental na busca por otimização do CAC Custo de Aquisição de Clientes no ano realizamos lives de diferentes formatos ampliamos a atuação nas redes sociais e intensificamos a estratégia de marketing de influência que trouxeram maior fluxo não pago aos nossos canais Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 31 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Na operação física inauguramos 35 lojas sendo 13 Youcom 5 Ashua e 17 Renner das quais 75 em cidades onde ainda não tínhamos presença em linha com o plano de expansão para novas praças Estas unidades possuem curva de maturação mais acelerada com rentabilidade superior à média Avançamos na digitalização da jornada do cliente trazendo mais agilidade nos processos e no atendimento Nesse sentido aumentamos a relevância das modalidades alternativas de checkout através de uma maior quantidade de dispositivos móveis dos colaboradores Somos a única empresa do Brasil a operar totens de autoatendimento com tecnologia RFID e instalamos mais dispositivos totalizando 213 lojas que chegaram a alcançar 39 do seu faturamento nesta modalidade Esta iniciativa somada às demais modalidades de pagamento digital como a Venda Móvel dispositivos dos colaboradores e o Pague Digital pelo celular do cliente representaram 31 das vendas totais 20pp vs 2022 Em soluções financeiras a Realize foi impactada ao longo do ano pelo cenário de crédito e inadimplência mais desafiadores que atingiu toda a indústria Diversas ações em captação manutenção e cobrança foram tomadas junto aos clientes Como resultado as novas safras apresentaram melhor qualidade e nos últimos meses do ano já vimos evolução nos indicadores de inadimplência bem como nos resultados da financeira Quanto à moda responsável focamos nossa atuação na construção de relações humanas e diversas em soluções climáticas circulares e regenerativas bem como na amplificação de conexões na busca de soluções na cadeia de valor em linha com as novas metas estabelecidas para 2030 Como reconhecimento de nossas ações integramos o ISE B3 pelo décimo ano consecutivo sendo a primeira colocada entre as varejistas e a segunda no ranking geral e fomos mais uma vez a empresa de varejo de moda líder no Índice de Sustentabilidade do Dow Jones e Top 3 do varejo geral no mundo Nosso EBITDA total atingiu R 21 bilhões em 2023 redução de 15 ante 2022 porém com geração de fluxo de caixa livre recorde de R 11 bilhão mais de 5x superior ao ano anterior O Lucro Líquido por sua vez alcançou R 976 milhões dos quais 70 foram distribuídos como remuneração aos acionistas Encerramos o ano com posição de caixa de R 31 bilhões e caixa líquido de R 12 bilhão e visando a maior eficiência na estrutura de capital e retorno aos acionistas recompramos 15 milhões de ações em 2023 antecipamos pagamento de proventos e amortizamos dívidas Ainda totalizamos R 889 milhões em CAPEX em diversas frentes e para 2024 investiremos R800 milhões voltados principalmente às reformas de lojas que geram maior produtividade das operações à tecnologia e à abertura de cerca de 30 novas lojas 20 Renner sendo 90 em novas praças que trazem não somente crescimento de área de vendas física mas também alavancam o online 2023 foi um ano de desafios mas sem dúvidas também de foco com a realização de ajustes e investimentos necessários para garantir a competitividade e crescimento com rentabilidade para os próximos períodos Temos 2024 como o ano em que iniciaremos o ciclo de colheita seja por uma proposta de valor mais atrativa com mais reatividade seja por estruturas mais enxutas e operações on e off mais otimizadas bem como pelos investimentos relevantes realizados principalmente em nosso modelo de abastecimento que deixam de penalizar a operação e começam a apresentar os seus benefícios Desta forma seguiremos avançando para sermos cada vez mais referência em moda e lifestyle em moda responsável e no encantamento na jornada do consumidor com nossos times focados em extrair valor dos investimentos recentes e assim retomando a trajetória de crescimento sustentável com melhora sequencial de rentabilidade Em moda e lifestyle nossas prioridades estarão voltadas em melhorar o time to market buscando integrar nossa rede de fornecimento ao processo de desenvolvimento de coleções tornando toda a cadeia mais flexível e ágil às demandas do cliente bem como ampliar o uso da plataforma de captura de tendências para mais marcas Em experiências encantadoras trabalharemos na aceleração da conversão de clientes monocanal para omni que traz ganhos em spending e frequência através da continuidade da digitalização na jornada de lojas assim como da implementação da nova plataforma online que nos habilitará agregar mais funcionalidades e com ainda mais eficiência Também seguiremos trabalhando na estabilização do novo modelo de abastecimento bem como na migração de nossas operações online ao CD SP E tudo isso mantendo e evoluindo nossa atuação ESG rumo às metas 2030 Assim seguimos para 2024 conscientes dos desafios externos que ainda estarão presentes porém mais fortalecidos e convictos quanto à nossa capacidade de encantar nossos clientes e ganhar participação de mercado gerando valor aos nossos acionistas Neste momento em que se aproxima o término do seu mandato o Sr José Galló depois de 5 anos presidindo o nosso Conselho de Administração decidiu encerrar um importante ciclo e não mais fazer parte do nosso Conselho após a nossa Assembleia Geral Ordinária convocada para o dia 18 de abril de 2024 Em suas palavras José Galló Comunico que após 32 anos de dedicação à Renner dos quais 27 como diretor presidente e nos últimos cinco na presidência do Conselho de Administração tomei a decisão pessoal e planejada de não apresentar meu nome para um novo mandato Chegou o momento em que desejo uma agenda com mais espaço para me dedicar a interesses pessoais e acompanhar projetos empresariais e sociais da minha família Por isso permitome registrar aqui uma breve mensagem pessoal de agradecimento Ao longo dessas três décadas dediqueime integralmente e com paixão a conduzir a transformação da Renner de uma rede com oito lojas no Rio Grande do Sul para um ecossistema de moda e lifestyle com mais de 650 lojas no Brasil Argentina e Uruguai conectando com milhões de clientes também em canais digitais Hoje são 24 mil colaboradores diretos com impacto indireto em mais de 100 mil pessoas Tenho convicção de que a Cultura do Encantamento que construímos na companhia tem sido a grande impulsionadora desse resultado Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 32 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Esse encantamento digo com muita alegria vai muito além de fazer a empresa crescer Significa principalmente fazer as pessoas felizes realizando seus sonhos tanto clientes quanto a nossa gente Saio realizado por ter visto tantos colaboradores desenvolverem seu potencial crescendo profissionalmente se transformando em líderes Em momentos desafiadores as pessoas da Renner trabalhando colaborativamente mesmo com poucos recursos realizaram coisas extraordinárias Isso faz tudo valer a pena A Renner é uma empresa admirável e tenho certeza de que os próximos anos trarão inúmeras oportunidades para levar seu propósito para ainda mais pessoas Estou convencido de que a Renner está bempreparada e com todas as condições de seguir atuando em linha com as transformações tecnológicas novos hábitos e comportamentos sociais e agenda de sustentabilidade priorizando os compromissos com nossos clientes acionistas colaboradores parceiros e sociedade Principalmente será incansável em manter sempre acesa a chama do encantamento Quero finalmente deixar registrado o meu agradecimento a todos que estiveram comigo e me apoiaram ao longo dessa jornada e de forma muito especial às pessoas que fazem da Renner uma empresa que orgulha a todos nós Em agradecimento Fabio Faccio CEO da Companhia Em nome do Conselho de Administração da Diretoria e de todos os nossos colaboradores agradeço ao Sr José Galló por sua atuação determinante para que a Companhia se transformasse na maior varejista de moda do país As suas palavras acima bem retratam a sua trajetória e a relevância de toda a sua contribuição ao longo de 32 anos de dedicação à nossa Lojas Renner SA Aproveito para agradecer também ao Sr Thomas Herrmann pela sua colaboração ao longo dos seus dois ciclos de 7 anos conosco em períodos diferentes que também se encerram ao final deste mandato Marcando esse novo ciclo a Companhia segue comprometida em manter a excelência dos seus quadros de executivos e conselheiros indicando 2 novos membros para a nova composição do Conselho a ser deliberada na próxima Assembleia Geral Ordinária E por fim gostaríamos de agradecer nossos colaboradores pelo engajamento e dedicação aos fornecedores pela parceria nas operações aos acionistas pela confiança em nossos negócios e aos clientes e comunidade em geral pela cumplicidade com nossas marcas José Galló Fabio Adegas Faccio Presidente do Conselho de Administração Diretor Presidente Porto Alegre 14 de março de 2024 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 33 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Destaques do ano Cenário Macroeconômico 2023 se caracterizou por inflação e taxa de juros ainda elevadas com endividamento das famílias em níveis recordes bem como pela transição de um novo governo que trouxe mudanças na política econômica do País Estes fatores tiveram impacto relevante no poder de compra dos consumidores e na sua capacidade de pagar dívidas assim como na dinâmica dos negócios No segmento de vestuário não foi diferente um ano com crescimento errático ao longo dos meses conforme dados do PMC Pesquisa Mensal do Comércio divulgada pelo IBGE com um consumidor bastante sensível a preços e com limitada capacidade de conversão em peças Ao longo do ano alguns indicadores apresentaram evolução com a inflação acumulada de certos segmentos em queda sequência de redução de taxa de juros a partir de agosto bem como sinais positivos quanto ao endividamento das famílias nos últimos meses do ano A continuidade de evolução nestes e outros aspectos podem trazer um ambiente macroeconômico mais favorável para os próximos períodos e consequentemente beneficiar o consumo Realize redução da carteira vencida total em 56 como consequência da menor formação de NPL90 Eficiência do digital redução de 47pp na participação das despesas sobre a receita líquida do canal com destaque para o CAC e próximo aos níveis da operação física R 682 MM de JSCP distribuídos aos acionistas resultando em payout de 70 Geração de FCL recorde de R 11 bi e Ciclo Financeiro equilibrado GMV Digital 85 com penetração de 143 Despesas mais equilibradas ex gastos adicionais CD crescendo abaixo da inflação RX Ventures investiu na Radar retailtech de gestão de estoque por RFID comportamento de cliente e checkout autônomo e na Connectly que desenvolve IA para comércio conversacional Posição robusta de caixa de R 31 bi com caixa líquido de R 12 bi Camicado SSS de 67 na operação física com evolução consistente de margem bruta Digitalização de lojas totens de autoatendimento representaram 39 das vendas das lojas que possuem estes dispositivos 9pp Conclusão do processo de migração para o novo CD SP atingindo 100 da compra e abastecimento por SKU Mais reatividade 40 da coleção desenvolvida e comprada in season superando patamares prépandemia Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 34 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 A Companhia e seus negócios A Lojas Renner SA foi constituída em 1965 e tornouse uma Companhia de capital aberto em 1967 Sua sede administrativa está localizada em Porto Alegre RS e conta com escritórios na China Vietnã e Bangladesh para operações de compra e desenvolvimento de produtos importados Além disso possui três Centros de Distribuição CDs e uma unidade de cross docking A Lojas Renner SA é um ecossistema de moda e lifestyle conectado aos clientes por meio de canais digitais e suas lojas físicas no Brasil Argentina e Uruguai e é hoje o ecossistema líder no varejo de moda omnichannel no País através dos negócios Renner Camicado Youcom Realize CFI e Repassa Conta com 673 lojas em operação distribuídas em todos os estados do Brasil 11 unidades no Uruguai e 4 na Argentina 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Número de Lojas 424 422 107 123 124 114 18 13 Inaugurações 17 21 4 13 11 5 4 Fechamentos 15 3 16 3 1 Área de Vendas mil m² 7312 7338 457 516 22 196 28 18 RENNER A Renner maior varejista omni especializada em moda e lifestyle do Brasil é o principal negócio da Companhia e representa 92 da receita líquida total A proposta de valor da marca é entregar a melhor experiência omni em moda com diferentes estilos para o segmento médioalto encantando os clientes com produtos e serviços de qualidade a preços competitivos sempre inovando de forma sustentável Em 2023 a Renner seguiu com o seu plano de expansão física inaugurando 17 lojas e como resultado do processo de revisão de rentabilidade das operações encerrou 15 unidades Das 424 unidades em operação ao final do ano 409 são no Brasil 11 no Uruguai e 4 na Argentina A marca seguiu implantando as ferramentas necessárias para fortalecer o relacionamento com os clientes com o objetivo de ser cada vez mais digital e omni bem como implementando o novo formato de loja nas novas inaugurações e reformas Além disso seguiu aprimorando outros canais de venda ex WhatsApp Pague Digital etc e avançando na agilidade das entregas com o objetivo de melhorar cada vez mais a experiência dos clientes CAMICADO A Camicado adquirida em 2011 é a maior varejista nacional no segmento de casa e decoração com mais de 35 anos de especialização Além dos itens de revenda desenvolve produtos de sua marca própria a Home Style e conta com um marketplace com mais de 700 sellers Em 2023 realizou um processo de revisão da rentabilidade das lojas encerrando a operação de 16 unidades contando assim com 107 lojas ao final do ano A partir de 2022 a Camicado passou por um processo de transformação tanto em seu ambiente físico como digital As estratégias de negócio foram revisadas e adequadas para o novo momento de mercado sempre com o objetivo de criar uma jornada mais prática e inspiradora para os clientes Foram implementadas melhorias na experiência do cliente no site e aplicativo tornando a navegação mais simples e intuitiva com o objetivo de aumentar a participação digital da marca e fortalecer a apresentação dos produtos com mais rentabilidade YOUCOM A Youcom lançada em 2013 é uma marca de moda jovem com estilo de vida urbano sempre conectada ao comportamento e necessidades do seu consumidor de forma inovadora e sustentável A marca seguiu crescendo e cumprindo seu propósito de encantar e conectar pessoas de lifestyle jovem No ano de 2023 foram inauguradas 13 lojas sendo a maioria em praças novas mantendo seu formato especializado e com alto apelo de moda A Youcom oferece uma experiência omnichannel para seus clientes através de ecommerce e aplicativo exclusivos da marca ASHUA A Ashua lançada em 2016 no ecommerce é uma marca curve e plus size que oferece coleções com muita informação de moda priorizando a modelagem o conforto e o estilo de cada mulher em uma experiência de compra omnichannel Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 35 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Além da abertura de 5 novas lojas também expandiu o número de corners nas lojas Renner totalizando 15 unidades no Brasil e 1 no Uruguai No caminho da transformação digital e inovação destacaramse a segunda collab assinada por influenciadora e a coleção Ashua 4 You direcionada para o público jovem REALIZE CFI SERVIÇOS FINANCEIROS A Realize Crédito Financiamento e Investimento SA Realize CFI proporciona soluções financeiras conectadas ao varejo disponibilizando para as clientes um conjunto de produtos para facilitar seu dia a dia Entre eles estão o Cartão Renner private label e o Meu Cartão cartão de crédito internacional além do Saque Rápido modalidade de empréstimo pessoal e portfólio de seguros REPASSA O Repassa é uma plataforma online que revende roupas calçados e acessórios adquirida em 2021 É uma startup nativa digital fundada em 2015 com foco em sustentabilidade que atua no segmento gerenciado de revenda de moda ampliando a oferta de serviços aos clientes do ecossistema UELLO A Uello é uma logtech nativa digital focada em soluções para entregas urbanas adquirida em 2022 Oferece uma plataforma completa e customizada de gestão de logística para médios e grandes clientes corporativos incluindo entregas last mile com gestão de rotas tracking e notificações de pedido e aplicativo para os motoristas Pilares de sustentação VALORES CORPORATIVOS ENCANTAR exceder a expectativa dos clientes NOSSO JEITO fazer coisas de forma simples e ágil com muita energia e paixão GENTE contratar desenvolver e manter as melhores pessoas DONOS DO NEGÓCIO pensar e agir como donos de nossa unidade de negócio OBSTINAÇÃO POR RESULTADOS buscar resultados e não apenas boas ideias QUALIDADE nossos produtos e serviços têm o mais alto nível de qualidade SUSTENTABILIDADE negócios e atitudes pautados pelos princípios da sustentabilidade ADORAMOS DESAFIOS não sabendo que é impossível nós vamos lá e fazemos CULTURA DO ENCANTAMENTO A Lojas Renner tem como propósito encantar a todos Nesse sentido há mais de 20 anos a Companhia foi pioneira com a criação do Encantômetro que mensura a experiência de compras nas lojas Este valor corporativo permeia toda a sua atuação e investimentos estratégicos na busca por manter sempre elevados padrões de encantamento junto aos seus públicos principalmente os clientes PESSOAS Em 2023 a Companhia seguiu sua jornada de evolução cultural para reforço do propósito do encantamento Por meio de diversas iniciativas de desenvolvimento comunicação e gestão do negócio e da cultura o ano foi marcado pela prática do comportamento de simplicidade com o objetivo de promover melhoria contínua ganhos de eficiência velocidade e maior autonomia das equipes A estratégia de gente à serviço do pilar estratégico da cultura e talentos seguiu com foco em seus principais programas para formação de sucessores retenção de talentos aproveitamento interno das equipes bem como diversidade e engajamento dos colaboradores Inclusive a Companhia encerrou o ano com 814 874 914 937 913 156 116 77 51 64 30 10 09 12 23 2019 2020 2021 2022 2023 Satisfação dos Clientes Encantômetro Muito Satisfeitos Satisfeitos Insatisfeitos 24162 24757 25474 26233 24364 2019 2020 2021 2022 2023 Colaboradores ao final do período Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 36 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 70 de aproveitamento interno para posições de liderança Por meio da pesquisa de engajamento alcançou 86 de satisfação dos colaboradores se mantendo em zona de alta performance frente ao benchmark E conforme última escuta interna realizada em 2023 92 dos colaboradores afirmaram sentir orgulho em fazer parte do ecossistema reconhecendo a proposta de valor da Companhia ao colaborador Como consequência desse trabalho e de tantas outras ações a Lojas Renner foi mais uma vez reconhecida com o selo Lugares Incríveis para Trabalhar da pesquisa FIA Ecossistema Lojas Renner SA A Companhia vem investindo de forma relevante na evolução contínua de seu modelo de negócio e operacional com o objetivo de buscar a diferenciação e construir um ecossistema de moda e Lifestyle desenhado para encantar seus clientes fundamentado em objetivos estratégicos baseados em três grandes pilares Esses investimentos foram realizados com foco em diversas frentes que visam a criação de oportunidades de aceleração de crescimento rentabilidade e competitividade tais como timetomarket geração de conteúdo proprietário e inspiracional para maior engajamento frequência e stickiness maior variedade de produtos maior velocidade e excelência na jornada omnicanal modernização e digitalização de lojas dentre outros Referência em moda e lifestyle COLEÇÕES ENCANTADORAS A marca Renner seguiu avançando em reatividade resultado das iniciativas junto à cadeia de fornecedores com cerca de 40 da coleção sendo desenvolvida e comprada in season trazendo mais flexibilidade e precisão às demandas dos clientes além de agilidade na tomada de decisões relacionadas às coleções Exemplos dessas iniciativas foram a implementação do desenvolvimento ágil de produto reduzindo em até 35 o tempo de construção das coleções a otimização de pedidos testes com clientes finais disponibilizando o produto em 5 semanas após a captura da tendência e por fim ganhos de produtividade nas operações de fornecedoressubcontratados através do programa de transformação industrial Esses resultados reforçam a estratégia de seguir investindo na transformação da rede de fornecimento estabelecendo um vínculo cada vez mais forte com os parceiros estratégicos responsáveis pela maior parte da produção da marca Além disso foram feitos ajustes na representatividade de itens de preços mais acessíveis principalmente a partir da segunda metade do ano através da redução de custos e câmbio bem como revisão de alguns price points levando a uma oferta de produtos mais competitivos Ao longo do ano se investiu também no desenvolvimento de novos modelos e técnicas analíticas com a criação de ferramentas capazes de detectar tendências de moda para a marca Renner através do monitoramento ativo dos mercados nacional e internacional com um algoritmo baseado em IA que gerou insights e maior assertividade na idealização de novas coleções Ainda um dos principais direcionadores foi o aumento da eficiência destacandose a maior profundidade e assertividade na realocação de produtos entre lojas e CDs resultando em redução de despesas e tempo operacional dos times com mais de 3 milhões de peças distribuídas utilizando o motor desenvolvido Encantar o cliente é o objetivo principal da Companhia o que incentivou o desenvolvimento de algoritmos de segmentação e personalização de clientes Isso resultou em melhorias significativas na comunicação oferecendo ofertas produtos e serviços mais relevantes Por fim foi iniciado o desenvolvimento de um bot conversacional para recomendar produtos e estilos da marca Renner de acordo com as preferências dos clientes aliado aos algoritmos de IA generativa Referência em moda e lifestyle Referência em experiências encantadoras Referência em moda responsável Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 37 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Referência em experiências encantadoras OMNICANALIDADE No ano seguiuse investindo na omnicanalidade buscando velocidade e excelência na jornada de compras dos clientes para tornar a experiência em todos os canais cada vez mais integrada fluída e encantadora e assim reforçar a posição de maior player omni de moda do Brasil No ambiente físico foram executadas algumas transformações importantes através de um novo modelo de loja o qual vem sendo atualizado através de programa de reformas Na entrada da loja a maior abertura traz amplitude e visibilidade para a loja e os modernos painéis digitais convidam os clientes a experimentarem o conceito omni criando uma referência fluida do offline para o online A combinação da criação de trilhas que guiam os clientes pela loja instalação de equipamentos mais modernos iluminação mais alta e direcionada visual merchandising mais ajustado provadores amplos e acolhedores proporcionam uma experiência de compra mais envolvente e maior protagonismo aos produtos Na marca Renner o processo de digitalização das unidades através da ampliação dos caixas de autoatendimento com tecnologia RFID para 213 lojas seguiu trazendo benefícios à jornada do cliente principalmente na redução das filas para pagamento Esta modalidade chegou a alcançar 39 do faturamento das lojas que possuem este dispositivo Esta iniciativa somada às demais modalidades de pagamento digital como a Venda Móvel dispositivos dos colaboradores e o Pague Digital pagamento pelo celular do cliente representaram 31 das vendas totais 20pp versus 2022 Quanto aos canais digitais apresentaram sólido desempenho com crescimento no GMV e aumento de participação no total Os canais complementares como o marketplace Alameda Renner Favoritos Renner B2B e WhatsApp mantiveram sua relevância contribuindo com 25 do GMV Digital No que diz respeito ao tráfego online 57 ocorreu por meio do app E com mais eficiência e nível de serviço a participação das despesas sobre vendas online reduziu de forma relevante e as entregas em D2 no Brasil chegaram a alcançar 50 enquanto nas cidades de São Paulo e Rio de Janeiro este patamar chegou a 70 Em logística o processo de rampup das operações offline de vestuário para o novo CD Omni localizado na cidade de CabreúvaSP seguiu conforme o cronograma e a etapa de migração de compra processamento e alocação por SKU foi 100 concluída Este CD permitirá ganhos de eficiência velocidade e sinergia entre os negócios sendo um dos elementos chave na retomada de rentabilidade O CD Omni permitirá a integração da operação física e digital com operação totalmente por SKU trazendo maior otimização de estoques menores remarcações maior produtividade e abastecimento de lojas mais assertivos CONTEÚDO E CLIENTES Em 2023 a frente de Conteúdo mudou sua estratégia para trazer mais visitas não pagas para o siteapp com o objetivo de atrair e reter um cliente mais conectado com a marca e consequentemente mais rentável através da geração de desejo e da informação sobre moda e lifestyle Os resultados comprovam a assertividade das ações visto que o tráfego não pago para os canais digitais cresceu em todas as frentes comparado ao ano anterior A partir das redes sociais da Renner as visitas para siteapp aumentaram 28 vs 2022 enquanto as transações e a receita dessas origens cresceram 75 e 89 respectivamente O marketing de influência seguiu sendo um pilar importante chegando a mais de 4000 ativações de macro médio e micro criadores de conteúdo 33 vs o ano anterior que atingiram um ticket médio 35 maior que a média dos canais digitais Com a intenção de serem cúmplices e encantadoras as matérias sobre tendências e lifestyle trouxeram um aumento de 39 de visitas para o blog Estilo Renner em relação ao ano passado e a partir dele quase 3 vezes mais clientes seguiram a jornada até o siteapp com um ticket médio 37 maior que a média dos canais digitais Em CRM desde setembro de 2023 foi acelerado o uso de dados de clientes habilitados pela CDP Costumer Data Platform para a criação de estratégias direcionadas e cada vez mais segmentadas e personalizadas para cada etapa do ciclo de vida dos clientes com cada uma das marcas o que trouxe ganhos operacionais e estimulou a mudança de comportamento mais direcionado para rentabilização e fidelização A aceleração do CDP tem otimizado a aquisição de novos clientes por mídias pagas bem como aumentado a eficiência dos canais de CRM e Mídias Quando comparado ao mesmo período do ano anterior entre setembro e dezembro de 2023 houve aumento de 188 na receita por mil notificaçõespush com ganho de eficiência em custos e aumento do retorno sobre os investimentos em mídia 480 Em 2022 a Companhia começou a testar o programa de relacionamento Estilo Orbi oportunidade importante para ouvir a opinião de diversos clientes Com base nisso e com foco em proporcionar ao cliente do ecossistema Lojas Renner SA uma experiência simples fluida e encantadora definiuse por descontinuar o programa no formato atual para adaptações e correções para um modelo que atenda estes requisitos trazidos pelos clientes 186MM CLIENTES ATIVOS 31 PARTICIPAÇÃO CLIENTE OMNI SOBRE FATURAMENTO 3X MAIS GASTO DO CLIENTE OMNI Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 38 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 SOLUÇÕES FINANCEIRAS Em linha com as iniciativas para maior ocupação do Ecossistema o TPV da Realize CFI atingiu R 186 bilhões no ano estável versus 2022 A receita de serviços teve crescimento nominal de 18 versus 2022 representando 28 das receitas no ano Na frente de crédito considerando o cenário nacional desafiador para toda a indústria a Realize CFI realizou diversas ações para controlar a inadimplência Destacaramse uma maior seletividade na concessão de crédito manutenção e gestão de limites e renegociação de dívidas entre outras iniciativas que trouxeram principalmente nos últimos meses do ano evolução nos indicadores de inadimplência bem como nos resultados da Financeira O Meu Cartão atingiu TPV de R 139 bilhões aumento de 67 versus 2022 e apresentou crescimento de 169 na base de clientes recorrentes demonstrando fidelização e contribuindo para o incremento das receitas de serviços Seguindo a estratégia de reforço da omnicanalidade a Realize CFI atingiu em 2023 a marca de 225 milhões de acessos totais no app e site Renner alcançando 87 de clientes digitalizados A partir de análises de comportamento e pesquisas de opinião junto às clientes Renner bem como da aquisição do direito de uso da marca Renner para produtos e serviços financeiros a Realize CFI optou pela descontinuação do canal Orbi Bank app e conta digital a partir de junho de 2024 Os produtos e serviços oferecidos na plataforma estarão embarcados no app Renner e canais físicos das lojas oferecendo uma experiência integrada à jornada de compra de maneira simples e intuitiva que traga ainda mais facilidade e conveniência Em continuidade à estratégia de alavancar o varejo e incrementar a frequência e a média de gastos das clientes foi lançado o Cashback Próxima Compra que oferece 10 de cashback em compras futuras para clientes dos Cartões Renner Essa ação que em sua etapa inicial está disponível em 45 lojas visa ampliar a proposta de valor dos produtos da Realize de maneira integrada ao incentivo das vendas no varejo Referência em moda responsável AMBIENTAL E SOCIAL A estratégia de sustentabilidade divulgada pela Companhia em 2022 originou novos compromissos públicos a serem atingidos até 2030 com os temas prioritários para o avanço da gestão de sustentabilidade visando minimizar os riscos socioambientais relevantes de nossa cadeia e gerar valor aos nossos públicos a sociedade e ao meio ambiente Em 2023 a companhia avançou nesta estratégia a partir de seus 3 pilares Soluções climáticas circulares e regenerativas Os compromissos ambientais da Lojas Renner SA visam acelerar o desenvolvimento de soluções circulares e regenerativas a fim de promover uma operação mais sustentável e oferecer aos clientes opções de consumo consciente Para isso as metas incluem ao longo dos próximos anos a transição para a descarbonização do negócio a partir de métricas baseadas na ciência e capazes de criar as condições para chegar à neutralidade climática até 2050 em linha com o Acordo de Paris que estabeleceu o desafio global de limitar o aquecimento médio do planeta a 2C acima dos níveis préindustriais A primeira fase deste compromisso compreende o objetivo de alcançar uma redução significativa das emissões até 2030 O objetivo é a redução de 75 das emissões de CO2 por peça de roupa das marcas próprias da Lojas Renner SA produzidas Esta meta foi aprovada pela SBTi Science Based Targets Initiative uma iniciativa do Pacto Global das Nações Unidas do Carbon Disclosure Program CDP do World Resources Institute WRI e do World Wide Fund for Nature WWF que apresenta parâmetros matemáticos para reduzir as emissões de gases do efeito estufa Ao longo de 2023 também se avançou no tema de gestão de riscos climáticos buscando estarmos alinhados às diretrizes da Task Force for Climate Disclosure TCFD Neste novo ciclo a Companhia também se compromete a incorporar os princípios de circularidade no desenvolvimento de seus produtos serviços e modelos de negócio além de investir em matériasprimas têxteis circulares e regenerativas e na ampliação de processos responsáveis como por exemplo o menor consumo de água e a transição energética da cadeia de fornecimento Atualmente oito em cada dez roupas da Renner já são mais sustentáveis Para apoiar a adoção cada vez maior dos conceitos de circularidade no desenvolvimento dos produtos em 2023 foi lançado um Guia de Moda Circular voltado ao time de produto apresentando conceitos chave sobre o tema ferramentas referências e dicas práticas para adoção da circularidade já no desenho do produto Em relação ao consumo de água em 2023 51 das peças de jeans e sarja foram classificadas como baixo consumo de água em fornecedores estratégicos a partir da metodologia de pegada hídrica e 38 dos fornecedores já trabalham com práticas de recirculação de água em seus processos fabris Em função destes e outros avanços recentemente a Companhia foi reconhecida pelo Carbon Disclosure Program CDP classificada como A na categoria de mudanças climáticas sendo a única varejista de moda no Brasil nesta classificação e como A em segurança hídrica o que reflete o seu comprometimento e a transparência com o enfrentamento das mudanças climáticas e com o consumo de água na operação e na cadeia de fornecimento dois dos principais temas materiais da Companhia Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 39 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Conexões que amplificam Em 2023 se seguiu avançando nos compromissos públicos relacionados à cadeia de valor com o objetivo de oferecer produtos e serviços mais sustentáveis Atualmente 100 da cadeia global de fornecimento de produtos da marca Renner já tem certificação e uma das metas é que todas as marcas da Companhia possuam fornecedores certificados através de critérios socioambientais Para isso foi dada continuidade ao Programa de Conformidade Camicado atingindo 99 da cadeia de fornecimento global avaliada e 56 dos fornecedores Camicado classificados como A e B no nível de gestão da conformidade socioambiental além de planejar uma estratégia conjunta daqueles que necessitam alcançar os padrões de conformidade da Companhia Em linha com o objetivo de concentrar as compras em fornecedores com alta gestão e performance duas iniciativas são destacadas o programa Rede Responsável que é aplicado em empresas nacionais que representam 75 do volume de compra o qual busca a qualificação corporativa de fornecedores da Lojas Renner SA e o Programa de Aceleração em Conformidade que oferece apoio técnico e mentoria para ajudar os parceiros a irem além do compliance e se tornarem fornecedores de referência Através destes programas em 2023 houve evolução de 19 na classificação socioambiental de gestão e performance na cadeia de fornecimento contribuindo efetivamente para o compromisso público e para que estas empresas possuam as melhores práticas socioambientais Relações humanas e diversas A Lojas Renner SA tem as pessoas no centro da sua estratégia é movida pela filosofia do encantamento e sempre atuou a favor da diversidade e da inclusão Por isso o novo ciclo de compromissos públicos inclui metas para promover a evolução dos indicadores de diversidade com a finalidade de assegurar oportunidades de pleno desenvolvimento pessoal e profissional a todos e de espelhar cada vez melhor a pluralidade da sociedade brasileira O objetivo é estar entre as referências nacionais em engajamento garantindo living wage e avançando continuamente na promoção do bemestar dos colaboradores Para isso seguiu avançando na construção de uma cultura de diversidade equidade e inclusão de grupos minorizados Além disso até 2030 a Lojas Renner SA se compromete a ter no mínimo 50 do total de cargos de liderança ocupados por pessoas negras e 55 da alta liderança formada por mulheres Ao longo de 2023 foram realizadas diversas ações de treinamento letramento conscientização e desenvolvimento para promover uma compreensão profunda das questões de diversidade e inclusão em toda a Companhia com treinamentos mensais online aberto aos colaboradores sobre como atuar em situações de assédio sexual eou moral e em casos de racismo e LGBTIFobia Além de eventos especiais com o objetivo de estimular discussões significativas e conscientização que reuniram cerca de 7 mil colaboradores sobre os temas de diversidade de gênero raça LGBTQIA e pessoas com deficiência Como reflexo destas práticas nos últimos anos foram conquistados diversos reconhecimentos externos de consultorias e organizações que avaliam detalhadamente o desempenho de centenas de empresas em relação aos diferentes pilares de gestão de pessoas reconhecimento FIA UOL de Lugares Incríveis para Trabalhar 2023 MERCO Talento Top 100 20222023 em 1º lugar no ranking do varejo de moda e 1ª varejista de moda no Prêmio BemEstar da Revista Exame em 2023 Além dos resultados de 2023 apresentados sobre a Estratégia de Sustentabilidade a Companhia estabelece também processos internos que são relevantes para a conexão do tema ao modelo de negócio Para conhecer mais sobre as boas práticas referentes a Governança Estratégia Gestão de Riscos e Metas da Companhia em relação aos temas de Sustentabilidade acesse as Informações Complementares do Relatório Anual em httpslojasrennermzwebcombracompanhiarelatorioanual A partir de abril mais detalhes estarão disponíveis no Relatório Anual 2023 GOVERNANÇA CORPORATIVA A Lojas Renner SA em julho de 2005 foi a primeira empresa no Brasil a ter 100 de suas ações negociadas na B3 sem um acionista controlador sendo considerada a primeira corporação brasileira A adesão a melhores práticas de governança corporativa faz do modelo de governança da Companhia uma das fortalezas da atuação ESG o que se reflete na presença e evolução nos principais índices do mercado como o Dow Jones Sustainability Index DJSI e Índice de Sustentabilidade Empresarial ISE B3 As diretrizes estratégicas são estabelecidas pelo Conselho de Administração que conta com o apoio de quatro Comitês Pessoas e Nomeação 2005 Sustentabilidade 2008 Estratégico 2014 e Auditoria e Gestão de Riscos 2012 sendo este último estatutário desde 2018 A Companhia também possui um Conselho Fiscal permanente desde 2006 As atividades operacionais seguindo as orientações estabelecidas pelo Conselho de Administração são conduzidas pela Diretoria Estatutária atualmente com cinco membros a qual conta com o suporte de alguns Comitês de Gestão Ainda conta com diretorias não estatutárias alinhadas à cultura de líderes formadores de líderes e à formação e valorização dos talentos internos a fim de suportar o crescimento dos negócios A Lojas Renner adere às melhores práticas para a gestão eficiente dos riscos do negócio reforçando a cultura de ética transparência e governança responsável com uma estrutura robusta suportada por políticas e processos A Diretoria de Riscos trabalha próxima às áreas do negócio dando apoio consultivo à identificação prevenção e tratamento dos principais riscos e também promovendo a conscientização sobre uma cultura preventiva As principais categorias de riscos monitorados são os operacionais estratégicos reputacionais e socioambientais Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 40 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Conta com uma área de Governança Corporativa que conduz as atividades relacionadas ao funcionamento de governança ao atendimento e relacionamento com órgãos reguladores acionistas e agências de voto inclusive em relação a questões relacionadas às assembleias e tem por objetivo propor e implementar processos que promovam as melhores práticas O sistema de Governança Corporativa é constantemente revisado visando implementar e formalizar as melhores práticas do mercado Em 2023 a área promoveu a revisão de diversos documentos corporativos com a aprovação do Conselho de Administração dos quais se destacam a Política de Transações com Partes Relacionadas o Regimento Interno do Conselho de Administração e do Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos além da atualização do Regimento do Comitê de Pessoas que passou a ser denominado Comitê de Pessoas e Nomeação de modo a formalizar sua função no processo de indicação e nomeação de administradores Ainda atualizou seus Códigos de Conduta para colaboradores e parceiros A Lojas Renner SA segue desde 2018 com a maior aderência ao Informe do Código Brasileiro de Governança Corporativa tendo sido a primeira a entregar o Informe à Comissão de Valores Mobiliários no primeiro ano de sua divulgação Desde 2019 a sua aderência às práticas recomendadas se manteve em 981 versus a média das empresas em 2023 de 653 Com o intuito de facilitar e incentivar a participação dos acionistas nas Assembleias Gerais desde 2022 a Assembleia Geral Ordinária AGO é realizada no modelo híbrido parcialmente digital oferecendo aos acionistas diversos mecanismos de votação tais como Boletim de Voto à Distância Plataforma Virtual e representação por procurador oferecido pela própria Companhia Como resultado em 2023 a AGO contou com a participação de 915 acionistas representando 647 do Capital Social o que demonstra o comprometimento dos acionistas com o negócio e com as novas formas de participação RECONHECIMENTOS ESG No ano foram recebidos diversos reconhecimentos relacionados ao tema ESG que espelham o compromisso da Lojas Renner SA com a sustentabilidade dos negócios transparência e governança na busca constante pela criação de valor para seus acionistas colaboradores clientes e sociedade bem como reforça a consistência e a relevância das questões ambientais sociais e de governança corporativa na estratégia de moda responsável ISEB3 10º ano consecutivo e a 2ª melhor colocada no Índice de Sustentabilidade Empresarial em 2023 Dow Jones Sustainability Index DJSI 9º ano de listagem 1ª colocada do varejo de moda no mundo em 2023 e 3ª colocada do varejo geral Morgan Stanley Capital International MSCI Rating AA na avaliação MSCI ESG classificada em 1º lugar do setor na categoria Supply Chain Labor Standards Refinitiv 1ª melhor do setor em ESG no Refinitiv ESG scores FTSE4GOOD 9º ano consecutivo na carteira CDP 13º ano consecutivo submetendo informações ao CDP Climate Change passando a integrar o A List e 1º ano respondendo o questionário Water Security com classificação A Índice Carbono Eficiente ICO2 B3 13º ano consecutivo presente desde a criação do índice Índice de Transparência da Moda Brasil ITMB Renner na 4ª e Youcom na 5ª colocação IDiversa 5ª Companhia com maior peso no índice lançado em 2023 Estadão Empresas Mais Top 5 em Governança Corporativa Estadão Empresas Mais TOP 5 em Governança Corporativa Principais Práticas de Governança Corporativa Novo Mercado da B3 Brasil Bolsa Balcão 100 de free float Maioria de Conselheiros independentes 88 Aderência ao Women on Board com 25 de mulheres no CA 40 de mulheres na Diretoria Diferentes executivos como Presidentes do CA e Diretoria Conselho Fiscal CF permanente Manual para Participação em Assembleias desde 2006 Plano de Opção de Compra de Ações e de Ações Restritas Regimento Interno para Conselhos Diretoria e Comitês CA com limites de mandatos concomitantes CA e Comitês com requisito mínimo de assiduidade Avaliação formal do CA e da Diretoria Secretários para Conselhos Diretoria e Comitês Portal de Governança para Conselhos e Comitês Auditoria Interna e Compliance Canal de denúncias terceirizado e independente Diversas Políticas Corporativas Área de Governança Corporativa com Governance Officer Diretoria com remuneração atrelada a metas ESG Matriz de Competências do CA Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 41 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Eventos societários Em reunião do Conselho de Administração em 19 de janeiro de 2023 foi aprovado o Programa de Recompra de ações de emissão da própria Companhia com base no qual foram adquiridas ao longo dos meses de janeiro a março de 2023 as 15 milhões de ações ordinárias autorizadas para o Programa ao preço médio de R 1920 para permanência em tesouraria e posterior alienação eou cancelamento Naquela mesma ocasião o Conselho deliberou o cancelamento de 15 milhões de ações ordinárias de emissão da própria Companhia representando 66 do total de ações em tesouraria e 15 de ações do capital social naquela data Em dezembro de 2023 o Conselho de Administração aprovou o encerramento do Programa de ADRs American Depositary Receipts Programa junto ao Bank of New York Mellon iniciado em 21 de fevereiro de 2017 devido principalmente pela diminuição do volume nos últimos anos Ainda em 2023 a Companhia distribuiu aos seus acionistas R 6820 milhões sob a forma de Juros sobre Capital Próprio Assim o dividend yield alcançou 41 com base no preço da ação em 28122023 e o payout foi de 699 Performance das ações As ações da Lojas Renner SA são negociadas na B3 sob o código LREN3 No ano de 2023 as ações LREN3 tiveram desvalorização de 118 ajustada por eventos societários versus uma valorização de 223 do Ibovespa atingindo valor de mercado de R 168 bilhões em 28 de dezembro de 2023 Ao final de 2023 o número de acionistas totalizava 1265 mil principalmente de pessoas físicas e o Capital Social era detido por 742 de estrangeiros e 258 de brasileiros No ano foram realizados 87 milhões de negócios com 52696 milhões de ativos movimentados e um volume médio diário negociado de R 3656 milhões Quanto ao programa de ADRs que foi lançado em 2017 e encerrado ao final de 2023 ainda havia um total de 08 milhão de recibos emitidos LREN IBOV Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 42 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Desempenho EconômicoFinanceiro As informações financeiras e operacionais a seguir exceto onde indicado o contrário estão de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB Todas as variações aqui apresentadas são calculadas com base nos números em milhares de reais assim como os arredondamentos INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS R MM 2023 2022 Var Receita Líquida de Varejo¹ 117063 115758 11 Vendas em Mesmas Lojas 02 185 GMV Digital 22198 20466 85 Penetração das Vendas Digitais 143 135 08pp R MM 2023 2022 Var Lucro Bruto do Varejo¹ 63848 63995 02 Margem Bruta do Varejo 545 553 08pp Despesas Operacionais VGA² 43609 41252 57 VGA s Receita Líq de Varejo 373 356 17pp R MM 2023 2022 Var EBITDA da Operação de Varejo Ajustado³ 21994 23816 76 Margem EBITDA da Operação de Varejo Ajustada³ 188 206 18pp Resultado de Serviços Financeiros 958 816 NA EBITDA Total Ajustado³ 21036 24631 146 Margem EBITDA Total Ajustada³ 180 213 33pp R MM 2023 2022 Var Lucro Líquido 9763 12917 244 Margem Líquida 83 112 29pp ROICLTM 107 128 21pp ¹ A Operação de Varejo inclui a receita de venda de mercadorias bem como receitas de serviços comissões e custos dos marketplaces e Repassa ² As despesas Operacionais VGA não consideram as despesas com Depreciação e Amortização ³ EBITDA Total Ajustado pós IFRS 16 sem a despesa da depreciação e despesa financeira dos arrendamentos Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 43 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 RECEITA LÍQUIDA DAS OPERAÇÕES DE VAREJO As operações de varejo apresentaram ligeiro crescimento em Receita Líquida e Vendas em Mesmas Lojas influenciadas por um ambiente macroeconômico difícil com inadimplência elevada das famílias o que comprometeu a renda e o poder de compra dos consumidores Ainda uma base de comparação forte e não recorrente no 1S23 também impactou este desempenho Nesse contexto a partir do 2S23 iniciaramse ações para melhoria em algumas frentes como a retomada da maior reatividade da cadeia de fornecimento e maior parcela da coleção sendo desenvolvida e comprada in season open to buy Além disso foram feitas melhorias na percepção de preço através de modificações no visual merchandising e ajustes pontuais na pirâmide mercadológica priorizando a exposição dos produtos de faixa de entrada bem como ampliando a oferta de itens com preços mais acessíveis melhorando a competitividade Aliado a isso foi iniciada uma série de campanhas de reforço e presença de marca estimulando os clientes a visitarem as lojas o que combinado com uma proposta de valor mais competitiva contribuiu para o aumento sequencial em peças nos meses seguintes Como consequência destas ações houve melhora sequencial na percepção de preço pelos clientes com bom sellthrough dos itens de preço de entrada contribuindo de forma importante para o incremento nos volumes de peças vendidas e para a evolução da performance das lojas expostas ao perfil de cliente mais popular Isto se refletiu também no aumento de 71 na Receita Líquida de Varejo do 4T23 Se considerados apenas os negócios de vestuário ex cosméticos no Brasil o crescimento de vendas em 2023 foi de 26 Importante mencionar que as operações na Argentina foram impactadas por restrições à importação de produtos às unidades bem como pela desvalorização cambial no período Os canais digitais seguiram sua trajetória de crescimento e com mais relevância nas vendas principalmente pela maior conversão O app mais uma vez ficou em primeiro lugar em quantidade de downloads e MAU Monthly Active users entre os players locais de moda conforme dados do app Annie A Youcom mesmo diante do cenário igualmente desafiador apresentou um desempenho consistente e superior ao setor de vestuário PMC A empresa fortaleceu seu posicionamento como uma marca com fortes diferenciais competitivos voltada para o público jovem e com uma ampla oferta de moda aspiracional A adoção de estratégias para impulsionar coleções cápsula voltadas para a geração Z juntamente com a ampliação de parcerias com influenciadores digitais reforçando a Youcom como uma marca jovem e conectada contribuiu para a expansão da base de clientes online e das vendas deste canal Por fim a Camicado também passou por importantes ajustes para adequar suas operações ao cenário macro mais desafiador No ano encerrou 16 unidades as quais trouxeram impacto na Receita Líquida pela menor metragem quadrada porém com efeito positivo no SSS das unidades físicas que cresceu 67 R MM 2023 2022 Consolidado 117063 115758 11 Renner Brasil 104125 101884 22 Renner Latam e outros 3453 4144 167 Youcom 4281 4059 55 Camicado 5204 5671 82 Inclui as vendas da Ashua Operações no Uruguai e Argentina Uello e Repassa A Operação de Varejo inclui a receita de venda de mercadorias bem como receitas de serviços comissões e custos dos marketplaces e Repassa 84747 66606 95554 115758 117063 87 239 401 185 02 2019 2020 2021 2022 2023 Receita Líquida de Varejo CAGR 84 Receita Líquida de Varejo R MM Vendas em Mesmas Lojas 11 4740 10840 16444 20466 22198 43 124 131 135 143 2019 2020 2021 2022 2023 GMV Digital CAGR 471 GMV Digital R MM Penetração 85 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 44 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 LUCRO BRUTO DAS OPERAÇÕES DE VAREJO A redução na margem bruta ante o ano anterior deveuse principalmente aos maiores níveis de remarcações na primeira metade do ano dado os menores volumes vendidos no período Considerando apenas os negócios de vestuário ex cosméticos no Brasil a margem bruta foi de 560 No entanto os maiores níveis de reatividade alcançados a partir dali com maior parcela da coleção sendo desenvolvida e comprada in season trouxeram mais flexibilidade para a operação Assim no ano o estoque da Companhia decresceu 34 em valor e o giro e prazo médio se mantiveram equilibrados Isto combinado a condições de custos e câmbio mais favoráveis contribuiu para a dinâmica de margem bruta no segundo semestre Desta forma houve estabilidade no 2S com ligeiro avanço no 4T 02pp A estabilidade na Youcom é fruto da contínua gestão de sortimento permitindo um melhor equilíbrio nos estoques além de renegociações com fornecedores refletindo a redução do custo médio de determinados produtos não obstante períodos de maior necessidade de remarcação decorrentes do ambiente macro e competitivo Já na Camicado a margem bruta teve importante expansão versus 2022 em razão da readequação na execução operacional e comercial do negócio bem como da gestão mais eficiente dos estoques O crescimento da participação dos produtos da marca própria Home Style nas vendas também beneficiou essa evolução atingindo meta divulgada pela Companhia R MM 2023 2022 Consolidado 545 553 08pp Renner 543 553 10pp Camicado 532 514 18pp Youcom 613 612 01pp A Operação de Varejo inclui a receita de venda de mercadorias bem como receitas de serviços comissões e custos dos marketplaces e Repassa DESPESAS OPERACIONAIS R MM 2023 2022 Vendas Gerais e Administrativas 43609 41252 57 sReceita Líq de Varejo 373 356 17pp Vendas 29446 28294 41 sReceita Líq de Varejo 252 244 08pp Gerais e Administrativas 14163 12958 93 sReceita Líq de Varejo 121 112 09pp Outros Resultados Operacionais 1731 1051 647 Programa de Participação nos Resultados 257 136 889 Recuperação de Créditos Fiscais 2192 1101 991 Outras receitasdespesas operacionais 204 86 NA Total das Despesas Operacionais líquidas 41878 40201 42 sReceita Líq de Varejo 358 347 11pp O aumento das Despesas com Vendas em relação à receita líquida de varejo deveuse principalmente ao menor ritmo de vendas ao longo do ano o qual não foi suficiente para diluir as despesas fixas da operação não obstante um crescimento nominal abaixo dos índices de inflação No entanto é importante destacar o trabalho contínuo de eficiência realizado ao longo do ano especialmente no canal digital da Renner resultando em uma redução de 47 pp ante o ano anterior com destaque para os custos logísticos e de publicidade sobre a receita líquida online já em níveis próximos aos da operação física 47674 34593 51788 63995 63848 563 519 542 553 545 2019 2020 2021 2022 2023 Lucro Bruto e Margem Bruta do Varejo CAGR 76 Lucro Bruto R MM Margem Bruta 02 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 45 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Em relação às Despesas Gerais e Administrativas o aumento de sua participação é resultado principalmente dos gastos adicionais relacionados ao processo de rampup operacional do CD SP incluindo principalmente redundâncias operacionais temporárias durante a implementação como reprocessamento pessoal fretes embalagens serviços de terceiros entre outros O montante incorrido ao longo do ano nessa frente totalizou cerca de R 100 milhões representando aproximadamente 7 dessa linha Excluindo esse efeito a participação das despesas gerais e administrativas sobre a receita líquida de varejo teria sido relativamente estável em relação a 2022 Ainda no contexto de VGA no primeiro semestre do ano a Companhia intensificou as ações para ajustes em suas estruturas administrativas e operacionais as quais em um primeiro momento resultaram em despesas adicionais no montante de cerca de R 30 milhões Os resultados positivos desses ajustes se refletiram a partir do segundo semestre Por fim os Outros Resultados Operacionais foram superiores em comparação ao ano anterior devido a maior recuperação de créditos fiscais no ano resultado dos trabalhos contínuos de revisão tributária sendo a principal matéria referente à exclusão do ICMS ST da base de cálculo do PISCOFINS e o recálculo do ICMS a ser excluído da base de cálculo do PISCOFINS EBITDA AJUSTADO DE VAREJO A retração do EBITDA Ajustado de Varejo deveuse principalmente à desalavancagem no período As despesas adicionais do CD impactaram em 08pp a margem CONDIÇÕES DE PAGAMENTO Os cartões ativos emitidos pela Companhia totalizaram 49 milhões de unidades em dezembro de 2023 e representaram 295 das vendas de varejo queda de 5 pp Essa redução deveuse principalmente à maior restrição na concessão e originação 27368 26089 35298 41253 43609 323 392 369 356 373 2019 2020 2021 2022 2023 Vendas Gerais e Administrativas CAGR 124 VGA R MM VGAROL 57 19964 15783 14745 23815 21995 236 237 154 206 188 2019 2020 2021 2022 2023 EBITDA Ajustado de Varejo CAGR 25 EBITDA Ajustado de Varejo R MM Margem EBITDA 76 345 394 261 295 430 275 Cartões Renner PL MC Cartão de Terceiros À Vista 2022 2023 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 46 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 RESULTADO DE SERVIÇOS FINANCEIROS A participação das receitas de serviços financeiros sobre a carteira de crédito cresceu resultado da melhor gestão do portfólio e da precificação dos riscos mais ajustada não obstante a restrição de crédito ainda elevada que por sua vez trouxe limitações na geração de receitas A maior efetividade nas renegociações com menores níveis de descontos também contribuiu para essa evolução Quanto às perdas líquidas foram impactadas pelo contexto macroeconômico ainda desafiador e pelo endividamento das famílias que permaneceu alto ao longo do ano conforme dados reportados mensalmente pela Serasa Experian Esse cenário resultou em maior provisionamento de perdas do portfólio em atraso para garantir as coberturas necessárias Este comportamento foi mais pronunciado em safras com mais de 12 meses enquanto nas mais recentes observouse tendência mais favorável Ainda a formação de saldo acima de 90 dias NPL90 mostrou uma tendência de queda principalmente a partir do 2º semestre e ao fim de 2023 atingiu um dos menores patamares dos últimos 18 meses Adicionalmente em 2022 a Realize CFI realizou a cessão de créditos de carteira baixada vencidos há mais de 360 dias o que beneficiou o desempenho na época em R 436 milhões As despesas operacionais como percentual da carteira total cresceram em relação ao ano anterior e refletiram o baixo crescimento da carteira ante sua estrutura de despesas fixas e créditos não recorrentes ocorridos em 2022 Importante mencionar que no 4T23 foram feitas reduções no portfólio de projetos que incorreram em despesas adicionais não recorrentes para melhoria de eficiência da operação nos períodos seguintes R MM 2023 2022 Receitas líquidas de custo de funding 18359 15853 158 Cartão Renner 1500 1296 158 sobre carteira Cartão Renner 186 133 53pp Cartão Bandeira 16785 14379 167 sobre carteira Cartão Bandeira 316 323 07pp Outras receitas operacionais 74 178 584 Perdas em créditos líquidas das recuperações 13433 9917 355 Cartão Renner 1055 713 479 sobre carteira Cartão Renner 131 73 58pp Cartão Bandeira 12378 9204 345 sobre carteira Cartão Bandeira 233 207 26pp Despesas operacionais 5884 5120 149 sobre carteira total 96 81 15pp Resultado de serviços financeiros 958 816 NA sobre carteira total 16 13 29pp sobre o EBITDA Total Ajustado 46 33 79pp 3924 830 2476 815 959 164 50 144 33 46 2019 2020 2021 2022 2023 Resultado de Serviços Financeiros Resultado de Serviços Financeiros R MM Serviços FinanceirosEBITDA Total Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 47 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 CARTEIRA DE CRÉDITO O cenário macroeconômico ainda desafiador com endividamento das famílias em patamares recordes tem afetado o poder de compra e hábito dos consumidores Este comportamento aliado a uma política de crédito ainda restritiva assim como uma menor base de cartões apta para consumo levaram a uma menor renovação do portfólio resultando em ligeira queda da carteira total em comparação com 2022 A carteira em atraso reduziu em 56 enquanto a carteira em dia reduziu 19 Quanto aos vencidos totais reduziram ante o ano anterior fruto do contínuo trabalho de saneamento da carteira Ainda que em uma visão anual os vencidos acima de 90 dias estejam em patamares mais elevados que o ano anterior 196 em 2023 versus 189 em 2022 a partir do segundo semestre houve melhora importante na formação de saldo acima de 90 dias NPL90 formation tanto em valores nominais quanto em percentuais sobre a carteira total Ainda o comportamento dos clientes das novas safras seguiu com melhor qualidade Já o aumento nas perdas líquidas conforme explicado anteriormente decorreu do maior provisionamento de perdas sobre o portfólio em atraso garantindo as coberturas necessárias além de maiores níveis de perda efetiva e menores recuperações Lembrando que a cessão de créditos vencidos de R436 milhões em 2022 impactou esta comparação Por fim a cobertura total atingiu 192 aumento de 14pp versus o ano anterior e a do over 90 subiu de 944 em 2022 para 980 em 2023 34438 35173 47836 63244 61527 165 159 171 258 250 132 131 92 183 220 2019 2020 2021 2022 2023 Carteira total Carteira total Vencidos Perdas líquidas 27 13732 11677 11043 9632 7863 148 199 206 288 227 144 101 43 73 131 2019 2020 2021 2022 2023 Cartão Renner Cartão Renner Vencidos Perdas líquidas 20706 23496 36793 53612 53664 176 138 160 252 254 127 147 110 207 233 2019 2020 2021 2022 2023 Meu Cartão Meu Cartão Vencidos Perdas líquidas 01 184 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 48 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 EBITDA AJUSTADO TOTAL O EBITDA ajustado total decresceu versus o ano anterior em razão do menor desempenho operacional de varejo e do segmento de serviços financeiros As despesas adicionais do CD impactaram em 08pp a margem RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO R MM 2023 2022 Receitas Financeiras 4099 5591 267 Rendimentos de equivalentes de caixa e aplicações financeiras 2981 4889 390 Juros Selic sobre créditos tributários 1118 702 592 Despesas Financeiras 3963 5431 270 Juros de empréstimos financiamentos e debêntures 1568 3160 504 Juros sobre arrendamentos 2394 2271 54 Variações cambiais e correções monetárias líquidas 585 424 380 Outras receitas e despesas líquidas 34 33 NA Resultado Financeiro Líquido 484 231 1092 O Resultado Financeiro Líquido apresentou redução ante o ano anterior tendo como principal razão os menores rendimentos de equivalentes de caixa e aplicações financeiras dado o menor saldo de caixa médio no período bem como as correções monetárias ativas e passivas relacionadas às operações na Argentina não obstante os menores juros de empréstimos financiamento e debêntures FLUXO DE CAIXA LIVRE R MM 2023 2022 EBITDA Total Ajustado Pós IFRS 16 21036 24631 3595 IR CSLLReceitas Financeiras 3108 4050 942 Fluxo de Caixa Operacional 24144 28681 4537 Variação Capital de Giro 4546 14949 10404 Contas a Receber 1144 11120 9976 Obrigações com Adm de Cartões 615 6298 5683 Estoques 627 2274 2901 Fornecedores 707 56 763 Impostos 784 1330 546 Outras Contas a ReceberPagar 6135 9127 2992 Capex 8929 11053 2124 Investimentos em controladas 00 852 852 Fluxo de Caixa Livre 10670 1827 8843 A maior geração de fluxo de caixa livre em 2023 foi principalmente em razão da melhor gestão de capital de giro face um cenário de menores volumes vendidos A menor alocação de Capex e investimentos em controladas também contribuíram para este desempenho R MM 2023 2022 Lucro Líquido do Período 9763 12917 244 Imposto de Renda e Contribuição Social 1356 926 NA Resultado Financeiro Líquido 484 231 1094 Depreciações e amortizações 10502 9939 57 EBITDA Total 19393 24013 192 Plano de Opção de Compra de Ações 235 218 76 Participações Estatutárias 23 NA Resultado da Venda ou Baixa de Ativos 1408 377 2735 EBITDA Total Ajustado 21036 24631 146 23888 16612 17221 24630 21036 282 249 180 213 180 2019 2020 2021 2022 2023 EBITDA Ajustado Total CAGR 31 EBITDA Total R MM Margem EBITDA 146 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 49 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 CAIXA ENDIVIDAMENTO LÍQUIDO R MM 31122023 31122022 Empréstimos e Financiamentos 11019 11691 Circulante 6020 1228 Não Circulante 4999 10463 Financiamentos de Operações de Crédito ao Cliente 8250 12363 Circulante 4888 5814 Não Circulante 3362 6549 Endividamento Bruto 19269 24054 Caixa e Equivalentes de Caixa e Aplicações Financeiras 31038 35035 Caixa Endividamento Líquido 11769 10980 Caixa Endividamento LíquidoEBITDA Ajustado Total Pós IFRS 16 LTM 056x 045x Caixa Endividamento LíquidoEBITDA Ajustado Total Ex IFRS 16 LTM 082x 063x O caixa líquido da Companhia apresentou crescimento de 72 versus o ano anterior em razão da maior geração de caixa livre não obstante a utilização de recursos para pagamento de JSCP e para a execução do Programa de Recompra de ações no montante de R 288 milhões encerrado em março de 2023 INVESTIMENTOS Em 2023 os investimentos reduziram ante 2022 em função principalmente da menor necessidade de alocação de capital na plataforma logística e em tecnologia No ano houve a inauguração de 17 unidades da Renner sendo 13 em municípios onde a marca ainda não estava presente além de 13 da Youcom e 5 da Ashua em linha com o plano de expansão previsto para o ano Além disso passado o período da pandemia que impactou o fluxo e custos de algumas localidades a Companhia retomou de forma mais dinâmica o processo de avaliação da rentabilidade das suas operações e decidiu fechar algumas unidades principalmente aquelas que poderiam ter sua venda absorvida pelo parque de lojas resultando em maior eficiência com aumento de venda por m² e redução de custos Com isso foram fechadas 16 unidades da Camicado 15 da Renner e 3 da Youcom As Depreciações e Amortizações relacionadas ao imobilizado e intangível totalizaram R 5854 milhões no ano 172 maior versus 2022 em função do aumento nos ativos fixos Já a Depreciação do Direito de Uso IFRS 16 totalizou R 4648 milhões redução de 60 versus o ano anterior Adicionalmente houve o reconhecimento de R 1408 milhões em Resultado da Venda ou Baixa de Ativos relativos à inventários patrimoniais avaliação da recuperabilidade e descontinuidade de ativos tais como o CD de Arujá sistemas na Realize lojas encerradas operação da Argentina e ágio do Repassa R MM 2023 2022 Novas lojas 1939 2223 Remodelação de instalações e outros 2920 1788 Sistemas e equip de tecnologia 3650 4646 Centros de distribuição e outros 379 1294 Total dos investimentos 8888 9951 7513 5440 10881 9951 8888 89 82 114 86 76 2019 2020 2021 2022 2023 Investimentos CAGR 43 Investimentos R MM Investimentos ROL 107 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 50 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 LUCRO LÍQUIDO O Lucro Líquido foi inferior ao ano anterior basicamente em função da menor geração operacional dos segmentos de varejo e serviços financeiros não obstante a menor alíquota efetiva de IRCS em função da maior representatividade do JSCP sobre o Resultado antes do IRCS do reconhecimento de incentivos fiscais como subvenção para investimentos e de inovação tecnológica Lei do Bem 111962005 Auditores Independentes A política da Lojas Renner junto aos seus auditores independentes no que diz respeito à prestação de serviços não relacionados à auditoria externa está fundamentada nos princípios que preservam a independência do auditor Esses princípios se baseiam no fato de que o auditor não deve auditar seu próprio trabalho nem exercer funções gerenciais ou ainda advogar para o seu cliente Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2023 os serviços de auditoria independente na Companhia realizados pela Ernst e Young Auditores Independentes SS Ltda contemplaram o exame das demonstrações financeiras e a asseguração do Relatório Anual O montante de honorários incorridos com os auditores independentes no exercício de 2023 foi de R 1468 mil Prêmios e Reconhecimentos Além dos índices de sustentabilidade já mencionados a Lojas Renner foi destaque em diversas premiações e rankings realizados por diferentes instituições referência nos seus campos de atuação Estes reconhecimentos contribuem para o engajamento das equipes e fortalecimento da marca e do ecossistema Abaixo lista com os principais reconhecimentos de 2023 MIT Innovative Workplaces Technology Review Brasil Entre as 20 empresas mais inovadoras MIT Technology Review Brasil Marcas de Quem Decide 1º lugar na categoria Moda Feminina e Masculina Lembradas e Preferidas Jornal do Comércio e Qualidata 300 Maiores Empresas Varejo Brasileiro 1 lugar na categoria Moda Calçados e Artigos Esportivos Sociedade Brasileira de Varejo e Consumo SBVC Campeãs da Inovação 6º lugar na classificação geral e destaque na categoria Comércio atacado e varejo e Top of Mind RS 1º lugar na categoria Rede de Lojas de Roupas Revista Amanhã Melhor CEO Fabio Faccio 3º lugar no combinado e 2º lugar no Buyside Melhor CFO Daniel Santos 3º lugar no combinado e 2º lugar no Buyside Melhor Programa de RI 3º lugar no combinado e 2º lugar no Buyside Melhor Profissional de RI Carla Sffair 3º lugar no combinado e no Buyside Melhor Time de RI Geral 3º lugar no combinado e 2º lugar no Buyside Midcap 3º lugar no combinado e 2º lugar no Buyside Melhor Evento para InvestidorAnalista 3º lugar no combinado e 2º lugar no Buyside Melhor ESG Geral 2º lugar no combinado e 1º lugar no Buyside Midcap 2º lugar no combinado e 1º lugar no Buyside Melhor Conselho de Administração Geral 3º lugar no combinado e 2º lugar no Buyside Midcap 2º lugar no combinado e 1º lugar no Buyside Quando não mencionado as classificações são considerando a categoria Midcap Institutional Investor Magazine Merco Talento 1º lugar na categoria Varejo de Moda Merco Exame Melhores e Maiores 6 lugar na categoria Moda e Vestuário Exame Época Negócios 360 1 lugar do setor Varejo Época Negócios Prêmio Reclame Aqui 2º lugar na categoria Moda e Confecção Varejo e Ecommerce Reclame Aqui Troféu Transparência 1º lugar na categoria Receita Líquida de R 5 bi até R 20 bi referente às Demonstrações Financeiras de 2022 ANEFAC Associação Nacional de Executivos de Finanças Administração e Contabilidade Interbrand As Marcas Mais Valiosas do Brasil 2023 11 lugar geral e destaque de maior crescimento na categoria Varejo de Moda Interbrand Prêmio Mulheres na Liderança 1º lugar na categoria Varejo Valor Econômico 10862 10963 6331 12917 9763 128 165 66 112 83 2019 2020 2021 2022 2023 Lucro Líquido CAGR 26 Lucro Liquido R MM Margem Líquida 244 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 51 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Perspectivas 2024 começa ainda com desafios econômicos no entanto a continuidade de tendência favorável vista em alguns indicadores ao final de 2023 queda na inflação acumulada e taxa de juros bem como na inadimplência das famílias poderão trazer um ambiente econômico mais favorável ao longo do ano e consequentemente beneficiar o consumo Independente disso a Companhia acredita que marcas com proposta de valor clara geram diferenciais competitivos e criam condições para ganhos de market share Nesse contexto a Companhia inicia o ano com uma proposta de valor mais competitiva com mais reatividade estruturas mais enxutas e operações mais otimizadas bem como com investimentos relevantes avançados principalmente no modelo de abastecimento que deixam de penalizar a operação e começam a apresentar os seus benefícios Adicionalmente serão investidos R 800 milhões conforme proposta a ser apresentada aos acionistas voltados principalmente à reforma de lojas que geram maior produtividade das operações bem como à abertura de cerca de 30 novas unidades 10 Youcom 1 Ashua e 20 Renner das quais 90 em novas praças que trazem não somente crescimento de área de vendas física mas também alavancam o online e com mais rentabilidade Também seguirão os investimentos em tecnologia e projetos para ser cada vez mais referência em moda e lifestyle no encantamento na jornada do consumidor de forma sustentável com foco total em extrair valor dos investimentos recentes realizados Em moda e lifestyle as prioridades estarão voltadas em melhorar o time to market buscando integrar a rede de fornecimento ao processo de desenvolvimento de coleções tornando toda a cadeia mais flexível e ágil às demandas do cliente bem como ampliar o uso da plataforma de captura de tendências para mais marcas Em experiências encantadoras serão feitos investimentos na continuidade da digitalização das lojas assim como na implementação da nova plataforma online que habilitará novas funcionalidades e com ainda mais eficiência Isto é fundamental para o aumento na base de clientes omni com ganhos em spending e frequência Também será dado foco na estabilização do novo modelo de abastecimento para aceleração na extração de valor deste investimento E tudo isso avançando na atuação ESG em linha com as metas 2030 estabelecidas Assim a Companhia está consciente dos desafios externos que ainda estarão presentes porém mais fortalecida e convicta quanto a sua capacidade de ganhar market share encantando seus clientes e gerando valor aos acionistas Agradecimentos A Lojas Renner faz um agradecimento especial aos seus colaboradores pelo engajamento e dedicação aos fornecedores pelo comprometimento com nossas operações aos acionistas pela confiança em nossa Companhia e aos clientes e comunidade em geral que mantiveram a cumplicidade com as marcas do ecossistema Porto Alegre 14 de março de 2024 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 52 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 BALANÇO SOCIAL Lojas Renner SA e Controladas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais 1 Base de cálculo 2023 2022 Receita Líquida RL 13647849 13271137 Resultado Operacional RO 889077 1407401 Folha de Pagamento Bruta FPB 1470816 1394449 Valor Adicionado Total VAT 6838547 7155423 2 Indicadores sociais internos 2023 2022 R mil sobre FPB sobre RL sobre VAT R mil sobre FPB sobre RL sobre VAT Alimentação 101102 69 07 15 92892 67 07 13 Encargos sociais compulsórios 423866 288 31 62 424691 305 32 59 Saúde 96211 65 07 14 85848 62 07 12 Segurança e medicina no trabalho 3822 03 00 01 3805 03 00 01 Capacitação e desenvolvimento profissional 330 00 00 00 1055 01 00 00 Creches ou auxíliocreche 1258 01 00 00 1182 01 00 00 Participação de empregados 25692 17 02 04 13644 10 01 02 Transporte 42946 29 03 06 39015 28 03 06 Outros 32725 22 02 05 35822 26 03 05 Total Indicadores sociais internos 727952 494 52 107 697954 501 53 98 3 Indicadores sociais externos 2023 2022 R mil sobre FPB sobre RL sobre VAT R mil sobre FPB sobre RL sobre VAT Outros Instituto Lojas Renner 4113 03 00 01 4855 03 00 01 Total das contribuições para a sociedade 4113 03 00 01 4855 03 00 01 Tributos excluídos encargos sociais 2507944 1705 184 367 2577743 1849 194 360 Total Indicadores sociais externos 2512057 1708 184 368 2582598 1852 194 361 4 Indicadores ambientais 2023 2022 de produtos de produtos 41 Investimentos relacionados com a produçãooperação da empresa Produtos com Selo Re Moda Responsável 805 815 2023 2022 Quanto ao estabelecimento de metas anuais para minimizar o impacto ambiental geral na produçãooperação para aumentar a eficácia na Moda Responsável Não tem metas Cumpre de 0 a 50 Cumpre de 51 a 75 x Cumpre 76 a 100 Não tem metas Cumpre de 0 a 50 Cumpre de 51 a 75 x Cumpre 76 a 100 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 53 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 5 Indicadores do corpo funcional 2023 2022 Em unidades Em unidades Número de empregadosas no fim do exercício 24364 25251 Número de admissões durante o exercício 14102 12931 Número de desligamentos durante o exercício 14989 12197 Número de empregadosas terceirizadosas ND ND Número de estagiáriosas 61 131 Número de empregados por faixa etária até 29 anos 12979 13591 Entre 30 e 49 anos 10523 10712 50 anos ou mais 862 948 Remuneração bruta segregada por Empregados 1427223 1355188 Administradores 43593 39261 Número de empregados por nível de escolaridade Analfabetos 4 4 Com ensino fundamental 1516 1557 Com ensino médiotécnico 18773 19301 Com ensino superior e pósgraduados 3352 3583 Não informados 719 806 Número de mulheres que trabalham na empresa 15893 16286 Percentual de cargos de chefia ocupados por mulheres 612 606 Número de homens que trabalham na empresa 8471 8965 Percentual de cargos de chefia ocupados por homens 388 394 Número de portadoresas de deficiência ou necessidades especiais 807 817 6 Informações relevantes quanto ao exercício da cidadania empresarial 2023 2022 Número total de acidentes de trabalho Os projetos sociais e ambientais desenvolvidos pela empresa foram desenvolvidos por Direção Direção e gerências x Todosas osas empregadosas Direção Direção e gerências x Todosas osas empregadosas Os padrões de segurança e salubridade no ambiente de trabalho foram definidos por Direção x Direção e gerências Todosas osas empregadosas Todos CIPA Direção x Direção e gerências Todosas osas empregadosas Todos CIPA Quanto à liberdade sindical ao direito de negociação coletiva e à representação interna dosas trabalhadoresas a empresa Não se envolve Segue as normas da OIT x Incentiva e segue a OIT Não se envolve Segue as normas da OIT X Incentiva e segue a OIT A previdência privada contempla Não temos previdência privada Não temos previdência privada A participação nos lucros ou resultados contempla Direção Direção e gerências x Todosas osas empregadosas Direção Direção e gerências x Todosas osas empregadosas Na seleção dos fornecedores os mesmos padrões éticos e de responsabilidade social e ambiental adotados pela empresa Não são considerados São sugeridos x São exigidos Não são considerados São sugeridos x São exigidos Quanto à participação de empregadosas em programas de trabalho voluntário a empresa Não se envolve Apoia x Organiza e incentiva Não se envolve Apoia x Organiza e incentiva Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 54 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 2023 2022 Distribuição do Valor Adicionado DVA R mil sobre total R mil sobre total Governo 2931810 429 3002434 420 Colaboradoresas 1826672 267 1709658 239 Acionistas 682046 100 648325 91 Terceiros 1103806 161 1151627 161 Retido 294213 43 643379 90 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 55 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Nota 19 ARRENDAMENTO A PAGAR ARRENDAMENTO IFRS 16 NEGÓCIO Nota 15 DIREITO DE USO Nota 2 DESTAQUES Nota 16 IMPAIRMENT Nota 33 SEGMENTOS CONTAS A RECEBER ESTOQUES FORNECEDORES Nota 9 ESTOQUES INSTRUMENTO FINANCEIROS GESTÃO DE RISCOS Nota 72 Composição de caixa e equivalentes de caixa Nota 6 GERENCIAMENTO DE RISCO CAIXA E APLICAÇÕES ENDIVIDAMENTO EMPRÉSTIMOS Nota 8 CONTAS A RECEBER Nota 25 INSTRUMENTOS FINANCEIROS Nota 18 FINANCIAMENTOS Nota 35 DESPESAS POR NATUREZA Nota 38 EVENTOS SUBSEQUENTES Nota 14 IMOBILIZADO E INTANGÍVEL Nota 73 Composição das aplicações financeiras Nota 10 TRIBUTOS A RECUPERAR IMPOSTOS Nota 12 IRPJ CSLL Nota 17 EMPRÉSTIMOS TEMÁTICA DAS PRINCIPAIS NOTAS EXPLICATIVAS Esta ferramenta é interativa clique nas principais notas para navegar e retornar ao mapa no rodapé de cada página Nota 22 OBRIGAÇÕES FISCAIS Nota 20 FORNECEDORES Nota 21 OBRIGAÇÕES RISCO SACADO Nota 24 PROVISÕES PARA RISCOS TRIBUTÁRIOS E OUTROS Nota 27 PARTES RELACIONADAS Notas Explicativas PÁGINA 56 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Lojas Renner SA Controladora Sociedade Anônima sediada na Av Joaquim Porto Villanova 401 Porto Alegre RS listada na B3 SA Brasil Bolsa Balcão sob o código LREN3 e suas controladas diretas e indiretas individualmente ou em conjunto Companhia ou Consolidado têm como principais negócios i Varejo comércio nos segmentos de vestuário esportes calçados acessórios perfumaria utilidades domésticas cama mesa e banho móveis e decoração e ii Serviços empréstimos pessoais financiamento de compras seguros e operações ativas e passivas inerentes às companhias de crédito receitas oriundas de comissões de vendas através de Marketplace entre a Companhia e empresas parceiras comissões de intermediação de vendas entregas urbanas e soluções completas e customizadas de gestão de logística dentre outros 2 DESTAQUES A Administração destaca abaixo assuntos importantes desta divulgação das demonstrações financeiras 3 BASE DE ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 31 Declaração de conformidade Estas demonstrações financeiras foram aprovadas pela Administração da Companhia em 14 de março de 2024 e elaboradas de acordo com os Padrões Internacionais do Relatório Financeiro International Financial Reporting Standards IFRS emitidos pelo International Accounting Standards Board IASB e com as práticas contábeis adotadas no Brasil BRGAAP incluindo pronunciamentos orientações e interpretações emitidas pelo CPC Comitê de Pronunciamentos Contábeis aprovados pela CVM Comissão de Valores Mobiliários e pelas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações 32 Declaração de relevância Aplicamos a Orientação Técnica OCPC 7 e a Deliberação CVM nº 7272014 atendendo aos requerimentos mínimos e ao mesmo tempo divulgando somente informações relevantes que auxiliem os leitores na tomada de decisões Portanto todas as informações relevantes usadas na gestão do negócio estão evidenciadas neste documento 33 Base de mensuração Consideramos como base de valor para as mensurações neste documento o custo histórico exceto na mensuração dos instrumentos financeiros de NDF e swap NE 253 plano de opção de compra de ações NE 314 e plano de ações restritas NE 32 que são mensurados pelos seus valores justos Incorporação Rlog Realizamos a incorporação reversa da Rlog na Uello NE 38 RX Ventures Investimos através do Fundo RX Ventures na retailtech Radar e na martech Connectly NE 37 Distribuição de JSCP Deliberamos a distribuição de R 682046 como juros sobre o capital próprio a serem atribuídos ao dividendo obrigatório relativo ao exercício de 2023 NE 293 Lojas Renner Uruguay Distribuímos R 21381 como dividendos à controladora NE 13 Cancelamento de ações Cancelamos 28 milhões de ações mantidas em tesouraria NE 282 Programa recompra de ações Recompramos 15 milhões de ações NE 282 Pagamento de JSCP Pagamos em Outubro2023 e em Janeiro2024 o montante de JSCP referente as deliberações ocorridas ao longo do exercício de 2023 NE 294 e NE 381 Notas Explicativas PÁGINA 57 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 34 Moeda funcional e de apresentação Apresentamos as demonstrações financeiras em Reais R moeda funcional da Companhia com saldos arredondados para o milhar mais próximo exceto quando indicado contrário Para as controladas do exterior que atuam em ambiente econômico estável com outra moeda funcional as demonstrações do resultado são convertidas para Reais pela taxa de câmbio média mensal e os ativos e passivos pela taxa final Para as que atuam em ambiente de economia hiperinflacionária os saldos de ativos passivos e resultado acumulado são convertidos pela taxa final Os itens do patrimônio líquido são mantidos pela taxa histórica em todos os cenários 35 Julgamentos estimativas e premissas contábeis críticas Como a preparação das demonstrações requer da Administração premissas e estimativas relacionadas à probabilidade de eventos futuros que afetam os saldos de ativos e de passivos e outras transações os resultados eventualmente podem divergir das estimativas As estimativas contábeis críticas que são essenciais para produzir a melhor informação possível sobre os resultados e condição patrimonial mesmo com a subjetividade complexidade e não precisão têm impacto significativo em Estimativa Nota Explicativa Perdas estimadas em crédito NE 83 Perdas estimadas em estoques NE 922 Taxa de desconto aplicada nos ajustes a valor presente NE 81 91 10 1941 201 211 Realização do imposto de renda e contribuição social diferidos NE 124 Teste de perda por redução ao valor recuperável NE 16 Provisões para riscos tributários cíveis e trabalhistas e passivos contingentes NE 24 Determinação dos valores justos dos instrumentos financeiros derivativos e opções de compra de ações NE 253 314 e 323 36 Políticas contábeis Aplicamos de modo consistente as principais políticas contábeis nos exercícios apresentados nas notas explicativas 37 Fundo de Investimentos em Participações RX Ventures O Fundo foi criado sob a forma de condomínio fechado nos termos da instrução CVM nº 578 de 30 de agosto de 2016 e da Instrução CVM nº 579 de 30 de agosto de 2016 e pelo Código de Administração de Recursos de Terceiros Código ART ANBIMA bem como pelas demais disposições legais e regulamentares aplicáveis Em 03 de abril de 2023 a instrução CVM n 578 foi revogada pela instrução CVM nº 175 com prazo limite de adequação final no exercício de 2023 Em 31 de dezembro de 2023 o portfólio do Fundo continha quatro investidas sem o objetivo de controle acionário conforme a seguir Investidas Logstore i Klavi ii Radar iii Connectly iv Data do investimento 03082022 08112022 03052023 06092023 Modalidade Mútuo Conversível Mútuo Conversível Mútuo Conversível Equity Saldo contábil R 1264 R 9559 R 5023 R 10150 i Plataforma phygital de soluções logísticas por meio de automação voltada a empresas que realizam vendas com entregas a partir de lojas armazéns e centros de distribuição ii Soluções de Open Finance viabilizando acesso instantâneo de diversas variáveis como perfil financeiro score de crédito verificação de identidade e prevenção de fraude analytics de risco entre outras iii Combina dados de RFID e visão computacional focada em uma melhor gestão de estoque análise do comportamento de clientes e checkout autônomo Notas Explicativas PÁGINA 58 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa iv Desenvolve soluções de inteligência artificial voltadas para conversational commerce que auxilia em campanhas de marketing realizadas por aplicativos de mensagens por chat 38 Incorporação Rlog Investimentos Ltda Em 29 de setembro de 2023 aprovamos a incorporação reversa da Rlog pela Uello com o intuito de simplificar a estrutura societária da Companhia Conforme laudo de avaliação com database de 31 de agosto de 2023 o patrimônio líquido da Uello foi acrescido de R 61561 39 Base de consolidação Esta publicação inclui as empresas apresentadas a seguir em que temos participação direta e indireta que representa 1000 em 31 de dezembro de 2023 e das quais usamos as demonstrações financeiras encerradas na mesma data base da Controladora Os investimentos são contabilizados pelo método de equivalência patrimonial Ativo Não Circulante 78940 Intangível 78940 Ativo total 78940 Passivo Passivo 17379 Obrigações exacionistas 17379 Patrimônio Líquido 61561 Passivo total e Patrimônio líquido 78940 CONTROLADAS INDIRETAS CONTROLADAS DIRETAS Brasil BRL Realize Crédito Financiamento e Investimento SA Realize CFI atua em operações inerentes às companhias de crédito financiamento e investimento de acordo com as leis e regulamentos em vigor Renner Administradora de Cartões de Crédito Ltda RACC intermediação de serviços financeiros até 2018 mediante convênio com instituições financeiras para concessão de empréstimo pessoal via contrato de correspondente bancário Fundo de Investimentos em Participações RX Ventures Multiestratégia Fundo tem como objetivo investir no crescimento de startups focadas em soluções inovadoras para todo o ecossistema de moda e lifestyle Fashion Business Comércio de Roupas Ltda Youcom atua no varejo de artigos de vestuário calçados e acessórios Repassa Intermediação de Negócios Ltda Repassa plataforma online de revenda de roupas calçados e acessórios Relog Ltda Relog tem por objetivo a prestação de serviços de logística Uello Tecnologia SA Uello Logitech digital focada em entregas urbanas que oferece solução completa e customizada de gestão de logística Maxmix Comercial Ltda Camicado atua no varejo de utilidades domésticas artigos de cama mesa e banho móveis e artigos para decoração Realize Participações SA tem como atividade a participação societária em instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil Dromegon Participações Ltda Dromegon proprietária de alguns imóveis usados nas operações da Companhia suas receitas limitamse aos aluguéis CONTROLADAS DIRETAS Argentina ARS Lojas Renner Argentina SAU LRA atua no varejo de artigos de vestuário esportes e calçados perfumaria cosméticos e acessórios Uruguai UYUUSD Lojas Renner Uruguay SA LRU atua no varejo de artigos de vestuário esportes e calçados perfumaria cosméticos e acessórios Lojas Renner Trading Uruguay SA tem como finalidade operações de compras e vendas para as empresas da Companhia sediadas na América Latina CONTROLADAS DIRETAS China RMB Lojas Renner Shanghai Trading Co Ltd LRS desempenha as funções de compras controle de qualidade desenvolvimento de amostras aproximação com parceiros comerciais e apoio para a prospecção de novos fornecedores estrangeiros Notas Explicativas PÁGINA 59 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 310 CPC 42IAS 29 Contabilidade em economia hiperinflacionária No ano de 2023 a Argentina apresentou 2114 de inflação acumulada As demonstrações da LRA estão atualizadas de acordo com CPC 42IAS 29 Reconhecemos no exercício findo em 31 de dezembro de 2023 no Patrimônio Líquido em outros resultados abrangentes o montante de R 5084 de ajuste negativo de correção monetária em decorrência da conversão cambial R 52601 de ajuste positivo em 31 de dezembro de 2022 e no resultado financeiro receitas líquidas de R 32119 R 22383 em 31 de dezembro de 2022 decorrentes da hiperinflação na LRA composta pelas rubricas de correção monetária ativa e passiva NE 36 4 DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DVA A DVA busca evidenciar a riqueza gerada pela Companhia e sua distribuição e é preparada com base em informações dos registros contábeis usados na preparação das demonstrações e seguindo as disposições contidas no CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado A legislação societária brasileira para companhias abertas requer a publicação da DVA como parte de suas demonstrações financeiras individuais e nas demonstrações financeiras consolidadas é uma informação suplementar já que não é requerida pelo IFRS No ano geramos o valor adicionado total na visão do Consolidado de R 6838547 R 7155423 em 31 de dezembro de 2022 distribuímos de acordo com o gráfico abaixo 5 NORMAS E INTERPRETAÇÕES VIGENTES E NÃO VIGENTES Apresentamos a seguir as normas que entraram em vigor em 1º de janeiro de 2023 e as normas que entrarão em vigor a partir de 1º de janeiro de 2024 e são aplicáveis para o negócio da Companhia 51 Normas Vigentes Emenda IAS 12 Imposto diferido relacionado a ativos e passivos decorrentes de uma única transação Esclarece que a isenção de reconhecimento inicial não se aplica a transações em que montantes iguais de diferenças temporárias dedutíveis e tributáveis surgem no período do reconhecimento inicial No reconhecimento inicial do arrendamento em 1º de janeiro de Notas Explicativas PÁGINA 60 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 2019 foram reconhecidas as diferenças temporárias tributárias não existindo impactos significativos nas demonstrações financeiras da Companhia Emendas à IAS 1 e Declaração de práticas IFRS 2 divulgação de políticas contábeis Traz alterações que exigem que uma entidade divulgue suas políticas contábeis relevantes em vez de suas políticas contábeis significativas Avaliamos e não há impactos uma vez que as demonstrações financeiras atuais refletem somente políticas contábeis relevantes Emenda IAS 8 Definição de estimativas contábeis As alterações propostas esclarecem que uma mudança na estimativa contábil que resulta de novas informações ou novos desenvolvimentos não é a correção de um erro Avaliamos e não há impactos nas demonstrações financeiras Resolução CVM nº 1972023 Regras Modelo do Pilar Dois International Tax Reform Pillar Two Model Rules A Companhia informa que nenhuma das jurisdições no Exterior nas quais possui operação atualmente Argentina China e Uruguai assim como no Brasil não iniciou qualquer alteração legislativa com vistas a incorporar na legislação interna as Regras Modelo do Pilar Dois publicadas pela Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico OCDE Desta forma não há impactos a serem mensurados 52 Normas Não Vigentes Emenda IAS 1 Classificação de passivos como circulante e não circulante Visa promover a consistência na aplicação dos requisitos da norma ajudando as empresas a determinar se no balanço patrimonial os empréstimos e financiamentos e outros passivos com uma data de liquidação incerta devem ser classificados como circulantes ou não circulantes Avaliamos os impactos da emenda e a classificação e a liquidação dos empréstimos e financiamentos atuais refletem as condições contratuais não havendo risco de quebra de covenants NE 62 na data base da demonstração financeira ou após à data do relatório Emenda IAS 7 e IFRS 7 Acordos de financiamentos de fornecedores Visa acrescentar requisitos de divulgação e sinalizações dentro dos requisitos de divulgações existentes solicitando às entidades que forneçam informações qualitativas e quantitativas sobre acordos de financiamento de fornecedores Avaliamos os impactos da emenda e aperfeiçoamos os requisitos de divulgação na nota explicativa NE 21 Reforçamos que na data base de 31 de dezembro de 2023 não temos mais esse tipo de operação Norma IFRS S1 Requisitos gerais para divulgação de informações financeiras relacionadas à sustentabilidade Em atenção à Resolução CVM nº 1932023 visa exigir que uma entidade divulgue informações sobre os seus riscos e oportunidades relacionados com a sustentabilidade que sejam úteis para os usuários principais de relatórios financeiros para fins gerais na tomada de decisões relacionadas com o fornecimento de recursos à entidade Estamos avaliando os impactos da norma para adoção antecipada ou atendimento conforme prazo definido na mesma Norma IFRS S2 Divulgações relacionadas ao clima Em atenção à Resolução CVM nº 1932023 visa estabelecer os requisitos para identificar mensurar e divulgar informações sobre riscos e oportunidades relacionados com o clima que sejam úteis para os usuários principais de relatórios financeiros para fins gerais na tomada de decisões relacionadas com o fornecimento de recursos à entidade Estamos avaliando os impactos da norma para adoção antecipada ou atendimento conforme prazo definido na mesma Notas Explicativas PÁGINA 61 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Emendas IFRS 16 Arrendamentos A emenda visa esclarecer como um arrendatário mensura e realoca transações de venda do imóvel de modo que satisfaça os requisitos de contabilização previstos na IFRS 15 Avaliamos a norma e não teremos impactos da emenda pois não há operações desta natureza 6 GERENCIAMENTO DE RISCOS Uma estrutura multidisciplinar gerencia os riscos da Companhia e possibilita à Diretoria avaliar o alinhamento da gestão do negócio às políticas e diretrizes definidas pela Administração Em abril de 2012 o Conselho de Administração criou o Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos que identifica e monitora os principais fatores de risco expostos no curso normal das operações i Risco de mercado risco de taxa de juros NE 611 e risco cambial NE 254 ii Risco de crédito NE 74 86 e 255 iii Risco de liquidez e iv Gestão de capital Aplicamos o requerido pelo CPC 40 R1IFRS 7 e também consideramos a orientação do Ofício CVM SNCSEP nº 012022 observando aspectos qualitativos e quantitativos de gerenciamento de riscos Conheça a seguir a descrição dos principais riscos envolvidos 61 Risco de mercado Risco de taxa de juros Decorre das operações de equivalentes de caixa aplicações financeiras financiamentos de operações de serviços financeiros debêntures empréstimos e swap Nossa política é manter 100 dos empréstimos no mercado de renda fixa com captações remuneradas tanto à taxa de juros fixa quanto atreladas ao CDI Certificado de Depósito Interbancário e Selic Como os ativos financeiros são indexados ao CDI e os recebíveis são realizáveis a curto prazo corrigidos a taxas de juros fixa o nível de risco associado às oscilações nas taxas de juros é relativamente baixo Analisamos continuamente a exposição às taxas de juros comparando as taxas contratadas às vigentes no mercado simulando cenários de refinanciamento renovação de posições e hedge natural definindo uma mudança razoável na taxa de juros e calculando o impacto sobre o resultado Notas Explicativas PÁGINA 62 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Em 31 de dezembro de 2023 realizamos testes de sensibilidade para cenários adversos dos juros considerando o cenário esperado para a próxima divulgação de taxa de juros do CDI e Selic de 1130 aa baseadas em projeções do mercado futuro B3 com rendimentos de equivalentes de caixa e aplicações financeiras líquidos de Pis e Cofins Os impactos que seriam apurados para o próximo trimestre são i Alíquota obtida através da aplicação das alíquotas nominais ponderadas pelos seus saldos da controladora e suas controladas 62 Risco de liquidez Gerimos nossas disponibilidades estabelecendo um montante de caixa mínimo estratégico baseado no ciclo de caixa das operações de varejo e no capital mínimo necessário para garantir as operações de crédito assegurando que haja caixa suficiente para atender às necessidades e planos de negócio Monitoramos continuamente as previsões das exigências de liquidez considerando os planos de financiamento da dívida e acompanhamentos trimestrais dos indicadores financeiros e não financeiros com base nos últimos 12 meses exigidos contratualmente nos empréstimos confirmando o atendimento das premissas contratuais Abaixo seguem os indicadores acompanhados Dívida Líquida Consolidada EBITDA EBITDA Resultado Financeiro Contratado Apurado Contratado Apurado 18022021 18022025 30 x 082x 20 or 0 92x Financeiros Instrumento Emissão Vencimento 1º Indicador 2º Indicador 12ª emissão de debênture Notas Explicativas PÁGINA 63 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa A Administração da Companhia declara que os indicadores não financeiros estão em conformidade com o quadro acima O fluxo de caixa contratual inclui o principal mais os juros futuros estimados A seguir demonstramos os fluxos de caixas contratuais dos passivos financeiros do Consolidado Saldo Contábil Fluxo de Caixa Contratual Menos de 3 meses Entre 4 e 6 meses Entre 7 e 12 meses Entre 1 e 2 anos Entre 3 e 5 anos Acima de 5 anos Empréstimos financiamentos e debêntures 1101875 1276969 612702 107586 556681 Financiamentos operações serviços financeiros 825025 935191 540045 395146 Arrendamentos a pagar 2742267 3889947 197060 183542 352366 670443 1046489 1440047 Fornecedores 1808644 1826316 1754238 38359 101 33618 Obrigações com administradoras de cartões 2526498 2526498 1877770 444814 200581 3333 Instrumentos financeiros derivativos 16883 17496 6160 10871 465 Saldo em 31 de dezembro de 2023 9021192 10472417 4447930 677586 1201144 1659221 1046489 1440047 Saldo Contábil Fluxo de Caixa Contratual Menos de 3 meses Entre 4 e 6 meses Entre 7 e 12 meses Entre 1 e 2 anos Entre 3 e 5 anos Acima de 5 anos Empréstimos financiamentos e debêntures 1169143 1422638 80609 2438 140776 663329 535486 Financiamentos operações serviços financeiros 1236232 1506416 253213 397674 482766 372763 Arrendamentos a pagar 2909910 3980044 281169 208315 204848 115122 541018 2629572 Fornecedores 1641386 1644028 1570404 56320 17304 Obrigações risco sacado 78848 79721 58020 21701 Obrigações com administradoras de cartões 2464968 2464968 1805606 446573 212789 Instrumentos financeiros derivativos 6940 7121 6995 126 Saldo em 31 de dezembro de 2022 9507427 11104936 3802803 988686 956087 1278521 1449267 2629572 63 Gestão de capital Além do capital próprio utilizamos também capital de terceiros para financiar as atividades otimizando a estrutura de capital O caixa e endividamento líquido reflete a exposição total das obrigações junto ao sistema financeiro e ao mercado de capitais e portanto não inclui os passivos relacionados aos arrendamentos a pagar Os níveis de endividamento são monitorados em relação à capacidade de geração de caixa e estrutura de capital Apresentar Demonstrações Financeiras Padronizadas DFP com parecer dos Auditores Independentes até três meses após o fim de cada exercício social ou cinco dias úteis após sua divulgação Cumprir a legislação ambiental e trabalhista saúde e segurança não utilização de mão de obra infantil ou análoga ao trabalho escravo e combate à exploração sexual Adotar políticas e procedimentos para cumprir as Leis Anticorrupção nos termos do Decreto nº 8420 de 18 de março de 2015 Não Financeiros Notas Explicativas PÁGINA 64 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Consolidado 31122023 31122022 Empréstimos financiamentos e debêntures 1101875 1169143 Circulante 601954 122824 Não circulante 499921 1046319 Financiamentos operacionais 825025 1236232 Circulante 488777 581351 Não circulante 336248 654881 Endividamento bruto 1926900 2405375 Caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras 3103842 3503482 Endividamento líquido 1176942 1098107 Patrimônio líquido 10047221 10087515 Índice de alavancagem financeira i 1171 1089 i Índice relativo obtido pela divisão do Caixa Endividamento líquido pelo Patrimônio líquido evidenciando em 31 de dezembro de 2023 e de 2022 a Companhia possui alavancagem financeira negativa 7 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA E APLICAÇÕES FINANCEIRAS 71 Política contábil São mensurados a valor justo por meio do resultado compreendem o saldo em caixa os depósitos bancários à vista e as aplicações financeiras de curto prazo e liquidez imediata registradas em montantes similares aos valores de mercado As aplicações financeiras não enquadradas como equivalentes de caixa são aquelas sem garantias de recompra pelo emissor no mercado primário com liquidez apenas no mercado secundário balcão e são mensuradas a valor justo por meio do resultado 72 Composição de caixa e equivalentes de caixa Taxa média ponderada aa i Controladora Consolidado Indexador 31122023 31122022 31122023 31122022 Caixa e bancos Moeda Nacional 111878 133157 156195 149663 Moeda Nacional Partes relacionadas 10347 2347 Moeda Estrangeira 43948 39915 Equivalentes de caixa CDB CDI 893 a 1037 2195702 2497770 2316321 2631520 CDI CDI 1000 14598 Aplicação automática CDI 100 5666 7350 5666 7350 Depósito em renda fixa ii 20 4955 Outros equivalentes de caixa CDI 815 a 1000 108 5102 5305 Total 2323593 2640732 2532187 2848351 i Percentual em relação a variação do CDI ii Tratase de um título de renda fixa préfixado à taxa de 20 aa na LRS Notas Explicativas PÁGINA 65 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 73 Composição das aplicações financeiras Taxa média ponderada aa Controladora Consolidado Indexador 31122023 31122022 31122023 31122022 Letras Financeiras do Tesouro Nacional SELIC 913 310333 421680 Fundo de investimentos exclusivos i Letras Financeiras CDI 1003 222788 180123 222788 180123 Letras Financeiras do Tesouro Nacional SELIC 1000 24536 23131 24536 23131 CDB CDI 1109 13998 30197 13998 30197 Total 261322 233451 571655 655131 i O fundo de investimento exclusivo Brasil Plural Retail FI é um fundo de renda fixa de crédito privado gerido pela Plural Gestão e administrado pelo BNY Mellon Serviços Financeiros DTVM SA e foi constituído com o propósito exclusivo de participação da Controladora A aplicação financeira do fundo foi integralmente consolidada a estas demonstrações financeiras de acordo com a Resolução CVM n 220 As demais obrigações relacionadas ao fundo são principalmente as taxas administrativas para manutenção da carteira Os rendimentos reconhecidos refletem a marcação diária na posição do fundo e os ativos têm liquidez em mercado secundário 74 Risco de crédito Conforme política financeira os equivalentes de caixa e as aplicações financeiras devem ser aplicados em instituições financeiras com rating de longo prazo em escala nacional classificados com baixo risco de crédito e com reconhecida solidez A agência de rating Standard Poors classificou o rating de crédito da Companhia como brAAA com perspectiva estável na categoria escala nacional Brasil Apresentamos ao lado a qualidade do crédito dos equivalentes de caixa e das aplicações financeiras mantidas pela Companhia Não aplicável pois nas principais agências não há classificação de risco para os Fundos Brasil Plural Crédito Privado Retail FIRF e Títulos do Tesouro Nacional na escala nacional entretanto esses ativos têm classificação de risco AAA em pelo menos uma das agências de classificação de rating 8 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES 81 Política contábil Incluem os recebíveis das vendas de mercadorias do uso do Meu Cartão na rede conveniada pelo sistema Visa e Mastercard e dos empréstimos pessoais concedidos aos clientes e operações de empréstimos concedidos a pessoas jurídicas pela controlada indireta Realize CFI As vendas a prazo préfixadas foram trazidas ao valor presente na data das transações com base na taxa média do site do Banco Central do Brasil para antecipação de recebíveis que foi de 108 am 141 am em 31 de dezembro de 2022 O ajuste a valor presente tem como contrapartida a conta de clientes e sua realização é registrada como receita de vendas pela fruição do prazo Notas Explicativas PÁGINA 66 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 82 Composição Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Cartão de crédito Renner Private Label 799011 982593 Cartão de crédito Renner Private Label Partes relacionadas 510091 611603 Cartão bandeira Meu Cartão 5387848 5385933 Cartão bandeira Meu Cartão Partes relacionadas 822935 804856 Cartões de terceiros 1387095 1108959 1645049 1341711 Exportações Partes relacionadas 29760 30889 Outros recebíveis 4318 2965 64607 33631 Perdas estimadas em crédito 1181137 1128158 Ajuste a valor presente 68674 80917 76190 90878 Total 2685525 2478355 6639188 6524832 Ativo circulante 2678780 2470421 6639188 6524832 Ativo não circulante 6745 7934 Total 2685525 2478355 6639188 6524832 Notas Explicativas PÁGINA 67 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 83 Perdas estimadas em crédito Baseados no modelo geral da metodologia CPC 48IFRS 9 avaliamos o comportamento de toda a carteira de crédito tanto na recuperação quanto na concessão do crédito levando em consideração a probabilidade e exposição à inadimplência e perda efetiva em cada faixa de atraso durante todo o prazo das operações para mensurar e estimar as perdas esperadas Cartão Renner Meu Cartão m APLICADO NOS PRODUTOS SEGREGADO EM OFF BALANCE Valor total dos recursos já utilizados nos cartões pelos clientes ON BALANCE Equivale ao limite disponível nos cartões para uso dos clientes Estágio 1 Operações em dia e até 30 dias de atraso perda esperada para os próximos 6 meses Estágio 2 Atraso de 31 a 89 dias e operações renegociadas de clientes entre os ratings AD perda esperada ao longo da vida do contrato projetada para 12 meses Estágio 3 Atraso a partir de 90 dias e operações renegociadas de clientes entre os ratings EH mensuração de perda considerando apenas a perda efetiva dado o default ALOCADOS POR ESTÁGIOS DE RISCO Por score Por perfil de cliente CONFORME OS PRINCIPAIS GRUPOS PD Probability of Default probabilidade do cliente não cumprir suas obrigações de pagamento observada em um horizonte de tempo em cada estágio LGD Loss Given at Default perda após a inadimplência O cálculo de LGD se baseia em análise histórica em um horizonte de tempo quanto a proporção do valor não recuperável após exauridos todos os esforços de recuperação do crédito EAD Exposure at Default o valor da exposição divulgado no balanço patrimonial na Companhia bem como os limites de crédito disponível ao cliente na data do balanço ECL Expected Credit Loss PERDA DE CRÉDITO ESPERADA A Administração determina provisão para perdas estimadas em crédito suficiente para fazer frente a eventuais perdas na realização dos créditos com base na análise da carteira de clientes Notas Explicativas PÁGINA 68 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 84 Composição da perda esperada por produto Consolidado 31122023 Cartão de crédito Renner Private Label A vencer Vencida Carteira PDD Cobertura Saldo operações de crédito On Balance 620795 178216 799011 138896 174 Estágio 1 584619 21800 606419 10320 17 Estágio 2 17746 23915 41661 4080 98 Estágio 3 18430 132501 150931 124496 825 Limite de crédito disponível Off Balance 915827 2517 03 Total Geral 1714838 141413 82 Índice de cobertura sobre carteira de crédito 177 31122022 Cartão de crédito Renner Private Label A vencer Vencida Carteira PDD Cobertura Saldo operações de crédito On Balance 705520 277073 982593 208047 212 Estágio 1 664985 28179 693164 13073 19 Estágio 2 22723 39874 62597 6562 105 Estágio 3 17812 209020 226832 188412 831 Limite de crédito disponível Off Balance 977978 2876 03 Total Geral 1960571 210923 108 Índice de cobertura sobre carteira de crédito 215 Consolidado 31122023 Cartão Bandeira Meu Cartão A vencer Vencida Carteira PDD Cobertura Saldo operações de crédito On Balance 4026248 1361600 5387848 1026202 190 Estágio 1 3577222 110060 3687282 60752 17 Estágio 2 206030 193674 399704 46455 116 Estágio 3 242996 1057866 1300862 918995 707 Limite de crédito disponível Off Balance 5645873 13522 02 Total Geral 11033721 1039724 94 Índice de cobertura sobre carteira de crédito 193 31122022 Cartão Bandeira Meu Cartão A vencer Vencida Carteira PDD Cobertura Saldo operações de crédito On Balance 4032633 1353300 5385933 902233 168 Estágio 1 3720127 126150 3846277 69169 18 Estágio 2 184072 266346 450418 56347 125 Estágio 3 128434 960804 1089238 776717 713 Limite de crédito disponível Off Balance 5639780 15002 03 Total Geral 11025713 917235 83 Índice de cobertura sobre carteira de crédito 170 Notas Explicativas PÁGINA 69 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Movimentação das perdas estimadas em crédito Saldos em 01012022 Constituições Baixas Saldos em 31122022 Constituições Baixas Saldos em 31122023 Cartão Bandeira 405250 1015947 503962 917235 1308674 1186185 1039724 Cartão de crédito Renner Private Label 177889 219674 186640 210923 163253 232763 141413 Total do Consolidado 583139 1235621 690602 1128158 1471927 1418948 1181137 Para fins de demonstração das perdas em crédito líquida de recuperação o montante recuperado de créditos baixados anteriormente como prejuízo em 2023 é de R 128650 R 243088 em 2022 no Consolidado Composição da carteira de crédito Meu Cartão e CCR Private Label por faixa de vencimentos de parcela Consolidado Carteira Total 31122023 31122022 A vencer 4647043 4738153 A vencer até 90 dias 3081878 3238806 A vencer de 91 a 180 dias 1027937 1049950 A vencer acima de 180 dias 537228 449397 Vencidos 1539816 1630373 Vencido até 90 dias 411700 502930 Vencidos de 91 a 180 dias 379982 443423 Vencidos acima de 180 dias 748134 684020 Total do Consolidado 6186859 6368526 85 Movimentação do ajuste a valor presente Saldos em 01012022 Adições Baixas Saldos em 31122022 Adições Baixas Saldos em 31122023 Total da Controladora 48632 284276 251991 80917 290571 302814 68674 Total do Consolidado 55553 320683 285358 90878 327801 342489 76190 86 Risco de crédito Nossas políticas de vendas e concessão de crédito visam minimizar problemas decorrentes da inadimplência de clientes através da seleção criteriosa da carteira que considera a capacidade de pagamento e a diversificação das operações Estas políticas estão subordinadas às de crédito fixadas pela Administração com apoio de sistemas tecnológicos e processos avançados vinculados à área de risco e fraude Os recebíveis provêm preponderadamente das operações de varejo à pessoa física em massa com análise de crédito individual e baixo ticket médio caracterizados pela pulverização absoluta do risco de crédito e a ausência de instrumento de garantia Os valores registrados nas contas a receber representam a dimensão adequada da nossa exposição ao risco de crédito A classificação interna da qualidade do risco do crédito está apresentada a seguir Notas Explicativas PÁGINA 70 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Probabilidade de atraso superar a 60 dias Risco baixo probabilidade 93 Risco médio baixo probabilidade 93 e 168 Risco médio clientes com até 4 meses de Cartão Renner ou Meu Cartão com pouco histórico de movimentação para que se meça sua probabilidade de inadimplência Risco médio alto probabilidade 168 e 313 Risco alto probabilidade 313 Recebíveis oriundos das vendas com cartões de crédito de terceiros não estão compondo esta análise por se tratar de recebíveis com risco de inadimplência por parte do emissor do cartão sem histórico de perda e expectativa de perdas futuras 9 ESTOQUES 91 Política contábil Mensurado pelo custo de aquisição incluindo tributos não recuperáveis custos de transportes e demais custos para trazer os estoques às suas condições atuais Os custos dos estoques de mercadorias importadas também consideram ganhos ou perdas de hedge de fluxo de caixa liquidados que são transferidos do patrimônio líquido Os estoques são valorizados ao custo médio ponderado e deduzidos das perdas estimadas e do ajuste a valor presente na data das transações que tem como contrapartida a conta de estoques e sua realização é registrada como custo das vendas Usamos como taxa de desconto para ajustar os saldos dos estoques ao seu valor presente a taxa média de desconto de duplicatas observável de mercado através do Banco Central do Brasil 92 Composição Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Mercadorias para revenda 1347811 1361252 1565389 1624770 Importações em andamento 262072 248678 272774 265709 Adiantamento a fornecedores 10962 11516 Materiais auxiliares e almoxarifado 12569 12764 13808 15129 Ajuste a valor presente i 42377 41905 46739 46758 Perdas estimadas 26782 28938 31023 33419 Total 1553293 1562813 1774209 1836947 i Atualizamos a taxa de desconto para 150 am 154 am em 31 de dezembro de 2022 Notas Explicativas PÁGINA 71 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Movimentação do ajuste a valor presente Saldos em 01012022 Adições Baixas Saldos em 31122022 Adições Baixas Saldos em 31122023 Total da Controladora 23251 142190 123536 41905 178111 177639 42377 Total do Consolidado 26179 153765 133186 46758 188963 188982 46739 Perdas estimadas em estoque Com a implementação do sistema RFID Identificação de Produtos por Rádio Frequência aumentamos a frequência da realização dos inventários para a totalidade dos estoques em lojas físicas Lojas Renner Brasil Argentina e Uruguai e com isso passamos a reconhecer diretamente no resultado do balanço os efeitos das respectivas perdas Para os Centros de Distribuição CDs das Lojas Renner Brasil e Uruguai são realizados inventários cíclicos a cada trimestre Realizamos ainda provisão de perdas estimadas para o Ecommerce com base na perda histórica assim como para as demais controladas Camicado e Youcom 10 TRIBUTOS A RECUPERAR 101 Composição dos tributos a recuperar Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 ICMS i 350313 339843 403698 400314 ICMS sobre imobilizado 141175 141380 148203 149190 Imposto de renda e contribuição social 112407 97545 177945 201088 PIS e COFINS ii 33155 371947 37243 385169 Créditos tributários de controladas no exterior 4735 12138 Outros tributos a recuperar 88657 72783 152831 94801 Ajuste a valor presente iii 1372 4125 Total 725707 1023498 923283 1238575 Ativo circulante 399158 816349 546172 1003849 Ativo não circulante 326549 207149 377111 234726 Total 725707 1023498 923283 1238575 i ICMS Seletividade em novembro de 2019 o STF fixou a tese da inconstitucionalidade da aplicação de alíquotas superiores às das operações em geral para as operações de energia elétrica e serviços de telecomunicações permitindo a recuperação dos valores indevidamente recolhidos aos contribuintes com ações ajuizadas até 05022021 A decisão sobre a modulação de efeitos transitou em julgado em 30062022 Em duas de nossas ações sobre o tema já houve o trânsito em julgado em um dos estados o crédito já foi inteiramente compensado no outro a compensação deverá ocorrer no decorrer do 1º trimestre de 2024 As demais ações ajuizadas para a Controladora antes da data de corte ainda não transitaram em julgado O valor do crédito em 31 de dezembro de 2023 é de R 33733 R 40104 em 31 de dezembro de 2022 O restante dos saldos referese a ICMS a recuperar decorrente do curso normal das operações ii ICMS na base de cálculo de PIS e COFINS nossas ações judiciais sobre o tema da Controladora e das Controladas já transitaram em julgado em sentido favorável Na Controladora os valores reconhecidos já foram devidamente compensados não remanescendo valores na posição de 31 de dezembro de 2023 R 345839 em 31 de dezembro de 2022 Adicionalmente no terceiro Controladora Consolidado Saldo em 1º de janeiro de 2022 18420 17120 Perdas estimadas líquidas 115229 123158 Perda efetiva 104711 109660 Ajuste de conversão 2801 Saldo em 31 de dezembro de 2022 28938 33419 Perdas estimadas líquidas 140938 152525 Perda efetiva 143094 152294 Ajuste de conversão 2627 Saldo em 31 de dezembro de 2023 26782 31023 Notas Explicativas PÁGINA 72 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa trimestre de 2023 foi concluída a habilitação de crédito sobre a mesma matéria na Controlada Camicado com saldo atualizado em 31 de dezembro de 2023 líquido das compensações já realizadas de R 29029 iii Ajuste a valor presente considerando o cenário de hiperinflação na Argentina e o prazo de recuperação dos impostos serem maiores do que um ano adotamos o ajuste a valor presente na controlada direta LRA A taxa de desconto utilizada em 31 de dezembro de 2023 foi de 127 aa 71 aa em 31 de dezembro de 2022 observada no mercado através do Banco Nacional da Argentina 102 Realização dos tributos a recuperar O montante de impostos a recuperar registrados nos ativos circulantes e não circulantes apresenta a seguinte expectativa de realização 11 OUTROS ATIVOS Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Despesas antecipadas i 20005 18569 27025 28067 Depósitos judiciais ICMS ii 46092 111908 59220 126514 Depósitos judiciais Outros tributos 9219 9498 4051 9743 Adiantamento a terceiros 6657 13314 19735 34607 Adiantamento a funcionários 8849 10739 10294 12338 Crédito convênio fornecedores iii 31421 61397 31421 61399 Indenizações de seguros em andamento 2233 1415 5490 5239 Comissões de seguros a receber 3962 5732 Outras contas a receber iv 47405 65034 67314 96192 Outras contas a receber partes relacionadas v 7324 9929 7222 11605 Total 179205 301803 235734 391436 Ativo circulante 89190 104267 128011 166091 Ativo não circulante 90015 197536 107723 225345 Total 179205 301803 235734 391436 i Referese principalmente a serviços de suporte de sistemas ii Referese principalmente a depósitos judiciais relativos ao ICMS Diferencial de Alíquota EC 872015 em operações de venda não presencial Notas Explicativas PÁGINA 73 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa iii Saldos referentes às operações de convênio com fornecedores de repasses para o BNDES iv Inclui o contrato de incentivo eventual de permanência de executivos da Companhia celebrado em maio de 2022 conforme aprovado pela Administração Em dezembro de 2023 os incentivos para executivos totalizavam R 20115 R 37531 em 31 de dezembro de 2022 na Controladora e R 23958 R 42364 em dezembro de 2022 no Consolidado Também estão inclusos neste montante valores em processamento relativos à recebíveis do CCR e Meu Cartão v Inclui o contrato de outorga para retenção celebrado no mês de maio de 2022 No mês de dezembro de 2023 o montante é de R 7222 R 9817 em dezembro de 2022 na Controladora e R 7222 R 11605 em dezembro de 2022 no Consolidado 12 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 121 Política contábil São reconhecidos sobre as diferenças temporárias no final de cada exercício entre os saldos de ativos e passivos reconhecidos nas demonstrações financeiras e as bases fiscais correspondentes usadas na apuração do lucro tributável incluindo saldo de prejuízos fiscais quando aplicável Os tributos correntes e diferidos são reconhecidos no resultado exceto quando correspondem a itens registrados em outros resultados abrangentes no patrimônio líquido Na determinação do imposto de renda corrente e diferido levamos em consideração o impacto de incertezas relativas às posições fiscais tomadas Acreditamos que a provisão para o imposto de renda no passivo está adequada com base na avaliação de diversos fatores incluindo interpretações das leis fiscais e opinião de nossos assessores jurídicos 122 Composição dos tributos diferidos Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Fato gerador IRPJCSLL IRPJCSLL IRPJCSLL IRPJCSLL Perdas estimadas em ativos 25376 12492 312048 209448 Provisões para riscos tributários cíveis e trabalhistas 51662 36364 63763 48685 Ajuste a valor presente 32190 36041 36572 40737 Plano de ações restritas 22183 15803 22183 15803 Prejuízo fiscal e base negativa i 277316 148973 404938 278883 Arrendamento a pagar 92698 90567 103399 99610 Outras provisões 23956 11250 41881 25292 Ativo fiscal diferido 525381 351490 984784 718458 Ágio na aquisição de participação societária e Mais valia dos ativos 49375 49375 Diferença da vida útil societária versus fiscal 122033 99457 134241 110461 Outras provisões 514 1558 6645 Passivo fiscal diferido 122033 99971 185174 166481 Total 403348 251519 799610 551977 Ativo não circulante 403348 251519 799610 555595 Passivo não circulante 3618 Total 403348 251519 799610 551977 i Créditos reconhecidos sobre prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social da Controladora e das controladas Camicado e Youcom suportados por revisões que ocorrem no fim de cada exercício para evidenciar a probabilidade de geração de bases tributáveis futuras que viabilizam a recuperabilidade destes créditos Notas Explicativas PÁGINA 74 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa As alíquotas das empresas sediadas no Brasil são de 25 para IRPJ e 9 para CSLL com exceção da controlada indireta Realize CFI que tem alíquota de 25 para IRPJ e 15 para CSLL Nas empresas no exterior as alíquotas do imposto sobre a renda variam de 25 a 30 A Companhia compensa o ativo diferido contra o passivo diferido da Controladora e das subsidiárias individualmente 123 Movimentação dos tributos diferidos líquidos A seguir demonstrase a movimentação dos tributos diferidos constituídos às alíquotas nominais ponderadas Controladora Consolidado Saldo em 1º de janeiro de 2022 248617 454145 Reconhecido no resultado 3624 91911 Reconhecido em outros resultados abrangentes 6526 7579 Ajustes de conversão 1658 Saldo em 31 de dezembro de 2022 251519 551977 Reconhecido no resultado 146592 240820 Reconhecido em outros resultados abrangentes 5237 5869 Ajustes de conversão 944 Saldo em 31 de dezembro de 2023 403348 799610 124 Realização dos tributos diferidos ativos Periodicamente verificamos a recuperabilidade do saldo dos tributos diferidos ativos Nossa avaliação é suportada por estudos técnicos de viabilidade que demonstram projeções de lucros futuros tributáveis permitindo estimativa de recuperabilidade de créditos em um período não superior a 10 anos Além disso a estimativa da realização dos tributos diferidos envolve as incertezas das demais estimativas Notas Explicativas PÁGINA 75 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 125 Análise da alíquota efetiva do imposto de renda e da contribuição social A conciliação entre a despesa calculada pela aplicação das alíquotas fiscais combinadas e a despesa de imposto de renda e contribuição social debitada no resultado é demonstrada como segue Controladora Consolidado 2023 2022 2023 2022 Resultado antes do IR e CS 933458 1405523 840667 1384285 Alíquota fiscal combinada 34 34 34 34 Despesa de tributos à alíquota nominal 317376 477878 285827 470657 Adições exclusões permanentes Despesa com plano de opção de compra de ações 7976 7412 7976 7412 Resultado de participações societárias 60574 10317 Juros sobre capital próprio 231896 220431 231895 220431 Subvenção para investimento i 141325 122352 141639 123011 Incentivo de inovação tecnológica Lei 111962005 28672 17998 56578 33534 Diferenças de alíquotas IR e CS de controladas 6941 3174 Recuperações operações de crédito 3910 Diferido não reconhecido por falta de expectativa de recuperabilidade 32663 16042 Atualização de processos judiciais juros Selic ii 30266 21459 39853 21459 Outras adições 3438 464 14920 4072 Parcela isenta do adicional de 10 6 12 72 83 IR e CS no resultado 42801 113819 135592 92581 Corrente 103791 110195 105228 184492 Diferido 146592 3624 240820 91911 Alíquota efetiva 459 810 1613 669 i Nossas operações de importação no estado de Santa Catarina são beneficiadas pela dispensa do recolhimento do ICMS importação no desembaraço aduaneiro e por crédito presumido de ICMS nas saídas interestaduais destes produtos Usufruímos também de crédito presumido de ICMS nas operações de saída interestadual de mercadorias para consumidor final realizadas pela internet através do estado do Rio de Janeiro e de reduções de ICMS ST MVA em vários estados Referidos benefícios são considerados subvenção para investimento nos termos da Lei Complementar nº 1602017 não integrando a base de cálculo do IRPJCSLL Em atenção ao ICPC 22IFRIC 23 a Administração efetuou com o auxílio de seus assessores jurídicos a análise da aceitabilidade do tratamento tributário descrito concluindo que é provável que a autoridade fiscal aceite o mesmo ii Referese à exclusão dos juros Selic em repetição de indébito tributário nos termos de decisões judiciais em processos em que somos parte e decisão de mérito do RE nº 1063187 em repercussão geral pelo STF 13 INVESTIMENTOS 131 Política Contábil Na Controladora os investimentos em controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial E no Consolidado as investidas do Fundo RX Ventures são mensuradas ao valor justo Notas Explicativas PÁGINA 76 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 132 Composição dos investimentos Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Investimentos em controladas 2538248 2348168 Ágio sobre mais valia de ativos 1290 1290 Investidas Fundo RX Ventures i 25996 10365 Total 2539538 2349458 25996 10365 i Informações adicionais vide NE 37 133 Movimentação dos investimentos em controladas Empresas controladas Saldo em 31122022 Aporte de capital Incorporação i Resultado de equivalência Outros resultados abrangentes Dividendos ii Perdas iii Saldo em 31122023 RACC 3281 19 2500 762 Dromegon 44210 5575 26 49759 Camicado 625779 57200 27326 904 654749 Youcom 196608 32699 17360 322 246345 LRS 11667 5757 1328 16096 Realize Participações SA 739726 300000 68307 3306 974725 LRU 234406 35088 11593 24484 233417 LRA 151924 15699 70947 63379 33297 Realize CFI 111618 7095 3280 101243 Lojas Renner Trading Uruguay 5806 187 507 5112 Repassa 132879 28200 20270 22878 117931 Fundo RX Ventures 10423 17724 1856 26291 RLog iv 79829 34410 83134 31105 Uello 10190 83134 14810 78514 Relog 12 10 16 6 Total 2348168 496132 178158 78033 26984 22878 2538247 Empresas controladas Saldo em 01012022 Aporte de capital Combinação de negócios Resultado de equivalência Outros resultados abrangentes Dividendos Saldo em 31122022 RACC 1483 3274 1476 3281 Dromegon 10835 29200 5448 1273 44210 Camicado 644161 36500 53552 1330 625779 Youcom 171040 14590 11483 505 196608 LRS 5393 7230 956 11667 Realize Participações SA 704733 49412 14419 739726 LRU 187357 38060 8989 234406 LRA 159520 11068 29696 11032 151924 Realize CFI 4 100000 2805 14419 111618 Lojas Renner Trading Uruguay 1426 4900 670 150 5806 Repassa 130946 30250 2808 25509 132879 Fundo RX Ventures 12305 1882 10423 RLog 110965 31136 79829 Relog 12 12 Total 2016898 349790 2808 30343 17380 2749 2348168 Notas Explicativas PÁGINA 77 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa i Em agosto de 2023 aprovamos a incorporação da Rlog pela controlada Uello Conforme laudo de avaliação o patrimônio líquido da Uello aumentou em R 61561 correspondente ao acervo líquido de R 83134 descontado o valor do investimento que a incorporada detinha da incorporadora no montante de R 21573 NE 38 ii Em junho de 2023 a controlada indireta LRU distribuiu dividendos no montante total de R 24485 sendo que R 21380 corresponde ao valor líquido de impostos retidos na fonte iii Referese a perda por impairment correspondente a reavaliação anual do ágio e da marca NE 162 iv Como resultado da incorporação reversa pela Uello a controlada Rlog foi extinta 134 Informações complementares de empresas controladas A participação direta e indireta da Companhia representa 100 Empresas controladas 2023 Controle Participação Total do Ativo Total do Passivo Patrimônio Líquido Lucro Prejuízo líquido i RACC Direto 999 758 4 762 20 Dromegon Direto 999 50096 335 49761 5578 Camicado Direto 1000 931330 276581 654749 27326 Youcom Direto 1000 451085 204739 246346 17360 LRS Direto 1000 23106 7010 16096 5757 Realize Participações SA Direto 1000 974754 974754 68307 LRU i Direto 1000 347967 115327 232640 35088 LRA i Direto 1000 126667 91454 35213 70947 Realize CFI Direto 94 5992894 4917195 1075699 75409 Lojas Renner Trading Uruguay i Direto 1000 15624 8855 6769 187 Repassa Direto 1000 26144 11025 15119 20270 Fundo RX Ventures Direto 1000 26391 100 26291 1856 RLog Direto 1000 31105 Uello Direto 1000 105123 26609 78514 34098 Relog Direto 1000 7 7 16 Empresas controladas 2022 Controle Participação Total do Ativo Total do Passivo Patrimônio Líquido Lucro Prejuízo líquido i RACC Direto 999 4979 1698 3281 3274 Dromegon Direto 999 44437 227 44210 5448 Camicado Direto 1000 980469 354690 625779 53552 Youcom Direto 1000 388445 191837 196608 11483 LRS Direto 1000 21068 9401 11667 7230 Realize Participações SA Direto 999 739786 60 739726 49412 LRU i Direto 1000 339364 103764 235600 37744 LRA i Direto 1000 280648 128209 152439 29600 Realize CFI Indireto 01 6289296 6177678 111618 2805 Lojas Renner Trading Uruguay i Direto 1000 19916 13125 6791 314 Repassa Direto 1000 17565 10376 7189 25509 Fundo RX Ventures Direto 1000 10703 280 10423 1882 RLog Direto 1000 105027 25198 79829 31136 Relog Direto 1000 12 12 i Valores relativos ao resultado das controladas sem efeito do lucro não realizado nos estoques Notas Explicativas PÁGINA 78 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 14 IMOBILIZADO E INTANGÍVEL 141 Política contábil Registramos os bens ao custo de aquisição formação ou instalação de lojas deduzidos da depreciação ou amortização acumulada O cálculo é baseado no método linear que leva em conta o tempo de vida útil estimada dos bens considerando Revisamos anualmente os bens do ativo imobilizado e intangível com base em avaliações de especialistas com o objetivo de identificar i Possíveis evidências de que seus ativos possam estar desvalorizados e ii Alterações na forma de uso e manutenção que possam afetar a vida útil dos seus bens do ativo imobilizado e intangível Em 31 de dezembro de 2023 a Administração revisou as projeções futuras das suas unidades geradoras de caixa UGC e identificou fatores que indiquem constituição de perdas esperadas para impairment na Renner Youcom LRA e Camicado Com relação a ocorrência de reavaliação ou existência de ociosidade de ativos imobilizados não foram identificados fatores 142 Conciliação do valor contábil líquido do Imobilizado Controladora Saldo em Provisões Saldo em Acumulado Valor contábil 01012023 Adições i Transferências Baixas iii Depreciação 31122023 Custo Depreciação Terrenos 288 288 288 Imóveis 56809 825 55984 61898 5914 Móveis e utensílios 212617 45369 38258 5146 41751 249347 549881 300534 Instalações 274958 32889 649599 7346 40098 910002 1267242 357240 Máquinas e equipamentos 138029 17369 27273 5926 17629 159116 344096 184980 Benfeitorias imóveis terceiros 741270 121075 182395 24146 154293 866301 2296713 1430412 Veículos 977 830 107 122 1578 2338 760 Computadores 144513 10215 89945 3534 45887 195252 431006 235754 Imob em andamento ii 858285 205000 987470 2215 73600 73600 Total 2427746 432747 48420 300605 2511468 5027062 2515594 Bens Taxa Vida útil IMOBILIZADO INTANGÍVEL Prédios Móveis e utensílios Instalações Máquinas e equipamentos Benfeitorias em imóveis de terceiros Veículos Computadores e periféricos 166 60 anos 5 a 10 10 a 20 anos 5 a 10 10 a 20 anos 10 10 anos 10 a 25 4 a 10 anos 20 5 anos 10 a 333 3 a 10 anos Sistemas de informática Direito de uso de imóveis 10 10 anos 125 a 20 5 a 8 anos Notas Explicativas PÁGINA 79 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Saldo em Provisões Saldo em Acumulado Valor contábil 01012022 Adições i Transferências Baixas Depreciação 31122022 Custo Depreciação Terrenos 288 288 288 Imóveis 57634 825 56809 61898 5089 Móveis e utensílios 201091 33074 25484 8154 38878 212617 489854 277237 Instalações 266916 24089 15602 2625 29024 274958 600796 325838 Máquinas e equipamentos 132103 12328 11089 1073 16418 138029 310081 172052 Benfeitorias imóveis terceiros 714493 74932 103060 1838 149377 741270 2056497 1315227 Veículos 871 289 183 977 1813 836 Computadores 129472 6969 48797 1201 39524 144513 347001 202488 Imob em andamento ii 755581 308065 204032 1329 858285 858285 Total 2258449 459746 16220 274229 2427746 4726513 2298767 Notas Explicativas PÁGINA 80 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Consolidado Valor contábil Saldo em 01012023 Adições i Transferências Provisões Baixas iii Depreciação Ajuste de conversão correção monetária Saldo em 31122023 Acumulado Custo Depreciação Terrenos 288 288 288 Imóveis 65996 825 65171 76965 11794 Móveis e utensílios 261502 50694 47824 5111 50919 2844 301146 659499 358353 Instalações 305250 36137 666370 8251 44844 3714 950948 1342590 391642 Máquinas e equipamentos 157361 17462 29366 5975 19173 3675 175366 368499 193133 Benfeitorias imóveis terceiros 974276 144011 217722 34419 192496 23163 1085931 2702114 1616183 Veículos 977 830 106 122 1579 2350 771 Computadores 167612 13463 100158 4133 53336 1037 222727 489233 266506 Imob em andamento ii 897522 257724 1061440 2224 5072 86510 86510 Total 2830784 520321 60219 361715 39505 2889666 5728048 2838382 Notas Explicativas PÁGINA 81 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Valor contábil Saldo em 01012022 Adições Adição por aquisição de Controlada Transferências Provisões Baixas Depreciação Ajuste de conversão correção monetária Saldo em 31122022 Acumulado Custo Depreciação Terrenos 288 288 288 Imóveis 66821 825 65996 76965 10969 Móveis e utensílios 249754 35642 10 31756 9672 46903 915 261502 589024 327522 Instalações 298080 26427 19110 5438 33284 355 305250 664973 359723 Máquinas e equipamentos 151606 12801 39 11336 1310 18052 941 157361 337006 179645 Benfeitorias imóveis terceiros 952942 82796 136092 16950 189020 8416 974276 2459903 1485627 Veículos 872 299 194 977 1824 847 Computadores 150549 9095 194 55664 2249 45891 250 167612 394535 226923 Imob em andamento ii 779947 372228 253958 1342 647 897522 897522 Total 2650859 539288 243 36961 334169 11524 2830784 5422040 2591256 i Para fins de demonstração do fluxo de caixa de 2023 do total das aquisições do exercício R 63217 referemse à 2023 e o desembolso ocorrerá a partir de 2024 e R 59148 foram desembolsados em 2023 e referemse às aquisições de 2021 ii As principais naturezas que compõem o grupo de contas de imobilizado em andamento referemse às inaugurações de lojas e centros de distribuição da Companhia Em 2023 teve um movimento importante referente a entrada em operação do CD de Cabreúva iii Referese a descontinuidade de utilização de alguns ativos operacionais de lojas os quais constituímos perdas para impairment Notas Explicativas PÁGINA 82 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 143 Conciliação do valor contábil líquido do Intangível Controladora Saldo em Saldo em Acumulado Valor contábil 01012023 Adições Transferências Provisões Baixas ii Amortização 31122023 Custo Amortização Sistemas de informática 652174 44742 318485 2151 152024 861226 1757897 896671 Direito de utilização de imóveis 20142 633 729 1271 3356 16877 76032 59155 Marcas e patentes 7114 367 7481 7564 83 Intangível em andamento i 191349 237030 319214 201 108964 108964 Total 870779 282772 3623 155380 994548 1950457 955909 Saldo em Saldo em Acumulado Valor contábil 01012022 Adições Transferências Provisões Baixas Amortização 31122022 Custo Amortização Sistemas de informática 451722 5807 306430 63 111722 652174 1397936 745762 Direito de utilização de imóveis 21934 257 2132 8 4173 20142 79926 59784 Marcas e patentes 6895 219 7114 7197 83 Intangível em andamento i 175520 324647 308562 256 191349 191349 Total 656071 330930 327 115895 870779 1676408 805629 Consolidado Valor contábil Saldo em 01012023 Adições Adição por aquisição de Controlada Transf Provisões Baixas ii Amort Ajuste de conversão correção monetária Saldo em 31122023 Acumulado Custo Amort Sistemas de informática 1015086 65537 397689 2427 214712 4069 1261958 2345752 1083794 Direito de utilização de imóveis 46840 692 2984 1824 7600 2172 38920 122412 83492 Marcas e patentes 102171 367 1379 101159 103541 2382 Intangível em andamento i 238817 301900 400673 52453 882 86709 86709 Goodwill 236253 30 22828 213455 213455 Total 1639167 368496 30 74678 223691 7123 1702201 2871869 1169668 Notas Explicativas PÁGINA 83 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Valor contábil Saldo em 01012022 Adições Adição por aquisição de Controlada Transf Provisões Baixas Amort Ajuste de conversão correção monetária Saldo em 31122022 Acumulado Custo Amort Sistemas de informática 662357 9542 82189 416893 76 156476 657 1015086 1888672 873586 Direito de utilização de imóveis 47288 1722 6666 1252 8297 713 46840 129672 82832 Marcas e patentes 56861 220 46010 920 102171 103174 1003 Intangível em andamento i 217171 444865 423559 256 596 238817 238817 Goodwill 223963 12290 236253 236253 Total 1207640 456349 140489 1584 165693 1966 1639167 2596588 957421 i As principais naturezas que compõem o grupo de contas de intangível em andamento referemse ao desenvolvimento e implantação de sistemas de tecnologia da informação e licenciamentos Em 2023 teve um movimento importante referente a entrada em operação do CD de Cabreúva ii Referese a descontinuidade de utilização de alguns ativos operacionais de lojas e a baixa de sistema descontinuado na Realize CFI no montante de R 46927 devido a reavaliação de projetos e portifólio de produtos 15 DIREITO DE USO A norma CPC 06 R2IFRS 16 exige para todos os contratos de arrendamento no escopo da norma exceto aqueles enquadrados nas isenções que os arrendatários reconheçam os passivos assumidos em contrapartida aos respectivos ativos de direito de uso 151 Política contábil Optamos por usar o expediente prático para transição e não considerar os custos iniciais na mensuração do ativo de direito de uso que corresponde ao valor inicial do passivo de arrendamento mais os custos diretos iniciais incorridos mantendo o valor do passivo inicial de arrendamento A depreciação é calculada pelo método linear de acordo com o prazo remanescente dos contratos 152 Composição do Direito de Uso i Prédio da sede administrativa ii Locação de espaços comerciais centros de distribuição e demais sedes administrativas Locação com opção de compra i Locações ii Saldo em 31122023 Saldo em 31122022 VIDA ÚTIL 43 anos VIDA ÚTIL 2 15 anos 2117988 2278024 2396687 2609505 Controladora Consolidado 2372765 23922 23922 2094066 Notas Explicativas PÁGINA 84 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 153 Movimentação do Direito de Uso Controladora Consolidado Saldo em 1º de janeiro de 2022 2080926 2434188 Remensuração Contratos novos e encerrados 657560 689077 Depreciação locação 460462 541163 Ajuste de conversão correção monetária 27403 Saldo em 31 de dezembro de 2022 2278024 2609505 Remensuração Contratos novos e encerrados 270974 302235 Depreciação locação 431010 512957 Ajuste de conversãocorreção monetária 2096 Saldo em 31 de dezembro de 2023 2117988 2396687 16 TESTE DE PERDA POR REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL 161 Política contábil Anualmente analisamos se existem evidências de que o valor contábil de um ativo é menor do que o valor recuperável ou de uma possível reversão de ativos não financeiros que tenham sido ajustados por impairment exceto o ágio e marca com vida útil indefinida Os ativos são agrupados nos níveis mais baixos para que exista geração de fluxos de caixa identificáveis separadamente Unidade Geradora de Caixa UGC e caso sejam identificadas evidências de acordo com as projeções usadas a redução do valor recuperável é registrada no resultado do exercício como resultado de baixa de ativos fixos Ativos com vida útil indefinida como o ágio e a marca não estão sujeitos à amortização e são testados pelo menos anualmente para identificar eventual necessidade de impairment considerando a geração de valor do conjunto de ativos que suportaram sua mensuração Avaliação do valor recuperável por unidade geradora de caixa UGC Em 31 de dezembro de 2023 avaliamos a recuperabilidade do valor em uso dos ativos da Companhia nos menores níveis identificáveis de geração de caixa e a representação dos fluxos projetados indicaram a necessidade de reconhecimento de perda por impairment no montante de R 17170 na Controladora e R 21336 no Consolidado NE 14 para o exercício de 2023 conforme quadro abaixo Perda Reversão Ativo ou UGC Renner LRA Camicado Youcom Consolidado Imobilizado 15947 7146 2231 690 20172 Intangível 1223 660 645 74 1164 Total 17170 7806 2876 764 21336 Avaliação do valor recuperável do ágio e da marca Avaliamos a recuperabilidade pelo método de valor em uso exceto quando especificamente indicado projetando fluxos de caixa antes do imposto de renda e contribuição social baseados em premissas orçamentárias aprovadas pela Administração considerando taxa de desconto derivada do WACC projeção de 10 anos e perpetuidade Para determinação do valor recuperável do ágio da Camicado Repassa e Uello consideramos i Aumento de receitas considerando a evolução histórica de vendas em volume e preços corrigidos pela inflação e plano de expansão de novas lojas ii Ganho de tração de vendas a partir de iniciativas digitais e sinergias com a Controladora Notas Explicativas PÁGINA 85 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa iii Custos lucro bruto e despesas projetados de acordo com o crescimento do negócio e a busca por sinergias com a Controladora iv Manutenção dos níveis históricos de CAPEX v Desconto a valor presente pelo Custo Médio Ponderado de Capitais Weighted Average Cost of Capital WACC de 141 aa em 2023 133 aa em 2022 exceto para Repassa que se utilizou 150 aa vi Taxa de crescimento da perpetuidade de 65 aa em 2023 65 aa em 2022 exceto para Repassa que se utilizou 45 aa Abaixo demostramos o valor em uso utilizado para avaliação do teste de ativos cujo saldo contábil esteja próximo do valor recuperável Ágio e marca Saldo em 01012023 Perda Saldo em 31122023 Valor recuperável em 31122023 Camicado 144741 144741 144741 Repassa 125690 22878 102812 102812 Uello 15098 15098 15098 Total 285529 22878 262651 262651 Em 31 de dezembro de 2023 os testes de recuperabilidade resultaram em perdas líquidas na Repassa no montante de R 22878 em função da revisão da estimativa de vendas bem como das diminuições de sinergias de despesas esperadas Não identificamos portanto a necessidade de reconhecimento de perdas por impairment na Camicado e Uello Análise de sensibilidade do ágio e marca Realizamos a análise de sensibilidade nas taxas de desconto e de crescimento da Camicado Repassa e Uello considerando um acréscimo ou uma redução de 1 na taxa de desconto e de 05 na taxa de crescimento na perpetuidade conforme demonstrado nas tabelas abaixo Taxa de desconto Taxa de perpetuidade Variação fluxo de caixa descontado Cenário Provável Acréscimo de 1 Redução de 1 Cenário Provável Acréscimo de 05 Redução de 05 Camicado 141 87571 114538 65 27113 23765 Repassa 141 15707 20593 65 5285 4640 Uello 141 38667 51492 65 14004 12275 17 EMPRÉSTIMOS FINANCIAMENTOS E DEBÊNTURES 171 Política contábil Reconhecemos por valor justo no momento do recebimento e em seguida passamos a mensurar pelo custo amortizado conforme previsto contratualmente acrescidos de encargos juros calculados pela taxa efetiva variações monetárias cambiais e amortizações incorridos até as datas dos balanços O saldo do empréstimo de capital de giro Lei 4131 Bacen é mensurado pelo valor justo refletindo as expectativas do mercado atual em relação aos valores futuros com à técnica de avaliação do fluxo de caixa descontado conversão dos fluxos de caixas futuros em valor único Notas Explicativas PÁGINA 86 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 172 Composição dos empréstimos financiamentos e debêntures Valor contratado Vencimento Controladora Consolidado Descrições Encargos aa Emissão 31122023 31122022 31122023 31122022 Em moeda nacional Debêntures 12ª Emissão série única i CDI 160 18022021 1000000 18022025 1049450 1054513 1049450 1054513 Debêntures Custos de estruturação 628 1570 628 1570 Capital de giro CCB 380 04062020 20 04102023 20 Em moeda estrangeira Capital de giro modalidade 4131 ii 105 14102021 9390 16102023 51894 Capital de giro modalidade 4131 ii 275 27072022 9041 15072024 48588 50444 Swap capital de giro ii CDI 15 14102021 60000 16102023 10387 Swap capital de giro ii 10957 do CDI 27072022 50000 15072024 4465 3455 Total 1048822 1052943 1101875 1169143 Passivo circulante 548901 53571 601954 122824 Passivo não circulante 499921 999372 499921 1046319 Total 1048822 1052943 1101875 1169143 i Debêntures referese à 12ª emissão em série única por meio de instrumento particular de colocação com esforços restritos de debêntures simples não conversíveis em ações da espécie quirografária com pagamentos semestrais de juros e amortização do principal no 3º e 4º ano de acordo com os respectivos vencimentos ii Capital de Giro Modalidade 4131 referemse a captações firmadas junto ao Banco Itaú SA protegidas pela operação de swap tendo a Controladora como garantidora NE 2711 173 Movimentação dos empréstimos financiamentos e debêntures Controladora Consolidado Saldo em 1º de janeiro de 2022 2602181 2664479 Captações líquidas de custo de estruturação 50000 Amortizações e recebimento de ajuste de swap 1550000 1556759 Pagamentos de juros 304075 304601 Despesa de juros e custo de estruturação i 304837 304837 Variação do valor justo i 11187 Saldo em 31 de dezembro de 2022 1052943 1169143 Amortizações e recebimento de ajuste de swap 73878 Pagamentos de juros 148306 150223 Despesa de juros e custo de estruturação i 144185 144185 Variação do valor justo i 12648 Saldo em 31 de dezembro de 2023 1048822 1101875 i Movimentações que não afetam caixa As cláusulas contratuais covenants e o cronograma de liquidação de acordo com o fluxo de caixa contratual principal mais juros estimados futuros estão demonstrados na NE 62 174 Garantias A Controladora é fiadora solidariamente responsável por todas as obrigações principais e acessórias das operações capital de giro modalidade 4131 e Cédula de Crédito Bancário NE 2711 Notas Explicativas PÁGINA 87 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 18 FINANCIAMENTOS OPERAÇÕES SERVIÇOS FINANCEIROS E GARANTIAS 181 Financiamentos operações serviços financeiros Valor contratado Consolidado Financiamentos Encargos aa Emissão Vencimento 31122023 31122022 Em moeda nacional Certificados de Depósitos Interfinanceiros i 297296 Certificados de Depósitos Interfinanceiros i 1151 a 1153 do CDI 13102022 300000 02102024 237764 309684 Certificados de Depósitos Interfinanceiros i 1134 do CDI 14072022 100000 30062025 122922 106957 Certificados de Depósitos Interfinanceiros i 1143 do CDI 18072022 150000 02072025 184479 160342 Certificados de Depósitos Bancários ii 1149 do CDI 012022 122023 228480 012024 122024 251013 343839 Certificados de Depósitos Bancários ii 1146 do CDI 012023 122023 27095 012025 122025 28847 18114 Total 825025 1236232 Passivo circulante 488777 581351 Passivo não circulante 336248 654881 Total 825025 1236232 i Certificados de Depósitos Interfinanceiros CDI referemse a captações de curto e longo prazo junto ao Banco Safra e Itaú com a finalidade de financiar as operações e o curso ordinário do negócio ii Certificados de Depósitos Bancários CDB referemse a emissões de curto e de longo prazo junto a XP Investimentos Nu Invest Genial Investimentos e Órama Investimentos com a finalidade de financiar as operações e o curso ordinário do negócio Em 31 de dezembro de 2023 e 2022 as operações em aberto acima referemse a controlada indireta Realize CFI 182 Movimentação dos financiamentos operações serviços financeiros Consolidado Saldo em 1º de janeiro de 2022 802623 Captações 1276256 Amortizações 893014 Pagamentos de juros 86718 Despesa de juros i 137085 Saldo em 31 de dezembro de 2022 1236232 Captações 238655 Amortizações 669449 Pagamentos de juros 144453 Despesa de juros i 164040 Saldo em 31 de dezembro de 2023 825025 i Movimentações que não afetam caixa 19 ARRENDAMENTOS A PAGAR 191 Política contábil Dos contratos abrangidos pela norma CPC 06 R2IFRS 16 consideramos como componente de arrendamento somente o valor do aluguel mínimo fixo para fins de avaliação do passivo A mensuração do passivo de arrendamento corresponde ao total dos pagamentos futuros de aluguéis fixos bruto de impostos descontados a uma taxa incremental de juros A taxa de desconto nominal Notas Explicativas PÁGINA 88 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa corresponde às taxas referenciais de mercado spread de risco para captações com montantes que representam o total de investimentos para abertura de novas lojas 192 Composição dos arrendamentos a pagar Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Locação com opção de compra i 45044 43427 45044 43427 Locações 2368830 2519855 2697223 2866483 Total 2413874 2563282 2742267 2909910 Passivo circulante 632572 621502 733322 719829 Passivo não circulante 1781302 1941780 2008945 2190081 Total 2413874 2563282 2742267 2909910 i A taxa de desconto da locação com direito de opção de compra está de acordo com o contrato do aluguel da sede administrativa em julho de 2012 corrigido com base na variação anual acumulada do INPC Índice Nacional de Preços ao Consumidor 193 Movimentação do arrendamento a pagar Controladora Consolidado Saldo em 1º de janeiro de 2022 2287231 2661036 Remensuração contratos novos e encerrados 657560 689077 Encargos 221993 247257 Contraprestação i 603502 712289 Ajuste de conversão 7184 Variação cambial 17645 Saldo em 31 de dezembro de 2022 2563282 2909910 Remensuração contratos novos e encerrados 270974 302235 Encargos 232720 259874 Contraprestação 653102 754152 Ajuste de conversão 50425 Variação cambial 74825 Saldo em 31 de dezembro de 2023 2413874 2742267 i Em maio de 2020 o IASB aprovou uma emenda na norma IFRS 16 concedendo benefícios no resultado durante o período impactado pela pandemia da Covid19 para arrendatários não se tratando como uma modificação de contrato Em 07 de julho de 2020 a CVM publicou a Deliberação nº 8592020 que aprova a revisão do CPC 06 R2IFRS 16 que entrou em vigor a partir de 1º de janeiro de 2020 Em 2022 optamos pelo expediente prático e reconhecemos os descontos de contraprestação no resultado tendo sido reconhecido o montante de R 19986 na Controladora e R 25905 no Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 89 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 194 Compromissos futuros Informações adicionais Atendendo ao Ofício da CVM SNC SEP nº 022019 divulgamos os inputs mínimos para projeção do modelo taxa nominal e fluxo de caixa nominal recomendado pela CVM A taxa nominal de desconto corresponde às cotações futuras de mercado obtidas na B3 SA referência em DI x Pré spread de risco para captações com montantes que representam o total de investimentos para abertura de novas lojas As cotações de inflação projetada são demonstradas para fins de cálculo do fluxo de caixa Abaixo apresentamos o fluxo de pagamentos de acordo com o prazo médio ponderado que tem correspondência com as respectivas taxas apresentadas Consolidado Período médio ponderado meses i Taxa nominal média Inflação projetada Fluxo Contratual 2024 2025 2026 2027 Após 2028 Até 12 702 346 30882 22527 8241 114 13 a 24 793 408 92879 35103 37245 20103 428 25 a 36 1015 501 666081 209901 171480 141162 98620 44918 37 a 48 940 433 303170 100990 88926 50728 26880 35646 49 a 60 1049 484 926981 163014 163358 160890 139915 299804 61 a 72 990 472 864074 130819 130547 130325 130290 342093 73 a 84 1040 473 42418 4501 4512 4513 4513 24379 85 a 96 1186 523 742215 60388 60395 60395 60395 500642 Acima de 97 meses ii 881 na 221247 5725 5739 5739 5739 198305 Total 3889947 732968 670443 573969 466780 1445787 Em 31 de dezembro de 2023 o potencial crédito de PIS e COFINS sobre o fluxo contratual bruto é de R 359820 e trazido a valor presente pelo prazo médio ponderado é de R 238426 i Calculamos o prazo médio ponderado do fluxo contratual para fins de cotação de taxa pois os contratos possuem amortizações mensais reduzindo o prazo médio da operação e o risco para o credor ii Fluxo contratual futuro de locação com opção de compra com taxa de desconto de 881 aa implícita no contrato firmado em julho de 2012 para a sede administrativa ENCARGOS DE AJUSTE AO VALOR PRESENTE Saldo em 31122023 638232 732968 670443 573969 466780 1445787 3889947 3565293 587894 511425 425117 1402625 1151419 1147680 2413874 2742267 2024 2025 2026 2027 Após 2027 Notas Explicativas PÁGINA 90 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 20 FORNECEDORES 201 Política contábil As operações de compras a prazo foram trazidas ao valor presente na data das transações usando a taxa média para desconto de duplicatas observável no mercado através do Banco Central do Brasil de 150 am 154 am em 31 de dezembro de 2022 para fornecedores O ajuste a valor presente de compras a prazo é registrado nas contas de fornecedores e sua reversão tem como contrapartida a conta de custo das vendas pela fruição de prazo de pagamento O saldo das contas a pagar de fornecedores é mensurado pelo custo amortizado com base no método de taxa efetiva de juros 202 Composição Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Fornecedores i 1625641 1482202 1826316 1658914 Fornecedores comerciais 1084606 1015461 1164156 1085941 Nacionais 909148 845546 962718 885498 Estrangeiros 175458 169915 201438 200443 Fornecedores uso e consumo 539681 464549 662160 572973 Nacionais 526612 453217 613206 531219 Estrangeiros 13069 11332 48954 41754 Fornecedores partes relacionadas 1354 2192 Ajuste a valor presente 16374 15996 17672 17528 Total 1609267 1466206 1808644 1641386 Passivo circulante 1591566 1449107 1790290 1624082 Passivo não circulante 17701 17099 18354 17304 Total 1609267 1466206 1808644 1641386 i No intuito de atender às necessidades de caixa de fornecedores efetuamos antecipações de obrigações com caixa próprio Em 31 de dezembro de 2023 estas transações somavam R 262098 R 250599 em 31 de dezembro de 2022 e os descontos obtidos por serem relacionados ao fornecimento de mercadorias são registrados como redução do custo de vendas de acordo com o giro dos estoques 203 Movimentação do ajuste a valor presente de fornecedores Saldos em 01012022 Adições Baixas Saldos em 31122022 Adições Baixas Saldos em 31122023 Total da Controladora 6660 136260 126924 15996 137026 136648 16374 Total do Consolidado 7332 126345 116149 17528 145516 145372 17672 21 OBRIGAÇÕES RISCO SACADO 211 Política contábil Estas operações constituem em alternativa de suporte aos nossos fornecedores comerciais não são realizadas de forma massificada e decorrem de decisão de gestão de caixa dos próprios fornecedores sem incidência de encargos financeiros ou garantias adicionais para nossa Companhia preservando as características comerciais normais do negócio tanto em preço como em prazos médios e portanto preservando a essência da transação Tais operações são também trazidas a valor presente Nestas operações os fornecedores ao anteciparem seus recebíveis transferem o direito do recebimento dos títulos para uma instituição financeira mantendo os prazos originais da transação que foi realizada em condições comerciais similares às praticadas Notas Explicativas PÁGINA 91 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa com aqueles fornecedores que não aderem à estas operações Parte do saldo das operações de risco sacado podem ter contrapartida em adiantamentos a fornecedores quando são lastreados em pedidos de compras ainda não entregues Em 31 de dezembro de 2023 liquidamos todas as operações de risco sacado conforme demostrado na tabela abaixo 212 Composição Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Risco Sacado 69775 79721 Risco Sacado Partes Relacionadas 2115 Ajuste a valor presente 822 873 Total 71068 78848 Em 31 de dezembro de 2022 os adiantamentos a fornecedores via risco sacado somavam R 10962 na Controladora e R 11516 no Consolidado conforme demonstrado na composição dos estoques NE 92 posições estas que estão zeradas em 31 de dezembro de 2023 Além disso a Administração também considerou a orientação do Ofício CVM SMCSEP nº 0121 observando os aspectos qualitativos sobre esse tema e concluiu que os montantes não alteraram nossa estrutura de capital tampouco comprometeram nossa alavancagem financeira 213 Movimentação do ajuste a valor presente de outras obrigações risco sacado Saldos em 01012022 Adições Baixas Saldos em 31122022 Adições Baixas Saldos em 31122023 Total da Controladora 269 8071 7518 822 6768 7590 Total do Consolidado 239 7852 7218 873 7561 8434 22 OBRIGAÇÕES FISCAIS Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Imposto de renda e contribuição social 84644 57822 94163 147617 ICMS a recolher 222283 237686 250129 261747 PIS e COFINS 3587 92030 14593 109970 Tributos a recolher de controladas no exterior 7204 9122 Outros tributos 29097 26938 44999 38435 Total 339611 414476 411088 566891 Notas Explicativas PÁGINA 92 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 23 OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Salários a pagar 57814 57582 68141 69128 Participação de empregados 28124 14735 30081 21650 Provisão de férias e gratificações 99993 95028 121726 117500 Encargos sociais 88790 82364 103178 96784 Total 274721 249709 323126 305062 24 PROVISÕES PARA RISCOS TRIBUTÁRIOS CÍVEIS E TRABALHISTAS E PASSIVOS CONTINGENTES 241 Política contábil Temos ações judiciais e processos administrativos tributários trabalhistas e cíveis em tramitação decorrentes do curso normal das operações e com respaldo dos nossos assessores jurídicos constituímos provisão suficiente para cobrir as perdas esperadas Os ativos contingentes surgem da possibilidade de entrada de benefícios econômicos para a Companhia e não são reconhecidos contabilmente São avaliados periodicamente e divulgados quando há provável entrada de benefícios econômicos Provisões tributárias Consideram a individualidade de cada processo a classificação de perda e a avaliação dos assessores jurídicos internos e externos Para os processos com probabilidade de perda possível em que é provável desembolsos futuros de recursos provisionamos valores estimados de custas processuais e honorários advocatícios com base no histórico e bases contratuais atuais com assessores jurídicos Para os com probabilidade de perda provável constituímos provisões para o montante total do risco mensurado Provisões cíveis e trabalhistas As provisões cíveis são revisadas periodicamente considerando a evolução dos processos e o histórico de valores efetivamente liquidados já que há probabilidade de saída de recursos para seu cumprimento As provisões trabalhistas são revisadas periodicamente e construídas para os processos com expectativa de perda provável de acordo com o cálculo apurado por um perito contábil Saldos e movimentações das provisões para riscos tributários cíveis e trabalhistas Controladora Cíveis Trabalhistas Tributárias i Depósitos judiciais Total Saldo em 31 de dezembro de 2022 12717 62922 36435 5742 106332 Provisõesreversões 1493 11431 800 9138 Atualizações 1670 1670 Saldo em 31 de dezembro de 2023 11224 74353 37305 5742 117140 Passivo circulante 9653 60406 70059 Passivo não circulante 1571 13947 37305 5742 47081 Total 11224 74353 37305 5742 117140 Notas Explicativas PÁGINA 93 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Consolidado Cíveis Trabalhistas Tributárias i Depósitos judiciais Total Saldo em 31 de dezembro de 2022 33649 66353 44806 10484 134324 Provisõesreversões 2422 14813 2375 10016 Atualizações 1918 1918 Saldo em 31 de dezembro de 2023 31227 81166 44349 10484 146258 Passivo circulante 29654 67172 96826 Passivo não circulante 1573 13994 44349 10484 49432 Total 31227 81166 44349 10484 146258 i As provisões de natureza tributária mais significativas referemse a IPI revenda supostamente recolhido sem a observância do Valor Tributável Mínimo PISCOFINS glosa de créditos relativo a despesas consideradas insumos Glosa do direito ao crédito de ICMS em aquisições de fornecedores considerados inidôneos Glosa do direito ao crédito de ICMS sobre energia aquisições de mercadorias diferencial de alíquota entre outros Aumento da alíquota do SAT Seguro Acidente de Trabalho e a instituição do FAP Fator Acidentário de Prevenção Glosa da despesa com pagamento de Juros sobre Capital Próprio de exercícios anteriores e Exigência de INSSIRRF sobre parcelas não salariais 242 Passivos contingentes tributários De acordo com os assessores jurídicos consideramos os passivos contingentes perdas possíveis acrescidos de juros e correção monetária apresentados a seguir Controladora Consolidado Natureza 31122023 31122022 31122023 31122022 IPI revenda supostamente recolhido sem a observância do Valor Tributável Mínimo 262042 242701 262042 242701 ICMS apropriação de crédito de fornecedores reputados inidôneos 188462 178558 190182 180195 PISCOFINS glosa de créditos relativo a despesas consideradas insumos 198798 180215 218290 198070 IRPF sobre parcelas reputadas pela autoridade fiscal como sendo de natureza remuneratória 106401 96636 106401 96636 INSS multa por falta de retenção do IRRF sobre parcelas reputadas pela autoridade fiscal como sendo de natureza remuneratória 44256 41507 44256 41507 IRPJCSLL JSCP calculado com base PL de exercícios anteriores 32901 30885 32901 30885 ICMS não estorno do crédito sobre quebras de estoque diferenças de inventário 30068 26050 32355 28189 IRPJ compensação relativa à dedução das perdas no recebimento de crédito de acordo com a IN RFB 170017 art 71 27616 ICMS glosa de créditos adquiridos de terceiros 23690 22445 23690 22445 ICMS suposta centralização equivocada de saldos devedores de estabelecimentos filiais 12065 21298 Outros passivos contingentes 102958 95001 118999 105953 Total 989576 913998 1041181 995495 Notas Explicativas PÁGINA 94 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 243 Passivos contingentes cíveis São processos massificados de natureza cível consumerista em que o valor da causa frequentemente não reflete o valor da contingência e consideramos na provisão o histórico de obrigações efetivamente liquidadas o que entendemos ser a informação que melhor reflete a exposição a essa natureza de risco na Controladora e no Consolidado Dos processos classificados como perda possível são exceção ao conceito de processos massificados 31122023 31122022 Aplicação de multa por alegada rescisão de contrato 13777 13414 Execução de multa de contratos de locação 9709 Cobrança por exfornecedor referente valores de rescisão contratual 4035 3739 Indenização por exfornecedor referente valores de rescisão contratual 3584 3313 Cobrança de taxas condominiais referente a locação de loja 5312 Total 26708 30175 244 Créditos tributários de PIS e COFINS sobre insumos Em atendimento ao OfícioCircularCVMSNCSEPnº 012021 informamos que com base no julgamento do STJ Superior Tribunal de Justiça Resp 1221170PR que definiu o conceito de insumo para fins de cálculo dos créditos de PIS e COFINS levando em consideração os critérios da essencialidade ou relevância da despesa para o desenvolvimento da atividade econômica do contribuinte apropriamos créditos de PIS e COFINS em relação as despesas consideradas essenciais ou relevantes para nossa operação em 31 de dezembro de 2023 no montante de R 16868 R 22084 em 31 de dezembro de 2022 Como a avaliação dos consultores jurídicos é de que a probabilidade de saída de recursos de tais créditos é possível ou remota nenhuma provisão foi reconhecida nos termos do CPC 25IAS 37 25 INSTRUMENTOS FINANCEIROS 251 Política contábil São reconhecidos ao seu valor justo por meio de outros resultados abrangentes exceto swaps e hedge financeiro relacionado ao fluxo de pagamento de bens registrado no período Os valores justos dos instrumentos financeiros derivativos são determinados com base nos indicadores do contexto macroeconômico O método para reconhecer o ganho ou a perda resultante depende do derivativo ser designado ou não como instrumento de hedge Em caso positivo o método depende da natureza do item que está sendo protegido Adotamos a contabilidade de hedge hedge accounting e designamos os contratos a termos futuros NDF como hedge de fluxo de caixa No início de cada operação é documentada a relação entre os instrumentos de hedge e os itens protegidos os objetivos da gestão de risco a estratégia de realização das operações de hedge e avaliamos recorrentemente a relação econômica entre o instrumento e o item protegido Hedge de fluxo de caixa e hedge financeiro Tem o intuito de protegerse do risco de variação cambial nos pedidos de importação ainda não pagos A parcela efetiva da variação no valor justo de derivativos designados e qualificados como hedge de fluxo de caixa e não liquidada é reconhecida no patrimônio líquido como ajustes de avaliação patrimonial em outros resultados abrangentes Esta parcela é realizada quando o risco para o qual o derivativo foi contratado é eliminado Após liquidação dos instrumentos financeiros os ganhos e as perdas previamente diferidos no patrimônio são transferidos deste e incluídos na mensuração inicial do custo do ativo Em relação ao hedge financeiro não designado para hedge accounting relacionado as mercadorias desembaraçadas e importação de bens do ativo imobilizado registramos os respectivos ganhos ou perdas no resultado financeiro Notas Explicativas PÁGINA 95 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Swap Nas operações de swap não designadas para hedge accounting os respectivos ganhos ou perdas são reconhecidos no resultado financeiro 252 Instrumentos financeiros por categoria mensuração e hierarquia dos valores justos Utilizamos a técnica de avaliação do fluxo de caixa descontado para mensurar os valores justos dos ativos e passivos financeiros cuja premissa é o valor presente dos fluxos de caixa estimados por cotações futuras de mercado Para ativos e passivos financeiros em que os saldos contábeis são razoavelmente próximos do valor justo não são apurados valores justos como previsto no CPC 40IFRS 7 Classificamos os ativos e passivos financeiros no Nível 2 de hierarquia do valor justo dado que são calculados através de informações que são observáveis direta ou indiretamente exceto para preços cotados não ajustados em mercados ativos para ativos ou passivos idênticos a que possamos ter acesso na data de mensuração Notas Explicativas PÁGINA 96 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Hierarquia Valor justo Saldo contábil Valor justo Saldo contábil Valor justo Saldo contábil Valor justo Saldo contábil Ativos financeiros Mensurados pelo custo amortizado Contas a receber de clientes Nível 2 2685525 2685525 2478355 2478355 6639188 6639188 6524832 6524832 Mensurado a valor justo por meio de resultado Caixa e equivalentes de caixa Nível 2 2323593 2323593 2640732 2640732 2532187 2532187 2848351 2848351 Aplicações financeiras Nível 2 261322 261322 233451 233451 571655 571655 655131 655131 Instrumentos financeiros derivativos hedge Nível 2 1206 1206 1206 1206 Investidas Fundo RX Ventures Nível 2 25996 25996 10365 10365 Mensurado a valor justo por meio de outros resultados abrangentes Instrumentos financeiros derivativos hedge Nível 2 206 206 6255 6255 222 222 6998 6998 Passivos financeiros Mensurados pelo custo amortizado Empréstimos financiamentos e debêntures Nível 2 1102957 1048822 1056274 1052943 1102957 1048822 1056274 1052963 Financiamentos operações serviços financeiros Nível 2 829908 825025 1243129 1236232 Arrendamentos a pagar Nível 2 2413874 2413874 2563282 2563282 2742267 2742267 2909910 2909910 Fornecedores Nível 2 1609267 1609267 1466206 1466206 1808644 1808644 1641386 1641386 Obrigações risco sacado Nível 2 71068 71068 78848 78848 Obrigações com administradoras de cartões Nível 2 23608 23608 28001 28001 2526498 2526498 2464968 2464968 Mensurado a valor justo por meio de resultado Instrumentos financeiros derivativos hedge Nível 2 1464 1464 2016 2016 1474 1474 2016 2016 Empréstimos financiamentos e debêntures Nível 2 53053 53053 116180 116180 Mensurado a valor justo por meio de outros resultados abrangentes Instrumentos financeiros derivativos hedge Nível 2 14097 14097 4743 4743 15409 15409 4924 4924 Total 105379 159514 168409 171740 689038 748056 529248 539456 Notas Explicativas PÁGINA 97 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 253 Instrumentos financeiros derivativos Administramos esses instrumentos orientados a partir de estratégias operacionais visando liquidez rentabilidade e segurança Abaixo a composição dos derivativos Controladora Consolidado Instrumento Ponta ativa Ponta passiva Nocional Vencimento 31122023 31122022 31122023 31122022 Designado para hedge accounting NDF i 198081 022024 a 092024 13891 1512 15187 2074 Não designado para hedge accounting NDF ii 8635 012024 a 022024 1464 2016 1474 2016 NDF ii 3382 1206 1206 Swap cambial iii 10387 Swap cambial iii 275 10957 do CDI 9041 072024 4465 3455 Total 15355 702 21126 12578 Ativo circulante 206 7461 222 8204 Passivo circulante 15561 6759 21348 20782 Total 15355 702 21126 12578 i A NDF em questão ampara pedidos de importações de mercadorias ii A NDF em questão ampara fluxos de pagamentos em moeda estrangeira iii O swap cambial ampara o empréstimo de capital de giro Lei 4131 em moeda estrangeira Fluxo de caixa A seguir apresentamos os fluxos de caixa previstos dos pedidos de importações e de fluxos de pagamentos expostos à moeda estrangeira com derivativos de proteção Cotação i Até 3 meses Entre 4 e 6 meses Entre 7 e 9 meses Total Designado para hedge accounting Pedidos de importação de mercadorias R 48961 R 260600 R 556775 R 152450 R 969825 Valor nocional USD 53226 113718 31137 198081 Não designado para hedge accounting Fluxo de pagamento em moeda estrangeira R 48961 R 42278 R 42278 Valor nocional USD 8635 8635 i Cotação esperada para próxima divulgação 254 Risco de câmbio Abaixo demonstramos a exposição líquida e a análise de sensibilidade relacionada aos pedidos de importações de mercadorias fluxo de pagamento relacionado a mercadorias desembaraçadas e empréstimos em moeda estrangeira em 31 de dezembro de 2023 considerando a cotação do Dólar e Euro em cada cenário com base nas projeções do mercado futuro B3 de acordo com a database da próxima divulgação Notas Explicativas PÁGINA 98 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Consolidado Nocional Cotação do próximo trimestre Cenário Provável Valorização da moeda Pagar Receber Possível 25 Remoto 50 Derivativos designados para hedge accounting Projeção de pedidos objeto US 254687 R 48961 R 6160 R 269649 R 545458 NDF instrumento US 198081 R 48961 R4791 R 209717 R 424225 Exposição líquida US 56606 R 1369 R 59932 R 121233 Não designados para hedge accounting Empréstimo 4131 objeto 9041 R 57857 R2324 R 15219 R 28115 Swap Instrumento 9041 R 57857 R 2324 R 15219 R 28115 Exposição líquida Fluxo de pagamento US 8635 R 48961 R 142 R 10530 R 20918 NDF instrumento US 8635 R 48961 R 142 R 10530 R 20918 Exposição líquida Exposição líquida total Efeito R 1369 R 59932 R 121233 Exposição total líquida de IRCS de 3400 R 904 R 39555 R 80014 255 Risco de crédito Consolidado Rating Escala Nacional 31122023 31122022 brAAA 222 8204 Total Instrumento financeiro derivativo ativo 222 8204 No quadro ao lado estão demonstrados os ratings de risco de crédito dos instrumentos financeiros derivativos ativos de acordo com as principais agências de classificação de risco 26 OUTRAS OBRIGAÇÕES Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Receitas antecipadas i 12883 18609 14397 42885 Obrigações com clientes ii 43222 41562 105413 111669 Obrigações relacionadas às operações com seguros iii 8712 12597 Repasse da operação de produtos financeiros partes relacionadas iv 2651 4577 Aquisição de créditos de ICMS v 13311 66124 13311 66124 Parceiros Marketplace vi 4935 13643 16673 27711 Convênio fornecedores vii 31665 61288 31665 61288 Obrigações com investimento viii 12935 25299 30547 51275 Outras obrigações ix 7898 7488 23133 9540 Total 129500 238590 243851 383089 Passivo circulante 108231 180903 205887 288739 Passivo não circulante 21269 57687 37964 94350 Total 129500 238590 243851 383089 i Antecipação de receita de convênio da folha de pagamento junto à instituição financeira prêmios de exclusividade de seguros junto à seguradora e prêmio de incentivo do Meu Cartão ii Saldos a favor dos clientes créditos que podem ser usados como pagamento em compras na Companhia cartão presente mercadorias compradas em listas de noivas mas ainda não entregues e saldos credores nos cartões de crédito da Realize CFI Notas Explicativas PÁGINA 99 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa iii Adiantamentos relacionados aos prêmios de seguro pagos pelos clientes para repasse à empresa seguradora iv Majoritariamente repasses referentes às operações do cartão Renner junto à Realize CFI v Saldos a pagar correspondentes à aquisição de créditos de ICMS vi Repasses aos vendedores pelos serviços de Marketplace in vii Saldos referentes às operações de convênio com fornecedores de repasses para o BNDES viii Saldos atualizados referente às aquisições das controladas Repassa e Uello ix Saldos a pagar correspondentes aos royalties empréstimo consignado em folha de pagamento entre outros 27 PARTES RELACIONADAS Apresentamos a seguir as principais operações financeiras comerciais e operacionais entre a Controladora e as Controladas Contexto Controladora Contratos de locação em agosto de 2018 atualizamos os contratos de locação dos prédios das lojas do centro de Porto Alegre de Santa Maria e de Pelotas por meio de aditivo com a controlada Dromegon com validade de 10 anos sujeitos a renovação e valores estabelecidos entre 4 e 429 das vendas mensais brutas das lojas Contrato de prestação de serviço de concessão de empréstimos pessoais oferecemos aos clientes Renner serviços financeiros por meio da Controlada indireta Realize CFI e participamos na operação com nossa infraestrutura operacional realizando serviços de correspondente bancário e cobrança Operação PIX oferecemos aos clientes Renner e Camicado a opção de pagamento via PIX através da Controlada indireta Realize CFI que intermedia esta operação Operações com o Cartão de Crédito Renner Private Label e Meu Cartão Realize são ofertados aos nossos clientes os cartões de crédito Renner Private Label e Meu Cartão através da controlada indireta Realize CFI Rateio de custos e despesas corporativas temos convênios de compartilhamento de estruturas de backoffice e corporativa entre a Lojas Renner e suas controladas otimizando a estrutura corporativa Para as subsidiárias do exterior o compartilhamento de despesas é cobrado pela Controladora na forma de exportação de serviços Intermediação de importação a Controladora efetua operações comerciais com sua controlada LRS que atua no intermédio de importações em linha com a estratégia de aproximação e desenvolvimento da base de fornecedores internacionais A receita de comissão de intermediação foi praticada a preço compatível com as condições de mercado Exportação e importação de mercadorias a Controladora efetua operações comerciais junto às controladas LRU e LRA relacionadas à exportação de mercadorias para formar estoques às operações de varejo nestes países e operações de importação e exportação de mercadorias junto a LRU Trading precificadas considerando as condições de mercado Marketplace com a Camicado e Youcom a Controladora realiza serviço de marketplace para as controladas Camicado e Youcom nos padrões comerciais praticados com demais sellers que têm sido conveniados para ampliação de mix dos seus canais digitais Em 31 de dezembro de 2023 a Controladora não tem mais este tipo de operação com suas Controladas Serviços de logística a Controladora realiza operações comerciais com a controlada Uello que fornece serviços de entregas urbanas e soluções customizadas de gestão logística Garantias a Controladora é fiadora solidariamente responsável por algumas operações financeiras realizadas pela controladas 31122023 31122022 Camicado Financiamentos moeda estrangeiros modalidade 4131 48588 102338 Total 48588 102338 Notas Explicativas PÁGINA 100 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 272 Contexto Consolidado Aquisição de direito sobre uso de marcas Em 19 de dezembro de 2023 houve a aquisição sobre o direito de utilização das marcas Banco Renner Renner Renner Banco e Rennercard entre as controladas Realize CFI e Dromegon Essa transação foi efetivada pelo montante de R 35000 assumida como custo de aquisição das marcas que serão amortizadas linearmente em 191 anos conforme determinação em laudo de avaliação O objetivo da aquisição é termos o direito de uso das marcas em produtos e serviços financeiros e uma maior sinergia com a financeira Realize CFI Acordos ou outras obrigações relevantes entre a Companhia e seus administradores Conforme Capítulo IV art 13 do Estatuto Social a Companhia é administrada pelo Conselho de Administração e pela Diretoria e os Administradores são descritos em termo lavrado em livro próprio assinado pelo Administrador empossado dispensada qualquer garantia de gestão e condicionada à prévia subscrição do Termo de Anuência dos Administradores a que alude o Regulamento de Listagem do Novo Mercado O Conselho de Administração eleito pela Assembleia Geral tem mandato unificado de um ano permitida a reeleição Os membros do Conselho em exercício serão considerados automaticamente indicados para reeleição por proposta conjunta dos mesmos A Diretoria cujos membros são eleitos e destituíveis a qualquer tempo pelo Conselho tem mandato de dois anos permitida a reeleição e é vinculada por meio de um contrato de prestação de serviços cuja remuneração compreende um componente fixo corrigido anualmente pelo INPC e um variável de acordo com o desempenho financeiro da Companhia Remuneração dos membros do Conselho e da Diretoria a Administração De acordo com a Lei das Sociedades por Ações e nosso Estatuto Social cabe aos acionistas em Assembleia Geral fixar o montante global da remuneração anual dos administradores e ao Conselho de Administração distribuilo entre os administradores após considerar o parecer do Comitê de Pessoas A Assembleia Geral Ordinária AGO de 20 de abril de 2023 aprovou para o exercício de 2023 o limite de remuneração global dos administradores em até R 53000 Neste montante também está incluído a remuneração atribuída aos Conselheiros Fiscais para este ano em até R 851 Controladora Consolidado 2023 2022 2023 2022 Remuneração dos administradores i 29525 25546 33442 27782 Participação dos administradores 2282 2282 Plano de opção de compra de ações 6384 6000 6384 6000 Plano de ações restritas 3767 3197 3767 3197 Outros benefícios ii 301 266 502 266 Total 39977 37291 44095 39527 i O prólabore e o bônus retenção dos diretores estatutários da Controlada indireta Realize CFI estão registrados como remuneração de administradores no Consolidado ii Referese a gastos com assistência médica seguro de vida alimentação e veículos alocados à disposição Notas Explicativas PÁGINA 101 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 273 Saldos e transações com partes relacionadas Política contábil As operações entre as controladas incluindo saldos ganhos e perdas não realizados nessas operações são eliminados As políticas contábeis das controladas são consistentes com as práticas adotadas pela Controladora Os principais saldos de balanço e resultado relativos a operações com partes relacionadas decorrem de transações conforme condições contratuais e usuais de mercado Saldos com empresas ligadas Operações Ativo Passivo RACC Dromegon Camicado Youcom LRS LRU HUB LRA Realize CFI Repassa Uello Total Caixa e equivalentes de caixa Operações com Pix 10347 10347 Contas a receber Exportação de mercadorias para revenda 19881 9879 29760 Operações com Meu Cartão 822935 822935 Cartão de crédito Renner Private Label 510091 510091 Outros ativos Cartão de crédito Renner empréstimo pessoal 102 102 Crédito com partes relacionadas Compartilhamento de despesasprestação de serviços 3296 1711 247 38 183 16147 382 1266 23270 Fornecedores Comissão de intermediação 1354 1354 Débito com partes relacionadas Compartilhamento de despesas 692 120 812 Aluguéis a pagar 971 971 Obrigações com administradoras de cartões Operações com Meu Cartão 5 23603 23608 Outras obrigações Operações com Cartão de crédito Renner Private Label 2651 2651 Total em 31 de dezembro de 2023 5 971 3296 1711 1354 20128 38 10062 1332676 262 1266 1367109 Notas Explicativas PÁGINA 102 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Operações Ativo Passivo RACC Dromegon Camicado Youcom LRS Realize Participações SA LRU LRA Realize CFI Repassa Uello Total Caixa e equivalentes de caixa Operações com Pix 2347 2347 Contas a receber Exportação de mercadorias para revenda 16210 14679 30889 Operações com Meu Cartão 804856 804856 Cartão de crédito Renner Private Label 611603 611603 Outros ativos Cartão de crédito Renner 111 111 Marketplace 1 1 Crédito com partes relacionadas Compartilhamento de despesasprestação de serviços 27 3668 1371 819 4 406 7946 6488 397 21126 Fornecedores Comissão de intermediação 2192 2192 Obrigações risco sacado Obrigações risco sacado Partes Relacionadas 2115 2115 Débito com partes relacionadas Compartilhamento de despesas 8 8 Aluguéis a pagar 926 926 Obrigações com administradoras de cartões Operações com Meu Cartão 70 27931 28001 Outras obrigações Operações com Cartão de crédito Renner Private Label 3221 3221 Marketplace 566 790 1356 Total em 31 de dezembro de 2022 43 918 3103 581 1373 4 16616 22625 1392138 397 1433130 Notas Explicativas PÁGINA 103 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Transações com empresas ligadas Natureza da receita despesa Dromegon Camicado Youcom LRS LRU LRA Realize CFI LRU Trading Repassa Uello Total Rateio de despesas corporativas 94 25951 14288 56008 2640 325 99306 Comissão de intermediação 83 152 28368 28133 Despesa caluguéis de imóveis 6241 6241 Receita cprestação de serviços 4813 111340 116153 Despesa cprestação de serviços 9953 9953 Export de mercadorias 86732 3134 673 89193 Total 2023 6147 26034 14440 28368 91545 3134 167348 673 2640 9628 260325 Natureza da receita despesa Dromegon Camicado Youcom LRS LRU LRA Realize CFI LRU Trading Repassa Total Rateio de despesas corporativas 89 23959 13203 49725 1177 88153 Comissão de intermediação 385 220 31807 31202 Despesa caluguéis de imóveis 6118 6118 Receita cprestação de serviços 5526 94716 100242 Export de mercadorias 78494 6193 984 83703 Total 2022 6029 24344 13423 31807 84020 6193 144441 984 1177 234778 Notas Explicativas PÁGINA 104 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 28 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 281 Capital social Temos um limite de capital autorizado de 1497375000 um bilhão quatrocentas e noventa e sete milhões e trezentas e setenta e cinco mil de ações ordinárias todas sem valor nominal Dentro dos limites autorizados no Estatuto e mediante deliberação do Conselho de Administração o capital social poderá aumentar independentemente de reforma estatutária O Conselho fixará as condições de emissão inclusive preço e prazo de integralização De acordo com o art 40 do nosso Estatuto Social qualquer pessoa ou Grupo de Acionistas que adquira ou se torne titular de ações de emissão da Companhia acionista comprador em quantidade igual ou superior a 20 do total de ações emitidas deverá no prazo máximo de 60 dias a contar da aquisição realizar uma Oferta Pública OPA para aquisição da totalidade das ações observando disposições da regulamentação da CVM dos regulamentos da B3 e do nosso Estatuto Social Em 31 de dezembro 2023 nenhum acionista detém individualmente participação acionária igual ou superior a 20 Cada ação ordinária dá direito a um voto nas deliberações da Assembleia Geral e à participação na destinação dos lucros na forma de dividendos que em conformidade com o Estatuto Social e com os artigos 190 e 202 da Lei 640476 devem somar no mínimo o dividendo mínimo obrigatório de 25 do lucro líquido ajustado Demonstração da evolução do capital social e das ações integralizadas Quant de ações mil Total Saldo em 1º de janeiro de 2022 988779 8978349 Aumento de capital RCA de 19052022 18082022 e 23112022 2448 43928 Saldo em 31 de dezembro de 2022 991227 9022277 Cancelamento de ações em tesouraria RCA 19012023 e 16032023 28000 Saldo em 31 de dezembro de 2023 963227 9022277 282 Ações em tesouraria Em Reunião do Conselho de Administração realizada no dia 19 de janeiro de 2023 aprovamos o cancelamento de 13000000 treze milhões de ações ordinárias sem redução do capital social representando 624 do total de ações em tesouraria e 131 de ações do capital social na data Também foi aprovado um novo programa de recompra de ações sem redução do capital social para aquisição de até 15000000 quinze milhões de ações ordinárias Em Reunião do Conselho de Administração realizado no dia 16 de março 2023 aprovamos o encerramento do Programa de Recompra de Ações com base no qual foram adquiridas ao longo dos meses de janeiro a março de 2023 as 15000000 quinze milhões de ações ordinárias de emissão da Companhia autorizadas para o Programa ao preço médio de R 1920 Também foi aprovado nesta mesma data o cancelamento de 15000000 quinze milhões ações ordinárias de emissão da própria Companhia todas nominativas escriturais e sem valor nominal sem redução do capital social representando 66 do total de ações em tesouraria e 15 de ações do capital social naquela data Abaixo segue a movimentação das ações em tesouraria Notas Explicativas PÁGINA 105 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa i Na transação não houve redução do capital social sendo os montantes de R 28005 e R 642638 reconhecidos respectivamente em reservas de capital NE 283 e reservas de lucros NE 284 283 Reservas de capital As reservas de plano de opção de compra de ações e ações restritas com saldo de R 128545 em 31 de dezembro de 2023 R 119375 em 31 de dezembro de 2022 são contrapartida às despesas do plano de opções de compra de ações e plano de ações restritas NE 31 e NE 32 com destinação a ser deliberada em Assembleia Geral Extraordinária Em 16 de março de 2023 foi deliberado o cancelamento das ações em tesouraria com absorção do montante de R 28005 destas reservas 284 Reservas de lucros i Reserva legal em conformidade com o art 193 da Lei 640476 e art 33 item a do nosso Estatuto Social é constituída equivalente a 5 do lucro líquido apurado em cada exercício após reduzir a parcela destinada à reserva de incentivos fiscais O saldo em 31 de dezembro de 2023 é de R 103547 R 68871 em 31 de dezembro de 2022 ii Reserva para investimento e expansão é constituída conforme deliberado pela Administração como previsto no art 33 item c do nosso Estatuto Social Em 31 de dezembro de 2023 o saldo é de R 100833 R 766680 em 31 de dezembro de 2022 Em 16 de março de 2023 foi deliberado o cancelamento das ações em tesouraria com absorção do montante de R 642638 destas reservas iii Reserva de incentivos fiscais contamos com incentivos fiscais de ICMS com impactos no resultado NE 125 Ao final do exercício de acordo com a Lei Complementar nº 16017 e a Lei nª 640476 destinamos a parcela dos incentivos relacionados à dispensa do pagamento do ICMS no desembaraço aduaneiro de importações e de reduções de ICMS ST MVA Em 31 de dezembro de 2023 o saldo é de R 830134 R 547388 em 31 de dezembro de 2022 285 Outros resultados abrangentes São os ajustes acumulados de conversão correção monetária por hiperinflação e os resultados não realizados com os instrumentos financeiros derivativos como ajustes de avaliação patrimonial O montante representa um saldo acumulado de ganho em 31 de dezembro líquido dos tributos de R 27537 R 115736 de ganho líquido de tributos em 31 de dezembro de 2022 ss 311223 Cancelamentoi Recompra Alienação 311222 Recompra Alienação 010122 7626 28000 15000 216 20842 18000 317 3159 QUANTIDADE 165652 670643 288180 4697 552812 453943 9751 108620 VALOR 2172 2395 1920 2175 2652 2522 3076 3438 PREÇO MÉDIO Notas Explicativas PÁGINA 106 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 29 JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO 291 Política contábil Nosso Estatuto Social e a legislação societária preveem distribuição de dividendos de no mínimo 25 do lucro líquido anual ajustado Caso este limite não tenha sido atingido pelas remunerações no final do exercício é registrada provisão no montante do dividendo mínimo obrigatório ainda não distribuído Os dividendos superiores a esse limite são destacados em conta específica no patrimônio líquido Dividendo Adicional Proposto Quando deliberados pela Administração os juros sobre capital próprio são computados aos dividendos do exercício O benefício fiscal dos juros sobre capital próprio é reconhecido na demonstração de resultado NE 125 292 Distribuição de juros sobre capital próprio Base de cálculo dos dividendos e JSCP ajustada 2023 2022 Lucro líquido do exercício 976259 1291704 Reserva legal 34676 51114 Reserva incentivos fiscais 282746 269417 Lucro líquido do exercício ajustado 658837 971173 Distribuído na forma de JSCP 682046 648325 IRRF sobre JSCP 80764 72270 Total distribuído aos acionistas líquido do imposto de renda 601282 576055 A soma dos juros sobre capital próprio líquida da retenção do imposto de renda atende ao disposto nos artigos 201 e 202 da Lei 640476 e art 36 do nosso Estatuto Social 293 Demonstrativo da proposta de distribuição Período Natureza Pagamento Ações em circulação mil i Ração Valor deliberado 1T22 JSCP RCA 17032022 Julho2022 981012 0144175 141437 2T22 JSCP RCA 23062022 Julho2022 968462 0164187 159010 3T22 JSCP RCA 22092022 Outubro2022 969221 0174656 169280 4T22 JSCP RCA 16122022 Janeiro2023 970385 0184049 178598 Total proposta de distribuição 2022 ii 0667067 648325 1T23 JSCP RCA 16032023 Outubro2023 955591 0182327 174230 2T23 JSCP RCA 22062023 Outubro2023 955591 0180177 172176 3T23 JSCP RCA 21092023 Janeiro2024 955601 0179690 171712 4T23 JSCP RCA 15122023 Janeiro2024 955601 0171544 163928 Total proposta de distribuição 2023 ii 0713738 682046 i A quantidade de ações em circulação está deduzindo as ações em tesouraria ii Os juros sobre o capital próprio foram deduzidos na apuração do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro Estimam se que os benefícios tributários dessa dedução para o exercício de 2023 foi de R 231896 R 220431 em 31 de dezembro de 2022 Notas Explicativas PÁGINA 107 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 294 Demonstrativo da movimentação das obrigações estatutárias Controladora e Consolidado Saldo em 1º de janeiro de 2022 353522 Distribuição de JSCP e dividendos líquida de IR 576055 Pagamento de JSCP e dividendos e IR sJSCP i 764480 Distribuição da participação de administradores 2282 Pagamento da participação de administradores 6754 Dividendos prescritos 341 Saldo em 31 de dezembro de 2022 160966 Distribuição de JSCP e dividendos líquida de IR 601282 Pagamento de JSCP i 462104 Pagamento da participação dos administradores 2242 Saldo em 31 de dezembro de 2023 297902 i Transações que afetam atividades de financiamento 30 RESULTADO POR AÇÃO Abaixo demonstrase o lucro por ação básico e diluído Controladora e Consolidado Numerador básicodiluído 2023 2022 Lucro líquido do exercício 976259 1291704 Média ponderada de ações ordinárias líquida das ações em tesouraria 957579 974085 Potencial incremento nas ações ordinárias em função do plano de opções e ações restritas 2814 2171 Lucro líquido básico por ação R 10195 13261 Lucro líquido diluído por ação R 10165 13231 31 PLANO DE OPÇÃO DE COMPRA DE AÇÕES 311 Política contábil Aprovamos um plano de opção de compra de ações que dá aos administradores e executivos selecionados a possibilidade de adquirir ações da Companhia O valor justo das opções outorgadas de compra de ações é calculado na data da outorga com base no modelo BlackScholes A despesa é registrada em uma base pro rata temporis da data da outorga até a data em que o beneficiário adquire o direito ao exercício da opção Temos um plano de opção de compra de ações com um total de quatro programas e uma outorga contratual em andamento 312 Plano de opção de compra de ações e características Em 23 de setembro de 2015 foi aprovado em AGE um novo plano de opção de compra de ações Os planos de opções até a 5ª outorga incluindo as outorgas contratuais aprovadas em 09 de fevereiro de 2017 e 07 de fevereiro de 2019 possuem quatro tranches em cada programa sendo 25 exercíveis após um ano e assim sucessivamente A partir da 6ª outorga o exercício poderá ser realizado em três tranches sendo a primeira de 20 após dois anos de carência 30 após três anos de carência e os restantes 50 após completados quatro anos da data da outorga Notas Explicativas PÁGINA 108 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa O plano é supervisionado pelo Comitê de Pessoas criado em conformidade com nosso Estatuto Social e composto por membros independentes do Conselho de Administração que não poderão ser beneficiados das opções de compra de ações Após uma opção ter se tornado exercível o beneficiário administradores e executivos selecionados poderá exercêla a qualquer tempo a seu critério em até seis anos da data de outorga ou ainda em caso de falecimento aposentadoria ou invalidez permanente do participante No caso da obrigação de realizar oferta pública nos termos dos art 39 40 41 e 42 do Estatuto Social ou na hipótese de sucesso de oferta pública para aquisição do controle da Companhia se houver desligamento que ocorra em até 12 meses no caso do plano aprovado em 2015 sem justa causa de participante do plano por iniciativa da Companhia todas as opções outorgadas ao participante e que ainda não sejam passíveis de exercício se tornarão automaticamente exercíveis 313 Posição do plano de opção de compra de ações i Limite de seis anos para exercer as opções a partir da data da outorga ii As opções estarão disponíveis para exercício após cumprimento das carências por tranches Referente a 2ª até a 5ª outorga incluindo a outorga contratual a carência da 1ª tranche termina um ano após a data da outorga a 2ª tranche dois anos depois e assim sucessivamente em quantidades iguais para cada tranche até todas as opções estarem disponíveis para exercício A partir da 6ª outorga o exercício poderá ser realizado em três tranches sendo a primeira de 20 após dois anos de carência 30 após três anos de carência e os restantes 50 após completados quatro anos da data da outorga O preço de fechamento da ação em 31 de dezembro de 2023 foi de R 1742 R 2048 em 31 de dezembro de 2022 Cada opção corresponde ao direito de subscrever uma ação e em 31 de dezembro 2023 e 31 de dezembro de 2022 não existiam opções in the Money No exercício findo em 31 de dezembro de 2023 a despesa com plano de opção de compra de ações totalizou R 23458 R 21799 em 31 de dezembro de 2022 na Controladora e no Consolidado 313 Premissas para mensuração do valor justo das opções de compra de ações Calculamos o valor justo das opções outorgadas de compra de ações na data da outorga com base no modelo de BlackScholes e premissas como i Valor de exercício taxa média ponderada dos últimos trinta pregões das ações da Lojas Renner SA antes da data da outorga ii Volatilidade do preço das ações ponderação do histórico de negociações das ações da Companhia iii Taxa de juros livre de risco usamos o CDI disponível na data da outorga e projetamos utilizando o prazo de acordo com a realização do exercício das opções iv Dividendo esperado pagamento de dividendos por ação em relação ao valor de mercado da ação na data da outorga v Prazo do direito de aquisição prazo médio de exercício da outorga mais recente encerrada para os beneficiários exercerem suas opções 2024 2025 2026 2027 3ª Outorga 08022018 1396 2993 766 22 744 744 4ª Outorga 07022019 1746 3528 856 25 831 831 Contratual 07022019 1746 3528 146 146 146 5ª Outorga 05022020 2223 5245 1025 56 969 727 242 6ª Outorga 17022022 1204 2578 3817 791 3026 605 908 1513 7ª Outorga 16022023 806 2029 4226 639 3587 717 1076 1794 6610 4226 1533 9303 2448 847 1625 2589 1794 Total Outorgas Data da Outorga i Valor Justo Valor de Exercício Saldo em 01012023 Quantmil Outorgadas Carência a cumprir ii Canceladas Saldo em 31122023 Quantmil Disponível para exercício Notas Explicativas PÁGINA 109 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 32 PLANO DE AÇÕES RESTRITAS 323 Política contábil Aprovamos um plano de ações restritas para administradores e executivos selecionados cuja despesa é registrada em uma base pro rata temporis da data da outorga até a data em que transferimos o direito das ações ao beneficiário e corresponde à quantidade de ações concedidas multiplicadas pelo valor da ação na data da outorga A provisão dos encargos sociais é atualizada mensalmente de acordo com o valor de fechamento da ação da Companhia Em 23 de setembro de 2015 foi aprovado em AGE um Plano de Ações Restritas administrado pelo Comitê de Pessoas composto por membros independentes do Conselho de Administração que prevê que os membros de ambos os órgãos não serão elegíveis às ações restritas nele contidas 324 Principais características O Conselho de Administração poderá outorgar aos administradores e executivos da Companhia que ocupem cargos estratégicos mediante recomendação do Comitê um número de ações ordinárias nominativas e escriturais de emissão da Companhia que estiverem em tesouraria não excedente a 1 da totalidade de ações emitidas A transferência definitiva das ações aos participantes estará condicionada ao cumprimento de prazo de carência de três anos para cada outorga e ao final do prazo de carência o participante deverá estar vinculado à Companhia para que as outorgas não sejam canceladas As ações restritas que ainda não tenham cumprido o prazo de carência se tornarão devidas e serão transferidas aos titulares herdeiros ou sucessores em caso de falecimento invalidez permanente ou aposentadoria No caso da obrigação de realizar oferta pública nos termos dos art 39 40 41 e 42 do Estatuto Social ou na hipótese de sucesso de oferta pública para aquisição do controle da Companhia se houver desligamento sem justa causa de participante do plano por iniciativa da Companhia todas as ações restritas atribuídas ao participante e dentro do exercício de carência serão transferidas a ele por recomendação do Comitê e se aprovado pelo Conselho de Administração A outorga contratual possui a mesma condição de exercício e carência das demais outorgas vigentes Notas Explicativas PÁGINA 110 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 325 Posição do plano de ações restritas A despesa com plano de ações restritas no exercício findo em 31 de dezembro de 2023 é de R 18413 R 21361 em 31 de dezembro de 2022 e encargos sociais de R 5750 R 6818 em 31 de dezembro de 2022 totalizando R 24163 R 28179 em 31 de dezembro de 2022 33 INFORMAÇÕES POR SEGMENTO DE NEGÓCIOS 331 Política contábil Os segmentos que apresentamos a seguir são organizados de modo consistente com o relatório interno fornecido ao Conselho de Administração principal tomador de decisões e responsável pela alocação de recursos e avaliação do desempenho do negócio i Varejo comércio de artigos de vestuário perfumaria cosméticos relógios e casa decoração entregas urbanas e soluções de gestão de logística abrangendo as operações da Renner Camicado Youcom Repassa Ashua Uello e operações no Uruguai e na Argentina ii Produtos financeiros concessão de empréstimos pessoa física e jurídica financiamento de compras seguros e a prática de operações ativas e passivas inerentes às companhias de crédito financiamento e investimentos 2024 2025 2026 5ª Outorga 05022020 5199 210 206 4 6ª Outorga 11022021 3581 951 7 171 773 773 7ª Outorga 17022022 2723 1010 3 212 795 795 8ª Outorga 16022023 1938 1473 4 223 1246 1246 2171 1473 220 610 2814 773 795 1246 Outorgas Data da Outorga Total Carência a cumprir Cotação na Outorga Saldo em 01012023 Quantmil Outorgadas Exercidas Canceladas Saldo em 31122023 Quantmil Notas Explicativas PÁGINA 111 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Varejo Produtos Financeiros Consolidado 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Receita operacional líquida 11706340 11575795 1941509 1695342 13647849 13271137 Custos das vendas e serviços 5321561 5176274 105686 110049 5427247 5286323 Lucro bruto 6384779 6399521 1835823 1585293 8220602 7984814 Vendas 2944600 2829435 2944600 2829435 Gerais e administrativas 1416296 1295836 1416296 1295836 Perdas em crédito líquidas 1343277 991742 1343277 991742 Outros resultados operacionais 175610 107271 588418 512035 412808 404764 Resultado gerado pelos segmentos 2199493 2381521 95872 81516 2103621 2463037 Depreciação e amortização 1023434 973939 26810 19911 1050244 993850 Plano de opção de compra de ações 23458 21799 Resultado da baixa e estimativa de perdas em ativos fixos 140842 37705 Participação dos administradores 2282 Resultado financeiro líquido 48410 23116 Imposto de renda e contribuição social 135592 92581 Lucro líquido do exercício 976259 1291704 34 RECEITAS 341 Política contábil O CPC 47IFRS 15 Receita de Contratos de Clientes estabelece um modelo que evidencia se os critérios para a contabilização foram satisfeitos observando as seguintes etapas Considerando esses aspectos as receitas são registradas pelo valor que reflete a expectativa da Companhia de receber pela contrapartida dos produtos e serviços financeiros oferecidos aos clientes A receita bruta é apresentada deduzindo os abatimentos e os descontos além das eliminações de receitas entre partes relacionadas e do ajuste à valor presente NE 81 i Venda de mercadorias varejo vendas realizadas à vista em dinheiro ou cartão de débito a prazo com cartões de terceiros ou cartão Renner e por financiamentos concedidos pela controlada indireta Realize CFI tanto em lojas físicas como no ecommerce A receita é reconhecida no resultado quando a mercadoria é entregue ao cliente ii Serviços operações de crediário próprio empréstimos pessoa física e jurídica e financiamento de vendas pela controlada indireta Realize CFI com resultado apropriado considerando a taxa efetiva de juros ao longo da vigência dos contratos Em serviços também incluímos as receitas de comissões de vendas do Marketplace junto às empresas parceiras comissões de intermediações de vendas serviços intercompany entregas urbanas e soluções completas e customizadas de gestão de logística Identificação do contrato com o cliente Identificação das obrigações de desempenho Determinação do preço da transação Alocação do preço da transação Reconhecimento da receita mediante o atendimento da obrigação de desempenho Notas Explicativas PÁGINA 112 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa Controladora Consolidado 2023 2022 2023 2022 Receita operacional bruta 13816022 13381125 17265660 16695931 Vendas de mercadorias i 13676974 13282820 15125190 14831797 Receitas de serviços 139048 98305 2140470 1864134 Deduções 3215369 3039385 3617811 3424794 Impostos sobre vendas de mercadorias 3192651 3019852 3481933 3301901 Impostos sobre receitas de serviços 22718 19533 135878 122893 Receita operacional líquida 10600653 10341740 13647849 13271137 i Vendas de mercadorias líquida de devoluções e cancelamentos De acordo com a política de devoluções o cliente recebe no ato da devolução um bônus valetroca com mesmo valor da mercadoria devolvida para utilização em uma nova compra 35 DESPESAS POR NATUREZA As demonstrações do resultado da Companhia são apresentadas por função Os gastos são demonstrados a seguir por natureza 351 Despesas com vendas Controladora Consolidado 2023 2022 2023 2022 Pessoal 1006859 957008 1188666 1150107 Ocupação 338724 326326 431764 429934 Depreciação Direito de uso líquida dos tributos 315551 353426 388786 422640 Descontos arrendamentos a pagar 19420 25307 Serviços de terceiros 90254 86648 106683 109656 Fretes 103610 105146 102692 118344 Utilidades e serviços 276388 256052 311215 291237 Publicidade e propaganda 407423 401384 465017 464791 Depreciação e amortização 251646 237770 324766 311337 Outras despesas 276154 233191 338565 290673 Total 3066609 2937531 3658154 3563412 Notas Explicativas PÁGINA 113 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 352 Despesas gerais e administrativas Controladora Consolidado 2023 2022 2023 2022 Pessoal 722595 654919 817842 744086 Ocupação 1770 1273 6184 Depreciação Direito de uso líquida dos tributos 72162 65850 75472 70867 Descontos arrendamentos a pagar 566 598 Serviços de terceiros 183763 172779 212607 211671 Fretes 162206 136313 174975 150345 Utilidades e serviços 95663 85745 111660 99667 Depreciação e amortização 201802 148789 234408 169095 Outras despesas 46883 36429 97939 84481 Total 1485074 1302028 1726176 1535798 353 Outros resultados operacionais Controladora Consolidado 2023 2022 2023 2022 Despesas com produtos e serviços financeiros 97452 96671 585913 509795 Depreciação e amortização 2535 3098 26232 18962 Depreciação direito de uso líquida dos tributos 578 949 Resultado da baixa de ativos fixos i 77377 15750 140842 37705 Plano de opção de compra de ações 23458 21799 23458 21799 Participação dos administradores 2282 2282 Outros resultados operacionais 8849 11767 20449 8609 Recuperação de créditos fiscais ii 176446 100255 219246 110066 Participação empregados 27391 8456 25692 13644 Total 60616 36034 603918 486461 i Referese as baixas e provisões de perdas por Impairment demonstradas nas notas explicativas de Imobilizado e Intangível NE 0 e 1432 e de teste de perda por redução ao valor recuperável NE 16 ii Referese a exclusão do ICMS da base de cálculo do PISCofins no valor de R 82500 na Controladora valor referente à atualização pela Selic NE 36 Referese também à exclusão do ICMS ST na base do PISCofins decorrente de decisão unânime proferida pelo STJ em recurso repetitivo do Tema 1125 no valor principal de R 45580 na Controladora e R 16190 na controlada valor referente à atualização pela Selic NE 36 tema para o qual a Companhia tem ações judiciais para as empresas Lojas Renner e Camicado ambas pendentes de decisão judicial transitada em julgado O levantamento dos valores retroage 5 anos da data de ajuizamento da ação até junho de 2020 data da decisão liminar Já os valores relativos às competências posteriores à data da decisão liminar a Companhia vem reconhecendo os efeitos contábeis de acordo com o CPC 25 Referese também aos créditos referidos na NE 101 item ii Notas Explicativas PÁGINA 114 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Voltar ao mapa 36 RESULTADO FINANCEIRO Controladora Consolidado 2023 2022 2023 2022 Receitas financeiras 389411 553984 610615 703939 Rendimentos de equivalentes de caixa e aplicações financeiras i 273567 472938 298056 488912 Variação cambial ativa 10789 4679 34936 19027 Correções monetárias ativas iv 307 823 141757 113159 Juros Selic sobre créditos tributários ii 84877 58694 111763 59680 Outras receitas financeiras 19871 16850 24103 23161 Despesas financeiras 388813 529492 659025 727055 Juros de empréstimos financiamentos e debêntures iii 144186 304837 156838 316027 Juros sobre arrendamentos 214227 203863 239438 227105 Variação cambial passiva 9947 10529 119029 80592 Correções monetárias passivas iv 1124 3429 116197 94020 Outras despesas financeiras 19329 6834 27523 9311 Resultado financeiro líquido 598 24492 48410 23116 i Valor apresentado líquido dos impostos de Pis e Cofins de R 22223 em 2023 R 21074 em 2022 na Controladora e R 24631 R 21905 em 2022 no Consolidado ii Valor apresentado líquido dos impostos de Pis e Cofins de R 4139 em 2023 na Controladora e R 5450 no Consolidado R 3973 em 2022 na Controladora e no Consolidado iii Inclui os custos estruturais de dívida que corresponde em 2023 a R 943 na Controladora e no Consolidado R 4659 em 2022 na Controladora e no Consolidado iv Saldos do Consolidado compõem principalmente efeitos da economia hiperinflacionária da LRA NE 310 37 COBERTURA DE SEGUROS Mantemos apólices de seguros contratados junto às principais seguradoras do país definidas por orientação de especialistas considerando a natureza e o valor de risco envolvido Em 2023 temos cobertura de seguros de responsabilidade civil e seguro patrimonial cobertura básica contra incêndio raio explosão e demais coberturas da apólice patrimonial cobertura para os estoques cobertura sobre riscos cibernéticos e cobertura para os veículos da diretoria conforme demonstrado ao lado 38 EVENTOS SUBSEQUENTES 381 Pagamentos de juros sobre capital próprio Em 05 de janeiro de 2024 realizamos o pagamento de JSCP no valor de R 296243 líquido de IR conforme deliberação ocorrida em 15 de dezembro de 2023 através de RCA Notas Explicativas PÁGINA 115 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 COMENTÁRIO SOBRE O COMPORTAMENTO DAS PROJEÇÕES EMPRESARIAIS Em linha com os resultados do exercício fiscal encerrado em 2023 divulgados nesta data a Lojas Renner informa que as seguintes projeções já atingiram as estimativas esperadas no prazo ou de forma antecipada Abertura de Lojas 2023 CAC Custo de Aquisição de Cliente s Receita Líquida Online Compra e Distribuição em SKU e na Camicado Penetração Home Style e Novos Canais Além das projeções mencionadas evoluíram acima do esperado e estão próximas ao target Margem Bruta da Camicado e Margem EBITDA do Digital Desta forma a Companhia decidiu por descontinuar a publicação de tais projeções A Lojas Renner também optou por descontinuar a publicação dos indicadores a seguir Sortimento Digital Realize Receita de Serviços GMV Digital Clientes Ativos do Ecossistema e Custo Transporte Ecommerce s Receita Online Essa decisão considera i refinamentomudança de estratégia eou priorização de projetos ii não evolução na velocidade esperada em 2023 dado o contexto macroeconômico e operacional desafiador e desta forma as metas estão sob reavaliação da Companhia eou iii simplificação dado que indicador é parte de outro divulgado Por fim as demais projeções terão sua publicação mantida para acompanhamento quais sejam Abertura de Lojas 5 a 7 anos Base Clientes Omni Entregas D2 Custo Logístico s Receita Líquida Online Lead Time de Abastecimento de Lojas Vendas da Youcom e na Camicado Faturamento por m² Share do Digital e GMV Marketplace in 3P Tendo em vista as atualizações nas projeções acima referidas o Formulário de Referência será reapresentado conforme prazo e requisitos previstos na regulamentação aplicável As informações contidas nas estimativas apresentadas relacionadas às perspectivas sobre os negócios e ao crescimento da Lojas Renner são baseadas nas expectativas da Companhia sobre o futuro dos negócios Essas expectativas dependem substancialmente de fatores alheios à vontade da Companhia tais como condições de mercado desempenho da economia brasileira do setor e dos mercados internacionais e portanto estão sujeitas a mudanças Porto Alegre 14 de março de 2024 LOJAS RENNER SA Daniel Martins dos Santos Diretor Administrativo e Financeiro e de Relações com Investidores Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais PÁGINA 116 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 ORÇAMENTO DE CAPITAL PROPOSTO PELA ADMINISTRAÇÃO A Companhia está apresentando na tabela abaixo orçamento de capital para o exercício de 2024 em atendimento à Instrução Normativa 48009 publicada pela CVM na data de 07 de dezembro de 2009 Considerando tratarse de projeções e perspectivas de negócios que envolvem riscos incertezas e premissas as aplicações de recursos dependem de circunstâncias que podem ou não ocorrer Condições econômicas gerais condições da indústria e outros fatores operacionais podem afetar os montantes previstos de alocação em ativos fixos e capital de giro Para fazer frente aos investimentos previstos no plano de expansão da Companhia a Administração possui uma reserva para investimentos e expansão em 31 de dezembro de 2023 de R 1008 milhões e uma posição relevante de recursos do capital social disponíveis no Caixa e Equivalentes de caixa e em Aplicações Financeiras Fontes de Financiamento R Milhões Saldo de Reservas de Lucro para Investimento e Expansão 31122022 7666 Absorção da Reserva de Lucro para Investimento e Expansão 2023 6658 Saldo Reservas de Lucro para Investimento e Expansão 31122023 1008 Orçamento de Capital Aplicação de Recursos Projeção 2024 Investimentos em Ativos Fixos 7985 Novas Lojas 2157 Remodelações e Reformas 2768 Sistemas e Equipamento de Tecnologia 2757 Logística 303 Total de Investimentos em Capital Fixo 7985 Investimentos em Capital de Giro 252 Total de Aplicações de Recursos previstos para 2024 7733 A Administração da Companhia entende como necessária a manutenção das Reservas de Lucros para Investimento e Expansão nos níveis atuais aos quais serão acrescidas a geração operacional de caixa do exercício de 2024 para suporte do plano de expansão que será implementado ao longo do exercício Porto Alegre 14 de março de 2024 CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO José Galló Osvaldo Burgos Schirmer Presidente do Conselho de Administração VicePresidente do Conselho de Administração Carlos Fernando Couto de Oliveira Souto Fábio de Barros Pinheiro Jean Pierre Zarouk Conselheiro Conselheiro Conselheiro Christiane Almeida Edington Juliana Rozenbaum Munemori Thomas Bier Herrmann Conselheira Conselheira Conselheiro DIRETORIA Fabio Adegas Faccio Daniel Martins dos Santos Diretor Presidente Diretor Administrativo e Financeiro e de Relações com Investidores Henry Costa Fabiana Silva Taccola Diretor de Produto Regina Frederico Durante Diretora de Operações Diretora de Gente e Sustentabilidade Proposta de Orçamento de Capital PÁGINA 117 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Pareceres e Declarações Relatório do Auditor Independente Sem Ressalva Aos Acionistas e Administradores da Lojas Renner SA Porto Alegre RS Opinião Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Lojas Renner SA Companhia identificadas como controladora e consolidado respectivamente que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2023 e as respectivas demonstrações do resultado do resultado abrangente das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo as políticas contábeis materiais e outras informações elucidativas Em nossa opinião as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira individual e consolidada da Companhia em 31 de dezembro de 2023 o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa individuais e consolidados para o exercício findo nessa data de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria Nossas responsabilidades em conformidade com tais normas estão descritas na seção a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Somos independentes em relação à Companhia e suas controladas de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião Principais assuntos de auditoria Principais assuntos de auditoria são aqueles que em nosso julgamento profissional foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas e portanto não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos Para cada assunto abaixo a descrição de como nossa auditoria tratou o assunto incluindo quaisquer comentários sobre os resultados de nossos procedimentos é apresentado no contexto das demonstrações financeiras tomadas em conjunto Nós cumprimos as responsabilidades descritas na seção intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas incluindo aquelas em relação a esses principais assuntos de auditoria Dessa forma nossa auditoria incluiu a condução de procedimentos planejados para responder a nossa avaliação de riscos de distorções significativas nas demonstrações financeiras Os resultados de nossos procedimentos incluindo aqueles executados para tratar os assuntos abaixo fornecem a base para nossa opinião de auditoria sobre as demonstrações financeiras da Companhia Perdas estimadas em crédito Conforme divulgado na nota explicativa 8 a Companhia realiza vendas a consumidores que são em sua maioria pessoas físicas e oferece crédito a tais consumidores por meio da emissão de cartões de crédito através da controlada indireta Realize Crédito Financiamento e Investimento SA Esses créditos estão sujeitos às análises de perdas esperadas conforme definido pela NBC TG 48 IFRS 9 Instrumentos financeiros sendo passíveis de redução mediante reconhecimento de provisão para as perdas estimadas em crédito Consideramos a provisão para perdas estimadas em crédito como um principal assunto de auditoria uma vez que é uma estimativa que requer julgamento significativo da diretoria além de envolver um conjunto de fatores a serem considerados na determinação do seu valor tais como níveis de inadimplência políticas de renegociação e o histórico da qualidade da carteira Adicionalmente consideramos a relevância dos montantes envolvidos pulverização das operações tíquete médio baixo e o alto volume de transações Como nossa auditoria conduziu esse assunto Nossos procedimentos de auditoria incluíram entre outros o teste da conciliação dos saldos contábeis com a posição analítica a análise da razoabilidade da política adotada pela Companhia e sua aderência às práticas contábeis adotadas no Brasil e às IFRS o recálculo da provisão com base na política estabelecida que inclui entre outros aspectos considerações em relação aos níveis de risco e atraso das operações incluindo a análise amostral de clientes para avaliação dos níveis individuais de risco acompanhamento trimestral da provisão e discussões periódicas com a diretoria e análise quanto à adequação das respectivas divulgações em notas explicativas Baseados no resultado dos procedimentos de auditoria efetuados sobre a provisão para perdas estimadas em crédito que está consistente com a avaliação da diretoria consideramos que as políticas e premissas adotadas na mensuração e registro da provisão assim como as respectivas divulgações na nota explicativa 8 são aceitáveis no contexto das demonstrações financeiras tomadas em conjunto Mensuração do passivo de arrendamento e ativo de direito de uso conforme a NBC TG 06 R3 IFRS 16 Conforme descrito nas notas explicativas 15 e 19 a Companhia possui registrados ativos de direito de uso e passivos de arrendamento para os contratos abrangidos pela NBC TG 06 R3 IFRS 16 Em 31 de dezembro de 2023 a Companhia possuía saldo de ativo de direito de uso de R2117988 mil na Controladora e R2396687 mil no Consolidado além de passivo de arrendamento de R2413874 mil na Controladora e R2742267 mil no Consolidado Esse assunto foi considerado significativo para a nossa auditoria devido à relevância dos montantes envolvidos tanto em relação aos saldos patrimoniais quanto sobre o resultado do exercício bem como às incertezas inerentes a esse tipo de cálculo e o grau de julgamento necessário que deve ser exercido pela diretoria na determinação das premissas relevantes as quais incluem entre outras a taxa de desconto utilizada Como nossa auditoria conduziu esse assunto Nossos procedimentos de auditoria incluíram entre outros avaliação sobre as principais premissas utilizadas referentes a prazo de arrendamento taxa de desconto e valores das contraprestações além da metodologia de cálculo utilizada pela Companhia para mensuração dos impactos contábeis análise do inventário de contratos de arrendamento da Companhia incluindo a avaliação de movimentações não usuais além da verificação da aderência destes contratos ao escopo da norma Testamos também a razoabilidade dos critérios adotados pela Companhia para uma amostra de transações selecionadas de forma aleatória considerando as informações dos contratos e de seus aditivos além de recalcular os montantes mensurados pela Companhia Por fim examinamos a adequação das divulgações efetuadas pela Companhia sobre o assunto nas notas explicativas incluindo os requerimentos da NBC TG 06 R3 IFRS 16 e as orientações da Comissão de Valores Mobiliários CVM Baseados no resultado dos procedimentos de auditoria efetuados que estão consistentes com a avaliação da diretoria consideramos aceitáveis os registros contábeis preparados pela diretoria para mensuração dos impactos da NBC TG 06 R3 IFRS 16 nos contratos de arrendamento assim como as respectivas divulgações nas notas explicativas 15 e 19 no contexto das demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado As demonstrações individual e consolidada do valor adicionado DVA referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023 elaboradas sob a responsabilidade da diretoria da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras da Companhia Para a formação de nossa opinião avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras e registros contábeis conforme aplicável e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico NBC TG 09 Demonstração do Valor Adicionado Em nossa opinião essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras individuais e consolidadas e o relatório do auditor A diretoria da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da administração Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas não abrange o Relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da administração e ao fazêlo considerar se esse relatório está de forma relevante inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou de outra forma aparenta estar distorcido de forma relevante Se com base no trabalho realizado concluirmos que há distorção relevante no Relatório da administração somos requeridos a comunicar esse fato Não temos nada a relatar a este respeito Responsabilidades da diretoria e da governança pelas demonstrações financeiras individuais e consolidadas A diretoria é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro Na elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas a diretoria é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando divulgando quando aplicável os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras a não ser que a diretoria pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações Os responsáveis pela governança da Companhia e suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em PÁGINA 119 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 conjunto estão livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião Segurança razoável é um alto nível de segurança mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando individualmente ou em conjunto possam influenciar dentro de uma perspectiva razoável as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria Além disso Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas independentemente se causada por fraude ou erro planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos conluio falsificação omissão ou representações falsas intencionais Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia e suas controladas Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela diretoria Concluímos sobre a adequação do uso pela diretoria da base contábil de continuidade operacional e com base nas evidências de auditoria obtidas se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia Se concluirmos que existe incerteza relevante devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião se as divulgações forem inadequadas Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório Todavia eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional Avaliamos a apresentação geral a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas Somos responsáveis pela direção supervisão e desempenho da auditoria do grupo e consequentemente pela opinião de auditoria Comunicamonos com os responsáveis pela governança a respeito entre outros aspectos do alcance planejado da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes incluindo os requisitos aplicáveis de independência e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independência incluindo quando aplicável as respectivas salvaguardas Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras do exercício corrente e que dessa maneira constituem os principais assuntos de auditoria Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria a menos que lei ou regulamenta tenha proibido divulgação pública do assunto ou quando em circunstâncias extremamente raras determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem dentro de uma perspectiva razoável superar os benefícios da comunicação para o interesse público Porto Alegre 14 de março de 2024 ERNST YOUNG Auditores Independentes SS Ltda CRCSP015199F Arthur Ramos Arruda Contador CRCRS 096102O Pareceres e Declarações Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente O Conselho Fiscal de Lojas Renner SA em cumprimento às disposições legais e estatutárias de acordo com o disposto no artigo 163 da Lei 640476 e suas posteriores alterações examinou o Relatório da Administração as Demonstrações Financeiras e a Proposta de distribuição do resultado referentes ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2023 Com base nos exames efetuados considerando ainda o relatório sem ressalvas dos auditores independentes Ernest Young Auditores Independentes datado de 14 de março de 2024 bem como as informações e esclarecimentos recebidos no decorrer do exercício opina por unanimidade que os referidos documentos estão em condições de serem apreciados pela Assembleia Geral Ordinária de Acionistas Porto Alegre RS 14 de Março de 2024 Joarez José Piccinini Presidente Roberto Frota Decourt Conselheiro Fiscal Robson Rocha Conselheiro Fiscal Pareceres e Declarações Relatório Resumido do Comitê de Auditoria estatutário previsto em regulamentação específica da CVM 1 APRESENTAÇÃO E INFORMAÇÕES GERAIS Em abril de 2012 o Conselho de Administração da Companhia criou o Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos CAGR das Lojas Renner SA passando a ser estatutário após aprovação em Assembleia Geral Extraordinária realizada em março de 2018 O Comitê é um órgão de assessoramento vinculado diretamente ao Conselho de Administração estatutário com autonomia operacional e orçamento próprio e tem o seu funcionamento disciplinado pelas disposições do Regimento Interno e do Estatuto Social da Companhia O Comitê tem por objetivo assessorar o Conselho de Administração em relação às suas responsabilidades de monitoramento e supervisão da qualidade e integridade dos relatórios financeiros da adequação do sistema de gerenciamento de riscos e controles internos das atividades e desempenho dos auditores internos e independentes e da aderência às exigências legais regulatórias e estatutárias da Companhia Atualmente o Comitê é composto por 3 três membros independentes do Conselho de Administração eleitos pelos seus pares sendo que possuem reconhecida experiência em assuntos de contabilidade societária conforme instrução da CVM e 1 um membro externo nomeado pelo Conselho também com experiência reconhecida em assuntos de contabilidade societária onde atuou até abril de 2023 como membro do Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos 2 RESUMO DAS ATIVIDADES EM 2023 Ao longo do exercício de 2023 o Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos realizou 11 onze reuniões ordinárias e 1 uma extraordinária onde foram tomadas deliberações e formuladas recomendações ao Conselho de Administração sendo que em uma oportunidade contou com a presença de representantes do Conselho Fiscal Além disso houve a participação do Diretor de Riscos em todas as reuniões realizadas no exercício de 2023 da Auditoria Interna em 5 cinco oportunidades e da Auditoria Independente em 2 duas Neste mesmo período o CAGR pautou assuntos em 8 oito reuniões realizadas pelo Conselho de Administração onde foram apresentados os trabalhos realizados pelo Comitê bem como as recomendações a serem aprovadas A seguir serão relacionados os principais assuntos discutidos ao longo do exercício 21 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Revisão das demonstrações financeiras trimestrais e anual com recomendação favorável à aprovação pelo Conselho de Administração Apreciação dos critérios adotados para cálculo das provisões para riscos e estimativas contábeis Análise da proposta da taxa WACC para o ano de 2024 com recomendação favorável à aprovação pelo Conselho de Administração 22 GERENCIAMENTO DE RISCOS E CONTROLES INTERNOS Apreciação das principais informações sobre o Risco de Crédito da Realize CFI solicitando acompanhamento periódico sobre o assunto Apreciação dos indicadores dos riscos de grande escala Apreciação dos achados no assessment da Deloitte referente aos processos e governança da Realize e análise de denúncias do período Apreciação da lista contendo a classificação e todos os planos de ações previstos que devem ser adotados pela Realize em decorrência das oportunidades e sugestões trazidas pelo trabalho de Assessment Deloitte 23 AUDITORIA INTERNA Apreciação e recomendação sobre a reclassificação e avaliação dos principais riscos da Companhia e suas Controladas Apreciação e aprovação do plano de projetos a serem realizados em 2023 Acompanhamento da situação e evolução dos pontos de auditoria pendentes no ano de 2023 Acompanhamento dos indicadores da Auditoria Interna bem como do cronograma de projetos de 2023 Apreciação do cronograma preliminar de projetos para 2023 Apreciação e aprovação da nova proposta de cálculo do índice de risco para 2023 Apreciação da proposta de planejamento de entrevistas com diretores e conselheiros e proposta inicial dos principais riscos corporativos e projetos para 2024 Apreciação da avaliação realizada pela Auditoria referente a redução de limites impactos e ações das áreas de negócio da Realize 24 AUDITORIA INDEPENDENTE Apreciação da estratégia de auditoria consolidada e dos principais assuntos e resultados dos trabalhos realizados em 2023 pela EY Auditoria Independente Apreciação da visão geral e escopo dos trabalhos da Auditoria Independente bem como da estratégia de auditoria consolidada e dos principais assuntos e resultados 25 DISCUSSÕES PONTUAIS Apreciação junto à Diretoria de Controladoria dos critérios adotados para cálculo das provisões para riscos e estimativas contábeis consideradas para o fechamento das Demonstrações Financeiras do 4º Trimestre Apreciação e discussão das informações da operação de Risco Sacado da Companhia Apreciação e discussão de estudo realizado para avaliação de continuidade da empresa de Auditoria Externa Apreciação de informações relacionadas a assuntos tributários Apreciação sobre a gestão dos indicadores de crédito e inadimplência e solicitação de report periódico sobre o assunto Apreciação das principais informações recebidas em ofício emitido pela CVM que trata sobre projeções da Companhia Apreciação e aprovação das propostas de alterações no Código de Conduta da Lojas Renner SA Apreciação dos critérios adotados para cálculo das provisões para riscos Apreciação das principais informações e histórico de incidente ocorrido no Centro de Distribuição de Cabreúva Apreciação e discussão da proposta de atualização da política financeira da Companhia Apreciação das principais informações de histórico e valores sobre verba cooperada compras verba cooperada marketing e bonificação em mercadorias PÁGINA 122 de 126 124 Apreciação das principais informações do Canal de Denúncias da Companhia 3 PARECER DO COMITÊ DE AUDITORIA E GESTÃO DE RISCOS O Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos de Lojas Renner SA em cumprimento às disposições legais revisou o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras referentes ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2023 Com base na revisão mencionada e considerando ainda as informações e esclarecimentos prestados pela Administração da Companhia e pela Ernest Young recebidos no decorrer do exercício o Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos recomendou ao Conselho de Administração a aprovação do Relatório da Administração e das Demonstrações Financeiras incluindo notas explicativas relativas ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2023 PÁGINA 123 de 126 Pareceres e Declarações Parecer ou Relatório Resumido se houver do Comitê de Auditoria estatutário ou não O Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos de Lojas Renner SA em cumprimento às disposições legais revisou o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras referentes ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2023 Com base na revisão mencionada e considerando ainda as informações e esclarecimentos prestados pela Administração da Companhia e pela Ernest Young Auditores Independentes recebidos no decorrer do exercício o Comitê de Auditoria e Gestão de Riscos recomenda ao Conselho de Administração a aprovação do Relatório da Administração e das Demonstrações Financeiras incluindo notas explicativas relativas ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2023 Porto Alegre RS 12 de março de 2024 Fábio de Barros Pinheiro Presidente do Comitê Osvaldo Burgos Schirmer Membro Carlos Fernando Couto de Oliveira Souto Membro PÁGINA 124 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Em conformidade com o inciso VI do artigo 27 da Resolução CVM Nº 80 de 29 de março de 2022 a Diretoria declara que revisou discutiu e concordou com Demonstrações Financeiras da Companhia referentes ao exercício 2023 autorizando sua conclusão nesta data Porto Alegre 14 de Março de 2024 DIRETORIA FABIO ADEGAS FACCIO Diretor Presidente DANIEL MARTINS DOS SANTOS Diretor Administrativo e Financeiro e de Relações com Investidores FABIANA SILVA TACCOLA Diretora de Operações REGINA FREDERICO DURANTE Diretora de Gente e Sustentabilidade HENRY COSTA Diretor de Produto PÁGINA 125 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente Em conformidade com o inciso V do artigo 27 da Resolução CVM Nº 80 de 29 de março de 2022 a Diretoria declara que revisou e discutiu o conteúdo e opiniões expressas no relatório dos auditores independentes sobre as Demonstrações Financeiras da Companhia referentes ao exercício de 2023 emitido nesta data A Diretoria declara que concorda com o conteúdo e opinião expressos no referido relatório dos auditores independentes sobre as Demonstrações Financeiras da Companhia Porto Alegre 14 de Março de 2024 DIRETORIA FABIO ADEGAS FACCIO Diretor Presidente DANIEL MARTINS DOS SANTOS Diretor Administrativo e Financeiro e de Relações com Investidores FABIANA SILVA TACCOLA Diretora de Operações REGINA FREDERICO DURANTE Diretora de Gente e Sustentabilidade HENRY COSTA Diretor de Produto PÁGINA 126 de 126 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122023 LOJAS RENNER SA Versão 1