Demonstrações Financeiras Padronizadas 2022 - ALPARGATAS SA

Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 9 DMPL 01012021 à 31122021 10 Demonstração de Valor Adicionado 11 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 12 Balanço Patrimonial Passivo 13 Demonstração do Resultado 15 Demonstração do Resultado Abrangente 16 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 17 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 19 DMPL 01012021 à 31122021 20 Demonstração de Valor Adicionado 21 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 22 Notas Explicativas 48 Pareceres e Declarações Relatório do Auditor Independente Sem Ressalva 112 Relatório Resumido do Comitê de Auditoria estatutário previsto em regulamentação específica da CVM 115 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 116 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Dados da Empresa Composição do Capital Número de Ações Unidades Último Exercício Social 31122022 Do Capital Integralizado Ordinárias 339510689 Preferenciais 343551533 Total 683062222 Em Tesouraria Ordinárias 32 Preferenciais 8712148 Total 8712180 PÁGINA 1 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 1 Ativo Total 8297319 7369472 101 Ativo Circulante 3467124 2435167 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 597442 425535 10103 Contas a Receber 1151624 825006 1010301 Clientes 1151624 825006 10104 Estoques 1134538 789848 10106 Tributos a Recuperar 327578 141551 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 327578 141551 10107 Despesas Antecipadas 30236 30583 1010701 Despesas Antecipadas 25030 22662 1010702 Despesas Antecipadas com Propaganda 5206 7921 10108 Outros Ativos Circulantes 225706 222644 1010801 Ativos NãoCorrentes a Venda 0 193272 1010803 Outros 225706 29372 101080301 Adiantamento a Fornecedores 11946 13422 101080302 Contas a Receber Funcionários 2569 6701 101080303 Contas a Receber de Venda de Controlada 130751 0 101080304 Outros 80440 9249 102 Ativo Não Circulante 4830195 4934305 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 411093 575689 1020101 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 15449 8860 102010101 Títulos Designados a Valor Justo 15449 8860 1020104 Contas a Receber 43 569 102010401 Clientes 43 569 1020107 Tributos Diferidos 43199 38535 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 43199 38535 1020109 Créditos com Partes Relacionadas 635 9114 102010902 Créditos com Controladas 635 9114 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 351767 518611 102011003 Depósitos Judiciais e Cauções 31556 31339 102011004 Tributos a Recuperar 92339 246713 102011005 Contas a Receber de Venda de Controlada 218572 233905 102011006 Outras Contas a Receber 9300 6654 10202 Investimentos 2724096 3176881 1020201 Participações Societárias 2723951 3176736 102020101 Participações em Coligadas 2723951 3176736 1020202 Propriedades para Investimento 145 145 10203 Imobilizado 1335416 906194 1020301 Imobilizado em Operação 676763 639582 1020302 Direito de Uso em Arrendamento 87968 97007 1020303 Imobilizado em Andamento 570685 169605 10204 Intangível 359590 275541 1020401 Intangíveis 359590 275541 102040102 Intangíveis 359590 275541 PÁGINA 2 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 2 Passivo Total 8297319 7369472 201 Passivo Circulante 1276053 3771433 20101 Obrigações Sociais e Trabalhistas 81871 142669 2010101 Obrigações Sociais 7231 9596 2010102 Obrigações Trabalhistas 74640 133073 20102 Fornecedores 628131 619796 2010201 Fornecedores Nacionais 503845 456249 2010202 Fornecedores Estrangeiros 124286 163547 20103 Obrigações Fiscais 30847 24762 2010301 Obrigações Fiscais Federais 30847 24762 201030101 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 0 4301 201030102 Outras Obrigações Fiscais 30847 20461 20104 Empréstimos e Financiamentos 165534 81512 2010401 Empréstimos e Financiamentos 165534 81512 201040101 Em Moeda Nacional 10188 81512 201040102 Em Moeda Estrangeira 155346 0 20105 Outras Obrigações 363059 2894561 2010502 Outros 363059 2894561 201050201 Dividendos e JCP a Pagar 2472 91755 201050205 Provisões e Outras Obrigações 122725 94449 201050206 Passivo de Arrendamento IFRS 16 15621 13759 201050207 Risco Sacado 217344 236651 201050208 Plano de Incentivo de Longo Prazo 4897 54159 201050209 Contas a Pagar pela Aquisição de Controlada 0 2403788 20106 Provisões 6611 8133 2010601 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 6611 8133 201060102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 6611 8133 202 Passivo Não Circulante 1263163 202394 20201 Empréstimos e Financiamentos 1019075 2609 2020101 Empréstimos e Financiamentos 1019075 2609 202010101 Em Moeda Nacional 1019075 2609 20202 Outras Obrigações 236432 185327 2020201 Passivos com Partes Relacionadas 52875 0 202020102 Débitos com Controladas 52875 0 2020202 Outros 183557 185327 202020203 Outros passivos 11319 19652 202020204 Impostos a pagar 2260 1527 202020207 Plano de Incentivo de Longo Prazo 2156 10801 202020208 Passivo de Arrendamento IFRS 16 76549 83430 202020210 Contas a Pagar pela Aquisição de Controlada 77111 69917 202020211 Provisão para perda em investimentos 14162 0 20204 Provisões 7656 14458 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 7656 14458 202040101 Provisões Fiscais 23 6771 202040102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 4615 4615 202040104 Provisões Cíveis 3018 3072 PÁGINA 3 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 203 Patrimônio Líquido 5758103 3395645 20301 Capital Social Realizado 3967128 1500000 20302 Reservas de Capital 165503 149344 2030205 Ações em Tesouraria 60542 62754 2030207 Outras Reservas 169241 169241 2030208 Ágio na Venda de Ações em Tesouraria 17127 10308 2030209 Opções Outorgadas Reconhecidas 59969 32549 2030210 Gastos com Emissão de Ações de Coligadas 20292 0 20304 Reservas de Lucros 1806113 1684646 2030401 Reserva Legal 87188 87188 2030405 Reserva de Retenção de Lucros 8684 102921 2030407 Reserva de Incentivos Fiscais 1727609 1494537 20307 Ajustes Acumulados de Conversão 186003 58740 20308 Outros Resultados Abrangentes 5362 2915 2030804 Outros Resultados Abrangentes 5362 2915 PÁGINA 4 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 3483006 3106342 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 2155421 1896785 303 Resultado Bruto 1327585 1209557 304 DespesasReceitas Operacionais 1184025 630545 30401 Despesas com Vendas 657409 554739 30402 Despesas Gerais e Administrativas 189619 168288 30404 Outras Receitas Operacionais 10170 23449 30405 Outras Despesas Operacionais 150447 78864 3040501 Amortização do Intangível 33312 14044 3040502 Outras Despesas Operacionais 117135 64820 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 196720 147897 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 143560 579012 306 Resultado Financeiro 82339 86213 30601 Receitas Financeiras 434965 143356 3060101 Variação Cambial 322960 89662 3060102 Ganhos em Operações com Derivativos 0 4685 3060103 Outras Receitas Financeiras 112005 49009 30602 Despesas Financeiras 352626 57143 3060201 Variação Cambial 76171 27272 3060202 Perdas em Operações com Derivativos 192996 4579 3060203 Outras Despesas Financeiras 83459 25292 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 225899 665225 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 41221 1993 30801 Corrente 22591 41007 30802 Diferido 63812 43000 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 184678 663232 310 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas 63216 26376 31001 LucroPrejuízo Líquido das Operações Descontinuadas 63216 26376 311 LucroPrejuízo do Período 121462 689608 PÁGINA 5 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 401 Lucro Líquido do Período 121462 689608 402 Outros Resultados Abrangentes 242296 21898 40201 GanhosPerdas na Conversão de Demonstrações Financeiras de Controladas do ExteriorOp Continuadas 252769 22448 40202 GanhosPerdas na Conversão de Demonstrações Financeiras de Controladas no ExteriorOp Descontinuada 3701 2130 40205 Ajuste do Plano Alpaprev 2447 2680 40206 Baixa pela Venda de Controlada 4325 0 403 Resultado Abrangente do Período 120834 667710 PÁGINA 6 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 511764 770355 60101 Caixa Gerado nas Operações 568627 607649 6010101 Lucro Líquido do Período Proveniente das Operações Continuadas 184678 663232 6010102 Depreciação e Amortização 104544 75192 6010103 Resultado Venda Baixa do Imobilizado 5994 1624 6010104 Resultado da Equivalência Patrimonial 196720 147897 6010105 Juros Variações Monetárias e Cambiais e AVJ 242193 40817 6010106 Provisão para contingências trabalhistas cíveis e tributárias 14542 15569 6010107 Imposto de Renda e Contribuição Social Correntes e Diferidos 41221 1993 6010108 Provisão para perda esperada impairment do contas a receber 11732 3320 6010109 Perdas nos estoques Provisão e Ajuste de Inventário 26948 692 6010110 Prov p Perda no ImobilizadoIntangível Impairment 6854 2102 6010111 Atualização Monet de Depósitos Judiciais e Créditos Tributários 31030 15548 6010112 Outras Provisões 1650 3761 6010113 Ganho Perda com Valor Justo de Instrumentos Financeiros Derivativos 192996 106 6010114 Opções Outorgadas Reconhecidas 27420 13650 6010115 Provisão de Juros IFRS 16 8080 7796 6010116 Depreciação Direito de Uso IFRS 16 18607 16013 6010117 Resultado na Baixa de Direito de Uso IFRS 16 0 361 6010118 Provisão para Plano de Incentivo de Longo Prazo 16872 19662 60102 Variações nos Ativos e Passivos 1080391 162706 6010201 Contas a Receber de Clientes 340925 36409 6010202 Estoques 372033 341363 6010203 Despesas Antecipadas 347 17144 6010204 Impostos a Recuperar 3755 68911 6010205 Fornecedores 9550 286230 6010206 Obrigações Tributárias 10115 445 6010207 Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias 60798 50274 6010208 Pagamentos de imposto de renda e contribuição social 40321 6942 6010209 Pagamento de derivativos 192996 1289 6010210 Pagamento de Encargos de Empréstimos e Financiamentos 17709 4579 6010211 Contingências 22866 14957 6010212 Risco Sacado 19307 49522 6010213 Caixa líquido Gerado Consumido nas Operações Descontinuadas 4956 111869 6010214 Pagamento de Juros Arrendamento Mercantil IFRS 16 8080 7796 6010215 Outros 24167 45994 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 2752810 642193 60201 Aumento de capital e aquisição de Investimentos 26439 383258 60202 Aquisição de Imobilizado e Intangível 665628 304937 60203 Aplicações Financeiras 14578 4360 60204 Resgate de Aplicações Financeiras 8860 12009 60205 Recebimento pela venda de Controlada 41596 16 PÁGINA 7 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 60206 Caixa líquido Gerado Consumido pelas Operações Descontinuadas 1226 38337 60207 DividendosJuros s Capital Próprio Recebidos 34738 0 60208 Pagamento pela Aquisição de Empresa Rothys e Ioasys 2130133 0 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 3436481 207849 60301 Captações de Empréstimos e Financiamentos 1473550 0 60302 Pagamento de Empréstimos e Financiamentos Principal 393526 50797 60303 Pagamento de Juros sobre o Capital Próprio e Dividendos 89283 148590 60304 Pagamento de Principal Arrendamento Mercantil IFRS 16 14457 12424 60306 Venda de Ações em Tesouraria 9030 3962 60307 Oferta Restrita de Ações Líquida dos Custos da Oferta 2451167 0 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 171907 79687 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 425535 505222 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 597442 425535 PÁGINA 8 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 1500000 149344 1684646 0 61655 3395645 503 Saldos Iniciais Ajustados 1500000 149344 1684646 0 61655 3395645 504 Transações de Capital com os Sócios 2467128 16159 5 0 0 2483292 50401 Aumentos de Capital 2498500 0 0 0 0 2498500 50402 Gastos com Emissão de Ações 47332 0 0 0 0 47332 50403 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 17908 0 0 0 17908 50405 Ações em Tesouraria Vendidas 0 9030 0 0 0 9030 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 5 0 0 5 50408 IR Diferido sobre Gastos com Emissão de Ações 15960 0 0 0 0 15960 50409 Gastos com Emissão de Ações de Coligadas 0 20291 0 0 0 20291 50410 Stock Options de Coligadas 0 9512 0 0 0 9512 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 121462 242296 120834 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 121462 0 121462 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 242296 242296 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 249068 249068 5050206 Baixa pela Venda de Controlada 0 0 0 0 4325 4325 5050207 Ajuste do Plano Alpaprev 0 0 0 0 2447 2447 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 121462 121462 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 121462 121462 0 0 507 Saldos Finais 3967128 165503 1806113 0 180641 5758103 PÁGINA 9 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012021 à 31122021 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 1500000 131732 1233450 0 83553 2948735 503 Saldos Iniciais Ajustados 1500000 131732 1233450 0 83553 2948735 504 Transações de Capital com os Sócios 0 17612 1588 240000 0 220800 50403 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 13650 0 0 0 13650 50405 Ações em Tesouraria Vendidas 0 3962 0 0 0 3962 50406 Dividendos 0 0 808 136983 0 136175 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 780 103017 0 102237 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 689608 21898 667710 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 689608 0 689608 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 21898 21898 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 24578 24578 5050206 Ajuste do Plano Alpaprev 0 0 0 0 2680 2680 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 449608 449608 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 449608 449608 0 0 507 Saldos Finais 1500000 149344 1684646 0 61655 3395645 PÁGINA 10 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Individuais Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 701 Receitas 3997873 3582948 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 4000495 3571936 70102 Outras Receitas 9110 7692 7010202 Outras Receitas 9110 7692 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 11732 3320 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 1755029 1475540 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 1386853 1246526 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 346205 221497 70203 PerdaRecuperação de Valores Ativos 25397 6613 70204 Outros 3426 904 7020402 Outros 3426 904 703 Valor Adicionado Bruto 2242844 2107408 704 Retenções 123151 91205 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 123151 91205 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 2119693 2016203 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 179950 326390 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 196720 147897 70602 Receitas Financeiras 434965 143356 70603 Outros 58295 35137 7060301 Outros 4921 8761 7060302 Resultado de Operações Descontinuadas 63216 26376 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 2299643 2342593 708 Distribuição do Valor Adicionado 2299643 2342593 70801 Pessoal 853169 779053 7080101 Remuneração Direta 627615 560354 7080102 Benefícios 185347 180243 7080103 FGTS 40207 38456 70802 Impostos Taxas e Contribuições 908492 762186 7080201 Federais 570594 457508 7080202 Estaduais 336261 302661 7080203 Municipais 1637 2017 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 416520 111746 7080301 Juros 346547 58471 7080302 Aluguéis 26124 14425 7080303 Outras 43849 38850 70804 Remuneração de Capitais Próprios 121462 689608 7080401 Juros sobre o Capital Próprio 0 103017 7080402 Dividendos 0 136983 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 121462 449608 PÁGINA 11 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 1 Ativo Total 8499680 8031764 101 Ativo Circulante 3773385 3224388 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 647517 583176 10103 Contas a Receber 1111694 750778 1010301 Clientes 1111694 750778 10104 Estoques 1381573 1009261 10106 Tributos a Recuperar 356175 172768 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 356175 172768 10107 Despesas Antecipadas 44283 48583 1010701 Despesas Antecipadas 39085 40310 1010702 Despesas Antecipadas com Propaganda 5198 8273 10108 Outros Ativos Circulantes 232143 659822 1010801 Ativos NãoCorrentes a Venda 0 617710 1010803 Outros 232143 42112 101080301 Adiantamento Fornecedores 12595 14342 101080302 Contas a Receber Funcionários 2691 6959 101080304 Contas a Receber de Venda de Controlada 130751 0 101080305 Outros Ativos 86106 20811 102 Ativo Não Circulante 4726295 4807376 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 427892 582328 1020101 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 15449 8860 102010101 Títulos Designados a Valor Justo 15449 8860 1020104 Contas a Receber 43 569 102010401 Clientes 43 569 1020107 Tributos Diferidos 53249 51820 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 53249 51820 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 359151 521079 102011003 Depósitos Judiciais e Cauções 31556 31339 102011004 Tributos a Recuperar 92339 246713 102011005 Contas a Receber de Venda de Controlada 218572 233905 102011006 Outras Contas a Receber 16684 9122 10202 Investimentos 2283522 2705761 1020201 Participações Societárias 2283320 2705560 102020101 Participações em Coligadas 2283320 2705560 1020202 Propriedades para Investimento 202 201 102020201 Outras Participações Societárias 202 201 10203 Imobilizado 1427237 1018790 1020301 Imobilizado em Operação 699846 667313 1020302 Direito de Uso em Arrendamento 147205 177527 1020303 Imobilizado em Andamento 580186 173950 10204 Intangível 587644 500497 1020401 Intangíveis 587644 500497 102040102 Intangíveis 587644 500497 PÁGINA 12 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 2 Passivo Total 8499680 8031764 201 Passivo Circulante 1494762 4291317 20101 Obrigações Sociais e Trabalhistas 95409 171375 2010101 Obrigações Sociais 11334 13436 2010102 Obrigações Trabalhistas 84075 157939 20102 Fornecedores 653441 643731 2010201 Fornecedores Nacionais 497068 457824 2010202 Fornecedores Estrangeiros 156373 185907 20103 Obrigações Fiscais 43568 36438 2010301 Obrigações Fiscais Federais 42597 36438 201030101 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 8013 10644 201030102 Outras Obrigações Fiscais 34584 25794 2010302 Obrigações Fiscais Estaduais 971 0 20104 Empréstimos e Financiamentos 256176 107895 2010401 Empréstimos e Financiamentos 256176 107895 201040101 Em Moeda Nacional 10188 81512 201040102 Em Moeda Estrangeira 245988 26383 20105 Outras Obrigações 439557 2972422 2010502 Outros 439557 2972422 201050201 Dividendos e JCP a Pagar 2472 91755 201050206 Provisões e Outras Obrigações 184210 150963 201050207 Passivo de Arrendamento IFRS 16 30247 34564 201050208 Risco Sacado 217344 236651 201050209 Plano de Incentivo de Longo Prazo 5284 54701 201050210 Contas a Pagar pela Aquisição de Controlada 0 2403788 20106 Provisões 6611 8236 2010601 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 6611 8236 201060102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 6611 8133 201060104 Provisões Cíveis 0 103 20107 Passivos sobre Ativos NãoCorrentes a Venda e Descontinuados 0 351220 2010701 Passivos sobre Ativos NãoCorrentes a Venda 0 351220 202 Passivo Não Circulante 1245160 273236 20201 Empréstimos e Financiamentos 1019075 2609 2020101 Empréstimos e Financiamentos 1019075 2609 202010101 Em Moeda Nacional 1019075 2609 20202 Outras Obrigações 217907 255443 2020202 Outros 217907 255443 202020204 Impostos a Pagar 2260 1527 202020207 Outras Obrigações 11763 22651 202020208 Plano de Incentivo de Longo Prazo 5293 18277 202020209 Passivo de Arrendamento IFRS 16 121480 143071 202020210 Contas a Pagar pela Aquisição de Controlada 77111 69917 20203 Tributos Diferidos 522 726 2020301 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 522 726 20204 Provisões 7656 14458 PÁGINA 13 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 7656 14458 202040101 Provisões Fiscais 23 6771 202040102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 4615 4615 202040104 Provisões Cíveis 3018 3072 203 Patrimônio Líquido Consolidado 5759758 3467211 20301 Capital Social Realizado 3967128 1500000 20302 Reservas de Capital 165503 149344 2030205 Ações em Tesouraria 60542 62754 2030207 Outras Reservas de Capital 169241 169241 2030208 Ágio na venda de ações em tesouraria 17127 10308 2030209 Opções Outorgadas Reconhecidas 59969 32549 2030210 Gastos com Emissão de Ações de Coligadas 20292 0 20304 Reservas de Lucros 1806113 1684646 2030401 Reserva Legal 87188 87188 2030405 Reserva de Retenção de Lucros 8684 102921 2030407 Reserva de Incentivos Fiscais 1727609 1494537 20307 Ajustes Acumulados de Conversão 186003 58740 20308 Outros Resultados Abrangentes 5362 2915 2030804 Outros Resultados Abrangentes 5362 2915 20309 Participação dos Acionistas Não Controladores 1655 71566 PÁGINA 14 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 4181866 3948561 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 2254163 1991914 303 Resultado Bruto 1927703 1956647 304 DespesasReceitas Operacionais 1726599 1337437 30401 Despesas com Vendas 1194657 1110533 30402 Despesas Gerais e Administrativas 190386 168400 30404 Outras Receitas Operacionais 21641 42133 30405 Outras Despesas Operacionais 177324 100637 3040501 Amortização do Intangível 45950 24307 3040502 Outras Despesas Operacionais 131374 76330 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 185873 0 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 201104 619210 306 Resultado Financeiro 69846 95309 30601 Receitas Financeiras 439061 146425 3060101 Variação Cambial 326513 92115 3060102 Ganhos em Operações com Derivativos 0 4685 3060103 Outras Receitas Financeiras 112548 49625 30602 Despesas Financeiras 369215 51116 3060201 Variação Cambial 85293 16150 3060202 Perdas em Operações com Derivativos 192996 4579 3060203 Outras Despesas Financeiras 90926 30387 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 270950 714519 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 87217 51909 30801 Corrente 17507 5964 30802 Diferido 69710 57873 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 183733 662610 310 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas 75202 29953 31001 LucroPrejuízo Líquido das Operações Descontinuadas 63216 26376 31002 GanhosPerdas Líquidas sobre Ativos de Operações Descontinuadas 11986 3577 3100201 LucroPrejuizo Liquido das Operações Descontinuadas Não Controladores 11986 3577 311 LucroPrejuízo Consolidado do Período 108531 692563 31101 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 121462 689608 31102 Atribuído a Sócios Não Controladores 12931 2955 PÁGINA 15 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 401 Lucro Líquido Consolidado do Período 108531 692563 402 Outros Resultados Abrangentes 299276 23104 40201 GanhosPerdas na Conversão de Demonstrações Financeiras de Controladas do Exterior 253239 23654 40202 GanhosPerdas na Conversão de Demonstrações Financeiras de Controladas do Exterior Descontinuada 6166 2130 40204 Ajuste Plano Alpaprev 2447 2680 40205 Baixa pela Venda de Controlada 54650 0 403 Resultado Abrangente Consolidado do Período 190745 669459 40301 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 120834 667710 40302 Atribuído a Sócios Não Controladores 69911 1749 PÁGINA 16 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 638181 777986 60101 Caixa Gerado nas Operações 685315 847574 6010101 Lucro Líquido do Período Proveniente das Operações Continuadas 183733 662610 6010102 Depreciação e Amortização 126747 90110 6010103 Resultado na Vendabaixa do imobilizado 8010 2385 6010104 Juros Variações Monetárias e Cambiais e AVJ 240946 41109 6010105 Provisão para contingências trabalhistas cíveis e tributárias 14542 15569 6010106 Imposto de Renda e Contribuição Social Correntes e Diferidos 87217 51909 6010107 Provisão para Perda Esperada impairment do Contas a Receber 13190 4827 6010108 Perdas nos Estoques Provisão e Ajuste de Inventário 64566 692 6010109 Prov p Perda no ImobilizadoIntangível Impairment 6854 2102 6010110 Atualização Monet de Depósitos Judiciais Créditos Tributários 31030 15548 6010111 Outras Provisões 1650 3761 6010113 Ganho Perda com Valor Justo de Instrumentos Financeiros Derivativos 192996 106 6010114 Opções Outorgadas Reconhecidas 27425 13578 6010115 Provisão de Juros IFRS 16 9395 9298 6010116 Depreciação Direito de Uso IFRS 16 36762 40658 6010117 Resultado na Baixa de Direito de Uso IFRS 16 1380 480 6010118 Provisão para Plano de Incentivo de Longo Prazo 16719 22560 6010119 Resultado da Equivalência Patrimonial 185873 0 60102 Variações nos Ativos e Passivos 1323496 69588 6010201 Contas a Receber de Clientes 390208 46484 6010202 Estoques 464519 375763 6010203 Despesas Antecipadas 3185 29223 6010204 Impostos a Recuperar 4243 66220 6010205 Fornecedores 44574 288694 6010206 Obrigações Tributárias 10457 3643 6010207 Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias 72837 62289 6010208 Pagamentos de imposto de renda e contribuição social 70232 30091 6010209 Pagamento de derivativos 192996 1289 6010210 Pagamento de Encargos de Empréstimos e Financiamentos 41060 4273 6010211 Contingências 22967 20666 6010212 Risco Sacado 19307 18387 6010213 Caixa final de Ativo mantido para Venda 0 65651 6010214 Caixa líquido Gerado Consumido nas Operações Descontinuadas 4956 131051 6010215 Pagamento de Juros Arrendamento Mercantil IFRS 16 9395 9298 6010216 Outros 88992 49848 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 2796457 685774 60201 Aquisição de Imobilizado e Intangível 700976 347989 60202 Aplicações Financeiras 14578 4360 60203 Resgate de Aplicações Financeiras 8860 12009 PÁGINA 17 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 60204 Caixa líquido Gerado Consumido pelas Operações Descontinuadas 1226 29778 60206 Aumento de capital e aquisição de Investimentos 0 376996 60208 Pagamento pela Aquisição de Empresa Rothys e Ioasys 2130133 0 60210 Caixa assumido na aquisição de Controlada Ioasys 0 1784 60211 Recebimento pela venda de Controlada 41596 0 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 3509792 211526 60301 Captações de Empréstimos e Financiamentos 1583785 39037 60302 Pagamento de Empréstimos e Financiamentos Principal 413694 74525 60303 Pagamento de Juros sobre o Capital Próprio e Dividendos 89283 148590 60304 Pagamento de Principal Arrendamento Mercantil IFRS 16 31213 31410 60306 Oferta Restrita de Ações Líquida dos Custos da Oferta 2451167 0 60307 Venda de Ações em Tesouraria 9030 3962 604 Variação Cambial s Caixa e Equivalentes 10813 9487 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 64341 109827 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 583176 693003 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 647517 583176 PÁGINA 18 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 1500000 149344 1684646 0 61655 3395645 71566 3467211 503 Saldos Iniciais Ajustados 1500000 149344 1684646 0 61655 3395645 71566 3467211 504 Transações de Capital com os Sócios 2467128 16159 5 0 0 2483292 0 2483292 50401 Aumentos de Capital 2498500 0 0 0 0 2498500 0 2498500 50402 Gastos com Emissão de Ações 47332 0 0 0 0 47332 0 47332 50403 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 17908 0 0 0 17908 0 17908 50405 Ações em Tesouraria Vendidas 0 9030 0 0 0 9030 0 9030 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 5 0 0 5 0 5 50408 IR Diferido sobre Gastos com Emissão de Ações 15960 0 0 0 0 15960 0 15960 50409 Gastos com Emissão de Ações de Coligadas 0 20291 0 0 0 20291 0 20291 50410 Stock Options de Coligadas 0 9512 0 0 0 9512 0 9512 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 121462 242296 120834 69911 190745 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 121462 0 121462 12931 108531 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 242296 242296 56980 299276 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 249068 249068 1995 247073 5050206 Baixa pela Venda de Controlada 0 0 0 0 4325 4325 58975 54650 5050207 Ajuste do Plano Alpaprev 0 0 0 0 2447 2447 0 2447 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 121462 121462 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 121462 121462 0 0 0 0 507 Saldos Finais 3967128 165503 1806113 0 180641 5758103 1655 5759758 PÁGINA 19 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012021 à 31122021 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 1500000 131732 1233450 0 83553 2948735 69817 3018552 503 Saldos Iniciais Ajustados 1500000 131732 1233450 0 83553 2948735 69817 3018552 504 Transações de Capital com os Sócios 0 17612 1588 240000 0 220800 0 220800 50403 Opções Outorgadas Reconhecidas 0 13650 0 0 0 13650 0 13650 50405 Ações em Tesouraria Vendidas 0 3962 0 0 0 3962 0 3962 50406 Dividendos 0 0 808 136983 0 136175 0 136175 50407 Juros sobre Capital Próprio 0 0 780 103017 0 102237 0 102237 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 689608 21898 667710 1749 669459 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 689608 0 689608 2955 692563 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 21898 21898 1206 23104 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 24578 24578 1206 25784 5050206 Ajuste do Plano Alpaprev 0 0 0 0 2680 2680 0 2680 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 449608 449608 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 449608 449608 0 0 0 0 507 Saldos Finais 1500000 149344 1684646 0 61655 3395645 71566 3467211 PÁGINA 20 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFs Consolidadas Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 701 Receitas 4717559 4449210 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 4709840 4417275 70102 Outras Receitas 20909 27108 7010202 Outras Receitas 20909 27108 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 13190 4827 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 2206528 1934500 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 1385042 1288497 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 750011 637596 70203 PerdaRecuperação de Valores Ativos 74188 1241 70204 Outros 2713 7166 7020402 Outros 2713 7166 703 Valor Adicionado Bruto 2511031 2514710 704 Retenções 163509 130768 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 163509 130768 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 2347522 2383942 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 182907 185139 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 185873 0 70602 Receitas Financeiras 439061 146425 70603 Outros 70281 38714 7060301 Outros 4921 8761 7060302 Resultado de Operações Descontinuadas 75202 29953 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 2530429 2569081 708 Distribuição do Valor Adicionado 2530429 2569081 70801 Pessoal 994615 925708 7080101 Remuneração Direta 755127 693148 7080102 Benefícios 197879 193770 7080103 FGTS 41609 38790 70802 Impostos Taxas e Contribuições 980949 834877 7080201 Federais 641345 527815 7080202 Estaduais 336399 304452 7080203 Municipais 3205 2610 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 446334 115933 7080301 Juros 363888 52585 7080302 Aluguéis 39066 24630 7080303 Outras 43380 38718 70804 Remuneração de Capitais Próprios 108531 692563 7080401 Juros sobre o Capital Próprio 0 103017 7080402 Dividendos 0 136983 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 121462 449608 7080404 Part Não Controladores nos Lucros Retidos 12931 2955 PÁGINA 21 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 1 PÁGINA 22 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Em 2022 nossa performance operacional desapontou Os desafios de custos e operações pressionaram os resultados financeiros que ficaram abaixo das nossas expectativas Viemos de um 2021 com crescimento robusto de volume nos nossos principais mercados projetávamos restrição de capacidade fabril e começávamos a enfrentar pressão nas margens com a escalada dos custos de matériaprima No Brasil tivemos um primeiro semestre de 2022 com repasses de preços relevantes e entramos no segundo com a expectativa de que a estabilização dos preços iria destravar crescimento de volume A inflação alta impactou a renda disponível dos consumidores e vimos uma queda relevante na demanda por chinelos no canal alimentar As estações primavera e verão mais frias e chuvosas do que a média histórica no Sul e Sudeste trouxeram pressão adicional no sell out fazendo com que nossos clientes iniciassem a alta temporada de verão mais estocados Como consequência tivemos um resultado de volume no sellin com queda de 7 yoy no Brasil em 2022 Diante desse cenário observamos acúmulo de estoques de matériaprima e produtos acabados o que gerou custos adicionais de armazenagem inclusive com aluguel de CDs externos e provisões para baixas de produtos fora de linha e matériaprima Encerramos o ano com nossas principais vantagens competitivas preservadas Nossa capacidade de produção aumentou 7 em paresano em 2022 a capilaridade de distribuição número de portas foi expandida em 3 vs 2021 e o marketshare no Brasil avançou 12pp em volume no canal alimentar No canal especializado e DTC tivemos crescimento de volume no sellout de 9 vs 2021 Mensagem do CEO DESTAQUES ALPARGATAS 2022 RECEITA LÍQUIDA¹ R42B 6 vs 2021 10 vs 2021 em CC EBITDA RECORRENTE ALPARGATAS R689M 17 DA RECEITA LÍQUIDA 3pp vs 2021 LUCRO LÍQUIDO OP CONTINUADAS¹ R184M LUCRO LÍQUIDO RECORRENTE HAVAIANAS R439M 11 DA RECEITA LÍQUIDA 4pp vs 2021 Nos mercados internacionais iniciamos no ano de 2022 uma redefinição do modelo de crescimento sustentável nos EUA O posicionamento já estabelecido de marca fashion irá direcionar a segmentação de portfólio e canais daqui em diante Continuaremos a priorizar o crescimento da marca nos canais digitais especialmente no ecommerce Sendo assim estamos revisando o modelo de negócio na Amazon com objetivo de aumentar nosso controle sobre essa operação Em 2022 essa redefinição do modelo de negócio resultou na readequação dos estoques de coleções passadas Importante destacar que mesmo em um ano de transição o ecommerce da marca cresceu duplo dígito em receita líquida em 2022 Na Europa encerramos 2022 com crescimento de duplo dígito de volume mesmo com gargalos logísticos pressionando as entregas de volume no 2T22 Fomos impactados na margem bruta por conta do aumento de custos e da desvalorização do Euro nos trimestres que são mais relevantes para nosso negócio na região o que afetou o EBITDA Em APAC as restrições impostas pela COVID na China resultaram na queda de volume e consequentemente na necessidade de baixa de estoques de produtos fora de linha garantindo assim renovação do portfólio alinhado com as novas coleções para 2023 Nos mercados distribuidores do Sudeste Asiático e Austrália os destaques foram Indonésia Filipinas e Tailândia que vêm ganhando relevância em nosso negócio na região ¹ Bases não são comparáveis conforme explicação na página 15 PÁGINA 23 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Avançamos na construção de pilares operacionais que irão sustentar nossa retomada de crescimento Evoluímos na execução do ILEP Programa de Excelência Industrial e Logística fechamos fábricas satélites e inauguramos nosso novo Centro de Distribuição Esse CD está em fase de rampup e beneficiará de forma relevante nossa capacidade logística reduzindo pela metade o leadtime de atendimento aos clientes internacionais e permitindo redução do nosso nível de estoque de produtos acabados Em sustentabilidade divulgamos nosso primeiro relatório anual Nele além de trazermos as principais iniciativas da Companhia nesse aspecto fizemos pública nossa Estratégia de Sustentabilidade traduzida em 3 pilares e 12 metas a serem atingidas até 2030 Entramos em 2023 priorizando a retomada do crescimento sustentável e focando em simplificação ganhos de eficiência e excelência operacional No Brasil estamos executando o programa de aceleração de sellout Estamos aumentando nossa exposição nos pontos de venda e investindo em ações de marketing com objetivo de retomar o crescimento no canal alimentar Adicionalmente estamos avançando nos pilares operacionais que irão permitir uma melhoria do nível de serviço no canal especializado passo importante para a aceleração do crescimento nesse canal No internacional estamos executando o programa de melhoria de nível de serviço e disponibilidade de produtos para impulsionar o início da temporada de verão Além disso nosso ecommerce continua apresentando melhoria de performance tanto nos EUA quanto na Europa Nos EUA definimos o novo modelo operacional com a Amazon e temos a expectativa que esteja operacional na alta temporada de verão Adicionalmente estamos avançando na relação com os parceiros estratégicos do B2B Em EMEAAPAC buscamos aceleração do crescimento de volume e receita através da expansão dos nossos canais DTC nas lojas monomarca e ecommerce Mensagem do CEO Durante 2023 estaremos focados na simplificação e busca por eficiência em todas áreas operacionais e corporativas da companhia Iniciamos com EMEAAPAC eliminando posições entre o presidente da BMU e os clientes Essa simplificação trará benefícios de uma estrutura mais leve com redução esperada de despesas de R18 milhões anualizados Estamos fortalecendo as coleções de flipflops sandálias e slides com desenvolvimento de produtos usando as novas tecnologias trazidas pelo ILEP e aumentando a frequência de drops de coleção Ao mesmo tempo estamos otimizando nosso portfólio com redução de complexidade na operação Na Rothys iniciamos 2022 com foco na aceleração dos investimentos em marketing e expansão de lojas físicas para destravar o potencial de crescimento da marca nos EUA Encerramos 2022 com um crescimento de 26 de receita líquida e um caminho mais claro para o breakeven de EBITDA As prioridades para 2023 são a continuidade da inovação nos produtos ícones da marca o crescimento da margembruta a otimização dos investimentos em marketing e a expansão do portfólio de lojas Em 2023 continuaremos trabalhando na nossa criação de valor de longo prazo Avançamos em frentes importantes para a saúde e sustentação dos nossos negócios mesmo com o cenário desafiador que encontramos em 2022 Nosso modelo de negócio é resiliente seguimos nossa história centenária com uma governança sólida acreditando na força da marca Havaianas e no potencial de aceleração de crescimento de Havaianas e Rothys que são hoje os pilares de construção de uma Alpargatas cada vez mais global digital inovadora e sustentável PÁGINA 24 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho ALPARGATAS ANUNCIA RESULTADOS DO 4T22 DESEMPENHO 4T22 Receita líquida de R1086M no 4T22 3 vs 4T21 DESTAQUES HAVAIANAS RECEITA LÍQUIDA¹ R11B 3 vs 4T21 5 vs 4T21 em CC ALPARGATAS EBITDA RECORRENTE R153M 14 DA RECEITA LÍQUIDA 2pp vs 4T21 ALPARGATAS ATINGE RECEITA LÍQUIDA DE R11B NO 4T22 5 EM MOEDA CONSTANTE VS 4T21¹ LUCRO LÍQUIDO RECORRENTE DE HAVAIANAS DE R81M PREJUÍZO LÍQUIDO DE OPERAÇÕES CONTINUADAS DE R21M PREJUÍZO LÍQUIDO OP CONTINUADAS¹ R21M LUCRO LÍQUIDO RECORRENTE HAVAIANAS R81M 7 DA RECEITA LÍQUIDA 7pp vs 4T21 ¹ Bases entre os trimestres não são comparáveis conforme explicação na página 15 BRASIL R897M 2 vs 4T21 INTERNACIONAL R189M 7 vs 4T21 19 vs 4T21 em CC BRASIL 62M 12 vs 4T21 INTERNACIONAL 7M 7 vs 4T21 Volume de 69M de pares no 4T22 11 vs 4T21 Receita líquidapar de R16 no 4T22 15 vs 4T21 BRASIL R15 17 vs 4T21 INTERNACIONAL R28 Flat vs 4T21 11 vs 4T21 em CC BRASIL 39 3pp vs 4T21 INTERNACIONAL 49 Flat vs 4T21 Margem bruta de 41 no 4T22 2pp vs 4T21 BRASIL R6 9 vs 4T21 INTERNACIONAL R14 Flat vs 4T21 10 vs 4T21 em CC Lucro brutopar de R6 no 4T22 10 vs 4T21 DESTAQUES 4T22 vs 4T21 BRASIL 19 5pp vs 4T21 INTERNACIONAL 14 5pp vs 4T21 Margem EBITDA de 14 no 4T22 4pp vs 4T21 BRASIL R3 8 vs 4T21 INTERNACIONAL R4 25 vs 4T21 11 vs 4T21 em CC EBITDApar de R2 no 4T22 9 vs 4T21 O 4T22 foi marcado pelo crescimento de 5 da receita líquida de Havaianas em moeda constante em reais em CC O volume apresentou queda de 11 e as iniciativas de aumento de preços e mix resultaram em crescimento da receita líquida por par de 17 em CC No Brasil a receita líquida atingiu R897 milhões crescimento de 2 yoy e o lucro bruto por par cresceu 9 No Internacional o aumento de volume em EMEA 9 e mercados distribuidores 10 impulsionou o crescimento do internacional de 7 A receita líquida por par aumentou 11 e a receita consolidada avançou 19 em CC A Rothys apresentou crescimento de 10 em receita líquida com EBITDA de US3 milhões representando melhoria de US2 milhões vs 4T21 PÁGINA 25 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho DADOS FINANCEIROS HAVAIANAS PÁGINA 26 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho O volume de Havaianas no 4T22 atingiu 69 milhões de pares vendidos queda de 11 vs 4T21 No ano o volume de Havaianas atingiu 247 milhões de pares vendidos queda de 5 vs 2021 Havaianas Brasil O volume atingiu 62 milhões de pares vendidos e caiu 12 vs 4T21 A queda de volume é explicada pelo desempenho no canal alimentar No trimestre Havaianas apresentou estabilidade de market share no canal alimentar em volume e ganho de 1pp em valor vs 4T21 No ano atingimos 214 milhões de pares no Brasil queda de 7 vs 2021 explicada principalmente pela queda de demanda no canal alimentar Nos canais especializado e DTC observamos crescimento de sellout Havaianas Internacional Volume de 7 milhões de pares vendidos representando crescimento de 7 vs 4T21 Tivemos crescimento de volume de 9 em EMEA e 10 nos mercados distribuidores puxado pelo forte desempenho de APAC explicado pelo abastecimento dos distribuidores para o verão Em LATAM observamos queda de volume yoy Observamos queda de volume de 27 nos EUA O desempenho nesse mercado foi impactado pela reestruturação operacional e pela revisão do modelo de negócio ainda em curso No ano foram vendidos 33 milhões de pares nos mercados internacionais crescimento de 5 vs 2021 com aumento no volume de 11 em EMEA 10 em mercados distribuidores de APAC e LATAM vs 2021 EUA e China apresentaram quedas de volume de 37 e 19 respectivamente Havaianas Brasil Havaianas Internacional Milhões pares DESEMPENHO HAVAIANAS VOLUME 6 7 70 62 77 4T21 4T22 69 11 31 33 229 214 2021 2022 247 260 5 7 12 5 7 PÁGINA 27 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Havaianas Brasil receita líquida cresceu 2 vs 4T21 impulsionada pelas iniciativas de aumento de preços e melhoria de mix que resultaram no aumento da receita por par em 165 vs 4T21 132 de preço e 32 de mix produto e canal No ano houve crescimento de receita líquida de 9 vs 2021 Havaianas Internacional receita líquida atingiu US36 milhões R189 milhões apresentando crescimento de 7 vs 4T21 A receita líquida em CC cresceu 19 e a receita por par aumentou 11 em CC vs 4T21 No ano a receita internacional representou 29 do total da receita líquida total de Havaianas EMEA receita líquida cresceu 1 vs 4T21 A receita líquida em CC subiu 20 vs 4T21 impulsionada pelo RGM com alta da receita por par de 10 em CC vs 4T21 No ano observamos crescimento de 16 em CC da receita líquida na região vs 2021 EUA receita líquida caiu 20 15 em CC vs 4T21 explicada pela queda de volume de 27 Observamos aumento de preço por par de 18 em CC vs 4T21 A queda de volume e aumento de preço por par são reflexo das mudanças na estratégia de mix de canais e no modelo operacional com a Amazon A receita dos canais DTC apresentou crescimento na comparação com o 4T21 impulsionado pelo desempenho do ecommerce que cresceu 86 vs 4T21 China receita líquida caiu 37 33 em CC vs 4T21 A redução das restrições decorrentes da COVID19 ainda não impactaram o mercado no 4T22 trimestre sazonalmente pouco relevante para o consumo de flipflops Distribuidores receita líquida cresceu 23 32 em CC vs 4T21 impulsionada pelo crescimento de volume em mercados distribuidores de APAC e crescimento de receita por par de 14 nesses mercados 22 em CC vs 4T21 Nota Para fins de comparação utilizase o critério de moeda constante em reais em CC Os valores são convertidos para Reais considerando a taxa de câmbio média do período no ano corrente Para 4T22 e 4T21 valores em USD convertidos a R526 e em EUR a R540 Para 2022 e 2021 valores em USD convertidos a R511 e em EUR a R540 Havaianas Brasil Havaianas Internacional R milhões DESEMPENHO HAVAIANAS A receita líquida de Havaianas no 4T22 atingiu R1086 milhões alta de 3 5 em CC vs 4T21 No ano registrou R4121 milhões alta de 5 9 em CC vs 2021 Destacase o efeito positivo do aumento de receita por par de Havaianas Brasil e o crescimento de volume dos mercados internacionais RECEITA LÍQUIDA Em Reais Em Moeda Constante em Reais CC 177 189 878 897 4T21 4T22 1054 1086 3 7 2 1245 1208 2667 2913 2022 3911 2021 4121 5 3 9 PÁGINA 28 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho LUCRO BRUTO DESEMPENHO HAVAIANAS Em Moeda Constante em Reais CC Em Reais No 4T22 o lucro bruto consolidado totalizou R442 milhões queda de 2 vs 4T21 Em moeda constante o lucro bruto consolidado foi de R444 milhões redução de 1 vs 4T21 em CC No ano o lucro bruto alcançou R1928 milhões aumento de 5 em CC vs 2021 Margem bruta de Havaianas Brasil No 4T22 a margem bruta recuou 3pp vs 4T21 O lucro bruto por par cresceu 9 vs 4T21 impulsionado pelo aumento de preços e mix 17 vs 4T21 O CPV foi impactado por valores adicionais relacionados à provisão para baixas de matériaprima e produtos acabados fora de linha e aluguel de CDs externos no montante de R29 milhões No ano houve redução de 1pp vs 2021 na margem bruta do Brasil também impactada pelos custos adicionais mencionados acima no 4T22 Margem bruta de Havaianas Internacional No 4T22 a margem bruta apresentou redução de 1pp vs 4T21 em CC e no ano houve queda de 4pp vs 2021 em CC 42 38 42 42 36 40 43 39 1T 2T 3T 4T Margem bruta Havaianas Brasil 2021 2022 68 73 70 49 66 70 60 49 1T 2T 3T 4T Margem bruta Havaianas Internacional 2021 2022 PÁGINA 29 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho EBITDA RECORRENTE O EBITDA recorrente de Havaianas atingiu R147 milhões no 4T22 queda de 19 21 em CC vs 4T21 e retração de margem EBITDA de 4pp 5pp em CC devido à queda de volume no Brasil e ao aumento das despesas de distribuição e de marketing Adicionalmente houve um impacto de R67 milhões em PDD relativa à constituição de provisão de 100 do recebível de um cliente específico No ano o EBITDA recorrente de Havaianas totalizou R672 milhões apresentando queda de 12 vs 2021 e variação de 3pp de margem Em moeda constante o EBITDA recorrente consolidado apresentou queda de 8 yoy 3pp de margem em CC Em Havaianas Brasil o EBITDA recorrente atingiu R174 milhões com 19 de margem no 4T22 queda de 5pp vs 4T21 No ano o EBITDA registrou R548 milhões redução de 1 yoy apresentando queda de 2pp na margem vs 2021 Em Havaianas Internacional o EBITDA recorrente foi negativo em R26 milhões apresentando melhoria de R6 milhões vs 4T21 e R1 milhão em CC No ano o EBITDA recorrente registrou R124 milhões com redução de 41 31 em CC vs 2021 apresentando queda de 7pp 6pp em CC na margem vs 2021 Em Moeda Constante em Reais CC Em Reais DESEMPENHO HAVAIANAS Conciliação EBITDA recorrente Havaianas Total em R milhões 763 672 499 286 167 EBITDA recor 2021 Volume FX RGM Marketing COGS SGA Outros EBITDA recor 2022 31 54 41 11 PÁGINA 30 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho HAVAIANAS TOTAL DADOS GERENCIAIS 4T22 vs 4T21 Em Reais 4T22 vs 4T21 Em Moeda Constante em Reais CC Nota O EBITDA recorrente reflete o impacto do IFRS 16 DESEMPENHO HAVAIANAS PÁGINA 31 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho HAVAIANAS TOTAL DADOS GERENCIAIS 2022 vs 2021 Em Reais 2022 vs 2021 Em Moeda Constante em Reais CC DESEMPENHO HAVAIANAS Nota O EBITDA recorrente reflete o impacto do IFRS 16 PÁGINA 32 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho DADOS FINANCEIROS CONSOLIDADOS PÁGINA 33 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho DESEMPENHO CONSOLIDADO DESEMPENHO ALPARGATAS ¹ Bases entre os trimestres não são comparáveis conforme explicação na página 15 ² Inclui Ioasys DESPESAS COM VENDAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS No 4T22 as despesas operacionais totalizaram R412 milhões alta de 27 vs 4T21 Excluindose os itens extraordinários detalhados na página 14 as despesas operacionais apresentaram crescimento de 10 vs 4T21 e representaram 315 da receita líquida aumento de 2pp vs 4T21 No ano as despesas alcançaram R1541 milhões com alta de 15 vs 2021 ou 9 com exclusão dos itens não recorrentes crescendo 1pp como percentual da receita líquida vs 2021 As despesas com vendas apresentaram alta de 1pp da receita líquida vs 4T21 e 2021 devido principalmente ao aumento de time comercial despesas com distribuição frete armazenagem e serviços logísticos e marketing As despesas gerais e administrativas totalizaram R49 milhões no 4T22 redução de 8 yoy e queda de 05pp como percentual da receita líquida vs 4T21 Essa queda é explicada principalmente pelo menor valor de remuneração variável em 2022 No ano o percentual da receita líquida com despesas gerais e administrativas mantevese praticamente estável Outras despesas operacionais cresceram em 6pp da receita líquida vs 4T21 ou 2pp vs 2021 explicadas principalmente pelo aumento de itens extraordinários e da linha de DA como consequência do aumento de CAPEX observado nos últimos trimestres R milhões 4T22 4T21 Δ 2022 2021 Δ Receita líquida 11034 10690 32 41819 39486 59 Lucro bruto 4160 4587 93 19277 19566 15 Margem bruta 377 429 52 pp 461 496 35 pp Despesas operacionais 4122 3250 268 15407 13374 152 EBITDA societário 469 1694 723 5505 7500 266 Margem EBITDA 42 158 116 pp 132 190 58 pp EBITDA recorrente 1526 1801 152 6891 7617 95 Margem EBITDA recorrente 138 168 3 pp 165 193 28 pp Lucro líquido consolidado1 210 3031 1069 1085 6926 843 Lucro Líquido recorrente Havaianas2 806 1498 462 4387 5708 231 Margem líquida recorrente Havaianas 73 140 67 pp 105 145 4 pp PÁGINA 34 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho DESEMPENHO ALPARGATAS EBITDA Em linha com a Instrução CVM 527 segue abaixo a tabela de reconciliação do EBITDA conforme a referida Instrução 153 47 106 EBITDA Recorrente 4T22 Itens extraordinários EBITDA societário 4T22 689 550 139 EBITDA Recorrente 2022 Itens extraordinários EBITDA societário 2022 No 4T22 o EBITDA societário registrou R47 milhões queda de 72 vs 4T21 retração de 12pp na margem No ano alcançou R551 milhões queda de 27 vs 2021 retração de 6pp na margem O EBITDA recorrente atingiu R153 milhões no 4T22 queda de 15 vs 4T21 e retração de margem EBITDA de 3pp devido à queda de volume no Brasil e ao aumento das despesas comerciais e de marketing No ano houve queda de 10 retração de 3pp na margem vs 2021 A diferença entre o EBITDA societário e recorrente no trimestre é explicada pelos itens extraordinários observados no 4T22 Segue abaixo a conciliação entre a visão societária e gerencial no DRE do impacto dos itens extraordinários A baixa de estoques nos EUA e na China que impactou o CPV referese a produtos fora de linha que tínhamos nesses mercados e que não serão vendidos dada a reestruturação comercial que estamos implementando nos países Os valores indicados como Reestruturação de EMEAAPAC são explicados por despesas de desligamento de pessoal na região simplificação de estrutura explicada na Mensagem do CEO e mudança do parceiro logístico na Europa Os valores referentes à Reestruturação de Serviços de Terceiros são relativos ao encerramento de contrato do Centro de Serviços Compartilhados terceirizado e despesas não recorrentes de internalização desses serviços R milhões 4T22 4T21 Δ 2022 2021 Δ Lucro líquido consolidado operações continuadas 208 2385 1087 1837 6626 723 IR e contribuição social 50 304 1165 872 519 680 Resultado financeiro 27 745 1036 698 953 267 Depreciação e amortização 346 270 282 1300 971 339 Amortização IFRS16 85 88 36 335 337 06 Equivalência Patrimonial 170 00 1859 00 EBITDA societário operações continuadas 469 1694 723 5505 7500 266 Itens extraordinários 1058 107 8904 1386 117 10863 EBITDA recorrente 1526 1801 152 6891 7617 95 R milhões 4T22 2022 Receita operacional líquida societário 11034 41819 Custo dos produtos vendidos societário 6873 22542 Lucro Bruto societário 4160 19277 Custos extraordinários gerencial 406 406 Baixa estoques EUA e China 406 406 Lucro Bruto Recorrente gerencial 4566 19683 Despesas Operacionais societário 4122 15407 Despesas Extraordinárias gerencial 652 980 Despesas com MA 01 334 Reestruturação EMEAAPAC 314 314 Reestruturação Serviços de Terceiros 179 179 Outras 157 152 Despesas Operacionais Ex Extraordinários 3470 14427 Depreciação e amortização societário 430 1635 EBITDA societário 469 5505 EBITDA Recorrente gerencial 1526 6891 PÁGINA 35 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho No 4T22 houve prejuízo líquido societário de R21 milhões as bases não são comparáveis com 4T21 devido à aquisição de participação na Rothys e venda da Osklen anunciadas no 4T21 No ano o lucro líquido societário foi de R109 milhões O resultado da equivalência patrimonial referente à participação na Rothys no montante de R17 milhões é explicado por a reconhecimento de 493 do resultado lucro líquido da Rothys no 4T22 com valor de R11 milhões b efeito da amortização de maisvalia de ativos referente à alocação do preço de compra da aquisição PPA no valor de R4 milhões e ajuste do PPA finalizado no 4T22 no valor de R2 milhões efeitos não caixa e não recorrentes c efeito da diluição na participação da Alpargatas na Rothys por conta de exercício de stock options totalizando R03 milhão efeito não caixa e não recorrente O lucro líquido recorrente de Havaianas atingiu R81 milhões queda de 46 vs 4T21 No ano atingiu R439 milhões queda de 23 vs 2021 LUCRO LÍQUIDO DESEMPENHO ALPARGATAS Resultado Havaianas R69 milhões Efeito aquisição Rothys R17 milhões 303 150 81 21 4 VarCambial LL recorrente 4T22 4 65 EqPatrim resoperc LL recorrente 4T21 2 oper descont EqPatrim ajuste PPA Itens ñ recorr 84 LL 4T21 LL Consol 4T22 Itens ñ recorr 4T21 27 oper descont 4T21 0 89 EBITDA recorrente EqPatrim mais valia 7 Deprec 31 11 ResFin e IRCS Reconciliação lucro líquido recorrente Havaianas Efeito Rothys Havaianas Total Efeito Rothys Havaianas Total R milhões 4T22 4T22 4T22 4T21 Δ R Δ 2022 2022 2022 2021 Δ R Δ Receita líquida 11034 11034 10690 344 32 41819 41819 39486 2333 59 Lucro bruto 4160 4160 4587 426 93 19277 19277 19566 289 15 Margem bruta 377 429 52 pp 461 496 35 pp Outras receitasdespesas operacionais 01 803 804 89 715 8031 334 1222 1557 585 972 1661 Lucro operacional EBIT 01 40 39 1337 1298 971 334 4204 3870 6192 2322 375 EBITDA 01 470 469 1694 1225 723 334 5839 5505 7500 1995 266 Margem EBITDA 42 158 116 pp 132 190 58 pp EBITDA recorrente 1526 1526 1801 274 152 6891 6891 7617 726 95 Margem EBITDA recorrente 138 168 3 pp 165 193 28 pp EBITDA recorrente Havaianas 1472 1472 1816 344 189 6721 6721 7634 912 120 Margem EBITDA recorrente 133 170 36 pp 161 193 33 pp Resultado financeiro 35 35 108 144 271 54 216 192 24 Variação cambial líquida de resultado hedge 08 08 636 628 342 140 482 761 278 Equivalência patrimonial 170 170 170 1859 1859 1859 Lucro líquido 493 da Rothys 112 112 112 930 930 930 Amortização maisvalia 38 38 38 675 675 675 Diluição de participação Stock Options 01 01 01 236 236 236 Atualização na alocação de preço 18 18 18 18 18 18 Imposto renda contribuição social 00 51 50 304 354 95 778 872 519 353 Lucro líquido op continuada 171 38 208 2385 2593 1087 1675 3512 1837 6626 4789 723 Op descontinuada 00 01 01 646 647 1002 00 752 752 300 1052 3511 Lucro líquido consolidado 171 39 210 3031 3240 1069 1675 2760 1085 6926 5840 843 Lucro líquido recorrente Havaianas 806 806 1498 692 462 4387 4387 5708 1321 231 Margem líquida 73 140 67 pp 105 145 4 pp Inclui Ioasys e Dupé PÁGINA 36 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho CAPITAL DE GIRO DESEMPENHO ALPARGATAS No 4T22 foram investidos R190 milhões dos quais i R107 milhões direcionados ao Programa de Excelência em Manufatura e Logística ILEP que visa à ampliação da capacidade produtiva ganho de eficiência industrial e melhoria do nível de serviço e ii R83 milhões em projetos de transformação digital inovação TI e outros investimentos No ano foram investidos R701 milhões dos quais i R458 milhões direcionados ao ILEP e ii R243 milhões a projetos de transformação digital inovação TI e outros investimentos CAPEX O consumo de caixa referente à variação das contas de capital de giro em 2022 é explicado por i Consumo de R361 milhões em contas a receber vs 4T21 resultado da zeragem do saldo de antecipação de recebíveis com clientes decorrente da decisão de alongamento do perfil de dívida com a captação de debêntures no valor de R174 milhões aumento de 11 dias no prazo médio de clientes no valor de R128 milhões e impacto das variações de preço e volume no valor R59 milhões ii Consumo de R373 milhões em estoques vs 4T21 explicado principalmente pelo aumento de R279 milhões de estoques de produto acabado e R84 milhões por conta do aumento de estoques de matériasprimas O aumento do valor de estoques de produtos acabados é resultado da redução da demanda no Brasil impacto de R144 milhões da iniciativa pontual de enviar produtos para EMEA com mais antecedência para garantir melhor nível de serviço na região impacto de R42 milhões e efeito do aumento de custos de produção no ano impacto de R93 milhões iii Consumo de R9 milhões pela variação na conta de fornecedores risco sacado¹ Abaixo o detalhamento das variações das linhas de capital de giro e prazo médio em dias de receita líquida ¹Na operação de Risco Sacado os fornecedores transferem o direito do recebimento dos títulos para o Banco em troca do recebimento antecipado do título O Banco por sua vez passa a ser o credor da operação e A Alpargatas efetua a liquidação do título na mesma data originalmente acordada com seu fornecedor sem alterar os prazos preços e condições anteriormente estabelecidos com o fornecedor Tal operação na gera despesa financeira para Alpargatas PÁGINA 37 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Encerramos o 4T22 com posição financeira líquida negativa em R612 milhões representando redução de R1094 milhões vs 4T21 A retração devese principalmente ao aumento de estoques de matériaprima e produtos acabados à variação da linha de contas a receber e à intensificação dos investimentos estratégicos CAPEX relacionados ao ILEP além das aquisições de Ioasys e da participação na Rothys R milhões 482 612 550 77 Resultado financeiro e vcambial 70 701 42 89 PFL Dez21 Ganhos venda da Osklen Capital de giro e outros 2451 193 2130 Hedge Rothys EBITDA opcontinuada Aquisição Ioasys e Rothys PFL Dez22 CAPEX 877 Remuneração aos acionistas Aumento de capital Pagamento IRCSLL R1094M Fluxo operacional CAPEX 66 Fluxo não operacional 1028 POSIÇÃO FINANCEIRA LÍQUIDA DESEMPENHO ALPARGATAS O ROCE atingiu 7 nos 12 meses encerrados em dez22 queda de 23pp vs os 12 meses encerrados em dez21 Metodologia de cálculo Lucro líquido reportado excluindo resultado financeiro dividido pela média dos últimos 12 meses do capital empregado ajustado por i ganhos relacionados ao PIS COFINS e ii impairment de intangíveis e MA RETORNO SOBRE O CAPITAL EMPREGADO ROCE 2021 2022 7 30 23pp PÁGINA 38 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho DESEMPENHO ALPARGATAS Em conformidade com a Instrução CVM nº 38103 a Alpargatas SA informa que no período de outubro a dezembro de 2022 não foram contratados junto à PWC serviços não relacionados à auditoria externa uma vez que são nossos auditores para o ano base de 2022 De acordo com o artigo 25 parágrafo 1º item 5 da Instrução CVM nº 48009 a Diretoria declara que revisou discutiu e concordou com as informações contábeis do período findo em 31 de dezembro de 2022 da Alpargatas SA e com o relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas AUDITORES INDEPENDENTES DECLARAÇÃO DA DIRETORIA PÁGINA 39 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho DESEMPENHO ROTHYS PÁGINA 40 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho ROTHYS Crescimento de receita líquida de 10 no 4T22 vs 4T21 DESEMPENHO ROTHYS No 4T22 a receita líquida da companhia atingiu US54 milhões alta de 10 vs 4T21 totalizando US183 milhões no ano 26 vs 2021 Os investimentos em marketing e em operação de lojas físicas para aceleração do crescimento e ganho de eficiência na aquisição de clientes foram de US17 milhões estáveis vs 4T21 Com isso o EBITDA no trimestre ficou em US3 milhões US2 milhões melhor do que o 4T21 e totalizou US30 milhões em 2022 Durante o trimestre observamos otimização dos investimentos em marketing e evolução na margem bruta avanços essenciais para o path to profitability RECEITA LÍQUIDA US54M 10 vs 4T21 EBITDA US3M LUCRO LÍQUIDO US4M MÉTRICAS FINANCEIRAS 4T22 INVESTIMENTOS¹ US17M AQUISIÇÃO DE CLIENTES 25 2022 vs 2021 CONTRIBUIÇÃO DE CLIENTES RECORRENTES NA RECEITA 49 2022 LOJAS 16 YTD CONTRIBUIÇÃO DAS LOJAS FÍSICAS NA RECEITA LÍQUIDA 9 2022 MÉTRICAS OPERACIONAIS SAME STORE SALES 19 2022 ¹ Despesas com marketing e operação das lojas físicas RECEITA LÍQUIDA US183M 26 vs 2021 EBITDA US30M LUCRO LÍQUIDO US36M MÉTRICAS FINANCEIRAS 2022 INVESTIMENTOS¹ US75M PÁGINA 41 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho INFORMAÇÕES ADICIONAIS PÁGINA 42 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho BALANÇO PATRIMONIAL CONSOLIDADO em R mil INFORMAÇÕES ADICIONAIS 31122022 30092022 31122022 30092022 CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa 647517 240984 Fornecedores 653441 618201 Contas a receber de clientes 1111694 878427 Risco Sacado 217344 249580 Estoques 1381573 1439905 Empréstimos e financiamentos 256176 361348 Impostos a recuperar 356175 293739 Passivo de Arrendamento 30247 29618 Despesas antecipadas 44283 47532 Obrigações fiscais 43568 63738 Contas a Receber de Venda de Controlada 130751 126635 Plano de incentivo de longo prazo 5284 56862 Outros créditos 101392 114279 Provisões e outras obrigações 184210 157659 Obrigações trabalhistas e previdenciárias 95409 159549 Provisão para contingências tributárias cíveis e trabalhistas 6611 8662 TOTAL DO ATIVO CIRCULANTE 3773385 3141501 Juros sobre o capital próprio e dividendos a pagar 2472 80924 TOTAL DO PASSIVO CIRCULANTE 1494762 1786141 NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE Aplicações Financeiras 15449 9467 Empréstimos e financiamentos 1019075 19718 Contas a receber de clientes 43 170 Passivo de Arrendamento 121480 127821 Contas a Receber de Venda de Controlada 218572 253269 Imposto de renda e contribuição social diferidos 522 601 Impostos a recuperar 92339 153996 Provisão para contingências tributárias cíveis e trabalhistas 7656 7656 Imposto de renda e contribuição social diferidos 53249 56879 Plano de incentivo de longo prazo 5293 16065 Depósitos judiciais 31556 30394 Contas a pagar pela aquisição de controlada 77111 76028 Outros créditos 16684 14414 Outras obrigações 14019 13587 Ativo realizável à longo prazo Investimentos TOTAL DO PASSIVO NÃO CIRCULANTE 1245156 261476 Empresas controladas e coligadas 2283320 2384412 Outros 202 197 Imobilizado 1280032 1163058 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Ativo direito de uso 147205 153662 Capital social 3967128 3967128 Intangível 587644 548280 Reservas de capital 165503 156011 TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE 4726295 4768198 Reserva de lucros 1806117 1826926 Ajuste de avaliação patrimonial 180641 89897 Patrimônio líquido atribuído aos acionistas controladores 5758107 5860168 Participação dos acionistas não controladores no patrimônio líquido das controladas 1655 1914 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 5759762 5862082 TOTAL DO ATIVO 8499680 7909699 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 8499680 7909699 Valor patrimonial por ação R 843 858 ATIVO PASSIVO PÁGINA 43 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO em R mil Nota Osklen está contabilizada em operações descontinuadas INFORMAÇÕES ADICIONAIS Bases entre os trimestres não são comparáveis conforme explicação na página 15 PÁGINA 44 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho FLUXO DE CAIXA em R mil INFORMAÇÕES ADICIONAIS FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 31122022 31122021 Caixa Gerado nas Operações 685315 847574 Lucro Líquido do Período Proveniente das Operações Continuadas 183733 662610 Ajustes para reconciliar o lucro líquido do exercício proveniente das operações continuadas ao caixa líquido gerado pelas atividades operacionais Depreciação e amortização 126747 90110 Resultado na vendabaixa do imobilizado 8010 2385 Resultado da equivalência patrimonial 185873 Juros variações monetárias e cambiais e AVJ 240946 41109 Provisão para contingências trabalhistas cíveis e tributárias 14542 15569 Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos 87217 51909 Perdas nos estoques provisão e ajuste de inventário 64566 692 Provisão para perda esperada impairment do contas a receber 13190 4827 Ganho perda com valor justo de instrumentos financeiros derivativos 192996 106 Atualização monetária de depósitos judiciais e créditos tributários 31030 15548 Provisão para perda no imobilizadointangível impairment 6854 2102 Outras provisões 1650 3761 Opções outorgadas reconhecidas 27425 13578 Provisão de juros IFRS 16 9395 9298 Depreciação de direito de uso IFRS 16 36762 40658 Resultado na baixa de direito de uso IFRS 16 1380 480 Provisão para plano de incentivo de Longo Prazo 16719 22560 Redução aumento nos ativos e passivos Contas a receber de clientes 390208 46484 Estoques 464519 375763 Despesas antecipadas 3185 29223 Impostos a recuperar 4243 66220 Fornecedores 44574 288694 Risco Sacado 19307 18387 Obrigações tributárias 10457 3643 Obrigações trabalhistas e previdenciárias 72837 62289 Contingências 22967 20666 Caixa final de Ativo mantido para Venda 65651 Caixa líquido gerado consumido nas Operações Descontinuadas 4956 131051 Outros 88992 49848 Caixa gerado nas operações 324498 822937 Pagamentos de imposto de renda e contribuição social 70232 30091 Pagamento de derivativos 192996 1289 Pagamento de encargos de empréstimos e financiamentos 41060 4273 Pagamento de juros de arrendamento mercantil IFRS 16 9395 9298 Caixa líquido gerado pelas utilizado nas atividades operacionais 638181 777986 FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Aumento de capital em controladas e aquisição de investimentos 376996 Aquisições de imobilizado e intangível 700976 347989 Aplicações financeiras 14578 4360 Resgate aplicações financeiras 8860 12009 Caixa líquido consumido pelas operações descontinuadas 1226 29778 Caixa assumido na aquisição de Controlada Ioasys 1784 Recebimento pela venda de controlada 41596 Pagamento pela Aquisição de Empresa Rothys e Ioasys 2130133 Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento 2796457 685774 FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Captações de empréstimos e financiamentos 1583785 39037 Pagamento de empréstimos e financiamentos Principal 413694 74525 Pagamento de juros sobre o capital próprio e dividendos 89283 148590 Pagamento de principal de arrendamento mercantil IFRS 16 31213 31410 Venda de ações em tesouraria 9030 3962 Oferta Restrita de Ações Líquida dos Custos da Oferta 2451167 TOTAL CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 3509792 211526 Efeito de variação cambial sobre caixa e equivalentes de caixa 10813 9487 AUMENTO REDUÇÃO DE CAIXA E EQUIVALENTES 64341 109827 Saldo inicial de caixa e equivalentes 583176 693003 Saldo final de caixa e equivalentes 647517 583176 PÁGINA 45 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho NOSSAS LOJAS¹ INFORMAÇÕES ADICIONAIS ¹ inclui lojas temporárias e permanentes PÁGINA 46 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho RELAÇÕES COM INVESTIDORES Julian Garrido Rafael Estides Eduardo Froes Fernanda Shiraishi CONTATO Email rialpargatascom PÁGINA 47 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 1 CONTEXTO OPERACIONAL 11 Considerações gerais A Alpargatas SA Companhia é uma sociedade anônima de capital aberto com sede em São Paulo capital na Av das Nações Unidas n 14261 910 e 11 andares e registrada na B3 SA Brasil Bolsa Balcão com os códigos de negociação ALPA4 e ALPA3 Suas atividades e de suas controladas doravante coletivamente denominadas Grupo Alpargatas ou Grupo são a fabricação e comercialização de calçados e respectivos componentes artigos de vestuário artefatos têxteis e respectivos componentes e artigos de couro de resina e de borracha natural ou artificial A estratégia de longo prazo é ser uma powerhouse de marcas desejadas e hiperconectadas alinhada com seus quatro pilares estratégicos global inovadora digital e sustentável Para isso a descontinuidade de negócios bem como novas aquisições seguem sempre essa visão estratégica As controladas diretas e indiretas por meio das quais a Companhia mantém operações no Brasil e no exterior estão informadas na nota explicativa 3 12 Aquisição Ioasys e Innovation Em 7 de maio de 2021 a Companhia concluiu a operação de aquisição de 100 do capital social de Ioasys Desenvolvimento de Software Ltda e Innovation Oasys Desenvolvimento de Sistemas Ltda conjuntamente denominadas Ioasys mediante a assinatura do respectivo Contrato de Compra e Venda de Quotas e o pagamento da primeira parcela do preço no montante de R89186 O valor remanescente do preço de até R110000 será pago ao longo de 5 cinco anos parte em dinheiro e parte em ações da Alpargatas a critério da Companhia sendo que uma parcela está atrelada ao atingimento de determinadas metas Essa aquisição representou um importante passo na transformação digital da Alpargatas com foco na experiência do usuário Os valores relacionados ao investimento goodwill e alocação de preço aos ativos identificados na transação estão demonstrados na nota explicativa 123 13 Venda de participação na Osklen Em 30 de dezembro de 2021 a Companhia celebrou um contrato de compra e venda no qual se comprometeu a alienar toda a sua participação na Terras de Aventura Indústria de Artigos Esportivos SA Osklen que corresponde a 60 do capital social da Osklen Operação O preço da venda foi de R117945 que será recebido em 3 parcelas sendo a primeira no primeiro aniversário do fechamento da Operação esta parcela foi recebida no dia 03 de outubro de 2022 e as demais no segundo e terceiro aniversários do fechamento da Operação sendo todas corrigidas pela variação positiva do CDI desde a data de celebração do Contrato até o pagamento de cada uma das parcelas Esse valor poderá ser ajustado até o limite de R60000 condicionado ao atingimento pela Osklen de determinadas métricas de desempenho nos exercícios de 2022 e 2023 No exercício de 2022 essas métricas de desempenho não foram atingidas PÁGINA 48 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Em 19 de abril de 2022 a Companhia concluiu a operação de alienação da Osklen os valores relacionados a essa transação estão demonstrados na nota explicativa 111 14 Aquisição da Rothys Em dezembro de 2021 a Companhia adquiriu 4929 de participação societária da Rothys Inc Rothys que atua na fabricação e comercialização de calçados e acessórios com sede na Califórnia Estados Unidos da América A Rothys é uma empresa focada em sustentabilidade na fabricação de seus produtos transformando materiais reciclados em calçados bolsas e acessórios modernos Com uma cadeia de suprimentos verticalmente integrada a Rothys minimiza o desperdício em seu processo de produção tricotando cada produto em sua fábrica em Dongguan China Com mais de 2000 clientes os produtos da Rothys são vendidos diretamente online e por meio de lojas monomarca A Rothys foi reconhecida por premiações que incluem TIME Most Influential Companies Fast Company Most Innovative Companies Forbes Next BillionDollar Startups e Inc Best Places to Work Com sede em São Francisco CA com escritórios em Nova York NY e Xangai China A transação foi formalizada nas seguintes etapas i Primeiro closing de aquisição primária no valor de US50000 equivalentes a R286000 pagos pela Companhia em dezembro de 2021 ii Segundo closing de aquisição primária no valor de US150000 equivalentes a R717388 que ocorreu em março de 2022 iii Aquisição secundária no valor de US273240 equivalentes a R1367449 ocorrida em maio de 2022 na qual a Companhia adquiriu ações opções ou direitos de subscrição warrants dos acionistas vendedores da Rothys A Companhia possui os direitos de um acionista minoritário relevante com indicação individual de quatro membros do conselho de administração num total de nove membros Esta aquisição representa um passo importante na aceleração da expansão global da Alpargatas e na consolidação de sua estratégia em ser uma powerhouse de marcas desejadas e hiperconectadas alinhada com seus quatro pilares estratégicos global inovadora digital e sustentável A Rothys continuará operando de forma independente e conforme previsto nos Transaction Agreements a Alpargatas terá um papel estratégico para acelerar o crescimento da base de clientes e ampliar o conhecimento da marca Rothys nos Estados Unidos e nos mercados internacionais A Companhia possui ainda uma opção de compra da totalidade das ações da Rothys que poderá ser exercida à critério da Alpargatas até dezembro de 2025 A fonte de recursos necessária para o pagamento da operação foi proveniente majoritariamente da emissão de ações da Companhia conforme mencionado na nota explicativa 15 Os valores envolvidos nessa transação estão demonstrados na nota explicativa 122 Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 houve exercícios de stockoptions detidas por executivos da Rothys que fazem parte do programa de atração retenção e alinhamento da Companhia Como consequência desses exercícios houve uma emissão de novas ações num montante total de 124 do número total de ações PÁGINA 49 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Rothys Dessa forma a participação da Alpargatas foi diluída de 4990 para 4929 Essa diluição ocasionou uma perda no investimento da Companhia conforme demonstrado na nota explicativa 122 15 Oferta restrita de ações Em 10 de fevereiro de 2022 foi aprovado pelo Conselho de Administração da Companhia a oferta pública de distribuição primária de ações ordinárias e de ações preferenciais de emissão da Companhia com esforços restritos de colocação nos termos da Instrução CVM 476 Oferta Restrita Foram colocadas 37500000 ações ordinárias e 57500000 ações Preferenciais ao preço de emissão por ação de R2630 totalizando R2498500 dois bilhões quatrocentos e noventa e oito milhões e quinhentos mil reais Os gastos relacionados a essa emissão foram de R31372 trinta e um milhões trezentos e setenta e dois mil As Ações emitidas no âmbito da Oferta Restrita passaram a ser negociadas na B3 SA Brasil Bolsa Balcão B3 a partir de 24 de fevereiro de 2022 sendo que a liquidação física e financeira das Ações ocorreu em 25 de fevereiro de 2022 16 Incêndio na Fábrica de Santa Rita Em 21 de fevereiro de 2022 ocorreu um incêndio sem vítimas nas instalações da fábrica de Santa Rita no estado da Paraíba Alguns itens foram danificados como máquinas e equipamentos construção civil e estoques A Companhia possui uma apólice de seguro que cobre todas essas perdas por isso durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 foram registradas provisões para cobrir essas perdas e ao mesmo tempo registrado um contas a receber junto à seguradora no grupo de Outros créditos nos mesmos montantes O saldo a receber em 31 de dezembro de 2022 é de R62517 a Companhia espera receber esse valor até o terceiro trimestre de 2023 17 Venda da ASAIC Em 2020 a Companhia vendeu sua participação na Alpargatas SAIC ao Sr Carlos Roberto Wizard Martins Comprador Existem discussões entre as partes que estão em andamento nos termos previstos no contrato que formalizou tal transação Os saldos a receber relacionados a essa transação estão mencionados na nota explicativa 113 2 BASE DE PREPARAÇÃO APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS 21 Declaração de conformidade As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e também de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil BR GAAP aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM Todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras individuais e consolidadas e somente elas estão sendo evidenciadas as quais correspondem às utilizadas pela Companhia na sua gestão A Diretoria aprovou e o Conselho de Administração autorizou a emissão destas demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 09 de fevereiro de 2023 22 Base para elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas PÁGINA 50 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas com base no custo histórico exceto quando aplicável o contrário estiver disposto em nota explicativa A preparação de demonstrações financeiras individuais e consolidadas requer o uso de certas estimativas contábeis e também o exercício de julgamento por parte da administração Áreas consideradas significativas e que requerem maior nível de julgamento incluem reconhecimento de vendas imposto de renda e contribuição social diferido provisão para riscos tributários cíveis e trabalhistas avaliação do valor recuperável do ágio vida útil dos bens do imobilizado e intangível instrumentos financeiros derivativos e plano de incentivo de longo prazo As práticas contábeis relevantes estão descritas nas notas explicativas relacionadas aos itens apresentados Àquelas aplicáveis de modo geral em diferentes aspectos das demonstrações financeiras estão descritas a seguir a Avaliação do valor recuperável dos ativos exceto ágio A Companhia e suas controladas revisam o valor contábil líquido dos seus ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável Sendo tais evidências identificadas e se o valor contábil líquido exceder o valor recuperável é constituída provisão para desvalorização por meio do ajuste do valor contábil líquido ao valor recuperável b Moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas estão apresentadas em Reais que é a moeda funcional da Companhia Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais próximo exceto quando indicado de outra forma Transações e saldos em moeda estrangeira Transações em moeda estrangeira são convertidas para as respectivas moedas funcionais das entidades do Grupo pelas taxas de câmbio nas datas das transações Ativos e passivos monetários denominados e apurados em moedas estrangeiras na data do balanço são reconvertidos para a moeda funcional à taxa de câmbio naquela data Ativos e passivos não monetários que são mensurados pelo valor justo em moeda estrangeira são reconvertidos para a moeda funcional de acordo com a taxa de câmbio da data em que o valor justo foi determinado Itens não monetários que são mensurados com base no custo histórico em moeda estrangeira são convertidos pela taxa de câmbio na data da transação As diferenças de moedas estrangeiras resultantes da conversão são geralmente reconhecidas no resultado Operações no exterior com moeda funcional diferente do Real Os ativos e passivos de operações no exterior são convertidos para o Real de acordo com as taxas de câmbio apuradas na data do balanço As receitas e despesas de operações no exterior são convertidas para o Real de acordo com as taxas de câmbio apuradas nas datas das transações As diferenças de moedas estrangeiras geradas na conversão para a moeda de apresentação são reconhecidas em outros resultados abrangentes e acumuladas em ajustes de avaliação patrimonial no patrimônio líquido Se a controlada não for uma controlada integral a parcela correspondente da diferença de conversão é atribuída aos acionistas não controladores PÁGINA 51 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas c Uso de estimativas e julgamentos Na preparação dessas demonstrações financeiras individuais e consolidadas a Administração utilizou julgamentos estimativas e premissas que afetam a aplicação das políticas contábeis do Grupo e os valores reportados dos ativos passivos receitas e despesas Os resultados reais podem divergir dessas estimativas As estimativas e premissas são revisadas de forma contínua As revisões das estimativas são reconhecidas prospectivamente As informações sobre as incertezas relacionadas às premissas e estimativas que possuem um risco significativo de resultar em um ajuste material nos saldos contábeis de ativos e passivos no exercício estão incluídas nas seguintes notas explicativas Nota explicativa 91 Imposto de renda e contribuição social diferido disponibilidade de lucro tributável futuro contra o qual diferenças temporárias dedutíveis e prejuízos fiscais possam ser utilizados Nota explicativa 121 Teste de redução ao valor recuperável de ágio impairment ativos fixos e demais ativos alocados às UGCs Nota explicativa 15 Ativo de direito de uso e arrendamento taxa implícita de desconto dos contratos de aluguéis Nota explicativa 22 Provisão para riscos tributários cíveis e trabalhistas principais premissas sobre a probabilidade e magnitude das saídas de recursos Nota explicativa 232 Plano de incentivo de longo prazo principais premissas para cálculo do valor da ação Nota explicativa 313 Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge hedge accounting d Instrumentos financeiros Reconhecimento e mensuração inicial dos ativos financeiros No reconhecimento inicial um ativo financeiro é classificado como mensurado ao custo amortizado ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes VJORA ou ao valor justo por meio do resultado VJR Os ativos financeiros não são reclassificados subsequentemente ao reconhecimento inicial a não ser que o Grupo mude o modelo de negócios para a gestão de ativos financeiros e neste caso todos os ativos financeiros afetados são reclassificados no primeiro dia do período de apresentação posterior à mudança no modelo de negócios Na nova norma contábil a menos que um ativo financeiro tenha sido designado no momento inicial ao valor justo por meio do resultado com o propósito de eliminar ou reduzir uma inconsistência de mensuração contábil os instrumentos de dívida devem ser classificados subsequentemente como mensurados ao custo amortizado ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes ou ao valor justo por meio do resultado com base nos seguintes itens No modelo de negócios da Companhia para a gestão dos ativos financeiros Nas características de fluxos de caixa contratuais dos ativos financeiros também denominado teste de SPPJ Somente pagamento de principal e juros Modelos de negócios Os modelos de negócios refletem a maneira pela qual o Grupo gerencia seus ativos financeiros de forma a gerar fluxo de caixa ou seja a partir dos modelos de negócios o Grupo determina se os PÁGINA 52 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas fluxos de caixa são procedentes do recebimento de fluxos de caixa contratuais do recebimento de fluxo de caixa contratual e vendas ou ambos Se nenhum desses dois modelos de negócios for aplicável então tais ativos financeiros são classificados como parte de outros modelos de negócios e mensurados ao valor justo por meio do resultado Alguns fatores são considerados pelo Grupo na determinação de seus modelos de negócios que incluem Experiência passada sobre como os fluxos de caixa contratuais são coletados incluindo avaliação sobre o histórico de vendas dos ativos financeiros Como o desempenho do modelo de negócios e os ativos financeiros mantidos nos modelos de negócios são avaliados e reportados ao pessoalchave da Administração Os riscos que afetam o desempenho do modelo de negócios e os ativos financeiros mantidos nesse modelo de negócios e em particular a forma como esses riscos são gerenciados Como os gestores do negócio são remunerados por exemplo se a remuneração se baseia no valor justo dos ativos gerenciados ou nos fluxos de caixa contratuais recebidos SPPJ A análise se os fluxos de caixa contratuais que consistem somente pagamento do principal e juros teste de SPPJ é exigida se o ativo financeiro for mantido em modelo de negócios cujo objetivo seja receber fluxos de caixa contratuais ou em um modelo cujo o objetivo além do recebimento dos fluxos de caixa contratuais seja de venda desses ativos No caso da identificação de ativos financeiros que introduzam exposição a riscos e volatilidades e que sejam inconsistentes ao acordo de empréstimo básico tais ativos são classificados e mensurados ao valor justo por meio do resultado Mensuração subsequente Os instrumentos de dívidas são mensurados em uma das seguintes categorias Custo amortizado os ativos financeiros que são mantidos para coleta de fluxos de caixa contratuais representam somente pagamentos de principal e juros e os que não são designados a valor justo por meio do resultado são mensurados ao custo amortizado O valor contábil desses ativos é ajustado pela provisão para perda de crédito esperada reconhecida e mensurada de acordo com metodologia especificada na nota explicativa 6 A receita de juros desses ativos financeiros está incluída na demonstração do resultado na rubrica de receitas financeiras usando o método da taxa de juros efetiva A taxa de juros efetiva é a taxa de desconto que corresponde exatamente ao valor inicial do instrumento financeiro em relação à totalidade de seus fluxos de caixa estimados de todas as espécies ao longo de sua vida útil remanescente No caso dos instrumentos financeiros de taxa fixa a taxa de juros efetiva coincide com a taxa de juros contratual definida na data da contratação adicionados conforme o caso às comissões e aos custos de transação que por sua natureza façam parte de seu retorno financeiro No caso de instrumentos financeiros de taxa variável a taxa de juros efetiva coincide com a taxa de retorno vigente em todos os compromissos até a data de referência seguinte de renovação dos juros Valor justo por meio de outros resultados abrangentes VJORA os ativos financeiros que são mantidos para coleta de fluxos de caixa contratuais e para venda que não são designados ao valor justo por meio do resultado são mensurados ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes As variações no valor justo são reconhecidas em outros resultados abrangentes dentro do patrimônio líquido exceto o reconhecimento de perdas por redução ao valor recuperável PÁGINA 53 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas receita de juros e ganhosperdas sobre variação cambial que são reconhecidos no resultado do exercício A receita de juros desses ativos financeiros está incluída na demonstração do resultado na rubrica receitas financeiras usando o método da taxa de juros efetiva Valor justo por meio do resultado VJR os ativos financeiros que não atendem os critérios de custo amortizado ou ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes são mensurados ao valor justo por meio do resultado Os ganhosperdas do instrumento de dívida que são subsequentemente mensurados ao valor justo por meio do resultado são reconhecidos como receita ou despesa financeira no resultado do exercício Passivos financeiros Em geral os passivos financeiros são mensurados ao custo amortizado exceto os passivos financeiros designados como objeto de hedge para os quais os riscos protegidos são mensurados ao valor justo e passivos financeiros designados ao valor justo no reconhecimento inicial Para os passivos mensurados ao valor justo na designação inicial a parcela correspondente às variações do risco de crédito próprio da Companhia denominado DVA Debit Valuation Adjustment é registrada em outros resultados abrangentes sem reciclagem para o resultado Reclassificação dos ativos e passivos financeiros As reclassificações dos ativos financeiros ocorrem apenas se algum modelo de negócios do Grupo for alterado dessa forma a ocorrência de reclassificações não é frequente No caso da ocorrência de reclassificação ela é aplicada de forma prospectiva a partir da data de reclassificação Os passivos financeiros não são reclassificados Instrumentos financeiros apresentação líquida Ativos e passivos financeiros são apresentados líquidos no balanço patrimonial se e somente se houver um direito legal corrente e elegível de composição dos montantes reconhecidos e se houver a intenção de compensação ou de realização do ativo e liquidação do passivo de forma simultânea Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge O Grupo utiliza instrumentos financeiros derivativos para se proteger do risco de variação das taxas de câmbio Os instrumentos financeiros derivativos designados em operações de hedge são inicialmente reconhecidos ao valor justo na data em que o contrato de derivativo é firmado sendo reavaliados subsequentemente também ao valor justo Os instrumentos financeiros derivativos são apresentados como ativos financeiros quando o valor justo do instrumento for positivo e como passivos financeiros quando o valor justo for negativo e Provisões As provisões são determinadas por meio do desconto dos fluxos de caixa futuros estimados a uma taxa antes de impostos que reflita as avaliações atuais de mercado quanto ao valor do dinheiro no tempo e riscos específicos para o passivo relacionado Os efeitos do desreconhecimento do desconto pela passagem do tempo são reconhecidos no resultado como despesa financeira PÁGINA 54 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas f Receita operacional As receitas da Companhia e das suas controladas são provenientes da venda de calçados e vestuário através de múltiplos canais de vendas distribuidores atacadistas varejistas lojas físicas e canais online As receitas são reconhecidas quando o controle sobre os produtos são transferidos para seus clientes ou seja no momento da entrega do produto O Grupo possui contratos de acordos comerciais com determinados clientes que permitem a concessão de alguns descontos especiais Esses acordos são realizados com grandes players do mercado visando a fidelização melhoria de sortimento de produtos e aumento no volume de vendas Os descontos podem ser fixos ou variáveis conforme definido em contrato e são contabilizados como redutor da receita de vendas na data de competência definida em contrato independente da data que ocorreu o desconto g Receita e despesa financeira A receita e a despesa de juros são reconhecidas no resultado pelo método de juros efetivos A receita de dividendos é reconhecida no resultado na data em que o direito do Grupo de receber o pagamento é estabelecido O Grupo classifica os juros recebidos e dividendos e os juros sobre capital próprio recebidos como fluxos de caixa das atividades de investimento A taxa de juros efetiva é a taxa que desconta exatamente os pagamentos ou recebimentos em caixa futuros estimados ao longo da vida esperada do instrumento financeiro ao valor contábil bruto do ativo financeiro ou ao custo amortizado do passivo financeiro Ao calcular a receita ou da despesa de juros a taxa de juros efetiva incide sobre o valor contábil bruto do ativo quando o ativo não estiver com problemas de recuperação ou ao custo amortizado do passivo No entanto a receita de juros é calculada por meio da aplicação da taxa de juros efetiva ao custo amortizado do ativo financeiro que apresenta problemas de recuperação depois do reconhecimento inicial Caso o ativo não esteja mais com problemas de recuperação o cálculo da receita de juros volta a ser realizado com base no valor bruto h Benefícios a empregados Benefícios de curto prazo a empregados Obrigações de benefícios de curto prazo a empregados são reconhecidas como despesas de pessoal conforme o serviço correspondente for prestado O passivo é reconhecido pelo montante do pagamento esperado caso o Grupo tenha uma obrigação presente legal de pagar esse montante em função do serviço passado prestado pelo empregado e a obrigação possa ser estimada de maneira confiável Planos de contribuição definida As obrigações por contribuições aos planos de contribuição definida são reconhecidas no resultado como despesas com pessoal quando os serviços relacionados são prestados pelos empregados As contribuições pagas antecipadamente são reconhecidas como um ativo à medida que um reembolso de caixa ou uma redução em pagamentos futuros for possível Planos de benefício definido A obrigação líquida do Grupo para os planos de benefício definido é calculada para cada um dos planos com base PÁGINA 55 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas na estimativa do valor do benefício futuro que os beneficiados receberão como retorno pelos serviços prestados em exercícios anteriores Esse valor é descontado ao seu valor presente e é apresentado líquido do valor justo de quaisquer ativos do plano O cálculo da obrigação de plano de benefício definido é realizado anualmente por um atuário qualificado utilizando o método de crédito unitário projetado Quando o cálculo resulta em um potencial ativo para o Grupo o ativo a ser reconhecido é limitado ao valor presente dos benefícios econômicos disponíveis na forma de reembolsos futuros do plano ou redução nas futuras contribuições ao plano Para calcular o valor presente dos benefícios econômicos são levadas em consideração quaisquer exigências mínimas de custeio aplicáveis Acordos de pagamento baseado em ações O valor justo na data de outorga dos acordos de pagamento baseado em ações concedidas aos empregados é reconhecido como despesas de pessoal com um correspondente aumento no patrimônio líquido durante o período em que os empregados adquirem o direito aos prêmios incondicionalmente O valor reconhecido como despesa é ajustado para refletir o número de prêmios para o qual existe a expectativa de que as condições de serviço e de desempenho serão atendidas de tal forma que o valor final reconhecido como despesa seja baseado no número de prêmios que efetivamente atendam às condições de serviço e de desempenho na data de aquisição vesting date Para os prêmios de pagamento baseado em ações que não contenham condições de aquisição nonvesting conditions o valor justo na data de outorga dos prêmios de pagamento baseado em ações é mensurado para refletir tais condições e não são efetuados ajustes posteriores para as diferenças entre os resultados esperados e os reais O valor justo do montante a pagar aos empregados com relação aos direitos sobre a valorização das ações que são liquidados em caixa é reconhecido como despesa com um aumento correspondente no passivo durante o período em que os empregados adquirem o direito ao pagamento incondicionalmente O passivo é remensurado a cada data de balanço e na data de liquidação baseado no valor justo dos direitos sobre valorização das ações Quaisquer mudanças no valor justo do passivo são reconhecidas no resultado como despesas de pessoal i Imposto de renda e contribuição social São calculados com base nas alíquotas de 15 para imposto de renda acrescidas do adicional de 10 sobre o lucro tributável excedente anual de R240 e 9 para contribuição social A despesa de imposto corrente é o imposto a pagar ou a receber estimado sobre o lucro ou prejuízo tributável do exercício e qualquer ajuste aos impostos a pagar com relação aos exercícios anteriores O montante dos impostos correntes a pagar ou a receber é reconhecido no balanço patrimonial como ativo ou passivo fiscal pela melhor estimativa do valor esperado dos impostos a serem pagos ou recebidos que reflete as incertezas relacionadas a sua apuração se houver Ele é mensurado com base nas taxas de impostos decretadas na data do balanço Os ativos e passivos fiscais correntes são compensados somente se certos critérios forem atendidos Ativos e passivos fiscais diferidos são reconhecidos com relação às diferenças temporárias entre os valores contábeis de ativos e passivos para fins de demonstrações financeiras e os usados para fins de tributação As mudanças dos ativos e passivos fiscais diferidos no exercício são reconhecidas como despesa de imposto de renda e contribuição social diferida Um ativo fiscal diferido é reconhecido em relação aos prejuízos fiscais e diferenças temporárias dedutíveis não utilizadas à medida que for provável que lucros tributáveis futuros estarão disponíveis contra aqueles que serão utilizados PÁGINA 56 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Os lucros tributáveis futuros são determinados com base na reversão de diferenças temporárias tributáveis relevantes Se o montante das diferenças temporárias tributáveis for insuficiente para reconhecer integralmente um ativo fiscal diferido os lucros tributáveis futuros ajustados para as reversões das diferenças temporárias existentes serão considerados com base nos planos de negócios da controladora e de suas subsidiárias individualmente Ativos fiscais diferidos são revisados a cada data de balanço e são reduzidos à medida que sua realização não for mais provável Ativos e passivos fiscais diferidos são mensurados com base nas alíquotas que se espera aplicar às diferenças temporárias quando elas forem revertidas baseandose nas alíquotas que foram decretadas até a data do balanço A mensuração dos ativos e passivos fiscais diferidos reflete as consequências tributárias decorrentes da maneira pela qual o Grupo espera recuperar ou liquidar seus ativos e passivos Ativos e passivos fiscais diferidos são compensados somente se certos critérios forem atendidos j Capital social Quando ações reconhecidas como patrimônio líquido são recompradas o valor da contraprestação paga que inclui quaisquer custos diretamente atribuíveis é reconhecido como uma dedução do patrimônio líquido As ações recompradas são classificadas como ações em tesouraria e são apresentadas como dedução do patrimônio líquido Quando as ações em tesouraria são vendidas ou reemitidas subsequentemente o valor recebido é reconhecido como um aumento no patrimônio líquido e o ganho ou perda resultantes da transação é apresentado como reserva de capital k Operações descontinuadas e ativo mantido para venda Uma operação descontinuada é um componente de um negócio do Grupo que compreende operações e fluxos de caixa que podem ser claramente distintos do resto do Grupo e que i representa uma importante linha de negócios separada ou área geográfica de operações ii é parte de um plano individual coordenado para a venda de uma importante linha de negócios separada ou área geográfica de operações ou iii é uma controlada adquirida exclusivamente com o objetivo de revenda A classificação como uma operação descontinuada ocorre mediante a alienação ou quando a operação atende aos critérios para ser classificada como mantida para venda se isso ocorrer antes Quando uma operação é classificada como uma operação descontinuada as demonstrações do resultado do resultado abrangente do fluxo de caixa e da demonstração do valor adicionado comparativas são reapresentadas como se a operação tivesse sido descontinuada desde o início do período comparativo l Demonstração do valor adicionado DVA A demonstração do valor adicionado DVA não é requerida pelas IFRS sendo apresentada de forma suplementar em atendimento à legislação societária brasileira Sua finalidade é evidenciar a riqueza criada pela Companhia durante o exercício bem como demonstrar sua distribuição entre os diversos agentes 3 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS Transações efetuadas entre as entidades do Grupo intercompany assim como os saldos ganhos e perdas não realizados em transações entre empresas do Grupo são eliminados na consolidação das demonstrações financeiras Quando necessário as políticas contábeis das controladas são ajustadas para garantir consistência com as políticas adotadas pela Companhia PÁGINA 57 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas i Controladas Controladas são todas as entidades incluindo as entidades estruturadas nas quais o Grupo detém o controle As controladas são totalmente consolidadas a partir da data em que o controle é transferido para o Grupo A consolidação é interrompida a partir da data em que o Grupo deixa de ter o controle Os ativos identificáveis adquiridos e os passivos e passivos contingentes assumidos para a aquisição de controladas em uma combinação de negócios são mensurados inicialmente pelos valores justos na data da aquisição O Grupo reconhece a participação não controladora na adquirida tanto pelo seu valor justo como pela parcela proporcional da participação não controlada no valor justo de ativos líquidos da adquirida A mensuração da participação não controladora é determinada em cada aquisição realizada Custos relacionados com aquisição são contabilizados no resultado do exercício conforme incorridos Transações saldos e ganhos não realizados em transações entre empresas do Grupo são eliminados Os prejuízos não realizados também são eliminados a menos que a operação forneça evidências de uma perda impairment do ativo transferido As políticas contábeis das controladas são alteradas quando necessário para assegurar a consistência com as políticas adotadas pelo Grupo ii Coligada As coligadas são aquelas entidades nas quais a Companhia direta ou indiretamente tenha influência significativa mas não controle ou controle conjunto sobre as políticas financeiras e operacionais Tais investimentos são reconhecidos inicialmente pelo custo Após o reconhecimento inicial as demonstrações financeiras incluem a participação da Companhia no lucro ou prejuízo líquido do exercício e outros resultados abrangentes da investida até a data em que a influência significativa ou controle conjunto deixa de existir Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia detém a seguinte coligada Participação Atividade principal 31122022 31122021 Participação direta Rothys Inc i Fabricação e comercialização de calçados e produtos têxteis principalmente no mercado norteamericano 4929 4990 i Empresa adquirida em 2021 conforme mencionado na nota explicativa 14 iii Participação de acionistas não controladores O Grupo elegeu mensurar qualquer participação de não controladores inicialmente pela participação proporcional nos ativos líquidos identificáveis da adquirida na data de aquisição Mudanças na participação do Grupo em uma subsidiária que não resultem em perda de controle são contabilizadas como transações de patrimônio líquido iv Combinação de negócios O Grupo usa o método de aquisição para contabilizar as combinações de negócios A contraprestação transferida para a aquisição de uma controlada é o valor justo dos ativos transferidos passivos incorridos e instrumentos patrimoniais emitidos pelo Grupo Quando aplicável a contraprestação transferida inclui o valor justo de ativos e passivos resultantes de um contrato de contraprestação contingente Custos relacionados à aquisição são contabilizados no resultado do exercício conforme incorridos Os ativos identificáveis adquiridos e os passivos contingentes assumidos em uma combinação de negócios são mensurados inicialmente pelos PÁGINA 58 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas valores justos na data da aquisição O Grupo reconhece a participação não controladora na adquirida pela proporção da participação não controlada no valor justo de ativos líquidos da adquirida A mensuração da participação não controladora é determinada em cada aquisição realizada O excesso da contraprestação frente ao valor dos ativos líquidos identificáveis adquiridos é registrado como ágio goodwill Quando a contraprestação transferida for menor que o valor justo dos ativos líquidos da controlada adquirida a diferença é reconhecida como ganho diretamente na demonstração do resultado do exercício As operações entre as empresas consolidadas bem como os saldos os ganhos e as perdas não realizados nessas operações foram eliminados Quando requerido as políticas contábeis das controladas foram ajustadas para assegurar consistência com as políticas contábeis adotadas pela Companhia A Companhia considera que controla a investida se e somente se possuir todos os seguintes atributos a poder sobre a investida b exposição aos ou direitos sobre retornos variáveis decorrentes de seu envolvimento com a investida e c a capacidade de utilizar seu poder sobre a investida para afetar o valor de seus retornos A consolidação abrange as informações contábeis da Companhia e das seguintes controladas diretas e indiretas Participação Atividade principal 31122022 31122021 Participação direta Fibrasil Agrícola e Comercial Ltda Importação e exportação em geral compra venda e locação de imóveis próprios e participação em outras empresas no país ou no exterior 9999 9999 Alpargatas Imobiliária Ltda Venda e locação de imóveis próprios e participação em outras empresas no país ou no exterior 9999 9999 Alpargatas Europe SLU Espanha Importação e comercialização de calçados no mercado europeu 10000 10000 Terras de Aventura Indústria de Artigos Esportivos SA Osklen ii Rede varejista de moda Premium com lojas no Brasil e no exterior 6000 Alpargatas Asia Ltd Hong Kong Representação comercial da marca Havaianas 10000 10000 Alpargatas Colombia SAS Importação e comercialização de calçados no mercado colombiano 10000 10000 Alpargatas Índia Fashions Private Ltd Importação e comercialização de calçados no mercado indiano 5100 5100 Alpargatas Trading Shanghai Co Ltd Representação comercial da marca Havaianas 10000 10000 Innovation Oasys Desenvolvimento de Sistemas Ltda iii Tecnologia e inovação digital 10000 IOASYS Desenvolvimento de Software Ltda i Tecnologia e inovação digital 10000 10000 Participação indireta por meio da Alpargatas Europe SLU Alpargatas USA Inc Estados Unidos Importação e comercialização de calçados no mercado norteamericano 10000 10000 Alpargatas UK Limited Reino Unido Importação e comercialização de calçados no mercado europeu 10000 10000 Alpargatas France SARL França 10000 10000 Alpargatas Itália SRL Itália 10000 10000 Alpargatas Portugal Limited Portugal 10000 10000 Alpargatas Germany GmbH Alemanha 10000 10000 Alpargatas Greece MEPE Grécia 10000 10000 Participação indireta por meio da Fibrasil Agrícola e Comercial Ltda PÁGINA 59 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Participação Atividade principal 31122022 31122021 Alpargatas Imobiliária SA Venda e locação de imóveis próprios e participação em outras empresas no país ou no exterior 001 001 i Empresas adquiridas em 2021 conforme descrito na nota explicativa 12 ii Empresa alienada de forma definitiva em 19 de abril de 2022 conforme mencionado na nota explicativa 13 iii Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a empresa Innovation Oasys Desenvolvimento de Sistemas Ltda foi incorporada pela também subsidiária Ioasys Desenvolvimento de Software Ltda 4 INCENTIVOS FISCAIS SUBVENÇÃO GOVERNAMENTAL A Companhia goza de subvenções atreladas aos incentivos de ICMS concedidos pelos governos estaduais nas suas principais fábricas convalidados nos moldes da Lei Complementar nº 16017 regulamentada pelo Convênio ICMS nº 19017 com alterações posteriores Tais incentivos têm prazo de validade até 2032 por estarem associados ao fomento de atividades industriais A Companhia também goza de subvenções federais por meio do lucro da exploração na Região da SUDENE que perdurarão até 2027 em Campina Grande Montes Claros e Carpina e até 2030 em Santa Rita O valor dessas subvenções e incentivos fiscais é demonstrado como segue Controladora e Consolidado 31122022 31122021 Subvenção ICMS Paraíba i 129049 133546 Pernambuco ii 25090 22770 Minas Gerais iii 70763 60237 Incentivos de IRPJ Região SUDENE 8171 19451 Total 233073 236004 i Valores referentes a incentivos no Estado da Paraíba usufruídos na forma de apuração de crédito presumido de ICMS A Companhia está adimplente com o acordo estabelecido que consistiu em ampliar as unidades fabris naquela região incrementar a produção de pares de calçados e gerar empregos diretos naquele Estado Adicionalmente em 31 de dezembro de 2022 não existiam parcelas de incentivos a serem reconhecidas contabilmente decorrentes de obrigações estabelecidas pelo programa de incentivo a serem cumpridas pela Companhia As parcelas do incentivo fiscal são registradas a crédito na rubrica Impostos incidentes sobre as vendas na demonstração do resultado ii Valores referentes a incentivos no Estado de Pernambuco usufruídos na forma de apuração de crédito presumido de ICMS A Companhia está adimplente com o acordo estabelecido que consiste em manter uma quantidade mínima de empregos diretos na região e auferir receita bruta mensal de pelo menos R2500 iii Valores referentes a incentivos no Estado de Minas Gerais usufruídos na forma de apuração de crédito presumido de ICMS A Companhia está adimplente com o acordo estabelecido que consiste na realização de investimentos faturamento e geração de empregos diretos naquele Estado A destinação dos incentivos para a conta de reserva de incentivo está descrita na nota explicativa 254 PÁGINA 60 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 5 CAIXA EQUIVALENTES DE CAIXA E APLICAÇÕES FINANCEIRAS 51 Caixa e equivalentes de caixa Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Caixa e bancos i 16065 142553 58954 261096 Aplicações financeiras Certificados de depósito bancário CDBs pósfixados ii 564468 282982 564939 320084 Operações compromissadas pósfixadas ii 16909 16909 CDT Alpargatas Colombia SAS iii 6715 1996 Total 597442 425535 647517 583176 i Em 31 de dezembro de 2022 a controladora detinha um saldo em moeda estrangeira US2800 equivalente a R14700 que estão disponíveis para fazer frente à compromissos dos próximos meses naquela moeda No consolidado além do montante em moeda estrangeira da controladora adicionase o caixa das subsidiárias internacionais aplicados em Time Deposit ii Em 31 de dezembro de 2022 os CDBs e operações compromissadas da controladora possuíam remuneração média de 10114 do CDI 10117 em 31 de dezembro de 2021 Já os prazos de vencimento estão distribuídos entre janeiro de 2023 e janeiro de 2024 livres de carência O aumento em relação ao exercício anterior está relacionado à captação de debêntures iii Em 31 de dezembro de 2022 a controlada Alpargatas Colombia S A S possuía aplicações representadas por título de renda fixa em pesos colombianos com liquidez imediata As demais subsidiárias internacionais possuem posição de caixa e bancos conforme item i 52 Aplicações financeiras Em 31 de dezembro de 2022 o saldo de aplicações financeiras referese a CDB pósfixado com remuneração média de 9832 do CDI 9900 em 31 de dezembro de 2021 Controladora e Consolidado 31122022 31122021 CDBs pósfixados com carência superior a 12 meses Longo prazo i 15449 8860 i Estas aplicações foram realizadas no Banco do Nordeste do Brasil e são objetos de garantia aos empréstimos de FNE realizados nesta mesma instituição financeira Os vencimentos são entre agosto de 2030 e outubro de 2032 6 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES As contas a receber são registradas no balanço pelo valor nominal dos títulos e deduzidas pela provisão para perdas esperadas impairment a qual é constituída considerando a avaliação individual dos créditos a análise da conjuntura econômica e o histórico de perdas registradas em períodos anteriores Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Mercado interno 929530 658686 945757 670305 Mercado externo i 56355 46757 233396 143958 Partes relacionadas nota explicativa 221 222443 170487 Provisão para perdas esperadas impairment 56661 50355 67416 62916 Total 1151667 825575 1111737 751347 Parcela do circulante 1151624 825006 1111694 750778 Parcela do não circulante 43 569 43 569 PÁGINA 61 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas i O contas a receber no mercado externo está denominado em Dólar norteamericano Euro e outras moedas e os valores são convertidos para Reais 61 Contas a receber de clientes terceiros por idade de vencimento Mercado Interno Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 A vencer 849351 604719 865578 616058 Vencidas Até 30 dias 14786 10636 14786 10647 De 31 a 60 dias 14593 1848 14593 1893 De 61 a 90 dias 2606 1586 2606 1634 De 91 a 180 dias 3674 2792 3674 2968 Mais de 181 dias 44520 37105 44520 37105 Total 929530 658686 945757 670305 Mercado Externo Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 A vencer 53950 38552 203997 116120 Vencidas Até 30 dias 1143 9132 7220 De 31 a 60 dias 3102 1289 De 61 a 90 dias 30 3637 1659 De 91 a 180 dias 4573 2268 Mais de 181 dias 2405 7032 8955 15402 Total 56355 46757 233396 143958 PÁGINA 62 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 62 Provisão para perdas esperadas Impairment As movimentações da provisão para perdas esperadas impairment dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 estão demonstradas a seguir Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2020 54716 78385 Adições e reversões 3320 4827 Baixa e outras movimentações 1041 8442 Reclassificação para ativo mantido para venda 2200 Saldos em 31 dezembro de 2021 50355 62916 Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2021 50355 62916 Adições e reversões 11732 13190 Baixa e outras movimentações 5426 8690 Saldos em 31 dezembro de 2022 56661 67416 Adições e reversões da provisão para perdas esperadas impairment são registradas na rubrica Despesas com vendas na demonstração do resultado A composição por idade de vencimento das contas a receber de clientes incluídas na provisão de créditos para perdas esperadas impairment está demonstrada a seguir Mercado Interno Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 A vencer 7846 4816 7846 4816 Vencidas Até 30 dias 1079 141 1232 341 De 31 a 60 dias 434 109 434 109 De 61 a 90 dias 104 117 104 117 De 91 a 180 dias 273 1035 273 1035 Mais de 181 dias 44520 37105 44520 37105 Total 54256 43323 54409 43523 Mercado Externo Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Vencidas Até 30 dias 308 535 De 31 a 60 dias 665 143 De 61 a 90 dias 1459 1467 De 91 a 180 dias 1620 1846 Mais de 181 dias 2405 7032 8955 15402 Total 2405 7032 13007 19393 Total Geral 56661 50355 67416 62916 PÁGINA 63 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas A exposição máxima ao risco de crédito na data das demonstrações financeiras é o valor contábil de cada faixa de idade de vencimento conforme demonstrado nos quadros da nota explicativa 61 De acordo com a política de cobrança os títulos em atraso precisam receber alguma tratativa em até 45 dias e caso não haja uma evolução positiva na negociação em até 90 dias eles são encaminhados para assessoria de cobrança externa ou para cobrança judicial As provisões para perdas esperadas impairment são reconhecidas de acordo com as normas do CPC 48IFRS 9 com base nos percentuais históricos de perda e impactos macroeconômicos no comportamento da inadimplência da carteira de clientes segregados por categoria de clientes e de acordo com o aging da carteira e correlação desses fatores para apuração da perda esperada no contas a receber Além disso a Companhia efetua uma avaliação individual para clientes específicos na qual as garantias reais ou renegociações já aprovadas pela Administração são analisadas A provisão não é constituída para esses casos o valor deles em 31 de dezembro de 2022 é de R6910 na Controladora e no Consolidado em 31 de dezembro de 2021 era de R5281 na Controladora e no consolidado Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia efetuou a provisão de 100 dos recebíveis do cliente Lojas Americanas 7 ESTOQUES São registrados pelo custo médio de aquisição ou produção ajustados ao valor realizável líquido do custo de venda e por eventuais perdas quando aplicável Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Produtos acabados 543301 298785 798355 519171 Produtos em processo 77264 68720 77264 68068 Matériasprimas 449801 320118 441782 319008 Importações em andamento 61293 100316 61293 100316 Outros 2879 1909 2879 2698 Total 1134538 789848 1381573 1009261 As movimentações da provisão para perdas nos estoques dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 estão demonstradas a seguir Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2020 28113 42184 Adições e reversões 692 692 Baixas e outras movimentações 20403 25065 Reclassificação para ativo mantido para venda 1077 Saldos em 31 de dezembro de 2021 7018 15350 Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2021 7018 15350 Adições e reversões 26948 64566 Baixas e outras movimentações 10903 13109 Saldos em 31 de dezembro de 2022 23063 66807 PÁGINA 64 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas A Companhia constitui provisão para perdas nos estoques com base no giro tempo de vida das coleções linha de produto e no tempo em que o produto está fora de linha Adicionalmente a Companhia efetua avaliação periódica e implementa plano de ação para realização de itens obsoletos Em 31 de dezembro de 2022 não existe nenhuma parcela do estoque dada em garantia 8 TRIBUTOS A RECUPERAR i Referese ao crédito tributário decorrente de imposto de renda e contribuição social sobre atualização monetária de indébitos conforme mencionado na nota explicativa 234 ii Referese ao êxito em ação judicial que questionou a inclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da COFINS já transitada em julgado conforme descrito na nota explicativa 233 A Companhia optou por iniciar a habilitação dos valores a serem compensados com expectativa de realização do respectivo saldo em cinco anos do trânsito em julgado das ações Assim o valor total habilitado relativo à tese jurídica em referência montou a R373082 já tendo sido compensado até o quarto trimestre de 2022 o valor atualizado de R357277 iii A Companhia optou por utilizar primeiramente os créditos da ação Pis e Cofins base ICMS mencionada no item ii 9 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 91 Diferidos Os impostos diferidos ativos são reconhecidos sobre as diferenças temporárias apenas quando for provável que a Companhia apresentará lucro tributável futuro em um montante suficiente para que tais diferenças temporárias dedutíveis possam ser utilizadas Os montantes são calculados com base nas alíquotas previstas na legislação tributária vigente nas datas dos balanços Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Imposto de renda e contribuição social sobre atualização monetária de indébitos i 53770 52270 53770 52270 Antecipações de imposto de renda e contribuição social 46807 1298 46814 1509 Imposto de Renda Retido na Fonte IRRF 11193 5440 11449 6119 Imposto Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS 4865 3992 4865 3992 Imposto sobre Produtos Industrializados IPI 1976 780 1976 780 PIS e COFINS a compensar iii 253695 24960 254341 25117 PIS e COFINS base ICMS ii 27028 283863 27028 283863 INSS a Recuperar 15610 13219 15610 13219 Alpargatas Europe SLU Espanha Imposto sobre Valor Adicionado IVA 3354 5304 Antecipações de imposto de renda 14038 16045 Alpargatas Colombia SAS Imposto sobre Valor Adicionado IVA 6740 5969 Antecipações de imposto de renda 582 575 Outros 4973 2442 7947 4719 Total 419917 388264 448514 419481 Parcela do circulante 327578 141551 356175 172768 Parcela do não circulante 92339 246713 92339 246713 PÁGINA 65 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas As origens estão demonstradas a seguir Controladora Consolidado Descrição 31122022 31122021 31122022 31122021 Ativo Provisão para perdas esperadas do contas a receber Impairment 5113 3232 5443 3818 Provisão para perdas nos estoques incluindo impostos 11276 5855 11903 6255 Provisão para contingências tributárias cíveis e trabalhistas 13620 12268 13620 12268 Provisão para plano de incentivo de longo prazo 19452 33147 22085 36599 Provisão para perda no valor recuperável do imobilizado impairment 2764 3793 2764 3793 Provisão para indenizações 7642 1424 7642 1424 Ajuste de reconhecimento de receita de vendas 2785 1299 2785 1299 Prejuízos fiscais e base negativa de CSLL 6465 12222 7180 Outras diferenças temporárias 20288 19771 20990 21661 Total de créditos fiscais brutos 89405 80789 99454 94297 Passivo e patrimônio líquido Ágio na aquisição de controladas amortizado fiscalmente i 18313 18313 18313 18313 Variação monetária de depósitos judiciais 4542 4513 4542 4513 Variação na taxa de depreciação fiscal de bens do ativo imobilizado 22667 19428 22667 19428 Outras diferenças temporárias 684 1205 949 Total de débitos fiscais brutos 46206 42254 46727 43203 Total de créditos fiscais líquidos 43199 38535 52727 51094 Tributos diferidos ativos 43199 38535 53249 51820 Tributos diferidos passivos 522 726 Total de créditos fiscais líquidos 43199 38535 52727 51094 i A Companhia aproveitou o benefício fiscal do ágio pela incorporação da controlada CBS SA Companhia Brasileira de Sandálias Os créditos tributários diferidos no consolidado possuem os seguintes prazos estimados de realização 31122022 31122021 2022 18859 2023 24269 19073 2024 18737 19357 2025 19550 19357 2026 em diante 36898 17651 Total Consolidado 99454 94297 Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia possui créditos tributários sobre prejuízos fiscais e diferenças temporárias não reconhecidos nas demonstrações financeiras consolidadas gerados por suas controladas Os valores dos créditos tributários não reconhecidos contabilmente e calculados às alíquotas vigentes nos respectivos países estão demonstrados a seguir PÁGINA 66 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 31122022 31122021 Alpargatas USA Inc Estados Unidos 72158 51738 Alpargatas Asia Ltd Hong Kong 54 Alpargatas Trading Shanghai Co Ltd 6717 5563 Alpargatas Índia Fashions Private Ltd Índia 3453 4062 Alpargatas Colombia SAS 12489 15269 Total de crédito tributário não constituído 94871 95427 O crédito tributário sobre os prejuízos fiscais gerados por controladas nos Estados Unidos tem prazo de até 20 anos para ser compensado data de expiração As movimentações dos saldos de imposto de renda e contribuição social diferidos líquidos dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 estão demonstradas a seguir Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2020 67852 43215 Efeitos no resultado 43000 57873 Resultado de operação descontinuada 13683 13683 Reclassificação para ativo mantido para venda 48867 Variação cambial e outras movimentações 3202 Saldos em 31 de dezembro de 2021 38535 51094 Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2021 38535 51094 Efeitos no resultado 63812 69710 IRCS diferido sobre a provisão de baixa impairment Osklen 43805 43805 Resultado de operação descontinuada 24671 24671 Variação cambial e outras movimentações 2867 Saldos em 31 de dezembro de 2022 43199 52727 PÁGINA 67 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 92 Correntes Reconciliação do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 225899 665225 270950 714519 Alíquota combinada de imposto de renda e contribuição social 34 34 34 34 Expectativa de despesa de imposto de renda e contribuição social pela alíquota fiscal vigente 76806 226177 92123 242936 Resultado de equivalência patrimonial 66885 50285 63197 Subvenção para investimento ICMS 77952 73303 77952 73303 Benefício dos juros sobre o capital próprio 35026 35026 Subvenção fiscal federal IRPJ 18974 18974 Prejuízo fiscal não constituído e ajuste de equalização de taxas de controladas 34366 17182 Transferência perda incentivo fiscal para operação descontinuada i 23713 1843 23713 1843 IRCS sobre a SELIC de indébitos a recuperar no futuro 1493 48995 1493 48995 Outras adições permanentes líquidas 688 556 689 610 Total de despesa com imposto de renda e contribuição social 41221 1993 87217 51909 Correntes 22591 41007 17507 5964 Diferidos 63812 43000 69710 57873 Alíquota efetiva 18 0 32 7 i Referese a perda de incentivo fiscal decorrente da venda da Osklen que foi transferida para operação descontinuada 10 DEPÓSITOS JUDICIAIS E CAUÇÕES Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Processos tributários 27314 25755 27314 25755 Processos cíveis 110 38 110 38 Reclamações trabalhistas 4132 5546 4132 5546 Total 31556 31339 31556 31339 Os depósitos judiciais que não envolvem obrigações correntes foram necessários para dar andamento a certos processos Na opinião da Administração e de seus assessores jurídicos a probabilidade de perda não é considerada como provável e portanto não foi constituída provisão para contingências tributárias cíveis e trabalhistas no tocante a tais processos os demais saldos de depósitos judiciais estão apresentados líquidos das respectivas ações conforme demonstrado na nota explicativa 23 PÁGINA 68 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 11 ATIVO MANTIDO PARA VENDA 111 Osklen Conforme mencionado na nota explicativa 13 em 19 de abril de 2022 a Companhia efetuou a conclusão do processo de venda da Osklen os valores apurados na venda estão demonstrados abaixo Receita da venda parte fixa 117945 Custo da venda Investimento 60 de participação 87718 Ágio líquido de impairment 48287 Baixa de CTA 4325 Outros custos i 6628 Total do custo 146958 Resultado da venda antes dos impostos 29013 Imposto de renda e contribuição social 15146 Resultado líquido da venda 44159 i Referese principalmente à multa contratual por troca de controle e gastos com a venda Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia possui o saldo de R85859 a receber pela venda da participação na subsidiária Osklen Em 31 de dezembro de 2021 os saldos desta operação foram reclassificados para o mantido para venda no seguintes montantes a ativo mantido para venda no valor de R193272 na controladora e de R617710 no consolidado e b passivo mantido para venda no montante de R351220 no consolidado As receitas e despesas desta operação bem como receitas e despesas atreladas à operação da venda foram classificadas como operação descontinuada impactando o segmento de negócio Operações nacionais Os resultados desta operação no exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 estão demonstrados a seguir PÁGINA 69 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Controladora 31122022 31122021 Resultado de equivalência patrimonial 17881 5523 IR diferido sobre impairment do ágio da Osklen 43085 Despesas com MA 1091 Resultado da venda antes dos impostos 29013 Imposto de renda e contribuição social 15146 Outras receitas 500 Total 61540 47517 Consolidado 31122022 31122021 Receita operacional líquida 67053 295567 Custo 24120 97208 Lucro Bruto 42933 198359 Despesas receitas operacionais 84036 174977 Resultado financeiro 16078 15553 Imposto de renda e contribuição social 16345 43265 Resultado do exercício das operações descontinuadas 73526 51094 112 Mizuno Em 21 de setembro de 2020 a Companhia celebrou com a Vulcabras Azaleia CE Calçados e Artigos Esportivos SA e Vulcabras Distribuidora de Artigos Esportivos LtdaComprador um contrato de compra e venda para alienação de 100 da unidade de negócio relativa à operação da marca Mizuno no Brasil Durante o segundo trimestre de 2021 a Companhia efetuou a conclusão da venda da operação de Mizuno e com isso efetuou a baixa dos saldos patrimoniais relacionados a esta operação Em 2022 a Companhia incorreu em despesas que estavam previstas no contrato de venda As receitas e despesas dessa operação bem como a receita pela venda da operação foram classificadas como operação descontinuada impactando o segmento de negócio Operações nacionais Os resultados dessa operação no exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 estão demonstrados a seguir Controladora e Consolidado 31122022 31122021 Receita operacional líquida 148321 Custo 132001 Lucro Bruto 16320 Despesas operacionais líquidas 2293 51475 Resultado financeiro 247 331 Imposto de renda e contribuição social 864 13683 Resultado do exercício das operações descontinuadas 1676 21141 113 Asaic Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia possui o saldo de R263464 a receber pela venda da subsidiária ASAIC ocorrida em 04 de março de 2020 R233905 na Controladora e no Consolidado em 31 de dezembro de 2021 este valor será recebido em 3 três parcelas anuais iguais e consecutivas corrigidas pelo CDI sendo a primeira em março de 2023 PÁGINA 70 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 114 Efeito das operações descontinuadas no contas a receber resultado e fluxo de caixa O efeito das operações descontinuadas no contas a receber resultado e fluxo de caixa foi o seguinte Ativo Controladora e Consolidado 31122022 31122021 Osklen 42930 ASAIC 87821 Total de contas a receber por venda de controlada curto prazo 130751 Osklen 42929 ASAIC 175643 233905 Total de contas a receber por venda de controlada longo prazo 218572 233905 Resultado Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Osklen 61540 47517 73526 51094 Mizuno 1676 21141 1676 21141 Total de operações descontinuadas 63216 26376 75202 29953 Fluxo de Caixa Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Osklen 19182 Mizuno 4956 111869 4956 111869 Total fluxo das atividades operacionais 4956 111869 4956 131051 Osklen 1226 1226 8559 Mizuno 38337 38337 Total fluxo das atividades de investimento 1226 38337 1226 29778 12 INVESTIMENTOS Estão representados a seguir Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Investimentos controladas e coligadas 1363769 2982335 1117539 2705560 Ágio i 1360182 194401 1165781 2723951 3176736 2283320 2705560 i Referese ao ágio apurado na aquisição da Rothys no valor de R1165781 conforme demonstrado na nota explicativa 121 no Consolidado e na Controladora inclui o ágio da Ioasys no valor de R194401 As movimentações dos investimentos dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 estão demonstradas a seguir PÁGINA 71 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Fibrasil Agrícola e Comercial Ltda Alpargatas Europeu SLU Alpargatas Imobiliária Ltda Alpargatas Colombia SAS Alpargatas Asia LtdHong Kong Alpargatas Índia Fashion Private Ltd Alpargatas Trading Shanghai Co Ltd China Ioasys Rothys Inc Total Informações em 31 de dezembro de 2022 Número de ações ou cotas possuídas 5978752 57834570 16557755 19056969 1 51000000 1 406522 9069518 Total do ativo circulante 180 380731 4402 31952 71877 3812 18916 33169 929557 Total do ativo não circulante 123360 4476 6129 1146 38 1643 5743 1664185 Total do passivo circulante 4892 293809 18968 50668 55938 473 18449 8511 143988 Total do passivo não circulante 45666 1086 2280 182328 Capital social 5979 557 16558 30798 37788 15218 41018 404 1101368 Participação de não controladores 1654 1117539 Patrimônio líquido controladores 5072 164616 27846 12587 15999 1723 2110 28121 1149887 Lucro não realizado nos estoquesGanho não realizado venda ativo 1688 1575 91 854 Patrimônio líquido para equivalência 5072 166304 27846 14162 15999 1632 1256 28121 1149887 Receita líquida do exercício 844136 17341 222303 203 22703 85036 937961 Lucro líquido prejuízo do exercício 189 9710 i 8307 13470 ii 24145 iii 2008 iv 17010 v 18328 325516 Participação 10000 10000 10000 10000 10000 5100 10000 10000 4929 Valor contábil dos investimentos Saldo em 31 de dezembro de 2021 5261 169394 49539 1557 48955 3035 7243 9391 2705560 2982335 Aumento de capital em controladas e aquisição de investimento 26439 26439 Ágio identificado na aquisição 1272890 1272890 Resultado de equivalência patrimonial 189 18030 i 8307 14355 ii 23393 iii 912 iv 16663 v 18328 160436 171283 Variação cambial dos investimentos 21120 1750 4842 491 1277 118477 144457 Diluição de participação 23602 23602 Outras movimentações 17 402 20292 vii 19873 Reclassificação de patrimônio líquido negativo 14162 vi 14162 Opções de ações 9511 9511 Atualização na alocação de preço 1835 1835 Distribuição de dividendos 30000 4738 34738 Saldo em 31 de dezembro de 2022 5072 166304 27846 15999 1632 1256 28121 1117539 1363769 i A diferença de R8320 entre o lucro prejuízoda Alpargatas Europe SLU e a equivalência patrimonial do exercício referese ao lucro realizado nos estoques da controlada ii A diferença de R885 entre o lucro prejuízo da Alpargatas Colombia e a equivalência patrimonial do exercício referese ao lucro não realizado nos estoques da controlada iii A diferença de R752 entre o lucro da Alpargatas Asia e a equivalência patrimonial no exercício referese ao lucro realizado nos estoques da controlada PÁGINA 72 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas iv A diferença de R112 entre o lucro prejuízo da Alpargatas India Fashion Private Ltda e a equivalência patrimonial do exercício referese ao lucro realizado nos estoques da controlada v A diferença de R347 entre o lucro prejuízo da Alpargatas Trading Shanghai Co Ltd China e a equivalência patrimonial do exercício referese ao lucro realizado nos estoques da controlada vi O saldo de patrimônio líquido negativo foi reclassificado para o passivo não circulante vii Referese a gastos com emissões de ações efetuados pela Rothys Fibrasil Agrícola e Comercial Ltda Alpargatas Europeu SLU Alpargatas Imobiliária Ltda Alpargatas Colombia SAS Terras de AventInd de Art Esportivos SA Osklen Alpargatas Asia LtdHong Kong Esportes SA Argentina Alpargatas Índia Fashion Private Ltd Alpargatas Trading Shanghai Co Ltd China Ioasys Rothys Inc Total Informações em 31 de dezembro de 2021 Número de ações ou cotas possuídas 5978752 57834570 16557755 19056969 88774337 1 70939200 1 406522 958236 Total do ativo circulante 5272 306393 50537 29810 203510 85294 7326 30301 14773 Total do ativo não circulante 140630 712 9010 322828 1188 143 2380 6486 Total do passivo circulante 11 218606 1710 39194 213066 35428 1122 38714 6314 Total do passivo não circulante 63232 42 142131 2099 5554 Capital social 5979 632 16558 39255 97270 40402 18086 19703 407 Participação de não controladores 68456 3110 Patrimônio líquido controladores 5261 165185 49539 322 102685 48955 3237 6033 9391 Lucro não realizado nos estoquesGanho não realizado venda ativo 4209 1225 784 202 1210 5261 169394 49539 1557 101901 48955 3035 7243 9391 Receita líquida do exercício 871402 17665 295567 191649 2236 36395 21984 Lucro líquido prejuízo do exercício 159 108901 i 7953 11710 ii 8943 iii 28321 1270 iv 12547 v 3422 Participação 100 100 100 100 60 100 51 100 100 499 Valor contábil dos investimentos Saldo em 31 de dezembro de 2020 5102 61943 35324 9304 98464 18949 6 3457 5409 237958 Aumento de capital e aquisição de investimento vii 6262 3550 2705560 2715372 Resultado de equivalência patrimonial 159 129903 i 7953 11508 ii 5523 iii 28321 625 iv 9728 v 3422 153420 viii Variação cambial dos investimentos 22336 647 2130 1952 10 203 2924 24578 Reserva de incentivo LP 116 44 267 339 Outras movimentações vi 16 2419 2403 Reclassificação para ativo mantido para venda 101901 101901 Saldo em 31 de dezembro de 2021 5261 169394 49539 1557 48955 3035 7243 9391 2705560 2982335 i A diferença de R21002 entre o lucro prejuízoda Alpargatas Europe SLU e a equivalência patrimonial do exercício referese ao lucro realizado nos estoques da controlada ii A diferença de R202 entre o lucro prejuízo da Alpargatas Colombia e a equivalência patrimonial do exercício referese ao lucro não realizado nos estoques da controlada iii A diferença de R157 entre o lucro prejuízo da Terras de Aventura e a equivalência patrimonial do exercício referese lucro realizado na venda de ponto comercial para a controlada iv A diferença de R23 entre o lucro prejuízo da Alpargatas India Fashion Private Ltda e a equivalência patrimonial do exercício referese ao lucro realizado nos estoques da controlada v A diferença de R2819 entre o lucro prejuízo da Alpargatas Trading Shanghai Co Ltd China e a equivalência patrimonial do exercício referese ao lucro não realizado nos estoques da controlada vi Referese principalmente ao saldo líquido de mais valia apurado na compra da IOASYS vii Referese principalmente à combinação de negócios conforme mencionado nas notas explicativas 122 e 123 viii A diferença de R5523 no resultado de equivalência referese ao resultado de equivalência da Osklen que está classificado como resultado de operação descontinuada conforme mencionado na nota explicativa 111 PÁGINA 73 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 121 Teste de redução ao valor recuperável das UGCs impairment Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia revisou as projeções utilizadas nos testes de valor recuperável dos ágios ativos fixos e de demais ativos alocados às UGCs e a revisão não resultou no reconhecimento de provisão adicional desses ativos Para fins de teste de redução ao valor recuperável os ágios da fábrica de Carpina Sandálias no valor de R 53862 da Ioasys no valor de R 194401 e da Rothys no valor de R1165781 foram alocados às unidades geradoras de caixa UGCs Sandálias Ioasys e Rothys respectivamente Os valores recuperáveis dessas UGCs foram apurados com base no seu valor em uso utilizando o fluxo de caixa com base nas projeções financeiras aprovadas pela Administração As principais premissas utilizadas nos cálculos do valor em uso em 31 de dezembro de 2022 para as UGCs foram as seguintes UGCs Carpina Sandálias Ioasys Rothys i Taxa de desconto 137 153 83 Taxa de crescimento na perpetuidade 30 30 25 Taxa de crescimento estimado para resultado operacional CAGR 2232 108 145 332 i Para Rothys o crescimento do resultado operacional foi considerado a partir de 2023 Adicionalmente essas projeções foram efetuadas em USD dólar tendo em vista ser a moeda funcional da Empresa A taxa de desconto usada para os 3 primeiros anos de projeção foi de 100 e a taxa de desconto para os 7 anos seguintes e para perpetuidade foi de 83 As taxas de desconto utilizadas foram calculadas antes dos impostos considerando o método do Custo Médio Ponderado de Capital Weighted Average Cost of Capital WACC que considera os custos do capital próprio e da dívida O custo do capital próprio foi calculado pelo método Capital Asset Pricing Model CAPM utilizando valores e premissas alinhadas com as práticas de mercado para esses cálculos e considerando as particularidades de cada UGC A Administração acredita que a taxa de crescimento na perpetuidade utilizada está em linha com as premissas de mercado Se a margem EBITDA usada no cálculo fosse 35 pp menor para a UGC Ioasys ainda assim o valor em uso seria maior que o valor contábil Para UGC Rothys se a margem EBITDA usada no cálculo fosse 3 pp menor ainda assim o valor em uso seria maior que o valor contábil Essas taxas utilizadas para fins de sensibilidade estão em linha com as premissas utilizadas no processo de aquisição O lucro operacional foi projetado utilizando premissas macroeconômicas de PIB e inflação ajustadas pelo crescimento previsto de vendas expectativas de desempenho e desenvolvimento dos mercados As taxas de crescimento médias ponderadas utilizadas são consistentes com as previsões incluídas nos relatórios do setor 122 Aquisição de participação em coligada rothys Conforme mencionado na nota explicativa 12 em dezembro de 2021 a Companhia adquiriu participação societária de 499 passando a ter uma influência significativa e a registrar o investimento pelo método de equivalência patrimonial O valor justo da contraprestação transferida expressos em dólar é composto da seguinte maneira PÁGINA 74 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Primeiro closing i 50000 Segundo closing i 150000 Aquisição secundária Tender Offer 273240 Total da contraprestação para aquisição de 499 das ações 473240 i Os valores pagos foram incorporados ao caixa da Rothys para alavancagem de suas operações A Companhia contratou uma avaliação independente para apuração dos valores justos dos ativos líquidos adquiridos que gerou mais valia e ágio conforme demonstrados abaixo Saldo em 31122021 em USD Mais valia em USD Saldo a valor justo 31122021 em USDi Caixa e equivalentes de caixa 43238 Estoques 31311 20389 51700 Imobilizado 25904 2587 28491 Intangível 2041 274933 276974 Marca 218800 218800 TecnologiaDesign de produto 44533 44533 Carteira de clientes 11600 11600 Outros Intangíveis Demais ativos 13699 13699 Ativo total 116193 297909 414102 Passivo 64641 1851 66492 Patrimônio líquido 51804 296058 347862 Passivo total e Patrimônio líquido 116445 297909 414354 i Durante o exercício de 2022 os valores justos alocados aos ativos foram atualizados bem como foram efetuados ajustes de GAAP para conversão ao GAAP da Companhia IFRS Com isso o ágio apurado foi de USD224883 conforme demonstrado a seguir Saldos expressos em USD Patrimônio líquido em 31 de dezembro de 2021 51804 Mais valia dos ativos 296058 Patrimônio líquido ajustado 347862 Participação da Companhia sobre o Patrimônio Líquido 499 173583 Contraprestação 473240 Ajuste de participação pelo aporte de caixa em março de 2022 74774 Contraprestação ajustada 398466 Ágio 224883 Redução do ágio por diluição de participação i 1455 Ágio em 31 dezembro de 2022 4929 223428 i Durante o exercício o percentual de participação da Companhia foi diluído pela emissão de novos planos de opções de ações Os efeitos no resultado de equivalência decorrentes dessas movimentações estão demonstrados a seguir PÁGINA 75 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Por tratarse de uma investida no exterior cuja moeda funcional é o dólar os valores foram convertidos à moeda de apresentação da Companhia Reais Os principais valores registrados na Companhia via método de equivalência patrimonial em 31 de dezembro de 2022 foram os seguintes Resultado do exercício Resultado da operação 92985 Amortização de mais valia 67451 Diluição de participação 23602 Atualização na alocação de preço 1835 Resultado de equivalência patrimonial 185873 Patrimônio líquido em 31 de dezembro de 2022 Gastos com emissões de ações 20291 Perda na conversão de demonstrações financeiras incluindo mais valia e ágio 226790 Total do patrimônio líquido 247081 Ativo Investimento 1117539 Ágio 1165781 Total do investimento 2283320 Em 05 de maio de 2022 foi pago o saldo que havia registrado no grupo de contas a pagar pela aquisição de controlada e coligada no valor de UD273240 equivalente a R1367449 por isso em 31 de dezembro de 2022 não há saldos no contas a pagar referente a esta operação R2403788 em 31 de dezembro de 2021 Os custos da transação incorridos em 2022 até a data de conclusão foram de R31844 123 Aquisição Ioasys Conforme mencionado na nota explicativa 14 a Companhia adquiriu 100 das quotas das empresas Ioasys Desenvolvimento de Software Ltda e Innovation Oasys Desenvolvimento de Sistemas Ltda essa aquisição representa um passo importante na transformação digital da Companhia O valor justo da contraprestação transferida foi de R200367 sendo R89186 pago na data da aquisição O saldo residual será corrigido pelo CDI até a data do pagamento que ocorrerá ao longo dos próximos anos O ágio apurado nessa transação foi de R194401 tendo em vista que o patrimônio líquido da empresa adquirida era de R5966 na data da aquisição Esse ágio é atribuído principalmente à contribuição da empresa adquirida no processo de transformação digital da Alpargatas bem como ao resultado futuro dos negócios da empresa adquirida com seus clientes externos Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia possuía o saldo a pagar de R77111 no longo prazo tendo em vista o pagamento realizado em 06 de julho de 2022 no valor de R43687 R43236 no curto prazo e R69917 no longo prazo na Controladora e no Consolidado em 31 de dezembro de 2021 PÁGINA 76 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 13 IMOBILIZADO O imobilizado é mensurado pelo custo histórico que inclui gastos diretamente atribuíveis à aquisição dos itens e custos de financiamento relacionados com a aquisição de ativos qualificados i A depreciação é computada pelo método linear com base na vida útil estimada de cada bem a qual é revisada anualmente ii Referese à provisão para perdas de ativos das fábricas sem utilização ou obsoletos As movimentações dos saldos dos exercícios findos em 31 de dezembro 2022 e de 2021 estão demonstradas a seguir i Correspondem às movimentações dos ativos entre a rubrica Projetos em andamento para as correspondentes contas definitivas do Imobilizado do Intangível ou de ativo de direito de uso no caso de cessões de direitos comerciais ii Referese à provisão para perdas de ativos das fábricas sem utilização ou obsoletos iii Referese principalmente à provisão de impairment de máquinas equipamentos e instalações que foram danificados no incêndio ocorrido na fábrica de Santa Rita conforme mencionado na nota explicativa 16 iv Os saldos registrados na rubrica Projetos em andamento referemse aos projetos de Inovação no valor de R12393 ILEP programa de excelência industrial e logística no valor de R429465 Produtividade no valor de R57329 ComplianceSegurança no valor de R52765 e demais projetos no valor de R18733 Controladora 31122022 31122021 Taxa média de depreciação aa Custo Depreciação acumulada i Líquido Custo Depreciação acumulada i Líquido Terrenos 9722 9722 9722 9722 Edifícios e construções 2 369521 120904 248617 372952 122643 250309 Máquinas e equipamentos 7 738899 327720 411179 665853 316057 349796 Móveis e utensílios 10 63214 41479 21735 58115 39411 18704 Veículos 10 7050 5806 1244 7215 5908 1307 Benfeitorias em imóveis de terceiros 16 41164 24180 16984 39752 18870 20882 Projetos em andamento 570685 570685 169605 169605 Outros imobilizados 10 1365 1365 566 548 18 Provisão para perdas impairment ii 34083 34083 11156 11156 Total 1767537 520089 1247448 1312624 503437 809187 Consolidado 31122022 31122021 Taxa média de depreciação aa Custo Depreciação acumulada i Líquido Custo Depreciação acumulada i Líquido Terrenos 9722 9722 9722 9722 Edifícios e construções 2 369521 121022 248499 374046 123799 250247 Máquinas e equipamentos 7 751954 335371 416583 689672 334080 355592 Móveis e utensílios 10 89709 61287 28422 92587 67357 25230 Veículos 10 10074 6931 3143 9819 6678 3141 Benfeitorias em imóveis de terceiros 16 75017 48822 26195 126531 92725 33806 Projetos em andamento 580186 580186 173950 173950 Outros imobilizados 10 1365 1365 1937 1206 731 Provisão para perdas impairment ii 34083 34083 11156 11156 Total 1853465 573433 1280032 1467108 625845 841263 Controladora 31122021 Adições Transferências i Depreciações Baixas Outras movimentações iii 31122022 Imobilizado Terrenos 9722 9722 Edifícios e construções 250309 12659 11460 2891 248617 Máquinas e equipamentos 349796 126432 52200 14820 1971 411179 Móveis e utensílios 18704 7478 3890 599 42 21735 Veículos 1307 383 421 23 2 1244 Benfeitorias em imóveis de terceiros 20882 1458 5353 3 16984 Projetos em andamento iv 169605 552133 150471 582 570685 Outros imobilizados 18 1347 1365 Provisão para perdas impairmentii 11156 22927 34083 Total 809187 552133 2061 73324 18333 20154 1247448 PÁGINA 77 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas i Correspondem às movimentações dos ativos entre a rubrica Projetos em andamento para as correspondentes contas definitivas do Imobilizado do Intangível ou de ativo de direito de uso no caso de cessões de direitos comerciais ii Referese à provisão para perdas de ativos das fábricas sem utilização ou obsoletos iii Referese principalmente à transferência de bens para empresas do grupo bem como estorno de provisão de impairment pela baixa dos ativos de Mizuno iv Os saldos registrados na rubrica Projetos em andamento referemse aos projetos de Inovação no valor de R28859 ILEP programa de excelência industrial e logística no valor de R67428 Produtividade no valor de R50191 e demais projetos no valor de R23127 Consolidado 31122021 Adições Transferências i Depreciações Baixas Variação Cambial e Outras movimentações iii 31122022 Imobilizado Terrenos 9722 9722 Edifícios e construções 250247 12661 11461 2891 57 248499 Máquinas e equipamentos 355592 128479 53983 14897 1392 416583 Móveis e utensílios 25230 9935 6668 1345 1270 28422 Veículos 3141 941 1201 61 323 3143 Benfeitoria em imóveis de terceiros 33806 2705 10142 544 370 26195 Projetos em andamento iv 173950 587481 171210 10035 580186 Outros imobilizados 731 215 195 1045 1365 Provisão para perdas impairment ii 11156 22927 34083 Total 841263 587481 16489 83671 19933 28617 1280032 i Corresponde às movimentações dos ativos entre a rubrica Projetos em andamento para as correspondentes contas definitivas do Imobilizado do Intangível ou de ativo de direito de uso no caso de cessões de direitos comerciais ii Referese à provisão para perdas de ativos das fábricas sem utilização ou obsoletos iii Referese principalmente à provisão de impairment de máquinas equipamentos e instalações que foram danificados no incêndio ocorrido na fábrica de Santa Rita conforme mencionado na nota explicativa 16 e variação cambial iv Os saldos registrados na rubrica Projetos em andamento referemse aos projetos de Inovação no valor de R12393 ILEP programa de excelência industrial e logística no valor de R429465 Produtividade no valor de R57329 ComplianceSegurança no valor de R52765 e demais projetos no valor de R28234 Consolidado 31122020 Adições Transferências i Depreciações Baixas Variação Cambial e Outras movimentações iii 31122021 Imobilizado Terrenos 12007 2285 9722 Edifícios e construções 256844 12267 12156 1602 5106 250247 Máquinas e equipamentos 322609 82987 45753 5143 892 355592 Móveis e utensílios 28141 13964 7359 804 8712 25230 Veículos 2017 3884 715 92 1953 3141 Benfeitoria em imóveis de terceiros 41477 15816 10047 1518 11922 33806 Projetos em andamento iv 100634 226855 197211 43672 173950 Outros imobilizados 2112 49 923 409 731 Provisão para perdas impairment ii 13008 1852 11156 Total 752833 226855 68293 76079 10082 16029 841263 i Corresponde às movimentações dos ativos entre a rubrica Projetos em andamento para as correspondentes contas definitivas do Imobilizado do Intangível ou de ativo de direito de uso no caso de cessões de direitos comerciais ii Referese à provisão para perdas de ativos das fábricas sem utilização ou obsoletos iii Referese 1 à transferência de bens para empresas do grupo 2 ao estorno de provisão de impairment pela baixa dos ativos de Mizuno 3 entrada dos ativos e mais valia advindos da aquisição da Ioasys mencionada na nota explicativa 122 e 4 à reclassificação dos ativos de Osklen para ativo mantido para venda mencionado na nota explicativa 111 iv Os saldos registrados na rubrica Projetos em andamento referemse aos projetos de Inovação no valor de R28859 ILEP programa de excelência industrial e logística no valor de R67428 Produtividade no valor de R50191 e demais projetos no valor de R27472 Controladora 31122020 Adições Transferências i Depreciações Baixas Outras movimentações iii 31122021 Imobilizado Terrenos 10321 599 9722 Edifícios e construções 256824 12233 11952 1602 5194 250309 Máquinas e equipamentos 317515 75281 43430 5091 5521 349796 Móveis e utensílios 20610 2919 4128 697 18704 Veículos 1633 231 465 92 1307 Benfeitorias em imóveis de terceiros 17095 9033 4135 1111 20882 Projetos em andamento iv 96129 183803 110090 237 169605 Outros imobilizados 746 728 18 Provisão para perdas impairmentii 13008 1852 11156 Total 707865 183803 10393 64110 9321 1343 809187 PÁGINA 78 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 14 INTANGÍVEL Controladora Taxa média de Amortização aa 31122022 31122021 Custo Amortização acumulada Líquido Custo Amortização acumulada Líquido Com vida útil definida Sistemas de gestão empresarial i 15 359996 225281 134715 283226 195361 87865 Carteira de clientes 27311 27311 Sem vida útil definida Marcas direitos e patentes 2327 1311 1016 2327 1311 1016 Ágio na aquisição de controlada 53862 53862 53862 53862 Projetos em andamento 169997 169997 132798 132798 Total 586182 226592 359590 499524 223983 275541 Consolidado Taxa média de Amortização aa 31122022 31122021 Custo Amortização acumulada Líquido Custo Amortização acumulada Líquido Com vida útil definida Sistemas de gestão empresarial i 15 429323 262228 167095 349485 233236 116249 Carteira de clientes 33 1273 1273 22711 20540 2171 Sem vida útil definida Marcas direitos e patentes 2327 1311 1016 2327 1311 1016 Ágio na aquisição de controladas 249580 1317 248263 248263 248263 Projetos em andamento 169997 169997 132798 132798 Total 852500 264856 587644 755584 255087 500497 i Referemse aos gastos incorridos na aquisição no desenvolvimento e na implementação de sistemas de gestão empresarial tais como SAPR3 sistemas relacionados ao processo de produção e sistemas relacionados ao processo de vendas As movimentações dos saldos dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 estão demonstradas a seguir Controladora 31122021 Adições Transferências i Amortizações Outras movimentações 31122022 Intangível Com vida útil definida Sistema de gestão empresarial 87865 89898 31220 11828 134715 Sem vida útil definida Marcas direitos e patentes 1016 1016 Ágio na aquisição de controladas 53862 53862 Projetos em andamento ii 132798 113495 87837 11541 169997 Total 275541 113495 2061 31220 287 359590 i Transferências correspondem às movimentações dos ativos entre a rubrica Projetos em andamento para as correspondentes contas definitivas do Intangível quando do encerramento dos projetos ii Os saldos registrados na rubrica Projetos em andamento referemse aos projetos de Inovação no valor de R31578 Produtividade no valor de R23964 Expansão digital R58155 ComplianceSegurança no valor de R11339 Masterplan no valor de R42097 e demais projetos no valor de R2209 Controladora 31122020 Adições Transferências i Amortizações Baixas 31122021 Intangível Com vida útil definida Sistema de gestão empresarial 40278 59674 11976 111 87865 Sem vida útil definida Marcas direitos e patentes 1027 11 1016 Ágio na aquisição de controladas 53862 53862 Projetos em andamento ii 60945 121134 49281 132798 Total 156112 121134 10393 11976 122 275541 i Transferências correspondem às movimentações dos ativos entre a rubrica Projetos em andamento para as correspondentes contas definitivas do Intangível quando do encerramento dos projetos ii Os saldos registrados na rubrica Projetos em andamento referemse aos projetos de Inovação no valor de R14068 Produtividade no valor de R21309 Expansão digital R69519 ComplianceSegurança no valor de R16618 e demais projetos no valor de R11284 PÁGINA 79 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Consolidado 31122021 Adições Transferência i Amortizações Baixas Variação Cambial outras movimentações 31122022 Intangível Com vida útil definida Sistemas de gestão empresarial 116249 104326 43076 693 9711 167095 Carteira de clientes 2171 898 1273 Sem vida útil definida Marcas direitos e patentes 1016 1016 Ágio na aquisição de controladas 248263 248263 Projetos em andamento ii 132798 113495 87837 11541 169997 Total 500497 113495 16489 43076 693 932 587644 i Transferências correspondem às movimentações dos ativos entre a rubrica Projetos em andamento para as correspondentes contas definitivas do Intangível quando do encerramento dos projetos ii Os saldos registrados na rubrica Projetos em andamento referemse aos projetos de Inovação no valor de R31578 Produtividade no valor de R23964 Expansão digital R58155 ComplianceSegurança no valor de R11339 Masterplan no valor de R42097 e demais projetos no valor de R2209 Consolidado 31122020 Adições Transferência i Amortizações Baixas Variação Cambial outras movimentações ii 31122021 Intangível Com vida útil definida Sistemas de gestão empresarial 59673 117574 23982 110 36906 116249 Carteira de clientes 2171 2171 Sem vida útil definida Marcas direitos e patentes 144408 11 143381 1016 Ágio na aquisição de controladasiii 102149 146114 248263 Projetos em andamento iv 60945 121134 49281 132798 Total 367175 121134 68293 23982 121 32002 500497 i Transferências correspondem às movimentações dos ativos entre a rubrica Projetos em andamento para as correspondentes contas definitivas do Intangível quando do encerramento dos projetos ii Referese à variação cambial de controladas no exterior carteira de clientes identificada na aquisição da Ioasys mencionada na nota explicativa 122 e reclassificação dos ativos e ágio da Osklen para ativo mantido para venda iii O valor de R 248263 é composto por R194401 de ágio da Ioasys e R 53862 de ágio de Carpina iv Os saldos registrados na rubrica Projetos em andamento referemse aos projetos de Inovação no valor de R14068 produtividade no valor de R21309 expansão digital R69519 compliancesegurança no valor de R16618 e demais projetos no valor de R11284 15 ATIVO DE DIREITO DE USO E PASSIVO DE ARRENDAMENTO A Companhia efetua o arrendamento de alguns bens principalmente imóveis escritórios centros de distribuição e lojas que normalmente vigoram por um período de 5 cinco a 15 quinze anos Alguns arrendamentos incluem uma opção de renovação do arrendamento por um período adicional de 5 cinco anos após o término do prazo do contrato A taxa de desconto a valor presente dos contratos é apurada para cada empresa do Grupo utilizandose as taxas de risco de crédito da Companhia junto às grandes instituições financeiras de mercado que seriam praticadas caso a Companhia tomasse empréstimos com vencimentos semelhantes aos prazos dos contratos de aluguéis incluindo a garantia de cada ativo Os pagamentos associados a arrendamentos de curto prazo de equipamentos e veículos e todos arrendamentos de ativos de baixo valor são reconhecidos pelo método linear como uma despesa no resultado Arrendamentos de curto prazo são aqueles com um prazo de 12 meses ou menos Os ativos de baixo valor incluem equipamentos de TI e pequenos itens de mobiliário de escritório As movimentações dos saldos do ativo e do passivo para os exercícios findos em 31 de dezembro 2022 e de 2021 estão demonstradas a seguir Ativo Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2020 95447 337975 Adições 1506 12773 Atualização monetária 18649 36855 Baixas i 4028 16043 Depreciação 16013 61152 Variação cambial Outras movimentações ii 1446 132881 Saldos em 31 de dezembro de 2021 97007 177527 PÁGINA 80 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Ativo Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2021 97007 177527 Atualização monetária 9439 12299 Baixas i 1507 Depreciação 18607 36762 Variação cambial Outras movimentações 129 4352 Saldos em 31 de dezembro de 2022 87968 147205 Passivo Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2020 93845 302241 Adições 1506 12773 Atualização monetária 18649 36855 Baixas i 4389 17584 Pagamento passivo de arrendamento CP 20220 67101 Apropriação de juros 7798 19716 Variação cambial 109265 Saldos em 31 de dezembro de 2021 97189 177635 Passivo Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2021 97189 177635 Atualização monetária 9439 13668 Baixas i 2887 Pagamento passivo de arrendamento CP 22538 40608 Apropriação de juros 8080 9395 Variação cambial 5476 Saldos em 31 de dezembro de 2022 92170 151727 i Referese a contratos suspensos de lojas que foram encerradas ii Outras movimentações referemse à reclassificação para ativo mantido para venda da Osklen conforme demonstrado na nota explicativa 111 151 Passivo de arrendamento Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Circulante 15621 13759 30247 34564 Não circulante 76549 83430 121480 143071 92170 97189 151727 177635 152 Impacto no resultado do exercício incluindo operações descontinuadas Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Depreciação do direito de uso 18607 16013 36762 61152 Apropriação de juros dos arrendamentos 8080 7796 9395 17584 Resultado na baixa de ativo de direito de uso 361 1380 1029 26687 23448 44777 77707 PÁGINA 81 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 153 Impacto nos fluxos de caixa incluindo operações descontinuadas Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Fluxo das atividades operacionais Apropriação de juros 8080 7796 9395 17584 Depreciação de direito de uso 18607 16013 36762 61152 Resultado na baixa de direito de uso 361 1380 1029 Fluxo das atividades de financiamento Pagamento de principal arrendamento mercantil 14457 12424 31213 49518 Pagamento de juros arrendamento mercantil 8080 7796 9395 17584 Itens sem efeito caixa Adições 9439 20155 12299 49628 Baixas 4028 1507 16043 154 Taxas de desconto As taxas médias ponderadas de descontos aplicadas aos contratos de arrendamento estão demonstradas a seguir Taxas aa Prazo contratos Controladora Consolidado Entre 1 e 5 anos 899 603 Entre 6 e 10 anos 944 877 Mais de 10 anos 953 953 155 Pis e Cofins Os valores a pagar relacionados aos arrendamentos incluem PIS e Cofins às alíquotas de 925 com isso os valores relacionados a esses impostos são de Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Circulante 1445 1273 2798 3197 Não circulante 7081 7717 11237 13234 8526 8990 14035 16431 156 Maturidade passivos de arrendamento e depreciação Controladora Passivos de arrendamento Menos de um ano Entre um e dois anos Entre três e cinco anos Mais de cinco anos Cenário atual 15621 15569 31906 29074 Cenário com inflação 16546 16359 33023 29947 Depreciação Cenário atual 16739 15590 29553 21632 Cenário com inflação 17730 16382 30587 22281 Taxa média de inflação 592 508 350 300 PÁGINA 82 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Consolidado Passivos de arrendamento Menos de um ano Entre um e dois anos Entre três e cinco anos Mais de cinco anos Cenário atual 30247 29814 56240 35426 Cenário com inflação 32037 31329 58208 36489 Depreciação Cenário atual 29087 26585 49769 27486 Cenário com inflação 30809 27936 51511 28310 Taxa média de inflação 592 508 350 300 16 FORNECEDORES Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Nacionais 503845 456249 497068 457824 Estrangeiros 124286 163547 156373 185907 Total 628131 619796 653441 643731 O saldo de fornecedores estrangeiros referese em sua maioria a valores denominados em dólares norte americanos relacionados principalmente pela compra de matériaprima na Controladora 17 RISCO SACADO O Grupo mantém convênios firmados com bancos parceiros para estruturar a operação de antecipação de recebíveis com seus principais fornecedores Nessa operação os fornecedores transferem o direito do recebimento dos títulos para o Banco em troca do recebimento antecipado do título O Banco por sua vez passa a ser o credor da operação e o Grupo efetua a liquidação do título na mesma data originalmente acordada com seu fornecedor Essa operação não altera os prazos preços e condições anteriormente estabelecidos com o fornecedor Por não ter objetivo de financiar aquisições de mercadorias através de instituições financeiras esta operação está apresentada nas DFs no passivo circulante com a nomenclatura Risco sacado logo abaixo da rubrica Fornecedores Em 31 de dezembro de 2022 o valor é de R217344 na Controladora e no Consolidado R236651 na Controladora e no Consolidado em 31 de dezembro de 2021 PÁGINA 83 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 18 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Controladora Consolidado Moeda Indexador e taxa anual de juros 31122022 31122021 31122022 31122021 Em reais FNE BNB a 921 225349 25765 225349 25765 Finame b 570 2012 8134 2012 8134 Debêntures c CDI 140 801902 50222 801902 50222 Total em reais 1029263 84121 1029263 84121 Em moeda estrangeira Resolução 4131 Alpargatas SA d USD CDI 145 155346 155346 Working Capital Alpargatas Europe SLU e EUR Euribor 1M 100 40487 22 Working Capital Alpargatas Trading Shanghai f RMB 454 13617 26361 Working Capital Alpargatas USA Inc Estados Unidos g USD SOFR 3M 16 36538 Total em moeda estrangeira 155346 245988 26383 Total geral 1184609 84121 1275251 110504 Passivo circulante 165534 81512 256176 107895 Passivo não circulante 1019075 2609 1019075 2609 a Destinado a apoiar programas de investimentos na Região Nordeste e investimento na fábrica de Montes Claros na região norte de Minas Gerais As liberações das parcelas dos contratos foram vinculadas ao cronograma de desembolsos dos investimentos As garantias estão suportadas por carta de fiança bancária Em abril de 2020 as captações de FNE foram repactuadas sendo suspensas o pagamento de juros e amortizações até janeiro de 2021 onde os juros incorridos no período foram capitalizados nas parcelas e os pagamentos voltaram a ocorrer sem alteração do vencimento do empréstimo sendo o pagamento da última parcela em maio 2023 i Em julho de 2022 a Controladora realizou a tomada de financiamento para reembolso de investimentos no valor de R53900 perante o Banco do Nordeste do Brasil SA pelo prazo de até 96 meses destinado a aquisição de máquinas e equipamentos mediante a constituição de garantia por meio de carta fiança Os desembolsos são realizados a partir da comprovação financeira da aquisição dos equipamentos tendo sido a primeira liberação em setembro de 2022 no valor de R19200 ii A Companhia realizou em 7 de outubro de 2022 a tomada de financiamento no valor de R204000 junto ao Banco do Nordeste do Brasil SA O financiamento tem prazo de até 120 meses para amortização com 2 anos de carência para início do pagamento do principal Os recursos são destinados a investimentos diversos para modernização das plantas industriais projeto ILEP O valor total da operação poderá chegar a R435000 a ser pago ao longo de dez anos b Os empréstimos e financiamentos referentes à FINAME que foram captados pela controladora entre 2010 e 2014 têm como objetivo financiar equipamentos utilizados pela Companhia a fim de melhorar e aumentar a produção geralmente equipamentos de fábricas Todas as captações realizadas até 2012 já foram liquidadas assim estão ativas as captações realizadas a partir de 2013 com vencimento até 2024 c Em dezembro de 2022 a Companhia realizou a 2ª segunda emissão de debêntures simples não conversíveis em ações da espécie quirografária em até 2 duas séries O valor total da Emissão é de R800000 sendo R550000 correspondentes às Debêntures da primeira série com prazo de vencimento de cinco anos contados da data de emissão vencendo portanto em 12 de dezembro de 2027 e as Debêntures da segunda série no valor de R250000 com prazo de vencimento de sete anos contados da data de emissão vencendo portanto em 12 de dezembro de 2029 A totalidade dos recursos líquidos captados por meio da Emissão será destinada para amortização conforme o caso de dívidas financiamento de capital de giro e gestão ordinária dos seus negócios d Em setembro de 2022 a controladora realizou a captação de linha de crédito Resolução 4131 denominada em dólares no valor de US28000 com a finalidade de suportar seu capital de giro Ao mesmo tempo foi realizada a contratação de Swap convertendo os encargos financeiros de variação cambial 51085 aa para CDI 145 O vencimento da operação ocorre em setembro de 2023 e Em maio de 2020 a subsidiária Alpargatas Europe S L U fechou uma linha de crédito revolving com o valor máximo de EUR 5000 a fim de suportar seu capital de giro Esta linha teve o vencimento original em maio de 2021 onde ocorreu a renovação até março de 2023 Em novembro de 2022 houve o aumento da linha para o valor máximo de EUR 7000 A subsidiária faz captações e amortizações desta linha de acordo com sua necessidade de capital de giro f Em abril de 2020 a subsidiária Alpargatas Trading Shanghai Alpargatas China fez a captação de linha de working capital renovável mensalmente no valor de CNY 3400 com o propósito de proteção de seu caixa devido aos impactos da covid19 A taxa de contratação foi de 454 aa com vencimento em abril de 2021 Em fevereiro e abril de 2021 foi feito um aumento desta linha totalizando um valor CNY 18600 e para suportar o capital de giro da subsidiária Esta linha de crédito foi renovada até junho de 2023 e possui um limite de CNY 30000 PÁGINA 84 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas g Em julho de 2022 a subsidiária Alpargatas USA Inc Estados Unidos realizou a contratação de uma linha de crédito revolving com o valor máximo de USD 5000 a fim de suportar seu capital de giro Esta linha tem vencimento em julho de 2023 A subsidiária faz captações e amortizações desta linha de acordo com sua necessidade de caixa As movimentações dos saldos dos exercícios findos em 31 de dezembro 2022 e de 2021 estão demonstradas a seguir Controladora Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2020 135185 243863 Captação de empréstimos líquida de instrumento de hedge 114824 Pagamento do principal 50797 119116 Pagamento de juros 4579 8860 Provisão de juros e variação cambial 4312 2881 Reclassificação para passivo de ativo mantido para venda 117326 Saldo em 31 de dezembro de 2021 84121 110504 Controladora Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2021 84121 110504 Captação de empréstimos líquida de instrumento de hedge 1473550 1583785 Pagamento do principal 393526 413694 Pagamento de juros 4583 27524 Capitalização do custo da dívida i 5171 5171 Custo na emissão de debêntures 3973 3973 Provisão de juros e variação cambial 23849 20982 Saldo em 31 de dezembro de 2022 1184609 1275251 i Referese aos juros das dívidas que foram captadas para o projeto Masterplan e que são capitalizadas neste projeto Os vencimentos da parcela registrada no passivo não circulante estão demonstrados a seguir Controladora e Consolidado 31122022 31122021 2024 9789 1971 2025 a 2027 630884 638 2028 em diante 378402 Total 1019075 2609 Cláusulas restritivas de contratos Em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 as debêntures mantidas pela Companhia e por suas controladas continham cláusulas restritivas que estabelecem obrigações financeiras dívida líquidaEbitda igual ou inferior a 3x e não financeiras por parte da Companhia e de suas controladas A Companhia e suas controladas encontram se adimplentes com essas cláusulas PÁGINA 85 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 19 OBRIGAÇÕES FISCAIS Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 ICMS 971 PIS e COFINS 4124 3580 4139 3583 Imposto de renda e contribuição social 4301 3815 6944 Contribuição previdenciária sobre receita bruta 5084 4583 5084 4583 INSS terceiros 4156 1520 4156 1520 Provisão para impostos sobre perdas no estoque 5565 3554 5565 3554 CIDE 921 1728 925 1728 Imposto de Renda a Recolher Terceiros 3516 451 3541 468 Alpargatas Europe SLU Espanha Imposto de renda 4199 3699 Outros impostos 2922 1811 Impostos Alpa USA 181 3264 Impostos Alpa China 220 82 Outros 7481 5045 7850 5202 Total 30847 24762 43568 36438 20 PROVISÕES E OUTRAS OBRIGAÇÕES Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Royalties a pagar 10268 14165 10268 14165 Fretes a pagar 7638 12079 18756 18068 Propaganda a pagar 14023 5006 19762 9201 Comissões a pagar 403 461 5019 4114 Adiantamento de clientes 8717 11071 9534 12740 Provisão para indenizações 2195 4188 2195 4188 Provisão para reestruturação internacional 20282 20282 Provisão para serviços logísticos 3987 2437 3987 2437 Provisão para projetos de TI 13813 3417 6534 3417 Provisão para pagamentos no exterior 4685 4685 Provisão para pagamento de estrutura Internacional 16776 4224 4224 Provisão para gastos com MA 1037 8812 1037 8812 Serviços a pagar de EMEA 43307 26659 Serviços a pagar de India 365 984 Serviços a pagar de USA 11069 4708 Serviços a pagar de Hong Kong 5891 4628 Outras contas a pagar serviços de terceiros concessionárias e outras 23586 23904 26204 27933 Total 122725 94449 184210 150963 21 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E PREVIDENCIÁRIAS Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Salários a pagar 7240 16290 10575 17905 Provisão périas 60147 58089 66073 62544 Provisão de PPR 7253 58694 7084 76671 Encargos sociais 7231 9596 11677 14255 Total 81871 142669 95409 171375 PÁGINA 86 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 22 PARTES RELACIONADAS 221 Saldos com empresas controladas i Referese à contrato de mútuo ii Referese à adiantamento de contas a receber por venda de mercadoria O saldo é representado por conta corrente entre a Companhia e suas controladas devido à administração centralizada das disponibilidades Saldos a receber e a pagar decorrentes de transações com empresas controladas 222 Transações com empresas controladas com efeito no resultado do exercício As transações efetuadas com empresas controladas estão demonstradas a seguir Vendas de produtos Compra de Produtos 31122022 31122021 31122022 31122021 Alpargatas SA i 464993 299111 Alpargatas USA Inc Estados Unidos 37797 39500 Alpargatas Europe SLU Espanha 204157 124334 Alpargatas Colombia SAS 18207 12217 Alpargatas Índia Fashions Private Ltd 40 588 Alpargatas Trading Shangai Co Ltd 2098 8419 Alpargatas Asia Ltd Hong Kong 202694 114053 Total 464993 299111 464993 299111 i Compreende substancialmente as vendas de sandálias da marca Havaianas para as controladas localizadas no exterior devido ao modelo das operações e ao formato do canal de distribuição definido para as operações internacionais da Companhia onde os produtos são manufaturados no Brasil e posteriormente vendidos para as controladas no exterior onde são revendidos Adicionalmente no exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a controladora Ioasys prestou serviços de tecnologia para a Alpargatas Brasil no valor de R29876 Controladora Controladora Ativo Passivo 31122022 31122021 31122022 31122021 Alpargatas Imobiliária SAi 12 18988 Terras de Aventura Indústria de Artigos Esportivos SA Osklen 3977 Fibrasil Agrícola e Comercial Ltda i 4891 Alpargatas Colombia SAS 635 5125 Alpargatas Europe SLU Espanha ii 28996 Total 635 9114 52875 Controladora Controladora Contas a receber Contas a pagar 31122022 31122021 31122022 31122021 Alpargatas USA Inc Estados Unidos 42370 29836 Alpargatas Europe SLU Espanha 85286 74852 Alpargatas Colombia SAS 49175 31673 Alpargatas Trading Shangai Co Ltd 480 10610 Alpargatas Asia Ltd Hong Kong 45132 23516 IOASYS Desenvolvimento de Software Ltda 7606 Total 222443 170487 7606 PÁGINA 87 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a Companhia não registrou nenhuma baixa ou provisão para perdas esperadas impairment referente aos saldos a receber de suas controladas no exterior 223 Transações com partes relacionadas Controladora e consolidado Controladora e consolidado Receita iv Despesa iii 31122022 31012021 31122022 31012021 Banco ItaúUnibanco 7221 723 1181 1138 Total 7221 723 1181 1138 i Os valores referemse aos saldos de aplicações financeiras da Alpargatas SA ii Os valores referemse ao Finame na Alpargatas SA e operações de risco sacado iii Referemse à despesa com juros sobre empréstimos iv Referemse aos ganhos com aplicações financeiras Em 31 de dezembro de 2022 exceto pelos avais e pelas garantias concedidas para suportar as operações de empréstimos e financiamentos conforme mencionado na nota explicativa 18 a Companhia e suas controladas não haviam concedido outros avais e garantias para partes relacionadas 224 Remuneração do pessoal chave da Administração A remuneração total dos administradores está assim composta Controladora e Consolidado 31122022 31122021 Remuneração Remuneração Fixa Variável i Total Fixa Variável i Total Conselho de Administração Comitê de Auditoria 5085 5085 4995 4995 Diretores 6577 6577 5714 8322 14036 Total 11662 11662 10709 8322 19031 i Referese à participação nos resultados registrados no exercício Em adição à remuneração dos administradores durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a Companhia efetuou contribuições ao plano de previdência privada no montante de R390 R360 no mesmo exercício de 2021 em nome dos diretores estatutários e o plano de incentivo de longo prazo no valor de R7613 R8687 no mesmo exercício de 2021 A remuneração global anual para os administradores fixada para o exercício de 2022 na Assembleia Geral Ordinária de 27 de abril de 2022 foi de R30849 R33893 em 2021 Controladora e consolidado Controladora e consolidado Ativo i Passivo ii 31122022 31122021 31122022 31122021 Banco ItaúUnibanco 151003 24907 28124 3890 Total 151003 24907 28124 3890 PÁGINA 88 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 23 PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS TRIBUTÁRIAS CÍVEIS E TRABALHISTAS A Companhia e suas controladas são partes envolvidas em processos de naturezas tributárias cíveis e trabalhistas decorrentes de autuações por parte das autoridades fiscais de reclamações de terceiros e ex empregados ou de ações e questionamentos Para essas contingências foram constituídas provisões Na opinião da Administração e de seus assessores jurídicos o risco de eventual perda foi considerado como provável Essas provisões estão assim apresentadas Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Reclamações trabalhistas i 14546 17983 14546 17983 Processos tributários ii 23 6771 23 6771 Processos cíveis iii 3018 3072 3018 3175 Total 17587 27826 17587 27929 Depósitos judiciais 3320 5235 3320 5235 Total líquido 14267 22591 14267 22694 Parcela do circulante 6611 8133 6611 8236 Parcela do não circulante 7656 14458 7656 14458 i Referemse às ações movidas contra a Companhia e suas controladas por exempregados cujos pedidos são basicamente de pagamentos de verbas rescisórias adicionais salariais horas extras e verbas entendidas como devidas em razão de responsabilidade subsidiária ii Em 2021 referemse principalmente a uma cobrança de COFINS do período de julho e setembro a dezembro de 1992 em que se discutem diferenças não tributadas O processo encontrase aguardando decisão em primeira instância judicial iii Referemse às ações cíveis movidas contra a Companhia relacionadas principalmente a danos morais e materiais decorrentes de discussões oriundas de contratos de consumo e comerciais As movimentações da provisão para contingências tributárias cíveis e trabalhistas estão demonstradas a seguir Controladora Trabalhistas Tributários Cíveis Total Saldo em 31 de dezembro de 2020 12402 6737 2842 21981 Adições 14666 34 869 15569 Pagamentos 14320 639 14959 Saldo em 31 de dezembro de 2021 12748 6771 3072 22591 Controladora Trabalhistas Tributários Cíveis Total Saldo em 31 de dezembro de 2021 12748 6771 3072 22591 Adições e reversões 18111 3972 403 14542 Baixas e outros 19633 2776 457 22866 Saldo em 31 de dezembro de 2022 11226 23 3018 14267 Consolidado Trabalhistas Tributários Cíveis Total Saldo em 31 de dezembro de 2020 15581 6737 8343 30661 Adições 14417 34 1118 15569 Pagamentos 14466 6286 20752 Reclassificação ativo mantido para venda 2784 2784 Saldo em 31 de dezembro de 2021 12748 6771 3175 22694 PÁGINA 89 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Consolidado Trabalhistas Tributários Cíveis Total Saldo em 31 de dezembro de 2021 12748 6771 3175 22694 Adições e reversões 18111 3972 403 14542 Baixas e outros 19633 2776 560 22969 Saldo em 31 de dezembro de 2022 11226 23 3018 14267 231 Perdas possíveis não provisionadas Contingências passivas com risco de perda classificadas como possível Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Tributárias Auto de infração IRRF i 4689 4689 CSLL e IRPJ ii 13326 12819 13326 12819 Royalties iii 12549 11850 12549 11850 Crédito de PISCOFINS iv 3433 3264 3433 3264 Outras 15307 8999 15307 8999 Total Tributárias 44615 41621 44615 41621 Cíveis v 40486 37472 40486 37756 Trabalhistas 8510 7019 8510 7019 Total Geral 93611 86112 93611 86396 i Auto de infração visando a cobrança de IRRF compensado com créditos de IRPJ ii Autos de infração relativos a não homologação de compensações de débitos tributários com créditos de IRPJ e CSLL iii Autos de infração visando a cobrança de II IPI PISImportação e COFINSImportação sobre os valores remetidos ao exterior a título de royalties iv Glosa de compensações com créditos tributários em sua maioria oriundos de operações de fretes v Referemse à ações indenizatórias principalmente relacionado a contas a receber 232 Ativos contingentes A Companhia possui discussões judiciais objetivando a recuperação de tributos cujo prognóstico de êxito é provável de acordo com seus assessores jurídicos Entre as principais teses destacase a aplicação do benefício do REINTEGRA nas vendas realizadas à Zona Franca de Manaus Como se tratam de ativos contingentes sua mensuração e contabilização se darão na forma e proporção das decisões judiciais favoráveis quando ocorrerem de forma definitiva 233 Questionamento judicial ICMS na base do PIS E COFINS A Companhia questionou judicialmente a inclusão do ICMS na base de cálculo da COFINS desde maio de 1993 e na base de cálculo do PIS desde março de 2002 No período de junho de 2008 até dezembro de 2014 a Companhia valeuse do efeito suspensivo obtido em Medida Cautelar no STF para excluir o ICMS da base de cálculo da COFINS sem a necessidade de efetuar depósitos judiciais Tais valores foram registrados como passivo com exigibilidade suspensa Essa provisão de R190500 foi estornada pela Companhia em 2017 em razão do julgamento pelo STF em sede de repercussão geral do Recurso Extraordinário nº 574706 em 15 de março de 2017 Naquela ocasião fixouse a tese favorável aos contribuintes o ICMS não deve compor a base de cálculo do PIS e da COFINS O julgamento foi devidamente formalizado com a publicação das respectivas Atas em 17 de março de 2017 e 20 de março de 2017 PÁGINA 90 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Em 25 de setembro de 2018 ocorreu o trânsito em julgado da ação judicial que discutiu o período de maio de 1993 a dezembro de 2014 para a COFINS Os montantes envolvidos nesta ação correspondem a R15000 depositados em juízo relativos ao período de maio de 1993 a fevereiro de 1996 e R191635 na data da habilitação do crédito relativos a pagamentos realizados a maior no período de março de 1996 a maio de 2008 Tais ativos foram reconhecidos pela Companhia em 30 de setembro de 2018 na rubrica Outras receitas operacionais Em 4 de abril de 2019 ocorreu o trânsito em julgado da ação que questionou a inclusão do ICMS na base de cálculo do PIS no período de março de 2002 a dezembro de 2014 O montante envolvido nesta ação correspondeu a R85637 na data da habilitação do crédito Tal ativo foi reconhecido pela Companhia em 30 de abril de 2019 em contrapartida à rubrica de Outras receitas operacionais A ação que discute o PIS e a COFINS relativos ao período de janeiro de 2015 em diante teve seu trânsito em julgado certificado no dia 6 de abril de 2020 O montante envolvido nesta ação correspondeu a R95810 na data da habilitação do crédito Tal ativo foi reconhecido pela Companhia em abril de 2020 em contrapartida à rubrica de Outras receitas operacionais Em todas as ações a Companhia requereu em seu pedido a exclusão da parcela do ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS Assim a Companhia para fins de mensuração do seu direito excluiu da base do PIS e da COFINS todo o ICMS que nela foi incluído conforme pacificado pelo STF quando do julgamento dos Embargos de Declaração no RE nº 574706 234 Atualização monetária sobre indébitos Tendo em vista o julgamento do STF em sede de repercussão geral no Recurso Extraordinário nº 1063187 onde por maioria absoluta foi firmada a tese de que É inconstitucional a incidência do IRPJ e da CSLL sobre os valores atinentes à taxa Selic recebidos em razão de repetição de indébito tributário acórdão publicado em 16122021 a Companhia conforme determinação das normas contábeis reconheceu um ativo desta natureza cujo montante foi registrado por sua melhor estimativa no exercício de 2021 O valor atualizado em 31 de dezembro de 2022 é de R 53770 24 BENEFÍCIOS A EMPREGADOS 241 Planos de aposentadoria A Companhia patrocina um plano de aposentadoria para todos os seus empregados utilizando a Entidade Fechada de Previdência Complementar a ALPAPREV Sociedade de Previdência Complementar na modalidade de contribuição definida no qual o participante efetua a contribuição e a Companhia a complementa Além disso concedeu um plano próprio de aposentadoria e benefícios de renda vitalícia Plano Informal para um grupo fechado de exfuncionários e seus respectivos cônjuges que será extinto após o falecimento do último beneficiário PÁGINA 91 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Em 31 de dezembro de 2022 o ativo atuarial referente a esses planos oriundo do excedente das aplicações frente ao passivo atuarial é de R7227 R3991 de ativo em 31 de dezembro de 2021 ALPAPREV Plano Informal 31122022 31122021 31122022 31122021 Obrigações de contribuição definida 34467 37144 147 153 Valor justo dos ativos do plano 52172 53936 Teto de ativo asset ceiling 10331 12648 Valor presente das obrigações ativos líquidos 7374 4144 147 153 242 Plano de Incentivo de Longo Prazo a Novo plano de incentivo de longo prazo Em 23 de abril de 2015 a Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária aprovou o denominado Novo plano de incentivo a longo prazo ILP O plano ILP é baseado em uma política de geração de valor que permite a alguns empregados da Companhia e suas controladas adquirir direitos com a Companhia baseado na distribuição de uma parcela da criação de valor futuro para a Companhia que supere a taxa de retorno mínima ke hurdle rate para seus acionistas e tem como parâmetros de valor i mercado B3 ii econômico múltiplo de EBITDA e iii múltiplo de dividendos A participação individual dos beneficiários na criação de valor acima da taxa mínima é operacionalizada por meio da concessão de Unidades Virtuais de Valor UVVs cujo valor individual é calculado mediante a i ponderação da cotação média das ações dos últimos 60 pregões 40 ii múltiplo de EBITDA descontado da dívida líquida dividido pelo número de ações 40 e iii dividendos e juros sobre capital próprio por ação divididos pelo dividend yield 20 As conversões das UVVs em pagamento serão realizadas pelo beneficiário em até cinco anos e três meses do início de cada programa anual desde que respeitados os prazos de carência de i até 36 meses a conversão não será permitida ii após 36 meses até 33 iii após 48 meses até 66 descontadas as já exercidas e iv após 60 meses até 100 descontadas as já exercidas A liquidação será feita em dinheiro O novo plano teve início em 1º de janeiro de 2015 e previa cinco programas anuais no entanto ocorreram distribuições apenas nos anos de 2015 e 2016 e foi encerrado durante o exercício de 2022 para a implantação de um novo modelo b Plano de ações diferidas especial Em 14 de novembro de 2018 a Assembleia Geral Extraordinária aprovou o plano extraordinário de ações virtuais diferidas programa phantom com outorga única e vigência de 5 anos O plano estabelece as condições gerais do incentivo definido após a mudança de controle ocorrida em 2017 com o objetivo de reter os principais executivos da Companhia e suas controladas por meio de uma outorga especial de ações diferidas de emissão da Companhia Cada ação virtual diferida atribui ao seu titular o direito ao recebimento em caixa do valor de mercado de 1 uma ação preferencial B3 ALPA4 acrescido do valor em dinheiro dos respectivos proventos e deduzido o imposto de renda e outros encargos que incidam sobre o valor da ação Em casos específicos os participantes poderão optar por receber na data do exercício ações em tesouraria compradas pelo participante pelo valor líquido de imposto divididas pelo valor de mercado A aquisição do direito ao exercício das ações diferidas ocorrerá de forma gradativa em 3 três parcelas iguais de 13 das ações diferidas e a primeira parcela poderá ser exercida a partir de 1º de setembro de 2020 e as demais nos anos subsequentes PÁGINA 92 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas O plano entrou em vigor imediatamente após a sua aprovação e teve vigência até 31 de outubro de 2022 c Plano de ações restritas Em 20 de março de 2019 a Assembleia Geral Extraordinária aprovou o plano de ações restritas cujo objeto é a outorga de ações restritas como parte da estrutura de remuneração da Companhia a fim de atrair motivar e reter executivos da Companhia eou de suas controladas bem como alinhar seus interesses aos da Companhia suas controladas e de seus acionistas estimulando a aceleração da estratégia de crescimento da Companhia O plano foi implementado por meio de programas outorgados aos executivos e com celebração de contratos individuais entre a Companhia e os participantes especificando a quantidade de ações restritas recebidas e os demais termos e condições incluindo a continuidade do vínculo empregatício eou de administrador conforme o caso de cada participante com a Companhia pelos períodos de 5 anos com relação ao primeiro lote de outorga de ações restritas e 10 anos com relação ao segundo lote de outorga de ações restritas contados da data de celebração do respectivo contrato individual e sujeito ao cumprimento da meta de valorização mínima das ações restritas correspondente ao acumulado do IPCA 3 três por cento ao ano sobre o preço de outorga por ação preferencial o participante adquirirá o direito de tornarse titular das ações restritas líquidas de impostos após a devida tributação observadas as hipóteses de desligamento previstas no plano Adicionalmente ao número máximo de ações restritas a Companhia irá conforme termos e condições do plano e do programa entregar ao participante 030 zero vírgula trinta ação preferencial adicional para cada ação preferencial eventualmente adquirida pelo participante durante o período de validade do programa respeitandose o limite máximo estipulado em contrato O plano expirará a qualquer tempo a por decisão da Assembleia Geral Extraordinária b pelo cancelamento de registro de companhia aberta da Companhia c pela cessação de negociação das ações preferenciais de emissão da Companhia em mercado de balcão mercado organizado ou bolsa de valores d pela dissolução e liquidação da Companhia ou e pelo decurso de um prazo de 10 dez anos contados da data de aprovação do plano d Programa de sócios Plano discricionário Em 15 de outubro de 2019 a Assembleia Geral Extraordinária aprovou um novo plano de ações restritas que tem por objetivo conceder aos beneficiários selecionados pelo conselho de administração a oportunidade de receber ações restritas de modo a promover a a retenção dos beneficiários e b o conceito de meritocracia e valorização da performance e potencial crescimento da Companhia A outorga foi realizada mediante a celebração de contratos entre a Companhia e os beneficiários onde foram especificadas a quantidade de ações e os termos e condições para aquisição de direitos relacionados às ações restritas A quantidade de ações outorgadas levou em consideração o target de salários previstos e aprovados na política de remuneração da Companhia e a última avaliação de performance e potencial ou qualquer tipo de avaliação individual que foi definida e aprovada pelo conselho de administração para definir a quantidade que foi outorgada ao beneficiário O direito dos beneficiários especialmente o de efetivamente receber a propriedade de tais ações somente será plenamente adquirido se o beneficiário i permanecer continuamente vinculado como administrador diretor ou empregado da Companhia ou de sociedade sob o seu controle conforme o caso durante o período de carência e cumulativamente ii o preço de cotação da ação preferencial de emissão da Companhia na data de término do período de carência deverá representar uma valorização em relação ao preço equivalente à média de cotação da ação preferencial ALPA4 nos 30 trinta pregões imediatamente anteriores à data de outorga em montante superior à variação do IPCAIBGE no período de carência em questão acrescido de 3 três por cento ao ano PÁGINA 93 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas sujeito a ajustes decorrentes de desdobramento de ações grupamento de ações eou outros eventos que possam afetar a comparação entre os preços acima conforme calculado e definido pelo conselho de administração O plano entrou em vigor na data de sua aprovação e permanecerá vigente por um prazo indeterminado podendo no entanto ser extinto a qualquer tempo por decisão da Assembleia Geral e Programa de sócio Plano matching Em 15 de outubro de 2019 a Assembleia Geral Extraordinária aprovou o Plano de Outorga de Ações Programa de Matching O Plano tem por objetivo conceder aos beneficiários selecionados pelo conselho de administração a oportunidade de receber ações de Matching na medida em que dentre outras condições os referidos beneficiários invistam verbas autorizadas na aquisição e manutenção de ações próprias sob sua conta e risco de modo a promover a o alinhamento entre os interesses dos beneficiários e os interesses dos acionistas da Companhia e sociedades sob o seu controle e b o estímulo da permanência dos Beneficiários na Companhia ou nas sociedades sob o seu controle O Conselho de Administração selecionará os beneficiários que poderão participar do plano A base será os empregados que receberam Incentivo de curto prazo no ano da outorga A outorga de ações de Matching será realizada mediante a celebração de contratos de outorga entre a Companhia e os beneficiários os quais deverão especificar sem prejuízo de outras condições determinadas pelo Conselho de Administração quantidade de ações de Matching objeto da outorga e os termos e condições para aquisição de direitos relacionados às ações de Matching Os direitos dos beneficiários em relação às ações de Matching especialmente o direito de receber efetivamente a propriedade de tais ações somente serão plenamente adquiridos se os beneficiários i permanecerem continuamente vinculados como administradores diretores empregados da Companhia ou de sociedade sob o seu controle conforme o caso e cumulativamente ii mantiverem sob sua plena e legítima titularidade e propriedade as ações próprias por todo o período compreendido desde a data de outorga até o terceiro aniversário da data de outorga quando 100 cem por cento das ações de Matching serão vestidas O plano entrou em vigor na data de sua aprovação e permanecerá vigente por um prazo indeterminado podendo no entanto ser extinto a qualquer tempo por decisão da Assembleia Geral f Impacto contábil Os saldos da provisão registrada no passivo e o valor registrado no patrimônio líquido estão demonstrados a seguir Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Passivo circulante 4897 54159 5284 54701 Passivo não circulante 2156 10801 5293 18277 Patrimônio líquido 50457 32549 50457 32549 O impacto contábil registrado como despesa no resultado do exercício findo em 31 de dezembro de 2022 foi de despesa e de R16872 na Controladora e R16719 no Consolidado R19662 de despesa em 2021 na Controladora e R22560 de despesa no Consolidado No patrimônio líquido o impacto foi um aumento de R17908 no exercício findo em 31 de dezembro de 2022 aumento de R13650 no exercício de 2021 PÁGINA 94 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas No quarto trimestre do período findo em 31 de dezembro de 2022 a Companhia quitou o plano de ações diferidas especial aprovado em 2018 no montante de R3947 e efetuou um pagamento parcial do novo plano de incentivo de longo prazo aprovado em 2015 no montante de R61010 g Movimentação das outorgas A movimentação das outorgas em ações e em phantom estão demonstradas a seguir Outorgas de ações Controladora e Consolidado Preço médio da ação R Ações em milhares Saldos em 1º de janeiro de 2020 4154 5156 Concedidas 5187 506 Caducadas 4660 207 Exercidas 4119 4 Vencidas 4119 5 Saldos em 31 de dezembro de 2021 3686 5452 Outorgas de ações Controladora e Consolidado Preço médio da ação R Ações em milhares Saldos em 1º de janeiro de 2021 343 5452 Concedidas 2236 1198 Caducadas 2012 220 Exercidas 2262 2 Saldos em 31 de dezembro de 2022 1508 6428 Outorgas de ações Phantom Controladora e Consolidado Preço médio da ação R Ações em milhares Saldos em 1º de janeiro de 2020 4154 837 Concedidas 5385 224 Caducadas 4213 113 Exercidas 5839 236 Vencidas 5849 254 Saldos em 31 de dezembro de 2021 3686 712 Outorgas de ações Controladora e Consolidado Preço médio da ação R Ações em milhares Saldos em 1º de janeiro de 2021 343 712 Concedidas 2156 512 Caducadas 178 171 Exercidas 2193 194 Vencidas 2084 217 Saldos em 31 de dezembro de 2022 1508 859 As ações em aberto no final do exercício têm os seguintes vencimentos Ações Phantom 2022 29 2023 1949 61 2024 559 115 2025 537 125 2026 286 110 2027 876 419 2028 2222 Total 6428 859 PÁGINA 95 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 243 Participação nos resultados A Companhia e suas controladas concedem participação nos resultados a seus empregados vinculada ao alcance de metas operacionais e objetivos específicos estabelecida e aprovada anualmente para cada fábricaunidade Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 os seguintes valores foram reconhecidos no resultado Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Programa de participação no resultado 1921 45647 2431 62622 Esta obrigação está registrada no grupo Salários e encargos sociais a pagar no passivo circulante A despesa está contabilizada nas rubricas Custo dos Produtos Vendidos Despesas com vendas e Despesas Gerais e Administrativas 25 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 251 Capital social O capital integralizado em 31 de dezembro de 2022 é de R3967128 representado por 683062222 ações escriturais sem valor nominal sendo 339510689 ordinárias e 343551533 preferenciais O capital subscrito e integralizado apresenta a seguinte composição acionária em 31 de dezembro de 2022 e 2021 31122022 Ações ordinárias Ações preferenciais Total Acionistas Quantidade Quantidade Quantidade Controladores Itaúsa Cambuhy I e Cambuhy Alpa 296549009 8735 98078653 2855 394627662 5777 Administradores Conselho de Administração 31562390 930 31825521 926 63387911 928 Demais acionistas 11399258 336 204935211 5965 216334469 3167 Tesouraria 32 000 8712148 254 8712180 128 Total 339510689 100 343551533 100 683062222 100 31122021 Ações ordinárias Ações preferenciais Total Acionistas Quantidade Quantidade Quantidade Controladores Itaúsa Cambuhy I e Cambuhy Alpa 259057585 8578 69715679 2437 328773264 5591 Administradores Conselho de Administração 31562390 1045 38085683 1331 69648073 1184 Demais acionistas 11390682 377 169270009 5917 180660691 3072 Tesouraria 32 000 8980162 315 8980194 153 Total 302010689 100 286051533 100 588062222 100 252 Ações em tesouraria A Companhia possui 8712180 ações em tesouraria ao custo médio de R69491 Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 268014 ações foram transferidas da tesouraria para os participantes do programa de incentivo de longo prazo PÁGINA 96 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 253 Dividendos e juros sobre o capital próprio Os acionistas têm assegurado em cada exercício dividendo não inferior a 25 do lucro líquido do exercício excluídos os incentivos fiscais calculado nos termos da lei societária e do estatuto Durante exercício findo em 31 de dezembro de 2022 não foram declarados pela Administração juros sobre o capital próprio Em 31 de dezembro de 2022 o saldo a pagar é de R2472 relacionado ao ano de 2021 R91755 em 31 de dezembro de 2021 254 Reserva de Lucros Reserva para incentivos fiscais A partir de 1º de janeiro de 2008 os incentivos fiscais passaram a ser registrados diretamente no resultado sendo posteriormente quando do encerramento das demonstrações financeiras constituídos como Reserva de incentivos fiscais no grupo Reservas de lucros Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a Companhia destinou o lucro líquido do exercício no valor de R121462 para reserva de incentivos fiscais Considerando que os incentivos fiscais do exercício atingiram o montante de R233072 a Companhia destinou o montante adicional de R102928 absorvendo reserva de exercícios anteriores A diferença de R8682 será destinada nos períodos subsequentes quando da apuração desses resultados conforme mencionado no artigo 30 1º da Lei 12973 Reserva legal A reserva legal é calculada com base em 5 do lucro líquido conforme previsto na legislação vigente limitada a 20 do capital social após a dedução dos incentivos fiscais 255 Oferta restrita de ações Conforme mencionado na nota explicativa 15 em 22 de fevereiro de 2022 a Companhia concluiu o processo de oferta restrita de ações Com isso o capital social da Companhia teve um aumento de R2467128 após a aprovação da Assembleia Geral Ordinária realizada em 27 de abril de 2022 26 RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Receita operacional bruta Mercado interno 3539392 3219946 3603630 3242176 Mercado externo 567530 425121 1300270 1342948 4106922 3645067 4903900 4585124 Devoluções e abatimentos i 106427 73131 194060 167850 Impostos incidentes sobre as vendas ii 517489 465594 527974 468713 Receita operacional líquida 3483006 3106342 4181866 3948561 i Inclui acordos comerciais com determinados clientes que permitem descontos especiais conforme mencionado na nota explicativa 22 f ii Inclui os incentivos fiscais de ICMS mencionados na nota explicativa 4 PÁGINA 97 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 27 DESPESAS POR NATUREZA A Companhia apresenta a demonstração do resultado utilizando uma classificação das despesas baseada na sua função As informações das despesas por natureza são apresentadas a seguir Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Custo dos produtos vendidos Matériasprimas e materiais 1254302 1149620 1290190 1186007 Salários encargos e benefícios 623736 534773 645935 544130 Depreciação 69506 56348 70326 56688 Outros custos 207877 156044 247712 205089 Total 2155421 1896785 2254163 1991914 Despesas com vendas Salários encargos e benefícios 106183 90154 243330 226116 Participação nos resultados 45 16954 60 33569 PDD 11732 295 13190 1802 Fretes 113462 91864 174719 152124 Propaganda e publicidade 201770 172200 329434 297976 Comissões 8961 9713 43040 49990 Depreciação 11837 10689 40021 39495 Royalties 43849 38338 43380 38206 Serviços de terceiros 35644 33733 83616 81886 AluguéisLeasing 2554 2968 13858 13001 Despesas com viagens 5051 1663 13727 5746 Despesas com armazenagem 1738 4738 50903 55717 Embalagem coletiva 38010 32017 35307 24876 Seguros de transporte 7936 4866 9445 6912 Serviços logísticos 19564 12317 23364 17417 Outras 49073 32820 77263 69304 Total 657409 554739 1194657 1110533 Gerais e administrativas Salários encargos e benefícios 85627 93023 85627 93023 Honorários dos administradores nota explicativa 224 11662 19031 11662 19031 Serviços de terceiros 61992 34665 62442 34665 Depreciação i 8493 6942 8155 6942 Aluguel e condomínio 649 694 622 694 Manutenção de TI 6668 5178 6668 5178 Outras 14528 8755 15210 8867 Total 189619 168288 190386 168400 PÁGINA 98 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 28 OUTRAS RECEITAS DESPESAS OPERACIONAIS Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Outras receitas operacionais Venda de Sucata 2631 1576 2632 1576 Venda de imóvel 8672 15470 Ganho tributário de Pis Cofins iii 5346 5346 Recebimento de escrow accounting i 8823 8823 Royalties 4132 3400 4132 3400 Outras 3408 4304 6205 7518 10171 23449 21641 42133 Outras despesas operacionais Amortização de intangível 33312 14044 45950 24307 Provisões reversões para contingências trabalhistas cíveis e tributárias 1619 3243 1619 3243 Plano de incentivo de longo prazonota explicativa 242 16872 19662 16719 22560 Serviços de terceiros ii 61304 24846 62203 24847 Despesa de reestruturação internacional 20282 20282 Custo na venda de imóvel 716 6262 Outras 20297 17069 33073 19418 150448 78864 177324 100636 Total 140277 55415 155683 58504 i Referese à liberação de saldo e encerramento de escrow accounting que foi dada em garantia para perdas de contingências futuras na aquisição da controlada Osklen ii Referese principalmente a gastos com MA no valor de R33445 R13690 em 31 de dezembro de 2021 e BPO no valor de R17922 iii Referese ao reconhecimento de crédito de PIS e COFINS sobre frete PÁGINA 99 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 29 RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Receitas financeiras Rendimentos de aplicações financeiras 52320 22413 53410 24123 Atualização monetária de contas a receber depósitos judiciais e créditos tributários 55993 19744 56007 19744 Juros ativos e outros 3692 6852 3131 5758 112005 49009 112548 49625 Despesas financeiras Juros e encargos sobre empréstimos e financiamentos 28102 4312 29895 5258 Impostos sobre receitas financeiras 5528 2061 5469 1944 Imposto sobre operações financeiras 9736 1641 9808 1760 Despesas bancárias 833 406 4932 3904 Juros passivos 12818 4007 12833 4007 Juros de arrendamento IFRS 16 8082 7796 9396 9298 Descontos concedidos 14477 3185 14478 3185 Outras 3883 1884 4115 1031 83459 25292 90926 30387 Ganhos com instrumentos financeiros derivativos 4685 4685 Perdas com instrumentos financeiros derivativos i 192996 4579 192996 4579 192996 106 192996 106 Total 164450 23823 171374 19344 i Referese a instrumentos contratados para proteção da variação cambial do conta a pagar pela a aquisição da Rothys durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 conforme mencionado na nota explicativa 121 O valor se contrapõe ao ganho de variação cambial obtido durante o exercício decorrente do contas a pagar da Rothys 30 SEGMENTOS DE NEGÓCIOS A Companhia possui uma estrutura de gestão matricial na qual as receitas de vendas são analisadas pelo principal tomador de decisões em diversos níveis pois os produtos produzidos e comercializados pela Companhia e suas controladas são divididos entre calçados e vestuário As operações são geridas por segmentação geográfica com a seguinte segregação i Operações Nacionais desempenho da Companhia e de suas controladas no Brasil e ii Operações Internacionais desempenho consolidado das controladas nos Estados Unidos Europa Ásia América Latina e Índia bem como das exportações diretas O desempenho das operações da controlada Osklen bem como a operação de Mizuno estão apresentadas como operação descontinuada tendo em vista as operações realizadas conforme descrito na nota explicativa 13 A receita líquida por segmento está representada da seguinte forma no exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Operações Nacionais Brasil 7003 Operações Internacionais Sandálias Internacional 2843 Operações descontinuadas 154 PÁGINA 100 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas O desempenho dos segmentos foi avaliado com base nas receitas operacionais líquidas no lucro líquido e no capital empregado ativos totais menos passivo circulante e passivo não circulante em cada segmento Essa base de mensuração inclui os efeitos financeiros o imposto de renda e a contribuição social a depreciação e a amortização As informações estão demonstradas a seguir 31122022 Contas de resultado Receita operacional líquida Lucro líquido Depreciação e amortização Resultado financeiro Variação cambial líquida Imposto de renda e contribuição social Operações nacionais Brasil 2974200 403238 112045 165663 249996 71606 Operações internacionais Sandálias Internacional 1207666 33632 51464 5711 8776 15611 Rothys 185873 Consolidado operações continuadas 4181866 183733 163509 171374 241220 87217 Operações descontinuadas 65401 75202 7634 6655 9670 15481 Consolidado 4247267 108531 171143 178029 231550 102698 31122021 Contas de resultado Receita operacional líquida Lucro líquido prejuízo Depreciação e amortização Resultado financeiro Variação cambial líquida Imposto de renda e contribuição social Operações nacionais Brasil 2703738 521761 83847 21883 72833 21177 Operações internacionais Sandálias Internacional 1244823 140849 46921 2539 3132 30732 Consolidado operações continuadas 3948561 662610 130768 19344 75965 51909 Operações descontinuadas 443888 29953 31475 17190 1969 56948 Consolidado 4392449 692563 162243 2154 77934 5039 A tabela abaixo apresenta os saldos patrimoniais em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 31122022 31122021 Contas patrimoniais Ativo total Passivo circulante e não circulante Adição ativo imobilizado e intangível Ativo total Passivo circulante e não circulante Adição ativo imobilizado e intangível Operações nacionais Brasil 7510432 2311645 666887 6696847 3844307 305545 Operações internacionais Sandálias Internacional 989248 428273 34089 717207 369027 33902 Consolidado operações continuadas 8499680 2739918 700976 7414054 4213334 339447 Ativo mantido para venda 617710 351219 8542 Consolidado 8499680 2739918 700976 8031764 4564553 347989 PÁGINA 101 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 31 GESTÃO DE RISCOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS 311 Considerações gerais e políticas A gestão de instrumentos financeiros incluindo derivativos é realizada por meio de políticas definição de estratégias e estabelecimento de sistemas de controle sendo monitorada pela Administração da Companhia Os procedimentos de tesouraria definidos pela política vigente incluem rotinas mensais de projeção e avaliação da exposição cambial consolidada da Companhia e de suas controladas sobre as quais se baseiam as decisões tomadas pela Administração 312 Gestão de risco financeiro Fatores de risco financeiro As atividades da Companhia e de suas controladas as expõem a diversos riscos financeiros risco de mercado incluindo risco cambial e de taxa de juros risco de crédito e risco de liquidez A gestão de risco da Companhia concentrase na imprevisibilidade dos mercados financeiros e busca minimizar potenciais efeitos adversos no desempenho financeiro utilizando quando necessário instrumentos financeiros derivativos para proteger certas exposições de risco A gestão de risco financeiro é realizada pela tesouraria da Companhia sendo as políticas obrigatoriamente aprovadas pelo Conselho de Administração A tesouraria identifica avalia e contrata instrumentos financeiros com o intuito de proteger a Companhia contra eventuais riscos financeiros principalmente decorrentes de taxas de juros e câmbio Risco de mercado A Companhia está exposta aos riscos de mercado decorrentes das atividades de seus negócios Esses riscos de mercado envolvem principalmente a possibilidade de flutuações na taxa de câmbio e mudanças nas taxas de juros Risco cambial Em virtude de contas a receber e de obrigações financeiras de diversas naturezas assumidas pela Companhia em moedas estrangeiras é conduzida uma política de Proteção Cambial que estabelece níveis de exposição vinculados a esse risco Consideramse os valores em moeda estrangeira dos saldos a receber e a pagar de compromissos já assumidos e registrados nas demonstrações financeiras oriundos das operações da Companhia bem como empréstimos e derivativos A Companhia possui exposição cambial neutra onde seus ingressos em moeda estrangeira neutralizam os compromissos gerando assim um efeito de hedge natural Risco de taxa de juros O risco de taxa de juros da Companhia decorre de parte das aplicações financeiras que são pósfixadas e de seus empréstimos e financiamentos de curto e longo prazo Risco de crédito As vendas são substancialmente para varejistas e atacadistas O risco de crédito é reduzido em virtude da grande pulverização da carteira de clientes e pelos procedimentos de avaliação e concessão de crédito Em 31 de PÁGINA 102 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas dezembro de 2022 o montante registrado de provisão para perdas esperadas impairment era de R67416 R62916 em 31 de dezembro de 2021 A exposição máxima ao risco de crédito na database de 31 de dezembro de 2022 é o valor contábil de contas a receber apresentado na nota explicativa 6 A Companhia possui políticas de crédito diferenciadas para clientes no Mercado Interno e Clientes Terceiros no Exterior No mercado interno o volume de negócios está concentrado em varejistas distribuidores atacadistas e vendas e commerce que trabalham com um modelo de compra a prazo e para atuar neste mercado é necessária a definiçãoatribuição de limites de crédito Os seguintes fatores são considerados para definir o limite adequado pesquisa no mercado sobre a empresa análise dos dados econômicofinanceiros e avaliação do histórico interno com a Companhia Esses limites são revisados periodicamente e em alguns casos garantias reais cartas de fiança ou fianças bancárias são necessárias para a atribuição do limite No mercado externo as vendas realizadas para clientes terceiros são feitas quase em sua totalidade mediante pagamento antecipado ou carta de crédito Exceções são avaliadas pela Administração Em ambas as políticas existem alçadas definidas que variam de acordo com os diferentes níveis hierárquicos valores e que servem para concessão alteração ou manutenção dos limites de crédito para cada cliente A mensuração da provisão para perda esperada de crédito está descrita na nota explicativa 6 A Companhia e suas controladas também estão sujeitas aos riscos de crédito relacionados aos instrumentos financeiros contratados na gestão de seus negócios Consideram baixo o risco de não liquidação das operações que mantêm em instituições financeiras com as quais operam sendo estas consideradas pelo mercado como de primeira linha A Companhia mantém caixa equivalentes de caixa e aplicações financeiras em instituições financeiras de primeira linha e não limita a sua exposição a uma instituição específica Em 31 de dezembro de 2022 a exposição máxima ao risco de crédito era o valor contábil de caixa equivalentes de caixa e aplicações financeiras apresentados na nota explicativa 5 Risco de liquidez A gestão prudente do risco de liquidez implica manter caixa títulos e valores mobiliários suficientes disponibilidades de captação por meio de linhas de crédito compromissadas e capacidade de liquidar posições de mercado A Administração monitora o nível de liquidez consolidado da Companhia considerando o fluxo de caixa esperado em contrapartida às linhas de crédito não utilizadas e aos montantes disponíveis em caixa e equivalentes de caixa A nota explicativa 314 demonstra os passivos financeiros por faixas de vencimento correspondentes ao período remanescente no balanço patrimonial em relação à data contratual do vencimento Os valores apresentados na tabela são os fluxos de caixa não descontados contratados 313 Instrumentos financeiros derivativos e contabilidade de hedge hedge accounting Hedge de valor justo A Companhia adota a contabilidade de hedge hedge accounting para as operações com instrumentos PÁGINA 103 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas financeiros derivativos do tipo swap tendo como objeto de hedge o risco da flutuação do câmbio sobre dívidas contraídas em moeda estrangeira Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia possuía uma posição de instrumentos financeiros derivativos do tipo swap designados como hedge de dívidas em moeda estrangeira captadas por meio de Linha Externa 4131 A liquidação desse tipo de instrumento se faz de acordo com o valor presente na data de liquidação As operações de hedge de valor justo de empréstimos em moeda foram avaliadas como altamente eficientes em 31 de dezembro de 2022 e estão classificadas líquidas do objeto de hedge conforme demonstrado na nota explicativa 18 O resultado dessas operações está apresentado líquido do objeto de hedge conforme demonstrado na nota explicativa 29 Hedge de fluxo de caixa A Companhia e suas controladas efetuam operações de instrumentos financeiros derivativos que são classificadas como hedge de fluxo de caixa aplicandose a contabilização de hedge conforme CPC 48IFRS 9 Instrumentos financeiros O hedge de fluxo de caixa consiste em fornecer proteção contra a variação nos fluxos de caixa atribuíveis a um risco particular associado a um ativo ou passivo reconhecido ou a uma transação prevista altamente provável e que possa afetar o resultado A relação entre o instrumento e o objeto de hedge bem como as políticas e objetivos da gestão de risco são documentadas no início da operação Os testes de efetividade prospectivos e retrospectivos também são devidamente documentados o que confirma que os derivativos designados são efetivos na compensação da variação do valor de mercado dos itens objeto de hedge A parcela efetiva das variações no valor justo de derivativos designados e qualificados como hedge de fluxo de caixa é registrada como componente de outros resultados abrangentes Quando apurado o ganho ou perda relacionado à parcela não efetiva é imediatamente reconhecido no resultado Os valores acumulados em outros resultados abrangentes são realizados na demonstração do resultado nos exercícios em que o item protegido por hedge afetar o resultado por exemplo quando ocorrer a liquidação do item objeto de hedge Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 o Grupo não efetuou operações com derivativos classificados como hedge de fluxo de caixa Outros instrumentos financeiros derivativos A Companhia possui importações em dólares de produtos acabados e matériasprimas referentes às unidades de negócio do Brasil Além disso a Companhia também compra parte de suas matériasprimas nacionais a um valor cujo preço sofre impacto indireto da variação da taxa cambial Por outro lado a Companhia possui também exportações de sandálias que são vendidas em dólares O volume de exportações e recebimentos em moeda estrangeira é superior ao volume de importações e pagamentos em moeda estrangeira o que faz com que a exposição cambial seja neutra ou seja possui risco neutro de perda se houver alta na taxa de câmbio Com o objetivo de mitigar descasamentos temporais relativos à exposição cambial e proteger o seu fluxo de caixa o Conselho de Administração da Companhia aprovou a Política de Gestão de Risco Cambial Essa política estabelece diretrizes para operações de proteção do fluxo de caixa por meio da utilização de instrumentos financeiros derivativos PÁGINA 104 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas As operações com derivativos visam proteger o fluxo de caixa futuro da Companhia por meio da redução da exposição cambial para um horizonte de três meses futuros A exposição cambial futura é baseada nas projeções de pagamentos e recebimentos em moeda estrangeira Essas operações não foram eleitas para aplicação do hedge accounting conforme CPC 48IFRS 9 Instrumentos financeiros e por isso os ganhos e perdas decorrentes das variações no valor justo dessas operações são registrados no resultado do exercício Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 a Companhia não contratou instrumentos de hedge NDF para proteção de seu caixa Adicionalmente neste exercício a Companhia contratou operações com derivativos para proteção do contas a pagar pela aquisição da Rothys que estava atrelado ao dólar Essas operações foram liquidadas durante o exercício Os impactos totais acumulados dos instrumentos derivativos no resultado do exercício findo em 31 de dezembro de 2022 totalizaram R192996 na despesa na Controladora e no Consolidado R106 de receita no mesmo exercício de 2021 conforme demonstrado na nota explicativa 29 o valor se contrapõe ao ganho de variação cambial obtido durante o exercício decorrente do contas a pagar da Rothys 314 Maturidade de passivos financeiros O valor contábil consolidado dos passivos financeiros é mensurado pelo método do custo amortizado e seus correspondentes valores futuros estimados são demonstrados a seguir 31122022 Menos de um ano Entre um e dois anos Entre três e cinco anos Mais de cinco anos Fluxo futuro Passivos financeiros Empréstimos e financiamentos 430534 170923 1079351 508507 2189315 Fornecedores 653441 653441 Risco sacado 217344 217344 Incentivo de longo prazo 5284 32748 7044 15958 61034 Passivos de arrendamento 30247 29814 56240 35426 151727 Contas a pagar pela aquisição de controlada 77111 77111 Total 1337471 232864 1219746 559891 3349972 31122021 Menos de um ano Entre um e dois anos Entre três e cinco anos Mais de cinco anos Fluxo futuro Passivos financeiros Empréstimos e financiamentos 113863 2054 650 116567 Fornecedores 643731 643731 Risco sacado 236651 236651 Incentivo de longo prazo 54702 37165 5419 8241 105527 Passivos de arrendamento 31976 58029 53324 34306 177635 Contas a pagar pela aquisição de controlada 2403788 69917 2473705 Total 3484711 97248 129310 42547 3753816 315 Gestão de capital Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de continuidade da Companhia para oferecer retorno aos acionistas e benefícios às outras partes interessadas além de manter uma estrutura de capital ideal para reduzir esse custo PÁGINA 105 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 31122022 31122021 Caixa equivalentes de caixa e aplicações financeiras 662966 592036 Empréstimos e financiamentos de curto e longo prazo 1275251 110504 Posição financeira líquida 612285 481532 Patrimônio líquido 5759762 3467211 Exposição cambial A Companhia possui exposição cambial conforme demonstrado abaixo Para as controladas no exterior não há risco de exposição de moeda visto que os ativos e passivos monetários estão mantidos nas moedas funcionais de cada localidade Controladora e Consolidado 31122022 31122021 Ativo Recebíveis de exportação 14707 37871 Contas a receber de clientes 278798 217244 Total do ativo 293505 255115 Passivo Fornecedores 124286 163547 Royalties a pagar 10268 14165 Contas a pagar pela aquisição de empresa Rothys 2360551 Total do passivo 134554 2538263 Exposição líquida 158951 2283148 Em relação às posições demonstradas acima a Companhia possui posições em reais atreladas ao dólar para tanto a Companhia efetua quando necessário a contratação de operações de derivativos visando mitigar o risco de variação cambial dessas operações 316 Valores de mercado Em 31 de dezembro de 2022 e de 2021 os valores de mercado das aplicações financeiras pósfixadas aproximam se dos valores registrados nas demonstrações financeiras pelo fato de estarem atreladas à variação do CDI A Companhia efetua ajuste ao valor de mercado para suas aplicações préfixadas registradas no balanço Os empréstimos e financiamentos são mantidos atualizados monetariamente com base em taxas de juros contratadas de acordo com as condições usuais de mercado e portanto os saldos a pagar nas datas dos balanços aproximam se substancialmente dos valores de mercado mesmo aqueles classificados como não circulantes considerando se a modalidade dos correspondentes financiamentos O valor justo dos instrumentos financeiros que não são negociados em mercados ativos por exemplo derivativos de mercado de balcão é determinado mediante o uso de técnicas de avaliação A Companhia e suas controladas usam diversos métodos e definem premissas que são baseadas nas condições de mercado existentes na data do balanço O valor justo de contratos de câmbio a termo é determinado com base em taxas de câmbio a termo cotadas na data do balanço Estimase que os saldos das contas a receber de clientes e das contas a pagar aos fornecedores registrados pelos valores contábeis estejam próximos de seus valores justos de mercado dado o curto prazo das operações realizadas PÁGINA 106 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas A Companhia e suas controladas aplicam as regras de hierarquização para avaliação dos valores justos de seus instrumentos financeiros o que requer a divulgação das mensurações do valor justo pelo nível da seguinte hierarquia Preços cotados não ajustados em mercados ativos para ativos e passivos idênticos Nível 1 Informações além dos preços cotados incluídas no Nível 1 que são adotadas pelo mercado para o ativo ou passivo seja diretamente como preços ou indiretamente derivados dos preços Nível 2 Isenções para os ativos ou passivos que não são baseadas nos dados adotados pelo mercado inserções não observáveis Nível 3 Técnicas de avaliação específicas utilizadas para valorizar os instrumentos financeiros conforme as regras do Nível 2 incluem Preços de mercado cotados ou cotações de instituições financeiras ou corretoras para instrumentos similares O valor justo de swaps de taxa de juros é calculado pelo valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados com base nas curvas de rendimento adotadas pelo mercado bem como das opções O valor justo dos contratos de câmbio futuros é determinado com base nas taxas de câmbio futuras na data do balanço com o valor resultante descontado ao valor presente Outras técnicas como a análise de fluxos de caixa descontados são utilizadas para determinar o valor justo para os instrumentos financeiros remanescentes A Companhia não possui instrumentos financeiros classificados como nível 1 e 3 Classificação contábil e valores justos Em 31 de dezembro de 2022 Valor justo por meio do resultado Custo amortizado Total Ativos financeiros Caixa e equivalentes de caixa 588563 58954 647517 Aplicações financeiras 15449 15449 Depósito Judicial 31556 31556 Contas a receber pela venda de controlada 349323 349323 Contas a receber de clientes 1111737 1111737 Outras contas a receber 102789 102789 604012 1654360 2258372 PÁGINA 107 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Em 31 de dezembro de 2022 Valor justo por meio do resultado Custo amortizado Total Passivos financeiros Fornecedores 653441 653441 Risco sacado 217344 217344 Empréstimos e financiamentos 155346 1119905 1275251 Passivo de arrendamento 151727 151727 Plano de incentivo de longo prazo 10577 10577 Contas a pagar pela aquisição de empresas 34950 42161 77111 190296 2195155 2385451 Em 31 de dezembro de 2021 Valor justo por meio do resultado Custo amortizado Total Ativos financeiros Caixa e equivalentes de caixa 322080 261096 583176 Aplicações financeiras 8860 8860 Depósito Judicial 31339 31339 Contas a receber pela venda de controlada 233905 233905 Contas a receber de clientes 751347 751347 Outras contas a receber 29933 29933 330940 1307620 1638560 Em 31 de dezembro de 2021 Valor justo por meio do resultado Custo amortizado Total Passivos financeiros Fornecedores 643731 643731 Risco sacado 236651 236651 Empréstimos e financiamentos 110504 110504 Passivo de arrendamento 177635 177635 Plano de incentivo de longo prazo 72978 72978 Contas a pagar pela aquisição de controlada 71223 2402482 2473705 71223 3643981 3715204 317 Análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros Risco cambial Para a análise de sensibilidade da exposição cambial consolidada em 31 de dezembro de 2022 cujos efeitos refletem somente os impactos sobre os ativos e passivos monetários foram desconsiderados os saldos de contas a receber de clientes e dos empréstimos e financiamentos mantidos pelas controladas no exterior os quais são denominados nas moedas funcionais locais de cada uma dessas controladas e por este motivo a Administração da Companhia entende que não existe risco de exposição de moeda para essas controladas A Companhia considera como cenário uma valorização do dólar norteamericano em 16 sobre o real considerando uma taxa de câmbio futura de R530 PÁGINA 108 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Risco de taxa de juros Em 31 de dezembro de 2022 100 das aplicações da controladora estavam indexadas ao CDI Os empréstimos eram compostos de 998 do saldo atrelado à curva de juros variáveis e 02 do saldo atrelado à taxa fixa A análise considera os ativos e passivos financeiros da Companhia em 31 de dezembro de 2022 indexados às taxas pósfixadas e projetam as receitas e despesas financeiras calculadas sobre esse saldo utilizando a curva futura de juros em 31 de dezembro de 2022 nos vencimentos dessas operações Com isso é verificado um aumento de 002 da taxa CDI de janeiro a março de 2023 Sensibilidade de taxa de Câmbio e Juros Risco Instrumento Operação Descrição do risco Impacto Cambial aumento do dólar Recebíveis de exportação 232 Contas a receber de clientes 4398 Fornecedores 1960 Royalties 162 Efeito cambial 2508 Taxa de juros Aumento do CDI Receita de aplicações financeiras 20035 Despesa de juros sobre empréstimos 39696 Efeito dos juros 19661 Efeito total 17153 PÁGINA 109 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 32 LUCRO POR AÇÃO 31122022 31122021 Numerador básico Lucro do exercício das operações continuadas ON 88866 330147 Lucro do exercício das operações continuadas PN 95812 333085 Lucro do exercício das operações continuadas Total 184678 663232 Lucro prejuízo do exercício das operações descontinuadas ON 30419 13130 Lucro prejuízo do exercício das operações descontinuadas PN 32797 13246 Lucro prejuízo do exercício das operações descontinuadas Total 63216 26376 Lucro do exercício atribuível a cada classe de ações ON 58447 343277 Lucro do exercício atribuível a cada classe de ações PN 63015 346331 Lucro do exercício atribuível a cada classe de ações Total 121462 689608 Numerador diluído Lucro do exercício das operações continuadas ON 87994 326944 Lucro do exercício das operações continuadas PN 96684 336288 Lucro do exercício das operações continuadas Total 184678 663232 Lucro prejuízo do exercício das operações descontinuadas ON 30121 13002 Lucro prejuízo do exercício das operações descontinuadas PN 33095 13374 Lucro prejuízo do exercício das operações descontinuadas Total 63216 26376 Lucro do exercício atribuível a cada classe de ações ON 57873 339946 Lucro do exercício atribuível a cada classe de ações PN 63589 349662 Lucro do exercício atribuível a cada classe de ações Total 121462 689608 Denominador básico diluído Média ponderada básica e diluída da quantidade de ações ON 334065452 302010657 Média ponderada básica da quantidade de ações PN 326222056 276932301 Média ponderada da quantidade de opção de compra de ações PN 5936757 5155660 Média ponderada diluída das ações PN 332158813 282087961 Lucro básico por ação operações continuadas ON 02660 10932 Lucro básico por ação operações continuadas PN 02937 12028 Lucro diluído por ação operações continuadas ON 02634 10826 Lucro diluído por ação operações continuadas PN 02911 11921 Lucro prejuízo básico por ação operações descontinuadas ON 00911 00435 Lucro prejuízo básico por ação operações descontinuadas PN 01005 00478 Lucro prejuízo diluído por ação operações descontinuadas ON 00902 00431 Lucro prejuízo diluído por ação operações descontinuadas PN 00996 00474 Lucro básico por ação lucro líquido ON 01750 11366 Lucro básico por ação lucro líquido PN 01932 12506 Lucro diluído por ação lucro líquido ON 01732 11256 Lucro diluído por ação lucro líquido PN 01914 12396 As ações preferenciais possuem direito a dividendo 10 maior em relação às ações ordinárias 33 COMPROMISSOS ASSUMIDOS A Companhia possui compromissos decorrentes de contrato de fornecimento de energia elétrica devendo ser adquirido o volume mínimo mensal de 11119 KWh equivalente a R 2558 podendo ser alterado com prazo mínimo de seis meses caso a Companhia não utilize o total de energia contratada poderá vender o excedente no mercado e por isso não espera incorrer perdas PÁGINA 110 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Notas Explicativas ALPARGATAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às demonstrações financeiras individuais e consolidadas Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2022 Em milhares de reais As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 34 COBERTURA DE SEGUROS A Companhia mantém contratos de seguros com cobertura determinada por orientação de especialistas levando em conta a natureza e o grau do risco para cobrir eventuais perdas sobre seus ativos e responsabilidades As principais coberturas de seguros são Seguro Patrimonial Riscos Operacionais Lucros Cessantes Responsabilidade Civil Geral Danos Materiais Danos Corporais e Danos Morais a terceiros Responsabilidade Civil Administradores DO Seguro de Transportes e etc Em 31 de dezembro de 2022 as coberturas de seguro no consolidado eram consideradas suficientes pela Administração para a cobertura dos riscos envolvidos 35 TRANSAÇÕES NÃOCAIXA As demonstrações dos fluxos de caixa pelo método indireto são preparadas e apresentadas de acordo com o pronunciamento contábil CPC 03 R2 IAS 7 Demonstração dos Fluxos de Caixa As atividades que não envolveram movimentação de caixa e portanto não estão refletidas em nenhuma rubrica da Demonstração do Fluxo de Caixa estão demonstradas abaixo Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Impairment dos estoques i 29781 29781 Impairment Imobilizado i 16073 16073 Adições IFRS 16 9439 20155 12299 49628 Baixas IFRS 16 4028 1507 16043 i Referese à provisões para perdas relacionadas ao incêndio de Santa Rita que serão reembolsadas pela seguradora 36 OUTROS ASSUNTOS Em 23 de junho de 2022 a Companhia publicou seu primeiro Relatório Anual de Sustentabilidade utilizando a metodologia GRI e com auditoria de terceira parte independente O relatório além de dar transparência sobre a evolução da governança ambiental social e corporativa da Companhia também trouxe ao público pela primeira vez a Estratégia de Sustentabilidade da Alpargatas abrindo seus 3 grandes focos de atuação Economia Circular Operações Responsáveis DI e Desenvolvimento Local que são tangibilizados por 12 metas a serem atingidas até 2030 Se tratando especificamente de Mudanças Climáticas a Companhia apresentou o compromisso de redução de 30 de suas emissões absolutas diretas e indiretas e iniciou sua análise estratégica sobre o caminho a ser percorrido conjugando potencial de redução de GEEs de ações já no pipeline e sua estimativa de custos relacionadas curva MAC Em paralelo a isso o fortalecimento da agenda como um todo segue em curso tendo a expectativa de iniciar uma visão mais ampliada sobre riscos inerentes ao negócio e relacionados ao tema ainda em 2023 Em 31 de dezembro de 2022 a Companhia não identificou nenhum risco atrelado ao tema que pudesse impactar seu patrimônio bem como seu desempenho operacional PÁGINA 111 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Pareceres e Declarações Relatório do Auditor Independente Sem Ressalva Alpargatas SA Demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e relatório do auditor independente Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas Aos Administradores e Acionistas Alpargatas SA Opinião Examinamos as demonstrações financeiras individuais da Alpargatas SA Companhia que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2022 e as respectivas demonstrações do resultado do resultado abrangente das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data assim como as demonstrações financeiras consolidadas da Alpargatas SA e suas controladas Consolidado que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2022 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado do resultado abrangente das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo as políticas contábeis significativas e outras informações elucidativas Em nossa opinião as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira da Alpargatas SA e da Alpargatas SA e suas controladas em 31 de dezembro de 2022 o desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa bem como o desempenho consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo nessa data de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria Nossas responsabilidades em conformidade com tais normas estão descritas na seção a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Somos independentes em relação à Companhia e suas controladas de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade e cumprimos com as demais responsabilidades éticas conforme essas normas Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião Principais Assuntos de Auditoria Principais Assuntos de Auditoria PAA são aqueles que em nosso julgamento profissional foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas e portanto não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos Porque é um PAA Reconhecimento da receita Notas 22f e 26 As receitas da Companhia e das suas controladas são provenientes da venda de artigos esportivos roupas e calçados por meio de múltiplos canais de venda As receitas são compostas por um grande volume de transações com pequeno valor individual e pode haver exceto para as vendas efetuadas nas lojas físicas um intervalo de tempo entre o momento da emissão das notas fiscais de venda e o momento da efetiva transferência de controle dos produtos aos clientes Por esse motivo a administração da Companhia monitora o status das entregas de vendas para identificar as vendas faturadas e não entregues no final do exercício Tendo em vista o volume de transações de mercadorias faturadas e não entregues no final do exercício consideramos este assunto como significativo para nossa auditoria Como o assunto foi conduzido em nossa auditoria Nossos procedimentos de auditoria incluíram entre outros o entendimento sobre os processos e controles do ciclo da receita incluindo os controles referentes ao processo de reconhecimento da receita no correto período de competência Efetuamos a reconciliação dos relatórios auxiliares de faturamento com os respectivos saldos contábeis Selecionamos em base amostral transações de vendas e inspecionamos a documentação comprobatória que suporta os registros contábeis bem como os comprovantes de entrega de maneira a observar que somente as vendas não entregues foram consideradas pela Companhia em seu ajuste de corte de vendas PÁGINA 112 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Por fim avaliamos a adequação das divulgações da Companhia em relação a esse assunto Consideramos que os critérios adotados pela administração para o reconhecimento da receita no correto período de competência são razoáveis e consistentes com as divulgações efetuadas Porque é um PAA Recuperabilidade dos ágios provenientes de combinação de negócios Notas 121 e 14 A Companhia em 31 de dezembro de 2022 apresenta em suas demonstrações financeiras individuais e consolidadas saldos significativos registrados no ativo intangível relacionados a ágios decorrentes de combinações de negócios fundamentados em expectativa de rentabilidade futura As unidades geradoras de caixa UGCs as quais os ágios estão alocados são testadas anualmente pela administração A administração determinou o valor recuperável das referidas UGCs pela abordagem do valor em uso calculado com base na metodologia do fluxo de caixa descontado As projeções de caixa incluem dados e premissas que envolvem julgamentos significativos por parte da administração tais como taxa de desconto taxa de crescimento na perpetuidade e taxa de crescimento estimado para resultado operacional Este assunto foi considerado como um dos principais assuntos de auditoria tendo em vista a relevância do saldo dos ágios bem como o fato de que variações nas principais premissas utilizadas podem impactar significativamente os fluxos de caixa projetados e o valor recuperável desses ativos com o consequente impacto nas demonstrações financeiras Como o assunto foi conduzido em nossa auditoria Nossos procedimentos de auditoria incluíram entre outros o entendimento do processo de mensuração do valor recuperável das UGCs as quais os ágios foram alocados Envolvemos nossos especialistas da área de finanças corporativas para nos apoiar na avaliação do modelo de fluxo de caixa descontado e das principais premissas utilizadas nas projeções dos fluxos de caixa futuros comparandoas quando disponíveis com dados de mercado Efetuamos também análise de sensibilidade das principais premissas para avaliar situações em que as variações resultariam em eventual necessidade de registro de impairment Consideramos que os critérios e premissas adotados pela administração da Companhia na avaliação do valor recuperável para fins do teste de impairment dos ágios são razoáveis e consistentes com dados e informações obtidos Outros assuntos Demonstrações do Valor Adicionado As demonstrações individual e consolidada do valor adicionado DVA referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2022 elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras da Companhia Para a formação de nossa opinião avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras e registros contábeis conforme aplicável e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado Em nossa opinião essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras individuais e consolidadas e o relatório do auditor A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e ao fazêlo considerar se esse relatório está de forma relevante inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou de outra forma aparenta estar distorcido de forma relevante Se com base no trabalho realizado concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato Não temos nada a relatar a este respeito Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras individuais e consolidadas A administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro Na elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando divulgando quando aplicável os assuntos relacionados com a sua continuidade PÁGINA 113 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 DFP Demonstragées Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versao 3 operacional e 0 uso dessa base contabil na elaboragao das demonsiracoes financeiras a nao ser que a administragao pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operagées ou nao tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operagées Os responsaveis pela governanga da Companhia e suas controladas sao aqueles com responsabilidade pela supervisao do processo de elaboragao das demonstragées financeiras Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstracées financeiras individuais e consolidadas Nossos objetivos sao obter seguranga razoavel de que as demonstracées financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto estao livres de distorgao relevante independentemente se causada por fraude ou erro e emitir relatorio de auditoria contendo nossa opiniao Seguranga razoavel é um alto nivel de seguranga mas nao uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorgées relevantes existentes As distorgdes podem ser decorrentes de fraude ou erro e sao consideradas relevantes quando individualmente ou em conjunto possam influenciar dentro de uma perspectiva razoavel as decis6es econémicas dos usuarios tomadas com base nas referidas demonstragées financeiras Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria Além disso Identificamos e avaliamos os riscos de distorgao relevante nas demonstragées financeiras individuais e consolidadas independentemente se causada por fraude ou erro planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos bem como obtemos evidéncia de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opiniao O risco de nao detecgao de distorgao relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro ja que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos conluio falsificagao omissao ou representacoes falsas intencionais Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados as circunstancias mas nao com o objetivo de expressarmos opiniao sobre a eficacia dos controles internos da Companhia e suas controladas Avaliamos a adequagao das politicas contabeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contabeis e respectivas divulgagées feitas pela administragao Concluimos sobre a adequagao do uso pela administragao da base contabil de continuidade operacional e com base nas evidéncias de auditoria obtidas se existe incerteza relevante em relagao a eventos ou condigdes que possam levantar divida significativa em relagdo a capacidade de continuidade operacional da Companhia Se concluirmos que existe incerteza relevante devemos chamar atengao em nosso relatdério de auditoria para as respectivas divulgagdes nas demonstragées financeiras individuais e consolidadas ou incluir modificagao em nossa opiniao se as divulgagdes forem inadequadas Nossas conclus6es estao fundamentadas nas evidéncias de auditoria obtidas até a data de nosso relatério Todavia eventos ou condigdes futuras podem levar a Companhia a nao mais se manter em continuidade operacional Avaliamos a apresentagao geral a estrutura e o conteudo das demonstrag6es financeiras individuais e consolidadas inclusive as divulgagdes e se essas demonstrag6ées financeiras representam as correspondentes transag6es e os eventos de maneira compativel com 0 objetivo de apresentagao adequada Obtemos evidéncia de auditoria apropriada e suficiente referente as informagées financeiras das entidades ou atividades de negdcio do grupo para expressar uma opiniao sobre as demonstracoées financeiras individuais e consolidadas Somos responsaveis pela diregao supervisao e desempenho da auditoria do grupo e consequentemente pela opiniao de auditoria Comunicamonos com os responsaveis pela governanga a respeito entre outros aspectos do alcance e da época dos trabalhos de auditoria planejados e das constatagées significativas de auditoria inclusive as deficiéncias significativas nos controles internos que eventualmente tenham sido identificadas durante nossos trabalhos Fornecemos também aos responsaveis pela governanga declaragao de que cumprimos com as exigéncias éticas relevantes incluindo os requisitos aplicaveis de independéncia e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independéncia incluindo quando aplicavel as respectivas salvaguardas Dos assuntos que foram objeto de comunicagao com os responsaveis pela governanga determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstragées financeiras do exercicio corrente e que dessa maneira constituem os principais assuntos de auditoria Descrevemos esses assuntos em nosso relatdério de auditoria a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgagao publica do assunto ou quando em circunstancias extremamente raras determinarmos que o assunto nao deve ser comunicado em nosso relatério porque as consequéncias adversas de tal comunicagao podem dentro de uma perspectiva razoavel superar os beneficios da comunicagao para o interesse publico Sao Paulo 9 de fevereiro de 2023 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes Ltda CRC 2SP00016005 Marcelo Orlando Contador CRC 1SP217518O7 PAGINA 114 de 117 DFP Demonstragées Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versao 3 Pareceres e Declaracoes Relatorio Resumido do Comité de Auditoria estatutario previsto em regulamentacao especifica da CVM Parecer do Comité de Auditoria ALPARGATAS SA Companhia Aberta CNPu 61079117000105 Parecer do Comité de Auditoria O Diretor de Finangas e Relagao com Investidores apresentou os principais indicadores financeiros para o exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 Os auditores independentes apresentaram o relatério dos auditores independentes para o exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 Depois dos esclarecimentos e de analisados e debatidos os aspectos relevantes das referidas demonstragées financeiras individuais e consolidadas juntamente com os auditores independentes os integrantes do Comité de Auditoria emitiram o seguinte parecer Concluida a revisao das Demonstragées financeiras individuais e consolidadas referentes ao exercicio findo em 31 de dezembro de 2022 e constatada a exatidao de todos os elementos apreciados considerando o relatério sem ressalva da PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes os membros efetivos do Comité de Auditoria da Alpargatas SA sao da opiniao de que esses documentos refletem adequadamente a situagao patrimonial a posigao financeira e as atividades desenvolvidas pela sociedade no exercicio e reunem condigdes de serem submetidos a apreciagao do Conselho de Administragao Sao Paulo 09 de fevereiro de 2023 Ricardo Baldin Coordenador do comité Carlos A Reis de Athayde Fernandes Membro do Comité Rodolfo Villela Marino Membro do Comité PAGINA 115 de 117 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas DECLARAÇÃO DA DIRETORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS De acordo com o artigo 25 parágrafo 1º inciso VI da Instrução CVM nº 48009 a Diretoria declara que revisou discutiu e concordou com as demonstrações financeiras individuais e consolidadas do exercício findo em 31 de dezembro de 2022 da Alpargatas SA São Paulo 09 de fevereiro de 2023 Roberto Funari Diretorpresidente Adalberto Fernandes Granjo José Roberto Martinez Daniello Julian Garrido Del Val Neto PÁGINA 116 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente DECLARAÇÃO DA DIRETORIA SOBRE O RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE De acordo com o artigo 25 parágrafo 1º inciso V da Instrução CVM nº 48009 a Diretoria declara que revisou discutiu e concordou com as opiniões expressas no relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas do exercício findo em 31 de dezembro de 2022 da Alpargatas SA São Paulo 09 de fevereiro de 2023 Roberto Funari Diretorpresidente Adalberto Fernandes Granjo José Roberto Martinez Daniello Julian Garrido Del Val Neto PÁGINA 117 de 117 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 ALPARGATAS SA Versão 3