Administração Financeira

Exercício 5 Calcule o montante de duplicatas a receber em atraso de uma empresa com um total de duplicatas a receber de R4000 e Vendas Brutas totais de R 36000 no ano distribuídas da seguinte forma 20 das Vendas em 30 dias 40 das Vendas em 60 dias 40 das vendas à vista Exercício 6 Com base nos dados abaixo calcule a Necessidade de Capital de Giro o Capital de Giro o Saldo de Tesouraria e monte o Balanço Patrimonial Ajustado para 19x0 e 19x1 de uma empresa do setor de varejo voltada para a comercialização de bens populares que trabalha com um giro rápido de estoques recebimento rápido de vendas e prazo elevado de pagamento a fornecedores 19x0 Vendas R 540 Mil CMV 80 das Vendas Prazo Médio de Recebimento de Vendas 7 dias Prazo Médio de Estocagem 20 dias Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores 60 dias Patrimônio Líquido no final de 19x0 R 100 Mil Exigível à Longo Prazo no final de 19x0 R 20 Mil Ativo Permanente RLP no final de 19x0 R 140 Mil 19x1 Vendas crescem a R 810 Mil com um Lucro Líquido R 10 Mil Exercício 5 Cálculo das Duplicatas a Receber em Atraso Sabemos que Vendas Brutas Totais R 36000 Vendas a prazo com duplicatas a receber o 30 dias 20 o 60 dias 40 Vendas à vista 40 O total de duplicatas a receber vendas a prazo é 7200 14400 21600 A empresa informa que tem R 4000 de duplicatas a receber em atraso Como o total de duplicatas a receber é R 21600 o percentual de atraso sobre o total de duplicatas a receber é frac400021600 imes 100 approx 1852 Ou seja 1852 das duplicatas estão em atraso Exercício 6 Cálculo da Necessidade de Capital de Giro NCG Capital de Giro CG e Saldo de Tesouraria Passo 1 Determinar a Necessidade de Capital de Giro NCG A NCG é dada pela fórmula NCG Contas a Receber Estoques Fornecedores Ano 19x0 1 Contas a Receber o Vendas anuais R 540000 o Prazo médio de recebimento 7 dias o Contas a receber frac540000365 imes 7 R 10356 2 Estoques o Custo das Mercadorias Vendidas CMV 80 das vendas 540000 imes 80 R 432000 Estoques frac432000365 imes 20 R 23671 3 Fornecedores o Prazo médio de pagamento 60 dias o Fornecedores a pagar frac432000365 imes 60 R 71014 NCG19x0 10356 23671 71014 R 37987 Ano 19x1 1 Contas a Receber o Vendas anuais R 810000 o Prazo médio de recebimento 7 dias o Contas a receber frac810000365 imes 7 R 15534 2 Estoques o CMV 80 das vendas 810000 imes 80 R 648000 frac648000365 imes 20 R 35507 3 Fornecedores o Prazo médio de pagamento 60 dias o Fornecedores a pagar frac648000365 imes 60 R 106521 NCG19x1 15534 35507 106521 R 55480 Passo 2 Cálculo do Capital de Giro CG CG Patrimônio Líquido Exigível a Longo Prazo Ativo Permanente Ano 19x0 CG19x0 100000 20000 140000 R 20000 Ano 19x1 Sabemos que o Lucro Líquido foi de R 10000 então o novo Patrimônio Líquido será PL19x1 100000 10000 110000 CG19x1 110000 20000 140000 R 10000 Passo 3 Cálculo do Saldo de Tesouraria ST ST CG NCG Ano 19x0 ST19x0 20000 37987 17987 Ano 19x1 ST19x1 10000 55480 45480 Balanço Patrimonial Ajustado Conclusões A NCG negativa indica que a empresa financia sua operação com fornecedores sem precisar de capital próprio para giro O Saldo de Tesouraria positivo e crescente mostra que a liquidez está melhorando O Capital de Giro continua negativo mas está melhorando devido ao crescimento do lucro