Trabalho Contabilidade Tributaria A1 - Analise Balanço Patrimonial Lucro Real

Trabalho A1 Contabilidade Tributária Prof Me Marcos Roberto de Oliveira Entregar em 07122023 Nota de 0 a 20 pontos A Empresa Comercial dos Sonhos Ltda é optante pelo Lucro Real e apresenta o Balanço Patrimonial em 31122022 Informações Auxiliares Duplicatas a Receber o saldo da conta em 311222 está demonstrado no quadro Cliente Duplicata Valor Vencimento Situação ABC 1001 R 3000000 10012023 Cobrança Simples JBS 1002 R 2000000 10012023 Descontada LOL 1003 R 3500000 15012023 Descontada ABC 1004 R 2500000 20012023 Cobrança Simples LOL 1005 R 1000000 20012023 Descontada Total R 12000000 Circulante 36000000 Circulante 20644000 Caixa 500000 Fornecedores 7800000 Banco do Brasil conta corrente 14500000 Salários a Pagar 1500000 Aplicação Financeira B Brasil 5000000 Férias a Pagar 800000 Duplicatas a Receber 12000000 INSS a Recolher 620000 Estoque 4000000 FGTS a Recolher 120000 Encargos Sociais s Férias e 13º Sal 230000 FGTS s Férias e 13º Sal 64000 Não Circulante 4538300 ICMS a Recolher 2500000 Imobilizado PIS a Recolher 150000 Veículos 4500000 COFINS a Recolher 360000 Computadores 800000 Duplicatas Descontadas 6500000 Móveis e Utensílios 1200000 Deprec Acumulada Veículos 1425000 Não Circulante Deprec Acumulada Computadores 306700 Deprec Acumulada Móveis e Utens 230000 Patrimônio Líquido 19894300 Capital Social 15000000 Reserva de Lucros 4894300 Total do Ativo 40538300 Total do Passivo 40538300 Balanço Patrimonial Empresa Comercial dos Sonhos Ltda Em 31122022 Ativo Passivo Estoques é controlado de forma permanente pelo valor de custo valor de compra impostos recuperáveis utilizando o critério de avaliação PEPS A empresa comercializa penas um tipo de mercadoria Imobilizado é mensurado pelo valor de custo de aquisição e sua depreciação é controlada pelo método linear conforme quadro Outras informações Salários a Pagar ICMS a Recolher PIS a Recolher COFINS a Recolher FGTS a Recolher e INSS a Recolher são valores referentes a competência 1222 Férias 13º Salários Encargos Sociais sobre férias e 13º salários e FGTS sobre férias e 13º salário são apropriados mensalmente de acordo com o regime de competência Reserva de Lucros referese ao saldo de lucros apurados em 2022 Data Quant Vr Unit Vr Total Quant Vr Unit Vr Total Quant Vr Unit Vr Total 31122022 80 500 4000000 Controle de Estoque PEPS Entrada Saída Saldo Veículos 5 anos 4500000 01062021 1425000 Computadores 5 anos 800000 01022021 306700 Móveis e Utensílios 10 anos 1200000 01022021 230000 Total 6500000 1961700 Início depreciação Depreciação Acumulada Valor do Bem Controle do Ativo Imobilizado em 31122022 Bem Vida útil Pedese Elabore os todos os lançamentos contábeis de acordo com as movimentações abaixo apropriações de despesa de acordo com o Regime de Competência apuração de impostos baixa do estoque e apuração do resultado utilizando o Livro Diário para os lançamentos contábeis e os razonetes para o controle das contas Demonstre o controle do estoque monte o Balanço Patrimonial a Demonstração do Resultado do Exercício e LALUR em 31012023 Movimentações em Janeiro2023 02012023 compra de 100 unidades de mercadorias para revenda a prazo NF 102 RUB Valor Total R 7317073 ICMS 18 02012023 venda de 140 unidades no valor total de R 28000000 a prazo através da NF 1006 LOL 02012023 desconto da duplicata 1006 no valor de R 28000000 junto ao Banco do Brasil O vencimento da duplicata é em 31012023 a taxa de juros é de 2 IOF R 5000 e tarifa bancária R 15000 02012023 contrato de seguro para veículo apólice 150251 R 240000 pago através Banco do Brasil vigência da apólice 02012023 até 31122023 05012023 pagamento de salários referente dezembro 2022 através do Banco do Brasil 05012023 doação realizada junto a ONG do Bairro R 70000 em dinheiro caixa documento não vale para o fisco 05012023 aplicação financeira no Banco do Brasil R 20000000 05012023 pagamento de fornecedor duplicata 500 LTDA R 5000000 através do Banco do Brasil 07012023 pagamento de FGTS referente dezembro 2022 através do Banco do Brasil 10012023 recebimento da duplicata 1001 cobrança simples Banco do Brasil R 3000000 10012023 compra de material de escritório para consumo em dinheiro caixa R 120000 ICMS 18 incluso na nota fiscal NF 1200 ZOE 12012023 baixa pelo não recebimento da duplicata 1002 JBS descontada junto ao Banco Brasil R 2000000 e R 20000 tarifa de cobrança 15012023 recebimento da duplicata 1003 descontada junto ao Banco do Brasil LOL R 3500000 15012023 pagamentos realizados através do Banco do Brasil referentes a competência de dezembro2022 INSS e ICMS 17012023 compra de 120 unidades de mercadorias para revenda a prazo NF 103 RUB Valor Total R 9512195 ICMS 18 18012023 financiamento junto ao Banco do Brasil de 01 terreno O valor principal do terreno é de R 15000000 Na transação o valor do IOF é de R 100000 O financiamento é de 60 parcelas de R 400000 cada sendo que a primeira parcela será paga em 18022023 18012023 recebimento antecipado através do Banco do Brasil da duplicata 1004 ABC R 2500000 Sendo concedido desconto de R 100000 18012023 aplicação financeira no Banco do Brasil R 3000000 20012023 recebimento da duplicata 1005 descontada junto ao Banco do Brasil LOL R 1000000 20012023 recebimento da duplicata 1002 JBS através do Banco do Brasil R 2000000 5 juros por atraso 20012023 pagamentos realizados através do Banco do Brasil referentes a competência de dezembro2022 PIS e COFINS 22012023 venda de 110 unidades no valor total de R 27500000 a prazo através da NF 1007 ABC 25012023 pagamento de multa de trânsito R 95000 através do Banco do Brasil 31012023 recebimento da duplicata 1006 descontada junto ao Banco do Brasil LOL R 28000000 Em 31012023 aproprie os seguintes gastos que serão pagos no mês seguinte Salários R 2000000 INSS 278 do valor dos salários FGTS 8 do valor dos salários Energia Elétrica CPFL R 250000 Telefone e Internet VIVO R 120000 Aluguel R 500000 Em 31012023 aproprie a depreciação mensal Em 31012023 aproprie as demais despesas de acordo com o Regime de Competência seguro férias 13º salário encargos e FGTS sobre férias e 13º salário Em 31012023 baixe o CMV Em 31012023 apure os impostos observação sobre as operações de compra e venda no regime de tributação do Lucro Real incide PIS 165 e COFINS 76 Em 31012023 apure o resultado antes dos impostos sobre o lucro Em 31012023 apure os impostos sobre o lucro LALUR Monte o Balanço Patrimonial e a Demonstração do Resultado do Exercício