Demonstrações Contábeis

Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 4 Demonstração do Resultado 6 Demonstração do Resultado Abrangente 7 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 8 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 10 DMPL 01012021 à 31122021 11 DMPL 01012020 à 31122020 12 Demonstração de Valor Adicionado 13 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 15 Balanço Patrimonial Passivo 17 Demonstração do Resultado 19 Demonstração do Resultado Abrangente 20 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 21 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 23 DMPL 01012021 à 31122021 24 DMPL 01012020 à 31122020 25 Demonstração de Valor Adicionado 26 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho 28 Notas Explicativas 38 Pareceres e Declarações Relatório do Auditor Independente Sem Ressalva 114 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 117 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 118 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Dados da Empresa Composição do Capital Número de Ações Mil Último Exercício Social 31122022 Do Capital Integralizado Ordinárias 1028701 Preferenciais 474085 Total 1502786 Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA 1 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 1 Ativo Total 8080814 8747004 7127479 101 Ativo Circulante 4001585 5081001 4221519 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 859145 1363493 1519644 10103 Contas a Receber 1853315 1950486 1468652 1010301 Clientes 1757667 1868294 1419550 1010302 Outras Contas a Receber 95648 82192 49102 10104 Estoques 749505 1229392 635905 10106 Tributos a Recuperar 135703 132599 181451 10108 Outros Ativos Circulantes 403917 405031 415867 1010803 Outros 403917 405031 415867 101080301 Créditos com Partes Relacionadas 401039 336707 368526 101080302 Operações com Derivativos 2878 68324 47341 102 Ativo Não Circulante 4079229 3666003 2905960 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 423695 495991 373177 1020104 Contas a Receber 53824 45519 12706 102010402 Outras Contas a Receber 53824 45519 12706 1020107 Tributos Diferidos 201626 164335 238777 1020109 Créditos com Partes Relacionadas 38621 26409 11622 102010904 Créditos com Outras Partes Relacionadas 38621 26409 11622 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 129624 259728 110072 102011003 Operações com Derivativos 261 178 1350 102011004 Impostos a Recuperar 15994 159948 11657 102011005 Depósitos para Recursos e Outros 113369 99602 97065 10202 Investimentos 2523916 2203390 1714036 1020201 Participações Societárias 2523916 2203390 1714036 102020102 Participações em Controladas 2452135 2059779 1558738 102020103 Participações em Controladas em Conjunto 70083 141913 153594 102020104 Outros Investimentos 1698 1698 1704 10203 Imobilizado 1113544 948427 789889 PÁGINA 2 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 1020301 Imobilizado em Operação 979882 825014 698554 1020302 Direito de Uso em Arrendamento 133662 123413 91335 10204 Intangível 18074 18195 28858 PÁGINA 3 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 2 Passivo Total 8080814 8747004 7127479 201 Passivo Circulante 4948445 5552562 4051902 20101 Obrigações Sociais e Trabalhistas 104650 113174 96286 2010101 Obrigações Sociais 0 0 96286 2010102 Obrigações Trabalhistas 104650 113174 0 20102 Fornecedores 2947996 3580124 2853570 2010201 Fornecedores Nacionais 2887288 3463466 2720922 2010202 Fornecedores Estrangeiros 60708 116658 132648 20103 Obrigações Fiscais 205846 179128 182047 20104 Empréstimos e Financiamentos 1030233 1041160 262533 2010401 Empréstimos e Financiamentos 1030233 1041160 262533 201040101 Em Moeda Nacional 1030233 1041160 262533 20105 Outras Obrigações 659720 638976 657466 2010501 Passivos com Partes Relacionadas 116639 117991 191531 201050101 Débitos com Coligadas 116639 117991 191531 2010502 Outros 543081 520985 465935 201050204 Operações com Derivativos 78025 5423 31002 201050205 Passivo de Arrendamento 26920 28855 34781 201050220 Outros Passivos 438136 486707 400152 202 Passivo Não Circulante 955898 1087452 1148780 20202 Outras Obrigações 760909 864725 850195 2020201 Passivos com Partes Relacionadas 610553 746622 762446 202020101 Débitos com Coligadas 610553 746622 762446 2020202 Outros 150356 118103 87749 202020203 Obrigações Fiscais 36225 20326 23340 202020204 Passivo de arrendamento 114131 97777 64409 20204 Provisões 194989 222727 298585 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 71983 84915 113278 202040101 Provisões Fiscais 22899 21645 17324 PÁGINA 4 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 202040102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 30212 40787 64773 202040104 Provisões Cíveis 18872 22483 31181 2020402 Outras Provisões 123006 137812 185307 202040205 Outros Passivos 50532 58364 95344 202040206 Operações com Derivativos 2201 1944 3463 202040208 Plano de Assistência Médica 70273 77504 86500 203 Patrimônio Líquido 2176471 2106990 1926797 20301 Capital Social Realizado 1159103 1159103 1159103 20302 Reservas de Capital 274859 257673 234355 2030207 Pagamento Baseado em Ações 274859 257673 234355 20304 Reservas de Lucros 838663 710191 639889 2030401 Reserva Legal 231820 231820 231820 2030405 Reserva de Retenção de Lucros 367836 306500 305928 2030407 Reserva de Incentivos Fiscais 239007 171871 102141 20306 Ajustes de Avaliação Patrimonial 35690 45678 5602 20307 Ajustes Acumulados de Conversão 60464 65655 112152 PÁGINA 5 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 8147441 8853464 7178230 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 7122379 7673394 5943589 303 Resultado Bruto 1025062 1180070 1234641 304 DespesasReceitas Operacionais 341543 104321 261314 30401 Despesas com Vendas 361663 390723 305397 30402 Despesas Gerais e Administrativas 351178 312984 335240 3040201 Gerais e Administrativas 351178 312984 335240 30404 Outras Receitas Operacionais 34111 148264 41419 30405 Outras Despesas Operacionais 37032 2715 7262 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 374219 453837 345166 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 683519 1075749 973327 306 Resultado Financeiro 274065 39955 103329 30601 Receitas Financeiras 343745 356743 401324 30602 Despesas Financeiras 617810 396698 504653 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 409454 1035794 869998 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 7261 55469 157627 30801 Corrente 11887 1672 192659 30802 Diferido 4626 53797 35032 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 416715 980325 712371 311 LucroPrejuízo do Período 416715 980325 712371 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 3990101 ON 027729 065234 047403 39902 Lucro Diluído por Ação 3990201 ON 027729 065234 047403 PÁGINA 6 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 401 Lucro Líquido do Período 416715 980325 712371 402 Outros Resultados Abrangentes 76177 86573 54686 403 Resultado Abrangente do Período 340538 1066898 767057 PÁGINA 7 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 338358 300753 1697170 60101 Caixa Gerado nas Operações 303517 777131 797573 6010101 Lucro líquido antes do imposto de renda e contribuição social 409454 1035794 869998 6010103 Depreciação amortização e exaustão 144489 141538 139123 6010104 Equivalência patrimonial 374219 453837 345166 6010105 Provisão e baixa de Ativos 4719 14682 8931 6010107 Encargos Financeiros sobre financiamento 56966 72487 11380 6010108 Provisões para demandas judiciais e administrativas e atualização monetária 10270 10283 51197 6010109 Ajuste a valor presente 16687 29202 20446 6010110 Provisões para perda no estoque 4579 12235 790 6010111 Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa 3600 2994 19585 6010112 Remuneração Baseada em Ações 17186 23318 21136 6010113 Ganhos com Operações com Derivativos 69 48 24651 6010116 Amortização do direito de uso de contratos de arrendamento 39254 31924 32956 6010117 Apropriação de encargos financeiros de contratos de arrendamento 15256 4526 11918 6010119 Reconhecimento de crédito tributário 4056 89659 5720 6010120 Ganho líquido na venda de investimentos 1795 0 0 60102 Variações nos Ativos e Passivos 36514 371316 1088301 6010201 Clientes 101604 460734 219466 6010202 Estoques 487942 637151 77508 6010203 Impostos a recuperar 145739 9578 506198 6010204 Contas a receber partes relacionadas 64332 7420 40663 6010206 Demais ativos 19370 68788 24407 6010207 Fornecedores 613494 765429 666784 6010208 Contas a pagar partes relacionadas 1218 73540 187814 6010209 Obrigações com pessoal 8524 16888 6713 6010210 Impostos e contribuições 46907 89146 38325 6010211 Demais passivos 41176 14432 72347 PÁGINA 8 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 60103 Outros 1673 105062 188704 6010301 Pagamento de IR e CS 1673 105062 188704 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 364696 328473 147518 60201 Investimentos em ativo imobilizado e intangível 319363 241265 131895 60202 Investimentos em empreendimento controlado em conjunto 45333 87208 15623 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 478010 128431 1123069 60301 Ingressos pagamentos de financiamentos 1075 796428 237006 60303 Juros pagos sobre financiamentos 12002 17801 169 60304 Mútuo e CC entre partes relacionadas 148500 31654 251840 60305 Juros recebidos pagos sobre mútuos 50866 26005 16509 60306 Dividendos recebidos 72660 98188 0 60307 Dividendos pagos 290037 906501 575686 60309 Pagamento de contratos de arrendamentos 50340 41086 41859 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 504348 156151 426583 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1363493 1519644 1093061 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 859145 1363493 1519644 PÁGINA 9 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 1159103 257673 710191 0 19977 2106990 503 Saldos Iniciais Ajustados 1159103 257673 710191 0 19977 2106990 504 Transações de Capital com os Sócios 0 17186 288242 0 0 271056 50405 Ações em Tesouraria Vendidas 0 0 290037 0 0 290037 50406 Dividendos 0 0 1795 0 0 1795 50408 Pagamento Baseado em Ações 0 17186 0 0 0 17186 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 416714 85495 331219 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 416714 0 416714 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 85495 85495 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 90686 90686 5050206 Variação Cambial de Investidas no Exterior 0 0 0 0 130054 130054 5050209 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 0 0 0 0 135245 135245 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 416714 416714 0 0 50602 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 67136 67136 0 0 50605 Retenção de Lucros 0 0 349578 349578 0 0 507 Saldos Finais 1159103 274859 838663 0 105472 2167153 PÁGINA 10 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012021 à 31122021 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 1159103 234355 639889 0 106550 1926797 503 Saldos Iniciais Ajustados 1159103 234355 639889 0 106550 1926797 504 Transações de Capital com os Sócios 0 0 305912 604111 0 910023 50406 Dividendos 0 0 305912 604111 0 910023 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 980325 30762 1011087 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 980325 0 980325 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 30762 30762 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 30762 30762 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 376214 376214 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 69731 69731 0 0 50605 Retenção de Lucros 0 0 306483 306483 0 0 507 Saldos Finais 1159103 234355 710191 0 75788 2027861 PÁGINA 11 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012020 à 31122020 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 1159103 213219 1807523 0 161236 3018609 503 Saldos Iniciais Ajustados 1159103 213219 1807523 0 161236 3018609 504 Transações de Capital com os Sócios 0 21136 1880005 0 0 1858869 50406 Dividendos 0 0 1880005 0 0 1880005 50408 Pagamento Baseado em Ações 0 21136 0 0 0 21136 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 712371 54686 767057 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 712371 0 712371 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 54686 54686 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 11165 11165 5050206 Variação Cambial de Investidas no Exterior 0 0 0 0 2479 2479 5050207 Ganho e Perda Atuarial 0 0 0 0 407 407 5050209 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 0 0 0 0 40635 40635 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 712371 712371 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 53819 53819 0 0 50605 Retenção de Lucros 0 0 658552 658552 0 0 507 Saldos Finais 1159103 234355 639889 0 106550 1926797 PÁGINA 12 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 701 Receitas 10853512 12101299 9783279 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 10825731 11956029 9761445 70102 Outras Receitas 34111 148264 41419 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 6330 2994 19585 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 8433923 9456577 7209477 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 8257693 9294420 7084426 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 143119 162157 125051 70204 Outros 33111 0 0 703 Valor Adicionado Bruto 2419589 2644722 2573802 704 Retenções 144489 173462 172079 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 144489 173462 172079 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 2275100 2471260 2401723 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 717964 810580 746490 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 374219 453837 345166 70602 Receitas Financeiras 343745 356743 401324 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 2993064 3281840 3148213 708 Distribuição do Valor Adicionado 2993064 3281840 3148213 70801 Pessoal 1152483 1167652 940681 7080101 Remuneração Direta 765222 771536 767801 7080102 Benefícios 343070 354871 139122 7080103 FGTS 44191 41245 33758 70802 Impostos Taxas e Contribuições 730756 676070 934487 7080201 Federais 572929 562579 623740 7080202 Estaduais 153630 109646 306408 7080203 Municipais 4197 3845 4339 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 693110 457793 560674 7080301 Juros 617810 396698 504653 7080302 Aluguéis 75300 61095 56021 70804 Remuneração de Capitais Próprios 416715 980325 712371 PÁGINA 13 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Individuais Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 416715 980325 712371 PÁGINA 14 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 1 Ativo Total 8434866 9164610 7100413 101 Ativo Circulante 5972765 6930814 5421277 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 1518512 1676929 1906997 10103 Contas a Receber 2965460 2978966 2280905 1010301 Clientes 2800088 2842092 2190542 1010302 Outras Contas a Receber 165372 136874 90363 10104 Estoques 1174435 1863893 913119 10106 Tributos a Recuperar 268323 253662 249043 10108 Outros Ativos Circulantes 46035 157364 71213 1010803 Outros 46035 157364 71213 101080301 Créditos com Partes Relacionadas 43157 89040 23872 101080302 Operações com Derivativos 2878 68324 47341 102 Ativo Não Circulante 2462101 2233796 1679136 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 818427 836296 610047 1020104 Contas a Receber 57165 48623 13784 102010401 Clientes 0 0 784 102010402 Outras Contas a Receber 57165 48623 13000 1020107 Tributos Diferidos 222429 233665 327960 1020109 Créditos com Partes Relacionadas 38621 26409 11622 102010904 Créditos com Outras Partes Relacionadas 38621 26409 11622 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 500212 527599 256681 102011003 Operações com Derivativos 261 178 1350 102011004 Impostos a Recuperar 184288 352274 132798 102011005 Depósitos para Recursos e Outros 315663 175147 122533 10202 Investimentos 71781 143611 155298 1020201 Participações Societárias 71781 143611 155298 102020104 Participações em Controladas em Conjunto 70083 141913 153594 102020105 Outros Investimentos 1698 1698 1704 10203 Imobilizado 1543873 1229302 883673 PÁGINA 15 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 1020301 Imobilizado em Operação 1395633 1096300 791160 1020302 Direito de Uso em Arrendamento 148240 133002 92513 10204 Intangível 28020 24587 30118 PÁGINA 16 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 2 Passivo Total 8434866 9164610 7100413 201 Passivo Circulante 5737324 6539782 4686016 20101 Obrigações Sociais e Trabalhistas 120326 129039 105655 2010102 Obrigações Trabalhistas 120326 129039 105655 20102 Fornecedores 3424467 4191681 3349451 2010201 Fornecedores Nacionais 3311683 3934959 3096471 2010202 Fornecedores Estrangeiros 112784 256722 252980 20103 Obrigações Fiscais 268634 252348 243451 20104 Empréstimos e Financiamentos 1122339 1183021 297175 2010401 Empréstimos e Financiamentos 1122339 1183021 297175 201040101 Em Moeda Nacional 1122339 1183021 297175 20105 Outras Obrigações 801558 783693 690284 2010501 Passivos com Partes Relacionadas 111951 70905 86735 201050101 Débitos com Coligadas 111951 70905 86735 2010502 Outros 689607 712788 603549 201050204 Operações com Derivativos 78025 5423 31002 201050205 Passivo de Arrendamento 30764 39250 35933 201050220 Outros Passivos 580818 668115 536614 202 Passivo Não Circulante 516189 514596 485786 20202 Outras Obrigações 201970 155411 140282 2020201 Passivos com Partes Relacionadas 40528 36597 52422 202020101 Débitos com Coligadas 40528 36597 52422 2020202 Outros 161442 118814 87860 202020203 Obrigações Fiscais 36225 20326 23340 202020204 Passivo de arrendamento 125217 98488 64520 20204 Provisões 314219 359185 345504 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 180445 213900 144302 202040101 Provisões Fiscais 119293 111362 17723 202040102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 38133 63774 86451 PÁGINA 17 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 31122022 Penúltimo Exercício 31122021 Antepenúltimo Exercício 31122020 202040104 Provisões Cíveis 23019 38764 40128 2020402 Outras Provisões 133774 145285 201202 202040205 Outros Passivos 61300 65837 111239 202040206 Operações com Derivativos 2201 1944 3463 202040208 Plano de Assistência Médica 70273 77504 86500 203 Patrimônio Líquido Consolidado 2181353 2110232 1928611 20301 Capital Social Realizado 1159103 1159103 1159103 20302 Reservas de Capital 274859 257673 234355 2030207 Pagamento baseado em ações 274859 257673 234355 20304 Reservas de Lucros 838663 710191 639889 2030401 Reserva Legal 231820 231820 231820 2030405 Reserva de Retenção de Lucros 367836 306500 305928 2030407 Reserva de Incentivos Fiscais 239007 171871 102141 20306 Ajustes de Avaliação Patrimonial 35690 45678 5602 20307 Ajustes Acumulados de Conversão 60464 65655 112152 20309 Participação dos Acionistas Não Controladores 4882 3242 1814 PÁGINA 18 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 10798149 11380278 9258703 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 9108069 9365276 7388418 303 Resultado Bruto 1690080 2015002 1870285 304 DespesasReceitas Operacionais 935357 918039 891795 30401 Despesas com Vendas 645462 691380 561195 30402 Despesas Gerais e Administrativas 407245 371219 383429 3040201 Gerais e Administrativas 407245 371219 383429 30404 Outras Receitas Operacionais 199115 176331 75841 30405 Outras Despesas Operacionais 41492 20084 15548 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 40273 11687 7464 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 754723 1096963 978490 306 Resultado Financeiro 201693 73064 4332 30601 Receitas Financeiras 686669 490369 564064 30602 Despesas Financeiras 888362 417305 559732 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 553030 1170027 982822 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 134334 188217 269085 30801 Corrente 77672 108680 319013 30802 Diferido 56662 79537 49928 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 418696 981810 713737 311 LucroPrejuízo Consolidado do Período 418696 981810 713737 31101 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 416715 980325 712371 31102 Atribuído a Sócios Não Controladores 1981 1485 1366 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 3990101 ON 027729 065234 047403 39902 Lucro Diluído por Ação 3990201 ON 027729 065234 047403 PÁGINA 19 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 401 Lucro Líquido Consolidado do Período 418696 981810 713737 402 Outros Resultados Abrangentes 76518 86516 54688 403 Resultado Abrangente Consolidado do Período 342178 1068326 768425 40301 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 340538 1066898 767057 40302 Atribuído a Sócios Não Controladores 1640 1428 1368 PÁGINA 20 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 614476 145048 1605997 60101 Caixa Gerado nas Operações 913356 1453619 1300340 6010101 Lucro líquido antes do imposto de renda e contribuição social 553030 1170027 982822 6010103 Depreciação amortização e exaustão 156514 153427 150109 6010104 Equivalência patrimonial 40273 11687 7464 6010105 Provisão e baixa de Ativos 4944 14769 10201 6010107 Encargos financeiros sobre financiamento 147 1131 13587 6010108 Provisões para demandas judiciais e administrativas e atualização monetária 16399 110618 51432 6010109 Ajuste a valor presente 796 20241 16990 6010110 Provisões para perda no estoque 4224 17474 5537 6010111 Provisões para créditos de liquidação duvidosa 7998 6794 36599 6010112 Remuneração Baseada em ações 17186 23318 21136 6010113 Ganhos com Operações com Derivativos 69 48 24651 6010116 Amortização do direito de uso de contratos de arrendamento 49790 39981 35117 6010117 Apropriação de encargos financeiros de contratos de arrendamento 15617 5318 12094 6010118 Efeito da aplicação do CPC 42 Hiperinflação 51658 38388 35970 6010119 Reconhecimento de crédito tributário 7084 119120 42215 6010120 Ganho líquido na venda de investimentos 1795 0 0 60102 Variações nos Ativos e Passivos 193503 1089991 603425 6010201 Clientes 18847 680953 714241 6010202 Estoques 682463 1003105 149968 6010203 Impostos a recuperar 161242 104773 513971 6010204 Contas a receber partes relacionadas 45883 67202 15580 6010206 Demais ativos 176806 135097 6905 6010207 Fornecedores 863101 744601 824407 6010208 Contas a pagar partes relacionadas 41046 15846 108036 6010209 Obrigações com pessoal 8713 23384 9375 6010210 Impostos e contribuições 59143 115381 63743 6010211 Demais passivos 153507 33619 84263 PÁGINA 21 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 60103 Outros 105377 218580 297768 6010301 Pagamento de IR e CS 105377 218580 297768 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 351272 274306 145604 60201 Investimentos em ativo imobilizado e intangível 342284 259046 140178 60202 Investimentos em empreendimento controlado em conjunto 0 0 15623 60203 Variação de investimento no exterior 8988 15260 10197 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 421621 100811 1186980 60301 Ingressos pagamentos de financiamentos 48110 904825 298109 60303 Juros pagos sobre financiamentos 12572 18978 557 60304 Mútuo e CC entre partes relacionadas 8500 31654 251840 60305 Juros recebidos pagos sobre mútuos 0 0 16509 60307 Dividendos pagos 290037 906501 575686 60309 Pagamento de contratos de arrendamentos 62402 48503 44279 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 158417 230069 273413 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1676929 1906998 1633584 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 1518512 1676929 1906997 PÁGINA 22 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012022 à 31122022 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 1159103 257673 710191 0 19977 2106990 3242 2110232 503 Saldos Iniciais Ajustados 1159103 257673 710191 0 19977 2106990 3242 2110232 504 Transações de Capital com os Sócios 0 17186 288242 0 0 271056 0 271056 50405 Ações em Tesouraria Vendidas 0 0 290037 0 0 290037 0 290037 50406 Dividendos 0 0 1795 0 0 1795 0 1795 50408 Pagamento Baseado em Ações 0 17186 0 0 0 17186 0 17186 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 416714 76177 340537 1640 342177 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 416714 0 416714 1981 418695 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 76177 76177 341 76518 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 90686 90686 0 90686 5050206 Variação Cambial de Investidas no Exterior 0 0 0 0 130054 130054 341 130395 5050207 Ganho e Perda Atuarial 0 0 0 0 9318 9318 0 9318 5050209 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 0 0 0 0 135245 135245 0 135245 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 416714 416714 0 0 0 0 50602 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 67136 67136 0 0 0 0 50605 Retenção de Lucros 0 0 349578 349578 0 0 0 0 507 Saldos Finais 1159103 274859 838663 0 96154 2176471 4882 2181353 PÁGINA 23 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012021 à 31122021 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 1159103 234355 639889 0 106550 1926797 1814 1928611 503 Saldos Iniciais Ajustados 1159103 234355 639889 0 106550 1926797 1814 1928611 504 Transações de Capital com os Sócios 0 0 305912 604111 0 910023 0 910023 50406 Dividendos 0 0 305912 604111 0 910023 0 910023 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 980325 30762 1011087 1485 1012572 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 980325 0 980325 1485 981810 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 30762 30762 0 30762 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 30762 30762 0 30762 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 69731 69731 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 69731 69731 0 0 0 0 507 Saldos Finais 1159103 234355 403708 306483 75788 2027861 3299 2031160 PÁGINA 24 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012020 à 31122020 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 1159103 213219 1807523 0 161236 3018609 446 3019055 503 Saldos Iniciais Ajustados 1159103 213219 1807523 0 161236 3018609 446 3019055 504 Transações de Capital com os Sócios 0 21136 1880005 0 0 1858869 0 1858869 50406 Dividendos 0 0 1880005 0 0 1880005 0 1880005 50408 Pagamento Baseado em Ações 0 21136 0 0 0 21136 0 21136 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 712371 54686 767057 1368 768425 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 712371 0 712371 1366 713737 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 54686 54686 2 54688 5050201 Ajustes de Instrumentos Financeiros 0 0 0 0 11165 11165 2 11167 5050206 Variação cambial de Investidas no Exterior 0 0 0 0 2479 2479 0 2479 5050207 Ganho e Perda Atuarial 0 0 0 0 407 407 0 407 5050209 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 0 0 0 0 40635 40635 0 40635 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 712371 712371 0 0 0 0 50601 Constituição de Reservas 0 0 53819 53819 0 0 0 0 50605 Retenção de Lucro 0 0 658552 658552 0 0 0 0 507 Saldos Finais 1159103 234355 639889 0 106550 1926797 1814 1928611 PÁGINA 25 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 701 Receitas 13866299 14906734 12191299 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 13676158 14737197 12152057 70102 Outras Receitas 199115 176331 75841 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 8974 6794 36599 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 10788903 11569700 8937935 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 10292549 11095792 8563876 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 463243 473908 374059 70204 Outros 33111 0 0 703 Valor Adicionado Bruto 3077396 3337034 3253364 704 Retenções 156514 193408 185226 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 156514 193408 185226 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 2920882 3143626 3068138 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 646396 478682 556600 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 40273 11687 7464 70602 Receitas Financeiras 686669 490369 564064 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 3567278 3622308 3624738 708 Distribuição do Valor Adicionado 3567278 3622308 3624738 70801 Pessoal 1298715 1322637 1033181 7080101 Remuneração Direta 854789 863500 842091 7080102 Benefícios 396204 414069 154407 7080103 FGTS 47722 45068 36683 70802 Impostos Taxas e Contribuições 867490 826264 1253576 7080201 Federais 611058 633665 685572 7080202 Estaduais 251997 188540 562867 7080203 Municipais 4435 4059 5137 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 982377 491597 624244 7080301 Juros 888362 417305 559732 7080302 Aluguéis 94015 74292 64512 70804 Remuneração de Capitais Próprios 416715 980325 712371 PÁGINA 26 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 DFs Consolidadas Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Último Exercício 01012022 à 31122022 Penúltimo Exercício 01012021 à 31122021 Antepenúltimo Exercício 01012020 à 31122020 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 416715 980325 712371 70805 Outros 1981 1485 1366 7080501 Part Não Controladores nos Lucros Retidos 1981 1485 1366 PÁGINA 27 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho PÁGINA 28 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Comentário de desempenho e Informações gerais A Companhia registrou no exercício findo em 31122022 um lucro líquido de R418695 R981810 em 31122021 uma redução de 574 em relação ao mesmo período no ano anterior Houve uma redução de 51 nas receitas líquidas consolidadas que totalizaram o montante de R10798149 R11380278 em 31122021 O valor patrimonial por ação em 31122022 é de R14483 R14020 em 31122021 apresentado em reais Nº de ações emitidas quantidade apresentada em milhares ON 1028701 PN 474085 Total 1502786 Cotações em 31122022 WHRL3 R478 WHRL4 R505 Contato RI investidoreswhirlpoolcom PÁGINA 29 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Declaração do Conselho de Administração Senhores Acionistas Submetemos à apreciação de V Sas as Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas da Whirlpool SA referentes ao exercício social encerrado em 31122022 Cenário Econômico Mercado Interno Em 2022 além da contínua reparação do impacto causado pela COVID19 a economia mundial sofreu com disrupções na cadeia de suprimentos por conta das consequências de tensões políticas ao redor do mundo principalmente caracterizada pela guerra entre Rússia e Ucrânia As incertezas de certa forma ainda permanecem na cadeia e os reflexos da crise política ficaram evidentes nas atividades econômicas o Fundo Monetário Internacional FMI apontou um crescimento menor do que a média das últimas duas décadas para o PIB mundial no ano de 2022 e o Brasil não escapou dos impactos A medida do Banco Central de conter a alta inflação através de altas taxas de juros seguiu ao longo de todo ano e seguirá no início de 2023 Além disso o Governo Federal deixou de proporcionar os auxílios ao longo do ano que incentivaram o consumo nos últimos períodos Diante desse cenário a divulgação do PIB pelo Banco Central apontou um avanço de 304 A inflação oficial para 2022 medida pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo IPCA fechou o ano com uma taxa de 579 acumulada no ano O índice ficou abaixo dos 1006 acumulados em 2021 Já a taxa básica de juros Selic atingiu 1375 como uma medida de contenção ao avanço da inflação A taxa de desemprego do Brasil caiu para 81 no terceiro trimestre de 2022 sendo este o menor nível desde abril de 2015 Apesar de não apresentar uma variação muito alta quando comparada com o ano anterior a taxa de câmbio que iniciou o ano no patamar de R563 e terminou próximo a R522 teve forte variação ao longo do ano devido às incertezas políticas externas devido à guerra na Ucrânia e também decorrente da forte polarização nas eleições nacionais O mercado segue acompanhando a situação dos juros nos EUA e também dos primeiros meses de atuação do novo governo federal A expectativa econômica para 2023 é de um cenário com desafios conhecidos em relação a 2022 com um crescimento projetado menor economia global desaquecida incertezas fiscais e possibilidade de manutenção da alta taxa básica de juros De acordo com o Boletim Focus do Banco Central 03022023 o PIB está estimado para crescer aproximadamente 08 neste ano enquanto o IPCA deve se manter na casa de 58 SELIC a 1250 e manutenção do câmbio por volta de R525 Mercado Externo No cenário externo a economia mundial seguiu sendo impactada pela COVID19 em 2022 e por graves tensões políticas ao redor do mundo Queda nas atividades econômicas e no consumo principalmente por conta da alta da inflação afetaram o crescimento global que caiu de 59 em 2021 para 34 em 2022 Além disso a guerra na Ucrânia que acontece desde fevereiro de 2022 teve como consequências o aumento significativo dos preços dos derivados de petróleo do gás de cozinha e dos combustíveis na escala de preços do mercado internacional PÁGINA 30 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A China foi assolada por graves problemas econômicos em 2022 São reflexos da estagnação do crescimento no país altos níveis de desemprego principalmente entre os jovens maior nível histórico e em um dos seus principais mercados o imobiliário que está em colapso por constante aumento de dívidas Além disso a disrupção da cadeia de suprimentos afetou severamente as indústrias locais devido à adesão de uma política rígida de Covid Zero Já a expectativa do PIB dos Estados Unidos é de um avanço de 20 sendo uma queda de 4 pontos percentuais contra o ano de 2022 Resultado de forte desaceleração da demanda doméstica e alta nas taxas de juros Na América Latina o PIB apresentou um crescimento de 30 em 2022 ante um avanço de 60 em 2021 Apesar da queda o resultado representa um percentual maior que o esperado devido à elevação dos preços das commodities voltando assim aos níveis prépandêmicos As incertezas globais diante da guerra na Ucrânia as taxas de juros mais altas nos países desenvolvidos e as pressões inflacionárias terão forte impacto sobre as economias na região nos próximos anos estimando novas quedas nas taxas de crescimento para 16 e 23 em 2023 e 2024 Mercados No Brasil o mercado de linha Branca apresentou queda de 8 em relação a 2021 em volume de vendas segundo a GFK Brasil Já o faturamento do varejo com eletrodomésticos cresceu 25 em relação ao mesmo período de 2021 segundo o IBGE Para 2023 esperase um mercado desafiador com a manutenção das altas taxas de juros porém com a expectativa de recuperação gradual na demanda Estimase que esta recuperação será de um aumento em volume de vendas de 74 comparado ao ano anterior Resultados Resultado das Operações No ano de 2022 a receita líquida de vendas da Companhia consolidada totalizou R10798 milhões R11380 milhões em 2021 representando uma redução de 511 em relação ao ano anterior O resultado do exercício após participação em sociedades controladas e coligadas e antes dos impostos foi de R553 milhões R1170 milhões em 2021 equivalente a 55 da receita líquida de vendas e serviços 103 em 2021 Lucro Líquido O lucro líquido do exercício findo em 31122022 alcançou R418 milhões R982 milhões em 2021 equivalente a R02770 por ação R06523 em 2021 A queda de resultados está substancialmente atrelada aos principais eventos econômicos de 2022 que se mostrou um ano bastante desafiador Entre os principais podemos destacar as incertezas políticas do mercado externo e interno que ainda refletem nas atividades econômicas a alta da inflação as variações do dólar e os impactos nos investimentos estrangeiros decorrentes da hiperinflação da Argentina Em 2023 a Companhia prevê cautela no crescimento do mercado no Brasil com um crescimento projetado menor economia global desaquecida incertezas fiscais e possibilidade de manutenção da alta taxa básica de juros PÁGINA 31 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Ação corporativa e responsabilidade Ainda que diante de um cenário desafiador com Eleições e Copa do Mundo as marcas Brastemp e Consul mantiveram sua liderança e pioneirismo frente ao segmento de linha branca no Brasil Ambas atentas às novas necessidades dos consumidores brasileiros trouxeram os temas de conforto e empatia ao público em suas campanhas e comunicações A Brastemp que tem como sua assinatura Sem dúvida Brastemp continuou em 2022 um importante debate sobre a divisão do trabalho doméstico Como tema central de uma de suas principais campanhas chamadas de Divisão Total de Tarefas a marca continua uma importante discussão sobre equidade na divisão de tarefas domésticas e no combate aos estereótipos dentro de casa Outra importante mensagem foi trazida novamente pela marca por meio do frigobar Retrô Produto ícone e desejado por muitos consumidores a marca reforça que a Retrô é para todos O movimento começou com a campanha O Amor é Retrô e Nunca Sai de Moda lançada em 2021 que trouxe a cantora Majur em um carro de som no estilo antigo oferecendo uma declaração de amor aos consumidores Após lançar ainda em 2021 uma edição inspirada em algumas das cores contidas na bandeira LGBTQIAP em 2022 a marca migrou para o Metaverso como a primeira marca de eletrodomésticos a decorar apartamentos no mundo virtual do Jogo Avakin Life A campanha aconteceu no metaverso mas ajudou pessoas reais Parte da venda de retrozinhas no jogo foram doadas a Casa Nem uma casa de apoio ao público LGBTQIAP A marca também reafirmou sua parceria com o programa Masterchef Com produtos que são sinônimo de precisão e performance superior a Brastemp seguiu com a estratégia de patrocínio do programa com foco em transformar qualquer prato em uma experiência digna de chef e reforçar a presença no território da gastronomia Já a marca Consul uma das marcas de eletrodomésticos mais presente nos lares brasileiros sempre conectada às necessidades do consumidor identificou que com a pandemia os brasileiros que estavam acostumados a realizar apenas uma ou duas refeições em casa hoje buscam em suas geladeiras opções para todos os momentos do dia e por consequência a necessidade por eletrodomésticos com alta capacidade aumentou Atendendo a essa necessidade a marca lançou em 2022 novos modelos de refrigeradores de grande capacidade os maiores do segmento frost free ou seja sem necessidade de descongelamento A nova linha conta ainda com espaço Flex ou seja prateleiras que se adaptam a diferentes necessidades Disponível nas cores branca e inox contam com espaço dedicado a cada tipo de alimento facilitando a organização da geladeira para o dia a dia de todas as famílias brasileiras das maiores às menores O lançamento desse refrigerador foi anunciado com uma campanha que tinha um filme de 30 segundos na Televisão As marcas lançaram juntas em 2022 mais de 40 novos produtos Os modelos foram mostrados para diferentes stakeholders em um evento que aconteceu na Bienal do Ibirapuera em agosto e reuniu mais de 600 pessoas em 2 dias No final de 2022 as marcas voltaram para a TV aberta com um grande plano de mídia na Rede Globo Iniciando junto à Black Friday a emissora produziu um programa em formato de Live Commerce com diversos produtos protagonizando o horário nobre Durante o campeonato de futebol mundial que aconteceu no Qatar as marcas estrelaram todos os Top Five segundos que antecedem os jogos Diversos produtos de Brastemp e Consul foram expostos nesse momento e em filmes durante os intervalos comerciais Influenciadores digitais e matérias orgânicas na imprensa completaram a exposição das marcas em 2022 Ações de Responsabilidade Social Instituto Consulado da Mulher A Consul celebrou 20 anos de sua ação social com o Instituto Consulado da Mulher criado para atuar na transformação social por meio do incentivo ao empreendedorismo feminino Nacionalmente o PÁGINA 32 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Instituto seleciona apoia e investe em mulheres empreendedoras oferecendo assessoria na gestão de micro negócios e capacitações para que empreendam de forma mais eficiente Desde 2002 já foram mais de 1500 empreendimentos assessorados em todos os estados do Brasil e mais de 38000 pessoas beneficiadas direta e indiretamente Construímos ao lado delas o mundo que acreditamos e que queremos viver um mundo mais justo e sustentável O Consulado da Mulher conta com uma metodologia própria de assessoria a empreendimentos populares reconhecida pela Fundação Banco do Brasil e Unesco como uma tecnologia social replicável eficaz e que entrega os resultados aos quais se propõe Sua atuação se dá de três maneiras regionalmente a partir da Seleção de Empreendedoras projetos coletivos e individuais e nacionalmente por meio de programas online como o empreendenozap Somente em 2022 beneficiaramse direta e indiretamente 3209 pessoas através da capacitação e consultoria de 1083 empreendimentos Em 2022 a Whirlpool investiu R31 milhões no Consulado da Mulher auxiliando as empreendedoras assessoradas em um aumento de 250 na sua renda A novidade de 2022 foi o empreendenozap Realizamos 3 edições em parceria com as instituições Nestlé Itaú Mulher Empreendedora e a Jasmine Transformamos a já reconhecida metodologia do Instituto em vídeos e exercícios curtos que pudessem ser enviados pelo aplicativo Whatsapp para que mais mulheres pudessem ter acesso ao conhecimento em tempos de pandemia visto que mais de 50 da população do Brasil usa este aplicativo que permite download de conteúdo para assistir offline Investimento Social A Whirlpool já investiu mais de R49 milhões em responsabilidade social nos mais variados setores saúde cultura educação inclusão e diversidade esporte meio ambiente inovação e empreendedorismo dentre outros Em Santa Catarina apoia desde 2012 o Instituto Escola do Teatro Bolshoi no Brasil com patrocínios via Lei Federal de Incentivo à Cultura e com recursos financeiros totalizando mais de R47 milhões investidos Também apoia entidades e iniciativas como o Projeto Resgate a APJ Associação Paralímpica de Joinville o CEPE Centro Esportivo para Pessoas Especiais e o Hospital Angelina Caron No Amazonas apoia instituições e realiza projetos com a APAE Manaus Futebol de Rua pela Educação e a Fundação Amazonas Sustentável Além disso inaugurou em 2022 o primeiro Centro de Eficiência Energética do Amazonas que promoverá atividades com a comunidade e alunos de escolas públicas ao longo de 2023 Em São Paulo apoia instituições como a AACD Orquestra Filarmônica de Rio Claro e Hospital do Amor Em 2022 levou o Instituto Escola do Teatro Bolshoi no Brasil para São Paulo para apresentar o Balé Clássico Giselle em um espetáculo beneficente em prol da AACD Visando o desenvolvimento da comunidade através de legados voltados à sustentabilidade inovação e empreendedorismo e bemestar trabalhamos os 17 Objetivos de Desenvolvimento Sustentável da ONU ODS Realizamos projetos nas comunidades de JoinvilleSC ManausAM Rio ClaroSP e São PauloSP tais como Festival Conhecendo os ODS Latin America considerado pela ONU o maior Festival sobre ODS das Américas o projeto detalhou na prática o que empresas governos escolas universidades e organizações da sociedade civil estão fazendo para atingir as metas globais Durante os 5 dias do Festival que aconteceu de 05 a 09 de Dezembro de 2022 tivemos um verdadeiro PÁGINA 33 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Storytelling com 40 líderes que nos inspiram nos motivam por meio de suas histórias e atitudes cheias de propósito contribuindo para os 5 Ps do Desenvolvimento Sustentável Pessoas Planeta Prosperidade Paz e Parcerias Em uma agenda global precisamos conhecer o que já está sendo pensado para caminharmos todos para o mesmo objetivo um Planeta regenerado A ideia é não deixar ninguém para trás na década da regeneração Robótica nas Escolas em 2022 a Whirlpool realizou a 2ª edição do projeto que conscientizou 899 alunos e 91 professores de 19 escolas públicas sobre o problema social do lixo Foi levado muito conhecimento por meio de oficinas de sucata coleta reciclagem e reutilização de resíduos além de um conteúdo sobre robótica física e elétrica para que os participantes pudessem criar seus protótipos utilizando os kits de robótica oferecidos juntamente com resíduos domésticos coletados em casa O melhor protótipo de cada cidade foi premiado com um tablet Habitat para a Humanidade a comunidade de Heliópolis localizada em São PauloSP recebeu o projeto que foi uma parceria entre Habitat for Humanity e Consulado da Mulher no qual 18 famílias de mulheres empreendedoras em situação de vulnerabilidade social tiveram suas casas reformadas além de um centro comunitário local As mulheres empreendedoras também receberam mentoria do Consulado da Mulher e as crianças da comunidade participaram de oficinas de compostagem Ao todo tivemos mais de 250 mil pessoas impactadas diretamente e aproximadamente 1 milhão indiretamente e mais de 15 mil estudantes de escolas públicas de três estados participando Além disso a participação nos projetos foi de 55 de mulheres e 45 de homens Ações de Sustentabilidade Comprometimento Ambiental No que diz respeito ao compromisso com o meio ambiente a Companhia se baseia em um processo que permita o pleno desenvolvimento de suas atividades garantindo o atendimento de todas as legislações aplicáveis a questões ambientais aliado a mitigação dos impactos ambientais no desenvolvimento de seus produtos e negócios promovendo a redução de consumo de água produtos químicos energia e geração de resíduos desde a concepção de seus produtos até o fim de sua vida útil através do nosso programa de logística reversa Ações de Meio Ambiente Nosso legado é medido também pela redução dos impactos causados pelas nossas ações alinhado a isto a Whirlpool preocupase em garantir o desenvolvimento sustentável em nossos processos através do alinhamento de projetos de engenharia com a chancela dos times de meio ambiente em nossas fábricas propondo diariamente ações voltadas à redução do consumo de recursos naturais e mitigação de impactos causados por nossas atividades em esfera ambiental e social Este alinhamento é chave para que possamos criar uma cultura sustentável em nossa rotina na qual as inovações somente são sustentáveis e aceitas quando respeitam o ambiente nos quais estamos inseridos gerando uma contribuição positiva de nossas ações Pensando no desenvolvimento sustentável nosso compromisso com o meio ambiente e as gerações futuras se faz desde a concepção de nossos produtos com o envolvimento dos times de engenharia e design aliando esforços na busca por produtos que levem o nosso compromisso até a casa dos nossos consumidores Pensando em levar o nosso compromisso até em casa o cuidado com a segurança e saúde de nossos funcionários e prestadores de serviços reforça nossa preocupação em garantir que possam desenvolver suas atividades e cuidar de suas famílias em um equilíbrio entre pessoal e PÁGINA 34 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma profissional através de programas de conscientização e acompanhamento diário de atividades com análise crítica periódica reportada a alta administração Neste aspecto nossos times locais estão focados na busca da melhoria contínua na redução de impactos ambientais priorizando projetos que visam não somente o aumento da reciclabilidade de resíduos com atual taxa de reciclabilidade de 99 nas plantas do Brasil mas principalmente à redução da geração dos mesmos através de ações de eliminação e reuso de materiais além de seguir reforçando o nosso compromisso que iniciou em 2015 de zero resíduos enviados para aterro E quando falamos em compromisso levamos a sério e garantimos o envolvimento a todos os níveis como exemplo do compromisso Net Zero 2030 anunciado em 2021 pelo CEO Global Marc Bitzer Neste aspecto a Whirlpool Brasil segue buscando excelência como a contratação de 100 de energia elétrica renovável para suas plantas no Brasil até 2024 Ações como estas reforçam a nossa responsabilidade para com a natureza nossos funcionários e as gerações futuras e no que depender de nós continuaremos fazendo história As metas do novo decreto de logística reversa para reciclagem de eletroeletrônicos e eletrodomésticos estão em vigor desde 01012021 Requer custos significativos de conformidade e pode receber sanções se as metas crescentes não forem cumpridas A fase 1 administrativaestrutural com vencimento em 2020 foi totalmente cumprida O foco em 2021 foi realizar a fase 2 coletar e tratar Devido ao risco potencial de não cumprimento das metas para 2021 e anos seguintes um plano de contingência está em construção junto à ABREE associação local criada especificamente para lidar com o sistema de recolhimento de eletroeletrônicos no Brasil e autoridades governamentais Os processos de renovação de licenças de funcionamento dependem das metas do Sistema de Logística Reversa e afeta todos os fabricantes e importadores associados à ABREE Cadeia de valor responsável Além do Código de Ética que orienta a conduta dos colaboradores ao se relacionar com públicos de interesse a Companhia também se preocupa com o envolvimento da sua cadeia de valor e com o modo de atuação de seus fornecedores A Whirlpool estabeleceu seu Código de Conduta do Fornecedor em 2006 refletindo nossas expectativas fundamentais Os princípios do Código definem a expectativa da Whirlpool para seus fornecedores nas práticas comerciais A Whirlpool busca fazer negócios com parceiros conceituados e comprometidos com padrões éticos e práticas de negócios compatíveis com os da Whirlpool Este Código se aplica a todos os fornecedores da Whirlpool incluindo todas as instalações dos fornecedores A Whirlpool incentiva fortemente os fornecedores a exceder os requisitos deste Código e a promover as melhores práticas e a melhoria contínua em todas as suas operações A Whirlpool espera que seus fornecedores ajam com responsabilidade em todos os aspectos e garantam que não existam condições abusivas exploratórias ou ilegais em suas cadeias de suprimentos A Whirlpool exige que os fornecedores cumpram todas as leis e regulamentos aplicáveis bem como os princípios definidos no Código Além de solicitar aos nossos fornecedores que certifiquem sua conformidade com nosso Código de Conduta contratamos uma agência terceirizada que conduz auditorias independentes de uma amostra das práticas de nossos fornecedores Falhas materiais em cumprir com nosso Código de Conduta do Fornecedor podem resultar no término de nosso relacionamento com um Fornecedor conforme permitido pela legislação aplicável PÁGINA 35 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Pessoas Visão Ser a melhor Empresa de Cozinha Lavanderia melhorando continuamente a vida em casa Missão Ganhar confiança e criar demanda para nossas marcas em um mundo digital Valores Integridade Respeito Inclusão e Diversidade Uma só Whirlpool Espírito de Vitória Estratégia Entregar liderança em produtos Redefinir o que é produto Vencer a jornada digital do consumidor Reinventar nossa cadeia de valor Inovação e Tecnologia A Whirlpool considera a inovação como um dos pilares fundamentais para a competitividade da empresa e por isso investe em talentos e infraestrutura dentro e fora da empresa Para a Whirlpool inovação significa a melhoria e o desenvolvimento de novos produtos e soluções únicas A empresa não mede esforços e investimentos para antecipar as tendências globais que se traduzem em soluções e benefícios ao consumidor A partir do mapeamento de lacunas de competências e capacidades e do ímpeto de aperfeiçoar soluções bem como desenvolver novos produtos a Whirlpool conta com diversas parcerias com universidades e institutos de PD como SENAI IPT e UFSC o nosso maior parceiro com mais de 25 anos de cooperação Além de realizar conexões com startups para resolver desafios no Programa de Inovação Aberta da ACATE o LinkLab Outra iniciativa relevante é o Inova Talentos um programa em parceria com o Instituto Euvaldo Lodi IEL o Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico CNPq e o Instituto de Pesquisas Tecnológicas IPT que tem por objetivo fomentar projetos de inovação em empresas e capacitar jovens talentos Desde 2013 a Whirlpool implementou mais de 200 bolsistas e desses mais de 29 foram efetivados No Brasil a Whirlpool possui 23 laboratórios de PDI e Centros de Tecnologia em Rio ClaroSP para Lavanderia e Lavalouças em JoinvilleSC para Refrigeração Ar Condicionado e Água Cocção e Microondas e destina 3 a 4 do seu faturamento à pesquisa desenvolvimento e inovação Recentemente a Whirlpool figurou como líder do setor o Anuário Valor Inovação Brasil 2022 publicado pelo Valor Econômico e no ranking 100 Open Corps Esteve também nas primeiras colocações do Prêmio Campeãs da Inovação da Revista Amanhã e do Prêmio Stemmer na categoria Inovação de Impacto Social Reconhecimentos obtidos pela Whirlpool Entre as 50 Melhores Indústrias segundo a GPTW Great Place To Work na 32ª posição 1º lugar na categoria EletrodomésticosEletrônicos no ranking Melhores da Dinheiro pela 9ª vez 1º lugar da categoria Eletroeletrônica do Prêmio Valor Inovação 1º colocada no ranking Top 100 Open Corps na categoria Indústria Eletroeletrônica e Mecânica pela 5ª vez consecutiva PÁGINA 36 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Relatório da AdministraçãoComentário do Desempenho Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Presença no ranking do Valor 1000 do Valor Econômico que reconhece as maiores 1000 empresas do Brasil como a melhor Companhia do setor de Eletroeletrônica pela 5ª vez 1º lugar na categoria Gestão Ambiental do Prêmio Fritz Müller 1º lugar no Prêmio Consumidor Moderno de Excelência em Serviços ao Cliente na categoria IndústriaLinha Branca 1º lugar no Prêmio Conarec 2022 na categoria Indústria A Whirlpool venceu pelo segundo ano consecutivo o Prêmio Expressão de Ecologia na categoria Gestão Ambiental com o projeto Gestão Ambiental Proativa Desenvolvimento de Processo e Produtos Marcas A Brastemp e Consul foram Top Of Mind mais uma vez Na liderança do ranking há 32 anos a Consul é vencedora na categoria Geladeira e a Brastemp segue invicta no 1º lugar em Máquina de Lavar há 16 anos Relacionamento com auditores independentes Atendendo à determinação de divulgação das informações pertinentes ao relacionamento com os auditores independentes nos termos da Instrução CVM nº38103 informamos que no exercício de 2022 a Whirlpool SA utilizou serviços prestados pela RSM Brasil Auditores Independentes SS referentes a auditoria externa independente em conformidade com as regras de independência estabelecidas pelas normas brasileiras e internacionais de auditoria Todos os serviços prestados pela RSM Brasil Auditores Independentes SS de auditoria em geral bem como os de revisão de impostos e obrigações acessórias são em observância às normas locais e internacionais aplicáveis devidamente analisados e aprovados principalmente quanto às questões de independência pela Administração da Companhia Agradecimentos Agradecemos aos nossos parceiros acionistas colaboradores clientes fornecedores instituições financeiras e outros que por mais um ano colaboraram para o desempenho da Companhia e que nos ajudam a cada vez mais superar as dificuldades impostas pelo mercado em busca da lealdade de nossos consumidores São Paulo 24 de março de 2023 Conselho de Administração João Carlos Costa Brega Andrea Neves Clemente Hand Antônio Mendes Bernardo Ribeiro dos Santos Gallina PÁGINA 37 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Índice Comentário de desempenho e informações gerais 29 Declaração do Conselho de Administração 30 Demonstrações financeiras auditadas Balanço patrimonial 39 Demonstração dos resultados 40 Demonstração dos resultados abrangentes 41 Demonstração das mutações do patrimônio líquido 42 Demonstração dos fluxos de caixa 44 Demonstração do valor adicionado 45 Notas explicativas às demonstrações financeiras Contexto operacional 46 Principais eventos ocorridos durante o exercício de 2022 46 Base de preparação e apresentação das informações contábeis individuais e consolidadas 48 Aprovação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 48 Políticas contábeis 53 Caixa e equivalentes de caixa 68 C ontas a receber líquidas 68 Estoques 69 Impostos a recuperar 70 Impostos taxas e contribuições a pagar 71 Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos 72 Partes relacionadas 74 Investimentos em controladas e controlado em conjunto 79 Imobilizado 82 Intangível 87 Fornecedores 87 Empréstimos e financiamentos 88 Outros passivos 89 Provisão para demandas judiciais e administrativas 89 Patrimônio líquido 94 Plano de previdência privada 96 Plano de assistência médica 98 Remuneração baseada em ações 100 Instrumentos financeiros 102 Receita líquida de vendas e serviços 110 Despesas por natureza 111 Outras receitas despesas operacionais 111 Resultado financeiro 112 Eventos subsequentes 112 Relatório do auditor independente sobre a s demonstrações financeiras 114 Parecer do Conselho fiscal 117 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 118 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 119 PÁGINA 38 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Balanço Patrimonial Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Controladora Consolidado Ativo Nota 31122022 31122021 31122022 31122021 Passivo e patrimônio líquido Nota 31122022 31122021 31122022 31122021 Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa 4 859145 1363493 1518512 1676929 Fornecedores 13 2947996 3580124 3424467 4191681 Contas a receber líquidas 5 1757667 1868294 2800088 2842092 Empréstimos e financiamentos 14 1030233 1041160 1122339 1183021 Estoques 6 749505 1229392 1174435 1863893 Financiamento por arrendamento 111 26920 28855 30764 39250 Impostos a recuperar 7 135703 132599 268323 253662 Impostos taxas e contribuições a pagar 7 205846 179128 268634 252348 Partes relacionadas 9 401039 336707 43157 89040 Salários e encargos sociais 104650 113174 120326 129039 Operações com derivativos 21 2878 68324 2878 68324 Operações com derivativos 21 78025 5423 78025 5423 Outros ativos 95648 82192 165372 136874 Partes relacionadas 9 116639 117991 111951 70905 Outros passivos 15 438136 486707 580818 668115 Total do ativo circulante 4001585 5081001 5972765 6930814 Total do passivo circulante 4948445 5552562 5737324 6539782 Não circulante Não circulante Partes relacionadas 9 38621 26409 38621 26409 Financiamento por arrendamento 111 114131 97777 125217 98488 Operações com derivativos 21 261 178 261 178 Impostos taxas e contribuições a pagar 7 36225 20326 36225 20326 Impostos a recuperar 7 15994 159948 184288 352274 Operações com derivativos 21 2201 1944 2201 1944 Depósitos judiciais e outros 16 113369 99602 315663 175147 Partes relacionadas 9 610553 746622 40528 36597 Imposto de renda e contribuição social diferidos 8 201626 164335 222429 233665 Plano de assistência médica 19 70273 77504 70273 77504 Outros ativos 53824 45519 57165 48623 Provisão para demandas judiciais e administrativas 16 71983 84915 180445 213900 Contas a receber líquidas 5 Outros passivos 15 50532 58364 61300 65837 423695 495991 818427 836296 Total do passivo não circulante 955898 1087452 516189 514596 Patrimônio líquido Investimentos 10 2523916 2203390 71781 143611 Capital social 1159103 1159103 1159103 1159103 Imobilizado 11 979882 825014 1395633 1096300 Reserva de capital 274859 257673 274859 257673 Direito de uso 111 133662 123413 148240 133002 Reserva de lucros 838663 710191 838663 710191 Intangível 12 18074 18195 28020 24587 Outros resultados abrangentes 96154 19977 96154 19977 Participação de não controladores 4882 3242 Lucros acumulados Total do ativo não circulante 4079229 3666003 2462101 2233796 Total do patrimônio líquido 17 2176471 2106990 2181353 2110232 Total do ativo 8080814 8747004 8434866 9164610 Total do passivo e patrimônio líquido 8080814 8747004 8434866 9164610 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas PÁGINA 39 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Demonstração dos Resultados Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Nota 31122022 31122021 31122022 31122021 Receita líquida de vendas e serviços 22 8147441 8853464 10798149 11380278 Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados 23 7122379 7673394 9108069 9365276 Lucro bruto 1025062 1180070 1690080 2015002 Receitas despesas operacionais Despesas com vendas e distribuição 23 361663 390723 645462 691380 Despesas administrativas 23 351178 312984 407245 371219 Outras receitas despesas operacionais 24 2921 145549 157623 156247 Equivalência patrimonial 10b 374218 453837 40274 11687 Lucro antes das receitas e despesas financeiras 683518 1075749 754722 1096963 Receitas financeiras 25 343745 356743 686669 490369 Despesas financeiras 25 617810 396698 888362 417305 Lucro antes do imposto de renda e contribuição social 409453 1035794 553029 1170027 Imposto de renda e contribuição social correntes 8 11887 1672 77672 108680 Imposto de renda e contribuição social diferidos 8 4626 53797 56662 79537 Lucro líquido do exercício 416714 980325 418695 981810 Atribuíveis aos Acionistas controladores 416714 980325 416714 980325 Acionistas não controladores 1981 1485 Lucro líquido básico e diluído por ação R 027729 065234 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas PÁGINA 40 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Demonstração dos Resultados Abrangentes Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Lucro líquido do exercício 416714 980325 418695 981810 Outros resultados abrangentes Ganhos atuariais 14118 14112 14118 14112 Efeito do imposto de renda e contribuição social diferidos 4800 4798 4800 4798 9318 9314 9318 9314 Variação cambial de investidas no exterior 130054 19330 130395 19387 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 135245 65827 135245 65827 Itens sem efeitos subsequentes no resultado 5191 46497 4850 46440 Operações de hedge da controladora 137403 46609 137403 46609 Efeito de imposto de renda e contribuição social diferidos 46717 15847 46717 15847 Itens com efeitos subsequentes no resultado 90686 30762 90686 30762 Total de resultados abrangentes do exercício líquido de impostos 340537 1066898 342177 1068326 Atribuível a Acionistas controladores 340537 1066898 340537 1066898 Acionistas não controladores 1640 1428 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas PÁGINA 41 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Reserva de lucros Outros resultados abrangentes Capital social Reserva de capital Reserva legal Reserva de incentivos fiscais Retenção de lucros Lucros do exercício Ajustes de avaliação patrimonial Ajustes acumulados de conversão Nota 174 Total Participação de não controladores Total Saldos em 31122021 Nota 1159103 257673 231820 171871 306500 45678 65655 2106990 3242 2110232 Variação cambial de Controlada no exterior 130054 130054 341 130395 Ganho e Perda atuarial 9318 9318 9318 Pagamento baseado em ações 172 17186 17186 17186 Operações líquidas com derivativos 216 90686 90686 90686 Dividendos Intermediários Ações ordinárias R 01871 por ação 175 192467 192467 192467 Ações preferenciais R 02058 por ação 175 97570 97570 97570 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 135245 135245 135245 Dividendos propostos Dividendos prescritos 175 1795 1795 1795 Retenção de lucros Lucro líquido do exercício 416714 416714 1981 418695 Reserva de subvenção de ICMS 67136 67136 Retenção de lucros 349578 349578 Saldos em 31122022 1159103 274859 231820 239007 367836 35690 60464 2176471 4882 2181353 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 14 PÁGINA 42 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Reserva de lucros Outros resultados abrangentes Capital social Reserva de capital Reserva legal Reserva de incentivos fiscais Retenção de lucros Lucros acumulados Ajustes de avaliação patrimonial Ajustes acumulados de conversão Total Participação de não controladores Total Saldos em 31122020 Nota 1159103 234355 231820 102140 305929 5602 112152 1926797 1814 1928611 Variação cambial de Controlada no exterior 19330 19330 57 19387 Ganho e perda atuarial 9314 9314 9314 Pagamento baseado em ações 172 23318 23318 23318 Operações líquidas com derivativos 216 30762 30762 30762 Dividendos Intermediários Ações ordinárias R 019353 por ação 175 199084 199084 199084 Ações preferenciais R 021888 por ação 175 100923 100923 100923 Ações ordinárias R 000381 por ação 175 3919 3919 3919 Ações preferenciais R 000419 por ação 175 1986 1986 1986 Dividendos intercalares Ações ordinárias R 038970 por ação 400885 400885 400885 Ações preferenciais R 042867 por ação 175 203226 203226 203226 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 65827 65827 65827 Retenção de lucros Lucro líquido do exercício 980325 980325 1485 981810 Reserva de subvenção de ICMS 69731 69731 Retenção de lucros 306483 306483 Saldos em 31122021 1159103 257673 231820 171871 306500 45678 65655 2106990 3242 2110232 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas PÁGINA 43 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Demonstração dos Fluxos de Caixa Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Nota 31122022 31122021 31122022 31122021 Fluxos de caixa e equivalentes de caixa das atividades operacionais Lucro antes dos impostos sobre a renda 409454 1035794 553030 1170027 Ajustes para reconciliar o lucro líquido antes dos impostos sobre a renda ao caixa gerado pelas atividades operacionais Depreciação e amortização 11 e 12 144489 141538 156514 153427 Equivalência patrimonial 10b 374218 453837 40274 11687 Ganhos e perdas na baixa de ativos líquidas 4719 14682 4944 14769 Despesa Receita de juros com mútuos e debêntures 56966 72487 147 1131 Provisões e atualizações para demandas judiciais e administrativas 16a 10270 10283 16399 110618 Ajuste a valor presente 16687 29202 796 20241 Provisões reversões para perdas no estoque 6b 4579 12235 4224 17474 Provisões para perdas de crédito esperadas 5c 3600 2994 7998 6794 Remuneração baseada em ações 172 17186 23318 17186 23318 Operações com derivativos 69 48 69 48 Amortização do direito de uso de contratos de arrendamento 111 39254 31924 49790 39981 Apropriação de encargos financeiros e remensuração de contratos de arrendamento 15256 4526 15617 5318 Reconhecimento de créditos tributários 4056 89659 7084 119120 Dividendos prescritos 1795 1795 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 34 51658 38388 303518 777131 913357 1453619 Variações de ativos e passivos operacionais circulantes e não circulantes 36513 371316 193504 1089990 Contas a receber 101604 460734 18846 680953 Estoques 487942 637151 682463 1003105 Impostos a recuperar 145739 9578 161242 104773 Contas a receber com partes relacionadas 64332 7420 45883 67202 Outros ativos 19370 68788 176806 135097 Fornecedores 613494 765429 863101 744602 Contas a pagar com partes relacionadas 1218 73540 41046 15846 Obrigações com pessoal 8524 16888 8713 23384 Impostos e contribuições 46907 89146 59143 115381 Outros passivos 41177 14432 153507 33619 Caixa proveniente das atividades operacionais 340031 405815 719853 363629 Pagamento de imposto de renda e contribuição social 1673 105062 105377 218580 Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 338358 300753 614476 145049 Fluxos de caixa das atividades de investimentos Investimentos em ativos imobilizados e intangíveis 319363 241265 342284 259046 Investimentos em controlada e empreendimento controlado em conjunto 10b 45333 87208 Variação cambial sobre investimento no exterior 8988 15260 Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos 364696 328473 351272 274306 Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Captação amortização de empréstimos e financiamentos 1075 796428 48110 904825 Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos 12002 17801 12572 18978 Mútuos e debêntures ativos e passivos entre partes relacionadas 148500 31654 8500 31654 Juros pagos sobre mútuos e debêntures 50866 26005 Dividendos recebidos 72660 98188 Dividendos pagos 175 290037 906501 290037 906501 Pagamento de contratos de arrendamentos 111 50340 41086 62402 48503 Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento 478010 128431 421621 100811 Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa 504348 156151 158417 230068 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 4 1363493 1519644 1676929 1906997 Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício 4 859145 1363493 1518512 1676929 Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa 504348 156151 158417 230068 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 16 PÁGINA 44 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Demonstração do Valor Adicionado Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Nota 31122022 31122021 31122022 31122021 Receitas 10853512 12101299 13866299 14906734 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 22 10825731 11956029 13676158 14737197 Outras Receitas 24 34111 148264 199115 176331 Receitas refs à Construção de Ativos Próprios Provisão de perdas de crédito esperadas 23 6330 2994 8974 6794 Insumos Adquiridos de Terceiros 8433923 9456577 10788903 11569700 Custos dos produtos e das mercadorias vendidos e dos serviços prestados 8257693 9294420 10292549 11095792 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 143119 162157 463243 473908 Perdas valores de Ativos 10b 33111 33111 Valor Adicionado Bruto 2419589 2644722 3077396 3337034 Retenções 144489 173462 156514 193408 Depreciação e Amortização 144489 173462 156514 193408 Valor Adicionado Líquido Produzido 2275100 2471260 2920882 3143626 Valor Adicionado Recebido em Transferência 717963 810580 646395 478682 Resultado de Equivalência Patrimonial 10b 374218 453837 40274 11687 Receitas Financeiras 25 343745 356743 686669 490369 Valor Adicionado Total a Distribuir 2993063 3281840 3567277 3622308 Valor adicionado distribuído 2993063 3281840 3567277 3622308 Distribuição do Valor Adicionado Pessoal 23 1152483 1167652 1298715 1322637 Remuneração Direta 765222 771536 854789 863500 Benefícios 343070 354871 396204 414069 FGTS 44191 41245 47722 45068 Impostos Taxas e Contribuições 730756 676070 867490 826264 Federais 572929 562579 611058 633665 Estaduais 153630 109646 251997 188540 Municipais 4197 3845 4435 4059 Remuneração de Capitais de Terceiros 693110 457793 982377 491597 Despesas financeiras 25 617810 396698 888362 417305 Aluguéis 75300 61095 94015 74292 Remuneração de Capitais Próprios 416714 980325 416714 980325 Lucro retido no exercício 416714 980325 416714 980325 Outros 1981 1485 Lucro retido dos acionistas não controladores 1981 1485 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas PÁGINA 45 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 1 Contexto operacional A Whirlpool SA doravante denominada Companhia ou Whirlpool é uma sociedade anônima domiciliada em São Paulo Capital e suas ações são negociadas na B3 SA Brasil Bolsa Balcão sob códigos de negociação WHRL3 e WHRL4 No Brasil possui três unidades fabris e três centros de distribuição No exterior possui uma unidade fabril e um escritório na Argentina além de uma loja comercial no Peru A Whirlpool SA e suas controladas têm por objeto social a A industrialização a comercialização a importação a exportação a comissão a consignação e a representação de Produtos metalúrgicos químicos saneantes domissanitários elétricos e eletrônicos outros bens de consumo produtos alimentícios e especialmente máquinas e aparelhos de todos os tipos para uso doméstico e comercial tais como mas não limitados a refrigeradores congeladores refrigeradorescongeladores aparelhos de ar condicionado fabricadores de gelo fogões lavadoras de pratos trituradores de lixo compactadores de lixo aspiradores de pó lavadoras secadoras de roupas e fornos de microondas e Máquinas equipamentos ferramentas componentes peças matériasprimas insumos e óleo lubrificante acabado necessários à fabricação e venda dos produtos da Companhia e de suas controladas b A prestação de serviços de manutenção de instalação e assistência técnica e de desenvolvimento de projetos relacionados aos produtos acima especificados c A compra e venda no mercado nacional de produtos adquiridos de terceiros inclusive com a finalidade de realizar exportação para qualquer país d Armazém geral de produtos elétricos eletrônicos metalúrgicos móveis e aparelhos eletrodomésticos armazenagem e transporte de mercadorias e documentos a locação de área produtos e equipamentos e a prestação de serviços logísticos 2 Principais eventos ocorridos durante o exercício de 2022 21 Impacto do Coronavírus nas demonstrações financeiras Diante da pandemia decorrente do Coronavírus COVID19 que teve início no exercício de 2020 as incertezas geradas pela disseminação do vírus e suas variantes provocaram intensa volatilidade nos mercados financeiros e de capitais mundiais A Companhia adotou medidas a fim de minimizar tais impactos e desde então analisa continuamente a situação Globalmente observouse uma redução nas restrições em geral durante o exercício de 2022 comparado com o exercício de 2021 Em 31122022 não identificamos impactos relevantes na posição financeira da Companhia porém continuaremos a monitorar potenciais impactos futuros PÁGINA 46 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 22 Aumento de capital na investida Whirlpool Argentina SRL Até 31122022 a Companhia realizou aportes de capital na investida Whirlpool Argentina SRL no montante de R45333 Nota 10 Os aportes foram realizados com o objetivo de viabilizar a construção da nova fábrica na Argentina cuja inauguração ocorreu em outubro de 2022 23 Pagamento das debêntures Em reunião do Conselho de Administração realizada em 25022022 foi deliberado e aprovado por unanimidade e sem ressalvas o resgate parcial de 140000 cento e quarenta mil debêntures emitidas pela Companhia no âmbito do Instrumento Particular de Escritura de Emissão Privada de Debêntures Não Conversíveis em Ações e da Espécie Subordinada da Primeira Emissão da Whirlpool SA firmado em 12122019 com o pagamento do valor de R156381 realizado no dia 02032022 à debenturista Whirlpool Eletrodomésticos AM SA correspondente ao valor nominal unitário e aos juros remuneratórios das debêntures objeto do Resgate Parcial Tal transação está em acordo com o item 421 da Escritura de Emissão que prevê o resgate antecipado total ou parcial a qualquer momento a partir do segundo mês após a data de emissão das debêntures sem incidência de qualquer multa ou prêmio 24 Crédito de PIS e COFINS sobre insumos Em fevereiro de 2022 após a conclusão de estudos e laudo independente a controlada Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda reavaliou seus créditos de PIS e COFINS sobre insumos e registrou o montante de R25919 referente a créditos extemporâneos 25 Diferencial de alíquota de ICMS DIFAL A Companhia ingressou com ações judiciais em todos os estados do Brasil para reconhecer a inconstitucionalidade da cobrança do DIFAL nas operações de venda ao consumidor final praticadas em 2021 e obteve algumas liminares afastando a exigência do pagamento especialmente com base na decisão do STF ocorrida em fevereiro de 2021 Para as ações judiciais ainda pendentes de análise da liminar ou mesmo aquelas em que as liminares foram indeferidas a Companhia optou pela realização de depósitos judiciais Após decisão do Supremo em agosto de 2021 nossos advogados reavaliaram o risco de perda passando de Remoto para Possível em razão da alteração de entendimento sobre a modulação e produção de efeitos da decisão de mérito Em dezembro de 2021 o Supremo confirmou o entendimento acima e com isso nossos advogados reavaliaram o risco de perda de parte das nossas ações de Possível para Provável ensejando a provisão d e R92380 Uma nova discussão do DIFAL iniciouse em 2022 diante da ausência da publicação da Lei Complementar no ano de 2021 afrontando os princípios da anterioridade anual e nonagesimal A Companhia está vigorosamente defendendo sua posição e com base na opinião dos nossos consultores legais nenhuma provisão adicional foi constituída no período 26 Empréstimo à investida BBlend Máquinas e Bebidas SA Em 25072022 a Companhia efetuou um empréstimo no montante de R8500 para a BBlend Máquinas e Bebidas SA investimento controlado em conjunto com a Companhia de Bebidas das PÁGINA 47 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma AméricasAmbev ao custo de 130 do CDI e com vencimento para julho de 2027 O mesmo montante foi desembolsado pela Ambev 27 Venda de ações relacionadas a créditos fiscais BTG SA Em dezembro de 2022 a Companhia concluiu a venda de 3 ações judiciais relacionadas a créditos fiscais de PISCOFINS e IPI em aquisições realizadas pela controlada Whirlpool AM SA O montante envolvido na transação foi de R78 milhões nota 24 A transação é irrevogável e irretratável a partir do momento da assinatura do contrato O montante foi reconhecido na rubrica de Outras Receitas Operacionais 3 Base de preparação e apresentação das informações contábeis individuais e consolidadas As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem as normas da Comissão de Valores Mobiliários CVM e os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC e em conformidade com as International Financial Reporting Standards IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e pelas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações Todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras e somente elas estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas pela administração na sua gestão A preparação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia requer que a Administração faça julgamentos use estimativas e adote premissas que afetam os valores apresentados de receitas despesas ativos e passivos incluindo a divulgação de passivos contingentes A incerteza relativa a esses julgamentos premissas e estimativas poderia levar a resultados que requeiram um ajuste significativo ao valor contábil de certos ativos e passivos em exercícios futuros Tais julgamentos estimativas e premissas são revisados a cada período de reporte As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histórico recuperável com exceção dos instrumentos financeiros ativos e passivos mensurados ao valor justo A Companhia elaborou suas demonstrações financeiras individuais e consolidadas considerando a capacidade da continuidade de suas atividades operacionais e divulgou todas as informações relevantes em suas notas explicativas a fim de esclarecer e complementar as bases contábeis utilizadas 31 Aprovação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas A demonstrações financeiras individuais e consolidadas foi aprovada pela Administração da Companhia em 24032023 32 Moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras A moeda funcional e de apresentação da Companhia é o Real R 33 Base de consolidação das informações contábeis A Companhia controla uma entidade quando está exposta a ou tem direito sobre os retornos variáveis advindos de seu envolvimento com a entidade e tem a habilidade de afetar esses retornos exercendo seu poder sobre a entidade As demonstrações financeiras de controladas são incluídas nas PÁGINA 48 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que a Companhia obtiver o controle até a data em que o controle deixa de existir Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas foram utilizadas demonstrações encerradas na mesma database e consistentes com as políticas contábeis da Companhia Foram eliminados os investimentos na proporção da participação da investidora nos patrimônios líquidos e nos resultados das controladas os saldos ativos e passivos as receitas e despesas e os resultados não realizados líquidos de imposto de renda e contribuição social decorrentes de operações entre as empresas Já nas demonstrações financeiras individuais da controladora os investimentos nas empresas controladas estão avaliados pelo método de equivalência patrimonial Sendo assim a parcela atribuível à Companhia sobre o lucro ou prejuízo líquido do exercício desses investimentos é registrada na demonstração do resultado da controladora sobre a rubrica de equivalência patrimonial Abaixo apresentamos a relação de controladas da Companhia em 31122022 e 31122021 Participação no capital social País sede 31122022 31122021 Whirlpool Eletrodomésticos AM SA Brasil 9999 9999 Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda Brasil 9943 9943 Mlog Armazém Geral Ltda Brasil 9999 9999 Latin America Warranty SA Argentina 9500 9500 Whirlpool Argentina SRL Argentina 9931 9931 Whirlpool Chile Ltda Chile 9999 9999 O resultado do período e cada componente dos outros resultados abrangentes são atribuídos aos controladores e aos não controladores Perdas são atribuídas à participação de não controladores mesmo que resultem em saldo negativo 34 Controlada com moeda funcional em economias hiperinflacionárias A moeda funcional da Companhia não é considerada hiperinflacionária no entanto a mesma possui investimento em controlada na qual a moeda funcional é a de uma economia hiperinflacionária Dessa forma o CPC 42 IAS 29 Contabilidade em Economia Hiperinflacionária foi aplicado a partir do momento em que a economia foi considerada hiperinflacionária O saldo contábil da controlada localizada na Argentina cuja moeda funcional é hiperinflacionária é atualizado monetariamente para as mudanças no poder aquisitivo da moeda funcional As atualizações monetárias são realizadas com base no índice geral de preços Itens monetários estão registrados ao seu valor monetário inflacionado na data do balanço patrimonial e portanto não são atualizados monetariamente Itens não monetários são atualizados com base nas mudanças no índice geral de preços entre a data de sua aquisição ou ocorrência e a data do balanço patrimonial Ganhos eou perdas geradas pelos itens não monetários são reconhecidos em contrapartida aos Outros Resultados Abrangentes O saldo dos ativos não monetários atualizados monetariamente são reduzidos quando estes excedem o seu valor recuperável Os índices utilizados estão demonstrados na tabela abaixo PÁGINA 49 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Índice 31122022 31122021 IPC acumulado 9460 5190 Os impactos no balanço patrimonial e na demonstração do resultado da controlada com moeda funcional em economia hiperinflacionária da controlada na Argentina são demonstrados no quadro abaixo Balanço Patrimonial Controlada Ajustes Hiperinflação 31122022 Ajustado Ativo Estoques 3600 78964 Imobilizado 137434 343356 Ativos monetários 248005 Total do ativo 133834 670325 Passivo Imposto de renda diferido 50247 50096 Passivos monetários 350530 Total do passivo 50247 400626 Capital social a 219268 477773 Prejuízo acumulados a 84023 173305 Resultado do exercício 51658 34769 Patrimônio líquido 83587 269699 Total do passivo e patrimônio líquido 133834 670325 a Efeito líquido do capital social e prejuízos acumulados no valor de R135245 apresentado como ajuste de conversão nas Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Resultados Abrangentes Demonstração do Resultado Controlada Ajustes Hiperinflação 31122022 Ajustado Receita líquida de vendas e serviços 174127 697306 Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados 161262 455784 Lucro bruto 12865 241522 Despesas Receitas operacionais Com vendas e administrativas 44664 191856 Receitas financeiras 21159 103913 Despesas financeiras 4731 154893 Depreciação 4526 5140 Prejuízo antes dos impostos 10435 6454 Imposto de renda 81 13 Imposto de renda Diferido 41142 28328 Prejuízo do Exercício 51658 34769 PÁGINA 50 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 35 Alterações em classificações A Companhia e suas controladas revisitaram o plano de monetização de impostos a recuperar e identificaram uma reclassificação entre ativo de curto prazo e ativo de longo prazo conforme CPC 23IAS8 A reclassificação referese ao plano de monetização de ICMS a recuperar da controlada Mlog Armazém Geral Ltda e considera a evolução do consumo do saldo credor diante da expectativa de vendas A reclassificação se deu conforme tabela abaixo Consolidado Conforme originalmente divulgado em 31122021 Reclassificação Saldo após reclassificação 31122021 Ativo Circulante Impostos a recuperar 291046 37384 253662 Total do ativo circulante 6968198 37384 6930814 Não circulante Impostos a recuperar 314890 37384 352274 Total do ativo não circulante 2196412 37384 2233796 Total do ativo 9164610 9164610 A Companhia e suas controladas revisitaram a classificação de juros e impostos pagos sobre debêntures e mútuos com partes relacionadas e empréstimos e financiamentos nas demonstrações de fluxo de caixa para melhor apresentação conforme CPC 23IAS8 A reclassificação se deu conforme tabela abaixo Controladora Conforme originalmente divulgado em 31122021 Reclassificação Saldo após reclassificação 31122021 Ajustes para reconciliar o lucro líquido ao caixa gerado pelas atividades operacionais Receita de juros com mútuos e debêntures 27366 45121 72487 732010 45121 777131 Variações de ativos e passivos operacionais circulantes e não circulantes Contas a receber com partes relacionadas 29785 37205 7420 Impostos e contribuições 97062 7916 89146 Caixa proveniente das atividades operacionais 405815 405815 Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Captação amortização de empréstimos e financiamentos 778627 17801 796428 Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos 17801 17801 Caixa líquido proveniente das aplicado nas atividades de financiamento 128431 128431 Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa 156151 156151 PÁGINA 51 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Consolidado Conforme originalmente divulgado em 31122021 Reclassificação Saldo após reclassificação 31122021 Ajustes para reconciliar o lucro líquido ao caixa gerado pelas atividades operacionais Receita de juros com mútuos e debêntures 1106 25 1131 1453594 25 1453619 Variações de ativos e passivos operacionais circulantes e não circulantes Contas a pagar com partes relacionadas 15830 16 15846 Impostos e contribuições 112637 2744 115381 Caixa proveniente das atividades operacionais 360876 2753 363629 Pagamento de imposto de renda e contribuição social 215827 2753 218580 Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 145049 145049 Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Captação amortização de empréstimos e financiamentos 885847 18978 904825 Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos 18978 18978 Caixa líquido proveniente das aplicado nas atividades de financiamento 100811 100811 Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa 230068 230068 A Companhia e suas controladas revisitaram a classificação dos impostos federais e estaduais na demonstração do valor adicionado para apresentálos pelo seu efeito líquido dos tributos recuperáveis conforme CPC 23IAS8 A reclassificação se deu conforme tabela abaixo Controladora Conforme originalmente divulgado em 31122021 Reclassificação Saldo após reclassificação 31122021 Receitas 12101299 12101299 Insumos Adquiridos de Terceiros 8983088 473489 9456577 Custos dos produtos e das mercadorias vendidos e dos serviços prestados 8820931 473489 9294420 Valor Adicionado Bruto 3118211 473489 2644722 Valor Adicionado Líquido Produzido 2944749 473489 2471260 Valor Adicionado Total a Distribuir 3755329 473489 3281840 Valor adicionado distribuído 3755329 473489 3281840 Distribuição do Valor Adicionado Impostos Taxas e Contribuições 1149559 473489 676070 Federais 768063 205484 562579 Estaduais 377651 268005 109646 Lucro retido no exercício 980325 980325 PÁGINA 52 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Consolidado Conforme originalmente divulgado em 31122021 Reclassificação Saldo após reclassificação 31122021 Receitas 14906734 14906734 Insumos Adquiridos de Terceiros 10823934 745766 11569700 Custos dos produtos e das mercadorias vendidos e dos serviços prestados 10350026 745766 11095792 Valor Adicionado Bruto 4082800 745766 3337034 Valor Adicionado Líquido Produzido 3889392 745766 3143626 Valor Adicionado Total a Distribuir 4368074 745766 3622308 Valor adicionado distribuído 4368074 745766 3622308 Distribuição do Valor Adicionado Impostos Taxas e Contribuições 1572030 745766 826264 Federais 859743 226078 633665 Estaduais 708228 519688 188540 Lucro retido no exercício 980325 980325 As modificações não alteram indicadores de performance de forma relevante e embora não sejam materiais no julgamento da Administração a Companhia optou por reclassificar os valores das informações contábeis do período comparativo para facilitar a comparação entre os anos 36 Políticas contábeis 361 Conversão de moeda estrangeira As demonstrações financeiras individuais e consolidadas são apresentadas em Reais R que é a moeda funcional da controladora Cada controlada determina sua própria moeda funcional e naquelas cujas moedas funcionais são diferentes do Real as demonstrações financeiras são convertidas para o Real na data do balanço iTransações e saldos As transações em moeda estrangeira são inicialmente registradas à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data da transação Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são reconvertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data do balanço Todas as diferenças são registradas na demonstração do resultado com a exceção das diferenças geradas por empréstimos em moeda estrangeira Encargos e efeitos tributários atribuídos à variação cambial nestes empréstimos são também reconhecidos no patrimônio líquido devido a contabilidade de hedge Itens não monetários mensurados com base no custo histórico em moeda estrangeira são convertidos utilizando a taxa de câmbio em vigor nas datas das transações iniciais Itens não monetários mensurados ao valor justo em moeda estrangeira são convertidos utilizando as taxas de câmbio em vigor na data em que o valor justo foi determinado iiEmpresas do grupo Os ativos e passivos das controladas no exterior são convertidos para Reais pela taxa de câmbio da data do balanço e as correspondentes demonstrações do resultado são convertidas pela taxa de câmbio da data das transações As diferenças cambiais resultantes da referida conversão são contabilizadas separadamente no patrimônio líquido até que ocorra a respectiva alienação da controlada no exterior PÁGINA 53 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 362 Caixa e equivalentes de caixa Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins A Companhia considera equivalentes de caixa uma aplicação financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudança de valor Por conseguinte um investimento normalmente se qualifica como equivalente de caixa quando tem vencimento de curto prazo três meses ou menos a contar da data da contratação 363 Contas a receber líquidas São inicialmente reconhecidas pelo valor justo e subsequentemente mensuradas pelo método da taxa de juros efetiva menos a provisão para perdas de crédito esperadas se necessária As contas a receber de clientes no mercado externo são atualizadas com base nas taxas de câmbio vigentes na data de encerramento do balanço A provisão para perdas de crédito esperada é estabelecida quando existe uma evidência objetiva de que a Companhia e suas controladas não serão capazes de cobrar todos os valores devidos de acordo com os prazos originais das contas a receber O cálculo da provisão é baseado em estimativa suficiente para cobrir prováveis perdas na realização das contas a receber considerando a situação de cada cliente e respectivas garantias oferecidas 364 Estoques Os estoques são avaliados ao custo ou valor líquido realizável dos dois o menor Os custos incorridos para levar cada produto à sua atual localização e condição são contabilizados da seguinte forma a Matérias primas custo de aquisição segundo o custo médio incluindo frete e impostos não recuperáveis b Produtos acabados e em elaboração custo dos materiais diretos e mão de obra e uma parcela proporcional das despesas gerais indiretas de fabricação com base na capacidade operacional normal mas excluindo custos de empréstimos 365 Impostos Imposto de renda e contribuição social correntes Ativos e passivos tributários correntes do último exercício e de anos anteriores são mensurados ao valor recuperável esperado ou a pagar para as autoridades fiscais As alíquotas de imposto e as leis tributárias usadas para calcular o montante são aquelas que estão em vigor ou substancialmente em vigor na data do balanço nos países em que a Companhia opera e gera receita tributável Imposto de renda e contribuição social correntes relativos a itens reconhecidos diretamente no patrimônio líquido são reconhecidos no patrimônio líquido A Administração avalia periodicamente a posição fiscal das situações nas quais a regulamentação fiscal requer interpretação e estabelece provisões quando apropriado Imposto de renda e contribuição social diferidos Imposto de renda e contribuição social diferidos são gerados por diferenças temporárias na data do balanço entre as bases fiscais de ativos e passivos e seus valores contábeis Impostos diferidos passivos são reconhecidos para todas as diferenças tributárias temporárias exceto quando o imposto diferido passivo surge do reconhecimento inicial de ágio ou de um ativo ou passivo em uma transação que não for uma combinação de negócios e na data da transação não afeta o lucro contábil ou o lucro ou prejuízo fiscal e sobre as diferenças temporárias tributárias relacionadas a investimentos em controladas em que o período da reversão das diferenças temporárias pode ser controlado e é provável que as diferenças temporárias não sejam revertidas no futuro próximo PÁGINA 54 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b ICMS operação interestadual origem da operação SP e SC para estados situados na região Norte Nordeste e Centro Oeste incluindo ES 7 c ICMS operação interestadual Produtos importados conforme Resolução do Senado Federal Nº 13 de 2012 4 d IPI Produtos com redução na alíquota devido à classificação energética classe A Base Legal Decreto Nº 8035 de 2013 366 Subvenções e incentivos fiscais As subvenções e assistências governamentais são reconhecidas quando há razoável segurança de que foram cumpridas as condições estabelecidas pelo Governo Federal SUFRAMA Superintendência da Zona Franca de Manaus e SUDAM Superintendência do Desenvolvimento da Amazônia e Governo do Estado SEDECTI Secretaria de Estado de Desenvolvimento Econômico Ciência Tecnologia e Inovação e SEFAZ Secretaria do Estado da Fazenda e de que serão auferidas Os benefícios substancialmente da controlada Whirlpool Eletrodomésticos AM SA são a redução de imposto de renda em 75 pelo prazo de dez anos calculado sobre o lucro da exploração resultante de sua atividade industrial para a produção de condicionadores de ar de janela ou de parede de corpo único a partir do ano calendário 2013 b redução de imposto de renda em 75 pelo prazo de dez anos calculado sobre o lucro de exploração resultante de sua atividade industrial para a produção de fornos de microondas a partir do ano calendário 2015 c redução de imposto de renda em 75 pelo prazo de dez anos calculado sobre o lucro de exploração resultante de sua atividade industrial para a produção de condicionador de ar de janela ou de parede com mais de um corpo split system a partir do ano calendário 2015 d redução de imposto de renda em 75 pelo prazo de dez anos calculado sobre o lucro de exploração resultante de sua atividade industrial para a produção de máquina de lavar louças a partir do ano calendário 2012 e crédito estímulo de 55 para fornos de microondas e 100 para aparelhos condicionadores de ar tipo janela ou parede de corpo único e condicionador de ar com mais de um corpo split system e máquina de lavar louças e aparelho eletromecânico para preparação instantânea de bebidas em doses individuais a partir de cápsulas sobre o valor apurado a título do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS até 05102023 f isenção do Imposto sobre Produtos Industrializados IPI e redução de 88 do Imposto de Importação sobre os insumos destinados à industrialização Esses benefícios fiscais referemse à redução de despesas e portanto são registrados como receita no resultado durante o período necessário para confrontar com a despesa que a subvenção governamental pretende compensar Para a Whirlpool SA as subvenções governamentais estão concentradas no Estado de Santa Catarina onde a Companhia possui atividades operacionais Para a Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda as subvenções governamentais estão concentradas no Estado de Santa Catarina Espírito Santo e Paraíba onde a Companhia possui atividades operacionais Crédito Presumido de ICMS nas Vendas por eCommerce Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda ICMSSC Crédito Presumido nas vendas por eCommerce a consumidor final internas e interestaduais Para a Mlog Armazém Geral Ltda as subvenções governamentais estão concentradas no Estado de Santa Catarina e São Paulo onde a Companhia possui atividades operacionais PÁGINA 56 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Crédito Presumido de ICMS na Prestação de Serviços de Transporte de Cargas ICMSSCSP Crédito Presumido nas Prestações de serviços de Transporte de cargas em substituição aos créditos efetivos pelas entradas Crédito Presumido de ICMS em Santa Catarina ICMSSC Crédito Presumido O Estado de Santa Catarina possui benefício para a apropriação de crédito presumido em conta gráfica do ICMS nas saídas tributadas de produtos eletrodomésticos da linha branca Crédito Presumido Venda de Produtos Importados ICMSSC Crédito Presumido Venda de produtos Importados O Estado de Santa Catarina possui um regime especial de ICMS para empresas importadoras desde que estas utilizem os portosaeroportos catarinenses para fazerem seu desembaraço aduaneiro Crédito Presumido de ICMS da Aquisição de Chapas de Aço ICMSSC Crédito Presumido de ICMS na Aquisição de Chapas O Estado de Santa Catarina possui um regime especial onde concede o crédito presumido para a aquisição de chapas de aço para utilização na industrialização dentro do Estado de Santa Catarina A concessão do crédito presumido fica condicionada ao compromisso de o estabelecimento beneficiário a manter ou instalar no Estado de Santa Catarina centro de desenvolvimento e pesquisa relacionado a produtos eletrodomésticos da linha branca b manter a média de empregos diretos existentes quando da concessão do benefício A Companhia mantém essas condições para a fruição dos benefícios As subvenções governamentais são reconhecidas contabilmente a valor justo quando existe razoável segurança de que as condições estabelecidas serão cumpridas e o benefício será recebido Os valores apropriados como receita no resultado quando utilizados para reduzir os tributos sobre o lucro são transferidos de lucros acumulados para reserva de incentivos fiscais nos exercícios que a Companhia apresentar lucro contábil de valor superior ao da reclassificação 367 Imobilizado Bens do ativo imobilizado são apresentados ao custo líquido de depreciação acumulada eou perdas acumuladas por redução ao valor recuperável se for o caso O referido custo inclui o custo de reposição de parte do imobilizado e custos de empréstimo de projetos de construção de longo prazo quando os critérios de reconhecimento forem satisfeitos Quando partes significativas do ativo imobilizado são substituídas a Companhia reconhece essas partes como integrante do ativo principal com vida útil e depreciação específica Da mesma forma quando uma inspeção relevante for feita o seu custo é reconhecido no valor contábil do imobilizado se os critérios de reconhecimento forem satisfeitos Todos os demais custos de reparos e manutenção são reconhecidos na demonstração do resultado quando incorridos Caso aplicável o valor presente do custo esperado da desativação do ativo após a sua utilização é incluído no custo do correspondente ativo se os critérios de reconhecimento para uma provisão forem satisfeitos O valor residual e a vida útil estimada dos bens são revisados e ajustados se necessário na data de encerramento do exercício A depreciação é calculada de forma linear exceto para o grupo de máquinas e equipamentos ao longo da vida útil do ativo há taxas que levam em consideração a vida útil estimada dos bens como segue PÁGINA 57 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Taxas médias de depreciação anuais Taxa média de depreciação Edifícios Estruturas 250 Benfeitorias 250 Coberturas 667 Instalações 667 Máquinas e equipamentos Unidades Produzidas Móveis e utensílios 10 Veículos 20 Informática 20 Demais bens 10 Imobilizado em andamento NA A Companhia não segrega valor residual dos principais componentes de seu ativo imobilizado uma vez que ao final de suas vidas úteis não são esperados resultados positivos com sua alienação Um item de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda Eventual ganho ou perda resultante da baixa do ativo calculado como sendo a diferença entre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo são incluídos na demonstração do resultado no exercício em que o ativo foi baixado 368 Intangível Ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados ao custo no momento do seu reconhecimento inicial Após o reconhecimento inicial os ativos intangíveis são apresentados ao custo menos amortização acumulada e perdas acumuladas de valor recuperável Ativos intangíveis gerados internamente excluindo custos de desenvolvimento capitalizados não são capitalizados e o gasto é refletido na demonstração do resultado no exercício em que for incorrido A vida útil de ativo intangível é avaliada como definida ou indefinida Ativos intangíveis com vida definida são amortizados ao longo da vida útil econômica e avaliados em relação à perda por redução ao valor recuperável sempre que houver indicação de perda de valor econômico do ativo O período e o método de amortização para um ativo intangível com vida definida são revisados no mínimo ao final de cada exercício social Mudanças na vida útil estimada ou no consumo esperado dos benefícios econômicos futuros desses ativos são contabilizadas por meio de mudanças no período ou método de amortização conforme o caso sendo tratadas como mudanças de estimativas contábeis A amortização de ativos intangíveis com vida definida é reconhecida na demonstração do resultado na categoria de despesa consistente com a utilização do ativo intangível Ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados mas são testados anualmente em relação a perdas por redução ao valor recuperável individualmente ou no nível da unidade geradora de caixa A avaliação de vida útil indefinida é revisada anualmente para determinar se essa avaliação continua a ser justificável Caso contrário a mudança na vida útil de indefinida para definida é feita de forma prospectiva quando aplicável Custos de pesquisa e desenvolvimento Os gastos com pesquisas são registrados como despesas quando incorridos e os gastos com desenvolvimento vinculados a inovações tecnológicas dos produtos existentes são capitalizados se PÁGINA 58 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma tiverem viabilidade tecnológica e econômica e amortizados pelo período esperado de benefícios dentro do grupo de despesas operacionais Os custos de desenvolvimento de um projeto específico são reconhecidos como ativo intangível sempre que se puder demonstrar a a viabilidade técnica de concluir o ativo intangível da forma que estará disponível para uso ou venda b a intenção de concluir o ativo e a habilidade de usar ou vender o ativo c como o ativo gerará benefícios econômicos futuros d a disponibilidade de recursos para concluir o ativo e a capacidade de avaliar de forma confiável os gastos incorridos anualmente e f capacidade para usar ou vender o ativo intangível Patentes e licenças de software As patentes foram concedidas para um período de 10 anos pela agência governamental competente com a opção de renovação no final do referido período Licenças para o uso de propriedade intelectual são concedidas por períodos de 5 anos 369 Provisões Geral Provisões são reconhecidas quando a Companhia tem uma obrigação presente legal ou não formalizada em consequência de um evento passado é provável que benefícios econômicos sejam requeridos para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do valor da obrigação possa ser feita A despesa relativa a qualquer provisão é apresentada na demonstração do resultado líquido de qualquer reembolso Provisões fiscais previdenciárias trabalhistas e cíveis As provisões são constituídas para todas as demandas judiciais e administrativas referentes a processos judiciais para os quais é provável que uma saída de recursos ocorra para liquidar a contingênciaobrigação e uma estimativa razoável possa ser feita A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis a hierarquia das leis as jurisprudências disponíveis as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico bem como a avaliação dos advogados externos As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias tais como prazo de prescrição aplicável conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas com base em novos assuntos ou decisões de tribunais 3610 Ações ordinárias e preferenciais dividendos e lucro por ação As ações ordinárias e as preferenciais são classificadas no patrimônio líquido Os custos incrementais diretamente atribuíveis à emissão de novas ações ou opções são demonstrados no patrimônio líquido como uma dedução do valor captado líquido de impostos Distribuição de dividendos e juros sobre capital próprio A distribuição de dividendos e juros sobre capital próprio para os acionistas da Companhia é reconhecida como um passivo nas demonstrações financeiras da Companhia ao final do exercício com base em seu estatuto social Qualquer valor acima do dividendo mínimo obrigatório previsto no estatuto PÁGINA 59 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma da Companhia somente é provisionado na data em que é aprovado pelos acionistas em Assembleia Geral Os juros sobre capital próprio são reconhecidos na demonstração de resultado conforme prevê a legislação tributária todavia revertidos e classificados no patrimônio líquido para fins de atendimento às normas contábeis Lucro por ação A Companhia efetua os cálculos do lucro por lote de mil ações utilizando o número médio ponderado de ações ordinárias totais em circulação durante o período correspondente ao resultado conforme pronunciamento técnico CPC 41 IAS 33 Resultado por Ação 3611 Benefícios a empregados A Companhia patrocina fundos de pensão de benefícios pós emprego e assistência médica As contribuições são determinadas em bases atuariais e são registradas pelo regime de competência Os planos de benefícios são avaliados atuarialmente ao final de cada exercício a fim de verificar se as taxas de contribuição estão sendo suficientes para formar a reserva necessária para ambos os compromissos atuais e futuros A Companhia opera planos de benefícios definidos de pensões que exigem contribuições a serem efetuadas aos fundos administrados separadamente bem como os planos de pensões de contribuição definida O custo de proporcionar os benefícios no âmbito dos planos de benefício definido é determinado separadamente para cada plano usando o método do crédito unitário projetado Ganhos e perdas atuariais de planos de benefícios definidos são reconhecidos na íntegra no exercício em que ocorrem em outros resultados abrangentes Tais ganhos e perdas atuariais são reconhecidos imediatamente em lucros acumulados e não são reclassificados para o resultado em exercícios seguintes Os custos dos serviços passados são reconhecidos imediatamente após a introdução ou mudanças de um plano de aposentadoria O ativo ou passivo de benefícios definidos correspondem ao valor presente da obrigação de benefícios definidos menos o valor justo dos ativos do plano a partir dos quais as obrigações devem ser liquidadas Ativos do plano são os ativos que são detidos por um fundo de longo prazo do benefício do empregado ou apólices de seguro elegíveis Os ativos do plano não estão disponíveis para os credores da Companhia nem podem ser pagos diretamente à Companhia O valor justo é baseado em informações de preços de mercado e no caso dos títulos cotados é o preço da oferta publicada O valor de qualquer ativo de benefícios definidos reconhecido se restringe ao valor presente de quaisquer benefícios econômicos disponíveis na forma de restituições do plano ou reduções em contribuições futuras para o plano 3612 Remuneração com base em ações A Whirlpool Corporation controladora indireta da Whirlpool SA opera dois planos de remuneração com base em ações ambos liquidados com ações segundo os quais a Companhia recebe os serviços dos empregados como contraprestação por instrumentos de patrimônio líquido opções da matriz O valor justo dos serviços do empregado recebidos em troca da outorga de opções é reconhecido como despesa O valor total a ser debitado é determinado mediante a referência ao valor justo das opções outorgadas excluindo o impacto de quaisquer condições de aquisição de direitos com base no serviço e no desempenho que não são do mercado por exemplo rentabilidade metas de aumento de vendas e permanência no emprego por um período de tempo específico As condições de aquisição de direitos PÁGINA 60 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma que não são do mercado estão incluídas nas premissas sobre a quantidade de opções cujos direitos devem ser adquiridos O valor total da despesa é reconhecido durante o período no qual o direito é adquirido período durante o qual as condições específicas de aquisição de direitos devem ser atendidas Na data do balanço a entidade revisa suas estimativas da quantidade de opções cujos direitos devem ser adquiridos com base nas condições de aquisição de direitos que não são do mercado Esta reconhece o impacto da revisão das estimativas iniciais se houver na demonstração do resultado com um ajuste correspondente no patrimônio 3613 Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros somente são reconhecidos a partir da data em que a Companhia se torna parte das disposições contratuais dos instrumentos financeiros Quando reconhecidos são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão exceto no caso de ativos e passivos financeiros classificados na categoria ao valor justo por meio do resultado quando tais custos são diretamente lançados no resultado do exercício Sua mensuração subsequente ocorre a cada data de balanço de acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classificação de ativos e passivos financeiros em i ativo e passivo financeiro mensurado ao valor justo por meio do resultado ii valor justo por meio de outros resultados abrangentes e iii custo amortizado Ativos financeiros A classificação dos ativos financeiros depende das características dos fluxos de caixa contratuais do ativo financeiro e do modelo de negócios da Companhia para a gestão destes ativos financeiros O modelo de negócios da Companhia para administrar ativos financeiros se refere a como ele gerencia seus ativos financeiros para gerar fluxos de caixa contratuais da venda dos ativos financeiros ou de ambos A Companhia possui para gestão dos seus ativos financeiros o modelo de negócios cujo objetivo é manter ativos com o fim de receber fluxos de caixa contratuais bem como seus ativos financeiros são constituídos exclusivamente por pagamento de principal e juros sobre o valor do principal em aberto Diante disso os ativos financeiros da Companhia são classificados entre as categorias da seguinte forma a Ativos financeiros ao custo amortizado Estão classificados nesse grupo os ativos financeiros que estejam dentro do modelo de negócios cujo objetivo seja manter ativos financeiros com o fim de receber fluxos de caixa contratuais e que os termos contratuais do ativo financeiro derem origem em datas especificadas a fluxos de caixa que constituam exclusivamente pagamento de principal e juros sobre o valor do principal em aberto Os ativos financeiros ao custo amortizado são subsequentemente mensurados usando o método de juros efetivos e estão sujeitos a redução ao valor recuperável Ganhos e perdas são reconhecidos no resultado quando o ativo é baixado modificado ou apresenta redução ao valor recuperável Esta é a categoria de mensuração mais relevante da Companhia e são compostos pelos seguintes ativos financeiros Caixa e equivalentes Contas a receber e mútuo ativo b Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes Estão classificados nesse grupo os ativos financeiros que esteja dentro do modelo de negócios cujo objetivo seja manter ativos financeiros com o fim de receber fluxos de caixa contratuais e que os termos contratuais do ativo financeiro derem origem em datas especificadas a fluxos de caixa que constituam exclusivamente pagamento de principal e juros sobre o valor do principal em aberto Para os instrumentos de dívida ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes a receita de juros a reavaliação cambial e as perdas ou reversões de redução ao valor recuperável são reconhecidas na demonstração do resultado e calculadas da mesma maneira que para os ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado As alterações restantes no valor justo são reconhecidas em outros resultados abrangentes No momento do PÁGINA 61 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma desreconhecimento a mudança acumulada do valor justo reconhecida em outros resultados abrangentes é reclassificada para o resultado Em 31122022 e 31122021 a Companhia não possuía ativos financeiros mensurados nessa categoria c Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado Ativos financeiros ao valor justo por meio de resultado compreendem ativos financeiros mantidos para negociação ativos financeiros designados no reconhecimento inicial ao valor justo por meio do resultado ou ativos financeiros a ser obrigatoriamente mensurados ao valor justo Ativos financeiros são classificados como mantidos para negociação se forem adquiridos com objetivo de venda ou recompra no curto prazo Derivativos inclusive derivativos embutidos separados também são classificados como mantidos para negociação a menos que sejam designados como instrumentos de hedge eficazes Ativos financeiros com fluxos de caixa que não sejam exclusivamente pagamento de principal e juros são classificados e mensurados ao valor justo por meio do resultado independentemente do modelo de negócios Não obstante os critérios para os instrumentos de dívida serem classificados pelo custo amortizado ou pelo valor justo por meio de outros resultados abrangentes conforme descrito acima os instrumentos de dívida podem ser designados pelo valor justo por meio do resultado no reconhecimento inicial se isso eliminar ou reduzir significativamente um descasamento contábil Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado são apresentados no balanço patrimonial pelo valor justo com as variações líquidas do valor justo reconhecidas na demonstração do resultado Estão classificados nessa categoria de mensuração os instrumentos de hedge da Companhia Passivos financeiros A Companhia classifica todos os passivos financeiros como mensurados subsequentemente ao custo amortizado exceto por passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado passivos financeiros que surjam quando a transferência do ativo financeiro não se qualificar para o desreconhecimento ou quando a abordagem do envolvimento contínuo for aplicável contratos de garantia financeira ou compromissos de ceder empréstimos com taxa de juros abaixo do mercado a Passivos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado incluem passivos financeiros usualmente negociados antes do vencimento passivos designados no reconhecimento inicial ao valor justo por meio do resultado A cada data de balanço são mensurados pelo seu valor justo Os juros a atualização monetária a variação cambial e as variações decorrentes da avaliação ao valor justo quando aplicáveis são reconhecidos no resultado quando incorridos Em 31122022 e 31122021 a empresa não possuía itens classificados nessa categoria b Passivos financeiros mensurados subsequentemente ao custo amortizado passivos financeiros não derivativos que não são usualmente negociados antes do vencimento Após reconhecimento inicial são mensurados pelo custo amortizado pelo método da taxa efetiva de juros Os juros a atualização monetária e a variação cambial quando aplicáveis são reconhecidos no resultado quando incorridos Estão classificados nessa categoria de mensuração Fornecedores mútuos passivos e empréstimos e financiamentos Operações de hedge Os instrumentos financeiros derivativos utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e passivos financeiros compromissos firmes não reconhecidos transações altamente prováveis ou investimentos líquidos em operações no exterior e que sejam i altamente correlacionados no que se refere às alterações no seu valor de mercado em relação ao valor de mercado do item que estiver sendo protegido tanto no início quanto ao longo da vida do contrato de efetividade entre 50 e 125 ii possuir identificação documental da operação do risco objeto de hedge do processo de gerenciamento de risco e da metodologia utilizada na avaliação da efetividade e iii considerados efetivos na redução do risco associado à exposição a ser protegida são classificados e contabilizados como operações de hedge de acordo com sua natureza quais sejam PÁGINA 62 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a Como hedge de valor justo são classificados os instrumentos financeiros derivativos que se destinem a compensar riscos decorrentes da exposição à variação no valor justo do item objeto de hedge Os itens objeto de hedge e os respectivos instrumentos financeiros derivativos relacionados são contabilizados em contrapartida à adequada conta de receita ou despesa no resultado do período b Como hedge de fluxo de caixa são classificados os instrumentos financeiros derivativos que se destinem a compensar variações no fluxo de caixa futuro estimado da entidade Os itens objeto de hedge e os respectivos instrumentos financeiros derivativos relacionados são contabilizados da seguinte forma i a parcela efetiva de ganho ou perda com o instrumento de hedge é reconhecida na conta de ajustes de avaliação patrimonial no patrimônio líquido e ii a parcela não efetiva do ganho ou perda com o instrumento de hedge é reconhecida diretamente no resultado do período O valor de mercado dos instrumentos financeiros ativamente negociados em mercados organizados é determinado com base nos valores cotados no mercado na data de fechamento do balanço Na inexistência de mercado ativo o valor de mercado é determinado por meio de técnicas de avaliação Essas técnicas incluem o uso de transações de mercado recentes entre partes independentes referência ao valor de mercado de instrumentos financeiros similares análise dos fluxos de caixa descontados ou outros modelos de avaliação As operações de hedge da Companhia seguem as diretrizes do CPC 38 IAS 39 Instrumentos Financeiros Reconhecimento e Mensuração visto que a Companhia optou por não realizar as alterações previstas no CPC 48 Instrumentos Financeiros conforme permitido pela Norma 3614 Reconhecimento de receitas Para determinar a mensuração da receita e como e quando ela é reconhecida a análise é baseada em cinco passos i identificação dos contratos com os clientes ii identificação das obrigações de performance iii determinação do preço da transação iv alocação do preço da transação à obrigação de performance e v reconhecimento da receita quando a obrigação de desempenho é atendida conforme CPC 47 IFRS 15 A Companhia transfere o controle e reconhece uma venda quando envia o produto de nossa fábrica para nosso cliente ou quando o mesmo recebe o produto com base nos termos de envio acordados Cada unidade vendida é considerada uma obrigação de desempenho independente e separada Não temos obrigações de desempenho adicionais além das vendas de produtos que são relevantes no contexto do contrato A quantidade de consideração que recebemos e a receita que reconhecemos varia devido a incentivos de vendas e retornos que oferecemos aos nossos clientes Quando damos aos nossos clientes o direito de devolver produtos elegíveis reduzimos a receita para a nossa estimativa dos retornos esperados 3615 Ajuste a valor presente de ativos e passivos Os ativos e passivos monetários de longo prazo são ajustados pelo seu valor presente e os de curto prazo quando o efeito é considerado relevante em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto O ajuste a valor presente é calculado levando em consideração os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros explícita e em certos casos implícita dos respectivos ativos e passivos Dessa forma os juros embutidos nas receitas despesas e custos associados a esses ativos e passivos são descontados com o intuito de reconhecêlos em conformidade com o regime de competência Posteriormente esses juros são realocados nas linhas de despesas e receitas financeiras no resultado por meio da utilização do método da taxa efetiva de juros em relação aos fluxos de caixa contratuais As taxas de juros implícitas aplicadas foram determinadas com base em premissas e são consideradas estimativas contábeis PÁGINA 63 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 3616 Perda por redução ao valor recuperável de ativos não financeiros A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável Pelas análises e julgamentos efetuados a conclusão da Administração é de que não é necessária a constituição de uma provisão para redução ao valor recuperável de seus ativos não financeiros Os investimentos da Companhia em suas controladas são avaliados com base no método de equivalência patrimonial para fins de demonstrações financeiras da controladora sendo contabilizados no balanço patrimonial da controladora ao custo adicionado das mudanças após a aquisição da participação societária na controlada Quando necessário são efetuados ajustes para que as políticas contábeis estejam de acordo com as adotadas pela Companhia Após a aplicação do método da equivalência patrimonial para fins de demonstrações financeiras da controladora a Companhia determina se é necessário reconhecer perda adicional do valor recuperável sobre o investimento da Companhia em sua controlada A Companhia determina em cada data de fechamento do balanço patrimonial se há evidência objetiva de que os investimentos em controladas sofreram perdas por redução ao valor recuperável Se assim for a Companhia calcula o montante da perda por redução ao valor recuperável como a diferença entre o valor recuperável da controlada e o valor contábil e reconhece o montante na demonstração do resultado da controladora 3617 Informações por segmento Os segmentos operacionais são definidos como componentes de uma entidade para os quais estão disponíveis as informações financeiras individuais ou separadas as quais são revisadas pelo gestor da entidade que é responsável pela tomada de decisões operacionais e estratégicas de forma individual ou em grupo incluindo decisões sobre alocação de recursos para um segmento individual e na avaliação de desempenho do segmento A Whirlpool SA é uma entidade legal que faz parte do consolidado da América Latina da Whirlpool Corporation na qual o tomador de decisão gerencia a região como um todo Devido ao fato de que as decisões são tomadas com base no resultado do consolidado da América Latina não são preparadas informações individuais por sociedade produto ou outra segmentação para que o tomador de decisão as revise regularmente e portanto não há decisões sobre os recursos a serem alocados a segmentos distintos da Companhia em conformidade com o CPC 22 IFRS 8 Desta forma informações por segmento não são fornecidas 37 Mudanças nas práticas contábeis 371 Novas normas emitidas e emendas às normas contábeis adotadas pela Companhia e suas controladas As seguintes alterações de normas emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB foram adotadas pela primeira vez para o exercício iniciado em 01012022 Emissão do CPC 50 IFRS 17 Contratos de Seguros Emissão do CPC para Entidades em Liquidação A Companhia analisou as novas normas contábeis mencionadas acima e não identificou impactos relevantes em suas políticas operacionais e contábeis PÁGINA 64 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 372 Novas normas emitidas e emendas às normas contábeis ainda não adotadas pela Companhia e suas controladas As seguintes alterações de normas emitidas pelo CPC e aprovadas pelo CFC deverão ser adotadas pela primeira vez em exercícios iniciados após 01012023 Alterações ao CPC 26 IAS 1 IFRS 2 Classificação de passivos como circulante ou não circulante Alterações ao CPC 23 IAS 8 Distinção entre políticas contábeis e estimativas contábeis Alterações ao CPC 32 IAS 12 Escopo de isenção de reconhecimento inicial para excluir as transações que dão origens a diferenças temporárias iguais e compensatórias e CPC 06 R2 Arrendamentos IFRS 16 Definição das responsabilidades em um retroarrendamento A Companhia e suas controladas estão avaliando os impactos práticos que tais itens possam ter em suas demonstrações financeiras na medida em que os normativos estiverem regulamentados pela CVM 38 Estimativas e julgamentos contábeis críticos A elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas requer da Administração certos julgamentos e o uso de premissas e estimativas baseadas em experiência histórica e outros fatores incluindo expectativas de eventos futuros que afetam os saldos patrimoniais e de resultados apresentados As estimativas e julgamentos são continuamente revisados e quando necessário corrigidos prospectivamente As áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações financeiras estão divulgadas a seguir 381 Imposto de renda contribuição social e outros impostos Existem incertezas com relação à interpretação de regulamentos tributários complexos e ao valor e época de resultados tributáveis futuros Dado o amplo aspecto de relacionamentos de negócios internacionais bem como a natureza de longo prazo e a complexidade dos instrumentos contratuais existentes diferenças entre os resultados reais e as premissas adotadas ou futuras mudanças nessas premissas poderiam exigir ajustes futuros na receita e despesa de impostos já registrada A Companhia constitui provisões com base em estimativas cabíveis para possíveis consequências de auditorias por parte das autoridades fiscais das respectivas jurisdições em que opera conforme requerido pelo ICPC 22 Incerteza sobre tratamento de tributos sobre lucros O valor dessas provisões baseiase em vários fatores como experiência de auditorias fiscais anteriores e interpretações divergentes dos regulamentos tributários pela entidade tributável e pela autoridade fiscal responsável Essas diferenças de interpretação podem surgir numa ampla variedade de assuntos dependendo das condições vigentes no respectivo domicílio da Companhia e das suas controladas Impostos diferidos ativos são reconhecidos para prejuízos fiscais e diferenças temporárias não utilizados na extensão em que seja provável que haja lucros tributáveis futuros disponíveis para permitir a utilização dos referidos prejuízos Julgamento significativo da Administração é requerido para determinar o valor do imposto diferido ativo que pode ser reconhecido com base no prazo provável e nível de lucros tributáveis futuros juntamente com estratégias futuras de planejamento tributário e outras fontes de receita A Administração reconheceu em seu balanço patrimonial de 31122021 o impairment parcial do crédito sobre prejuízo fiscal e base negativa para a coligada Whirlpool Eletrodomésticos AM SA Em 31122022 a Companhia realizou atualização sobre o estudo para a utilização do crédito de prejuízo fiscal e base negativa Nota 08 PÁGINA 65 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 382 Provisão para demanda judiciais e administrativas A Companhia e suas controladas são parte em diversos processos judiciais e administrativos Nota 16 As provisões são constituídas para os riscos tributários cíveis e trabalhistas referentes a processos judiciais que representam perdas prováveis e estimadas com certo grau de segurança A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis a hierarquia das leis as jurisprudências disponíveis as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico bem como a avaliação dos assessores legais 383 Benefícios pósemprego e assistência médica A Companhia patrocina fundos de pensão de benefícios pósemprego e assistência médica Os planos de benefícios são avaliados atuarialmente ao final de cada exercício a fim de verificar se as taxas de contribuição estão sendo suficientes para formar a reserva necessária para ambos os compromissos atuais e futuros O custo de planos de aposentadoria com benefícios definidos e de outros benefícios de assistência médica pósemprego e o valor presente da obrigação de aposentadoria são determinados utilizando métodos de avaliação atuarial A avaliação atuarial envolve o uso de premissas sobre as taxas de desconto taxas de retorno de ativos esperadas aumentos salariais futuros taxas de mortalidade e aumentos futuros de benefícios de aposentadorias e pensões A obrigação de benefício definido é altamente sensível a mudanças nessas premissas Todas as premissas são revisadas a cada data base A taxa de desconto adequada é definida com base em títulos privados de longo prazo cuja duração seja a mesma das obrigações existentes no plano Atualmente no Brasil não existe um mercado específico de referência para títulos privados Por este motivo a Companhia utiliza como parâmetro títulos do governo denominados Nota do Tesouro Nacional de categoria B NTNB pois a Administração julga que este é o título que reflete de forma mais adequada a taxa de desconto a ser utilizada no longo prazo A taxa de mortalidade se baseia em tábuas de mortalidade utilizadas pelo mercado Aumentos futuros de salários e de benefícios de aposentadoria e de pensão se baseiam nas taxas de inflação futuras esperadas para o país 384 Remuneração baseada em ações A Companhia mensura o custo de transações liquidadas com ações com funcionários baseado no valor justo dos instrumentos patrimoniais na data da sua outorga A estimativa do valor justo dos pagamentos com base em ações requer a determinação do modelo de avaliação mais adequado para a concessão de instrumentos patrimoniais o que depende dos termos e condições da concessão Isso requer também a determinação dos dados mais adequados para o modelo de avaliação incluindo a vida esperada da opção volatilidade e rendimento de dividendos e correspondentes premissas 385 Perda por redução ao valor recuperável de ativos não financeiros Perda por redução ao valor recuperável existe quando o valor contábil de um ativo ou unidade geradora de caixa excede o seu valor recuperável o qual é o maior entre o valor justo menos custos de venda e o valor em uso O cálculo do valor justo menos custos de vendas é baseado em informações disponíveis de transações de venda de ativos similares ou preços de mercado menos custos adicionais para descartar o ativo O cálculo do valor em uso é baseado no modelo de fluxo de caixa descontado Os fluxos de caixa derivam de um orçamento elaborado para os próximos cinco anos de acordo com o segmento operacional e suas projeções consideram as expectativas do mercado para as operações estimativas de investimentos e capital de giro além de outros fatores econômicos O valor em uso é sensível à taxa de desconto utilizada no método de fluxo de caixa descontado bem como à taxa de crescimento e perpetuidade utilizada para fins de extrapolação PÁGINA 66 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável 386 Provisão para perdas esperadas em contas a receber de clientes A Companhia utiliza uma matriz de provisão para calcular a perda de crédito esperada em contas a receber As taxas de provisão aplicadas são baseadas em dias de atraso para agrupamentos de vários segmentos de clientes que apresentam padrões de perda semelhantes como por exemplo por região geográfica ou tipo de cliente A matriz de provisão baseiase inicialmente nas taxas de perda histórica observadas pela Companhia A Companhia revisa a matriz de forma prospectiva para ajustála de acordo com a experiência histórica de perda de crédito 387 Provisão para perdas nos estoques A provisão para perdas nos estoques é estimada utilizandose de metodologia para contemplar produtos descontinuados e materiais com giro lento 388 Arrendamentos taxa incremental sobre empréstimo do arrendatário Para fins do CPC 06 R2 IFRS 16 Arrendamentos a Companhia adotou a taxa nominal a qual leva em consideração o risco de crédito do país o prazo do contrato dos arrendamentos a natureza e qualidade das garantias oferecidas entre outros A taxa de desconto aplicada ao cálculo foi mensurada pela tesouraria da Whirlpool Corporate com a colaboração da equipe de tesouraria local e levou em consideração fatores específicos da região considerando as empresas consolidadas nestas demonstrações financeiras 389 Ativos tangíveis O tratamento contábil do investimento em ativos fixos tangíveis inclui a realização de estimativas para determinar o período de vida útil para efeitos de sua depreciação e o valor justo na data de aquisição em particular os bens classificados como máquinas e equipamentos A determinação da vida útil é calculada com base em estudos específicos realizados por engenheiros qualificados considerando a condição da compra instalação manutenção e utilização do ativo A Administração analisa periodicamente o desempenho das unidades geradoras de caixa a fim de identificar possível desvalorização dos ativos 3810 Mensuração ao valor justo dos instrumentos financeiros Quando o valor justo de ativos e passivos financeiros apresentados no balanço patrimonial não puder ser obtido de mercados ativos é determinado utilizando técnicas de avaliação incluindo o método de fluxo de caixa descontado Os dados para esses métodos se baseiam naqueles praticados no mercado quando possível contudo quando isso não for viável um determinado nível de julgamento é requerido para estabelecer o valor justo O julgamento inclui considerações sobre os dados utilizados como por exemplo risco de liquidez risco de crédito e volatilidade Mudanças nas premissas sobre esses fatores poderiam afetar o valor justo apresentado pelos instrumentos financeiros 3811 Demonstração do valor adicionado A Companhia elaborou as Demonstrações do Valor Adicionado DVA individual e consolidada como parte integrante das demonstrações financeiras sendo requerida pela legislação societária brasileira e PÁGINA 67 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma pelas práticas contábeis adotadas no Brasil de acordo com os critérios definidos no CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado As normas IFRSs não requerem a apresentação destas demonstrações e portanto são consideradas informações suplementares sem prejuízo do conjunto das demonstrações financeiras 4 Caixa e equivalentes de caixa Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Caixa e bancos 38578 29179 112989 130546 Certificados de Depósitos Bancários 664384 1334314 1186072 1469282 Aplicações Compromissadas 156183 219451 77101 859145 1363493 1518512 1676929 Os Certificados de Depósitos Bancários CDB e Compromissadas com Lastro em Terceiros são indexados à variação dos Certificados de Depósitos Interbancários CDI contratados com bancos de primeira linha No Brasil em 31122022 as taxas médias de investimento praticadas remuneram entre 78 e 10325 do CDI para ambos os instrumentos 75 e 103 em 31122021 Os prazos de vencimento são variáveis porém com liquidez imediata sem perda de remuneração no resgate Na Argentina os investimentos remuneram 665 ao ano sobre o valor investido entre 34 e 37 em 31122021 e os prazos de vencimento são de 30 dias sendo que os recursos só ficam disponíveis no vencimento As aplicações através de operações compromissadas carteira própria no mercado aberto realizadas com instituições financeiras têm taxa média de captação de 80 da variação do CDI 5 Contas a receber líquidas a Composição Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Clientes mercado interno 1768162 1866173 2806541 2851467 Clientes mercado externo 25823 39656 68827 64929 Provisão para perdas de crédito esperadas 14394 21034 20324 34507 Ajuste a valor presente 21924 16501 54956 39797 Total 1757667 1868294 2800088 2842092 PÁGINA 68 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b Clientes nacionais e no exterior por idade de vencimento Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 A vencer 1772057 1879728 2837458 2884695 Títulos vencidos de 1 a 60 dias 5992 7289 18745 8013 de 61 a 180 dias 5272 3746 7023 2739 de 181 a 360 dias 4906 3176 5836 4295 mais de 360 dias 5758 11890 6306 16654 1793985 1905829 2875368 2916396 O aging demonstrado no quadro acima não contempla a provisão para perdas de créditos esperadas e também o ajuste a valor presente mencionados na tabela apresentada na nota 5a c Movimentação da provisão para perdas de crédito esperadas Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Saldo no início do exercício 21034 19034 34507 29872 Complemento de provisão no exercício 3600 2994 7998 6794 Valores baixados da provisão 10240 994 20725 1630 Ajuste de conversão 1456 529 Saldo no final do exercício 14394 21034 20324 34507 6 Estoques a Composição Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Produtos acabados ao custo ou valor realizável 221453 493163 360312 821394 Matériasprimas e componentes ao custo 376101 518390 544663 694603 Importações em andamento 199883 279923 336697 424605 Provisão para perdas de estoque 14435 25111 23282 31925 Ajuste a valor presente 33497 36973 43955 44784 749505 1229392 1174435 1863893 PÁGINA 69 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b Movimentação da provisão para perdas de estoque Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Saldo no início do exercício 25111 16635 31925 21797 ComplementoReversão de provisão no período 4579 12235 4224 17474 Valores baixados da provisão 6097 3759 11748 7255 Ajustes de conversão 1119 91 Saldo no final do exercício 14435 25111 23282 31925 Durante o exercício foi realizada a provisão de R5660 no consolidado referente a slow moving de matéria prima da categoria de Ar Condicionado relacionado à controlada Whirlpool AM SA devido à queda de demanda Na controladora houve reversão de provisão atrelado a projetos e NRV Os demais valores adicionais à provisão de obsolescência são pulverizados A Companhia não possui estoques oferecidos como garantia de processos judiciais ou empréstimos 7 Impostos a Impostos a recuperar Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 ICMS a compensar 24159 54405 219239 247002 IRPJ e CSLL a recuperar a 92923 152891 128157 174382 PIS e COFINS a compensar 5830 9690 36356 69375 IRRF a compensar 12290 7570 30331 28959 IRPJ e CSLL antecipados 1674 2304 16300 15206 INSS a compensar 4044 2062 4413 2874 IPI a compensar b 1427 56883 1427 56993 Outros 9350 6742 16388 11145 151697 292547 452611 605936 Circulante 135703 132599 268323 253662 Não circulante 15994 159948 184288 352274 a Em 2021 a Companhia reconheceu o montante de R167418 no consolidado referente a recuperabilidade para fins de Imposto de Renda e Contribuição Social dos juros SELIC incidentes nos créditos tributários recebidos por meio de repetição de indébito Os créditos passaram a ser utilizados em dezembro de 2022 b Em 2021 a Companhia reconheceu crédito extemporâneo oriundo da exclusão do frete da base de cálculo do IPI No segundo trimestre de 2022 com a decisão favorável tais créditos passaram a ser utilizados A Administração avaliou a estimativa média mensal de realização de seus impostos a recuperar considerando informações disponíveis e a refletiu na segregação entre Circulante e Não circulante em seu balanço patrimonial Os registros foram efetuados dentro do período PÁGINA 70 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b Impostos taxas e contribuições a pagar Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 ICMS a pagar a 75173 49749 107638 85853 IRPJ e CSLL a pagar 77825 73920 94637 93003 IPI a pagar 40054 48332 40074 48332 PIS e COFINS a pagar b 36741 17106 46990 31454 IRRF a pagar 11809 9474 13407 11124 ISS a pagar 460 581 901 1092 Outros 9 292 1212 1816 242071 199454 304859 272674 Circulante 205846 179128 268634 252348 Não circulante 36225 20326 36225 20326 a Em 2022 devido à queda de demanda houve redução de compra de insumos ocasionando menos créditos de ICMS por consequência aumentando o valor a recolher Em dezembro de 2022 a Companhia aderiu ao programa PRODEC benefício que posterga o pagamento por até 48 meses sem juros estendido aos créditos de dezembro de 2021 b Em 2022 devido à queda de demanda houve redução de compra de insumos ocasionando menos créditos de PISCOFINS por consequência aumentando o valor a recolher PÁGINA 71 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 8 Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos A Companhia avaliou seus créditos tributários e sua expectativa de monetização e o resultado desta análise não apresentou alterações significativas em sua capacidade de realizar tais créditos em razão do cenário de COVID19 O imposto de renda e a contribuição social diferidos ativos e passivos foram constituídos considerando as alíquotas vigentes e têm a seguinte composição Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos sobre Prejuízos fiscais de IRPJ e bases negativas de CSLL 12537 49664 38134 Ajuste a valor presente e depreciação de imobilizado por unidades produzidas a 4523 6506 15840 13078 Plano de previdência privada e de assistência médica 19628 23950 19628 23950 Efeito de perda hiperinflação CPC42IAS 29 3762 12816 Provisões Perdas de crédito esperadas com cliente 7406 7157 9879 10193 Perdas de estoque 4908 8538 7199 9562 Participação nos resultados 11069 30504 11626 33070 Garantia dos produtos 5297 7295 5835 8829 Seguros 5984 6921 Fretes 6410 7620 7271 8760 Ambiental 4285 4165 4285 4165 Propaganda e bonificação de clientes 96954 75759 102062 83057 Riscos tributários cíveis e trabalhistas 27845 28155 61742 70448 Perdas de operação de hedge 14337 14337 Ausência de expectativa de realização b 29619 35742 184495 169193 201538 192342 Outras diferenças temporárias 31655 35469 52545 48667 Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos 252838 235118 342977 328987 Imposto de renda e contribuição social diferidos passivos sobre Atualização depósito judicial 11029 8787 18977 14014 Ganhos de operações de hedge 16566 16566 Ajuste a valor presente depreciação de imobilizado por unidades produzidas e remensuração do valor justo do investimento 40183 45430 42207 47027 Efeito de ganho hiperinflação CPC42IAS 29 59364 17715 Imposto de renda e contribuição social diferidos passivos 51212 70783 120548 95322 Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos líquidos 201626 164335 222429 233665 a Referese à ajuste a valor presente depreciação de imobilizado por unidades produzidas e remensuração do valor justo do investimento somente no passivo b Em 31122021 a Companhia deixou de reconhecer o ativo diferido no montante de R30232 referente a imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido calculados sobre prejuízo fiscal e base negativa de uma de suas controladas em razão de projeto de reestruturação societária com base no disposto no decreto nº 9580 de 22112018 Em 31122022 a Companhia reavaliou o estudo para realização de crédito diferido e o montante foi atualizado em R27372 PÁGINA 72 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma De acordo com o CPC 32 Tributos sobre o lucro e com base na expectativa de geração de lucros tributáveis futuros determinada em estudo técnico aprovado pela Administração foram reconhecidos créditos tributários sobre prejuízos fiscais bases negativas de contribuição social e diferenças temporárias que não possuem prazo prescricional O valor contábil do crédito fiscal diferido é revisado anualmente e o prazo previsto para realização integral dos créditos é de até 5 anos para a controladora e consolidado A conciliação da despesa calculada pela aplicação das alíquotas fiscais nominais combinadas e da despesa de imposto de renda e contribuição social registrada no resultado está demonstrada a seguir Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Resultado contábil antes dos impostos 409453 1035794 553029 1170027 Alíquota 34 34 34 34 Tributo sobre o lucro 139214 352170 188030 397809 Diferenças permanentes Equivalência patrimonial 115977 154305 24813 3974 Impairment 11258 11258 Pagamento baseado em ação 5843 7928 5843 7928 Ajuste preço de transferência 1624 4250 2061 4828 Subvenção de Investimento 22826 23709 116034 104725 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 39901 2999 Multas 7 96 291 Doações Contribuições não dedutíveis 7437 3799 7567 3695 Tributação de lucros de controladas no exterior 3752 6516 3739 6516 Crédito de imposto de renda pago no exterior 2759 2029 2769 2029 Benefício dos gastos com pesquisa e inovação tecnológica 5757 21953 5757 21953 Incentivos fiscais reintegra 159 13 159 13 Outras diferenças permanentes 5313 2133 9669 2522 Incentivos fiscais 3485 749 4099 Outros ajustes 1736 29542 304 29032 Ação repetição de indébito 9972 145382 12675 162782 Diferença de alíquotas sobre resultados de controladas 2512 1781 Provisão por expectativa de realização 800 32003 Total 7261 55469 134334 188217 Imposto de renda e contribuição social corrente 11887 1672 77672 108680 Imposto de renda e contribuição social diferido 4626 53797 56662 79537 Alíquota efetiva 177 536 2429 1609 PÁGINA 73 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 9 Partes relacionadas A Companhia com base em sua estratégia efetua transações tanto operacionais quanto financeiras com suas partes relacionadas As transações financeiras são submetidas pela área financeira ao departamento jurídico após análise da i disponibilidade de recursos e caixa da Companhia observados seus índices de liquidez ii a rentabilidade oferecida com instituições de primeira linha e iii a segurança oferecida pela transação O departamento jurídico por sua vez avalia as condições formais submete a operação para deliberação do Conselho de Administração ou Diretoria conforme alçada prevista no estatuto social e implementa a execução do respectivo contrato se a operação tiver sido aprovada pelos órgãos da Administração Os mútuos entre empresas relacionadas foram firmados com a finalidade de financiar o capital de giro necessário à manutenção das operações das empresas mutuárias As operações e negócios da Companhia com partes relacionadas seguem padrões e juros praticados usualmente pelo mercado e são acordados de tal forma a garantir uma rentabilidade adequada à Companhia mantendo no mínimo equivalência com tais condições usualmente praticadas no mercado de forma a não prejudicar os acionistas não controladores PÁGINA 74 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a Saldos patrimoniais controladora Contas a receber Contas a pagar Mútuo ativo Mútuo passivo e Debênture 31122022 31122021 31122022 31122021 31122022 31122021 31122022 31122021 Sociedades controladoras Whirlpool Corporation 19456 60466 7971 7846 Brasmotor Ltda 763 24 Sociedades controladas coligadas ou controladas em conjunto Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda 277609 178740 31709 29244 Mlog Armazém Geral Ltda 13257 8935 50494 20588 Whirlpool Argentina SRL 64615 56996 Whirlpool Chile Ltda 2408 2494 Whirlpool Eletrodomésticos AM SA a 11418 12101 20269 51231 572185 714757 BBlend Máquinas e Bebidas SA b 261 461 38621 26409 Indesit Argentina 6876 Whirlpool Colômbia SAS 57 5064 Whirlpool Comercial Ltda c 40553 36620 Whirlpool Ecuador 321 4257 Whirlpool EMEA SpA 41 3336 3688 Whirlpool Mexico 2443 5571 137 Outras partes relacionadas 2277 859 675 478 401039 336707 114454 113236 38621 26409 612738 751377 Circulante 401039 336707 114454 113236 2185 4755 Não circulante 38621 26409 610553 746622 a A redução de mútuo passivo e debênture referese ao resgate antecipado e parcial das debêntures no valor de R156381 A taxa de custo dessa debênture é 335 IPCA e não há incidência de IOF Nota 23 b A taxa referente aos mútuos vigentes é de 102 a 130 do CDI e com vencimento para março de 2025 e julho de 2027 c A taxa referente aos mútuos vigentes é de 102 do CDI e com vencimento para junho de 2025 Não existem garantias e provisões para perdas de crédito esperadas para operações de partes relacionadas devido ao baixo risco de não liquidação PÁGINA 75 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b Saldos patrimoniais consolidado Contas a receber Contas a pagar Mútuo ativo Mútuo passivo e Debênture 31122022 31122021 31122022 31122021 31122022 31122021 31122022 31122021 Sociedades controladoras Whirlpool Corporation 26876 66040 19564 21221 Brasmotor Ltda 763 24 Sociedades controladas coligadas ou controladas em conjunto BBlend Máquinas e Bebidas SA a 5590 6259 38621 26409 Indesit Argentina b 6894 13049 33157 Indesit Manufacturing Poland 3701 10960 Whirlpool Colômbia SAS 267 5064 23 Whirlpool Comercial Ltda c 40553 36597 Whirlpool Ecuador 321 4257 Whirlpool EMEA SPA 41 156 35272 19338 Whirlpool Mexico 2443 5571 137 Whirlpool Properties Inc 4095 2991 Whirlpool Slovakia spol sro 1551 13944 Outras partes relacionadas 725 930 1537 2267 43157 89040 78769 70905 38621 26409 73710 36597 Circulante 43157 89040 78769 70905 33182 Não circulante 38621 26409 40528 36597 a A taxa referente aos mútuos vigentes é de 102 a 130 do CDI e com vencimento para março de 2025 e julho de 2027 b A taxa referente aos mútuos vigentes é de 7530 com vencimento para agosto de 2023 c A taxa referente aos mútuos vigentes é de 102 do CDI e com vencimento para junho de 2025 Não existem garantias e provisões para perdas de crédito esperadas para operações de partes relacionadas devido ao baixo risco de não liquidação PÁGINA 76 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma c Saldos de resultado controladora Receitas Custos e Despesas Receitas Despesas financeiras 31122022 31122021 31122022 31122021 31122022 31122021 Reapresentado Reapresentado Reapresentado Sociedades controladoras Whirlpool Corporation 65621 66156 16556 25756 Whirlpool do Brasil Ltda 17 Brasmotor Ltda 32 450 Sociedades controladas coligadas ou controladas em conjunto BBlend Máquinas e Bebidas SA 15111 15517 4545 985 Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda 1899427 1469086 40023 32036 Mlog Armazém Geral Ltda 57381 58635 Indesit Argentina 5406 Whirlpool Argentina SRL 74734 69211 Whirlpool Chile Ltda 602 7039 Whirlpool Eletrodomésticos AM SA 224 146 2422 2907 56819 102288 Whirlpool Colômbia SAS 13453 17730 Whirlpool Comercial Ltda 4675 1624 Whirlpool Ecuador 4705 6566 Whirlpool EMEA SPA 104 745 55752 95253 Whirlpool Mexico 27679 18711 Outras partes relacionadas 3222 2716 739 931 2110288 1673623 172873 215518 56981 103360 As receitas e despesas financeiras do quadro acima referemse a todos os contratos vigentes no exercício PÁGINA 77 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma d Saldos de resultado consolidado Receitas Custos e Despesas Receitas Despesas financeiras 31122022 31122021 31122022 31122021 31122022 31122021 Reapresentado Reapresentado Reapresentado Sociedades controladoras Whirlpool Corporation 65621 66156 35472 48941 Whirlpool do Brasil Ltda 17 Brasmotor Ltda 32 450 Sociedades controladas coligadas ou controladas em conjunto BBlend Máquinas e Bebidas SA 15111 15517 4545 985 Indesit Argentina 5406 19544 7892 6578 Indesit Manufacturing Poland 13136 14405 Whirlpool Comercial Ltda 4675 1624 Joint Stock Company Indesit International 812 5142 Whirlpool Colômbia SAS 13453 17730 Whirlpool Ecuador 4705 6566 Whirlpool EMEA SPA 104 745 87496 119385 Whirlpool Mexico 27679 18711 342 Whirlpool Slovakia spol sro 3939 23010 Whirlpool Of India Ltd 307 402 Outras partes relacionadas 1652 2717 604 530 133731 128142 161652 219707 6739 1072 As receitas e despesas financeiras do quadro acima referemse a todos os contratos vigentes no exercício PÁGINA 78 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 91 Remuneração do pessoalchave da Administração As despesas relacionadas à remuneração do pessoalchave da Administração incluindo o Conselho de Administração o Conselho Fiscal e a Diretoria Executiva Estatutária reconhecidas no resultado do período estão apresentadas no quadro a seguir Controladora e Consolidado 31122022 31122021 Benefícios de curto prazo Remuneração fixa e encargos sociais 14716 15564 Benefícios diretos e indiretos 2599 2470 Bônus 570 11559 17885 29593 Benefícios de longo prazo Plano de remuneração baseado em ações 10647 17391 28532 46984 Os benefícios de curto prazo incluem remuneração fixa salários e honorários férias gratificação obrigatória e 13º salário encargos sociais contribuições para seguridade social INSS parte empresa e remuneração variável como participação nos lucros bônus benefícios veículos assistência médica valerefeição valealimentação etc 10 Investimentos em controladas e controlado em conjunto Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Investimentos em controladas 2452135 2059779 Investimento controlado em conjunto a 70083 141913 70083 141913 Outros investimentos mensurados a valor justo 1698 1698 1698 1698 2523916 2203390 71781 143611 a Referese à B Blend Máquinas e Bebidas SA investimento controlado em conjunto com a Companhia de Bebidas das AméricasAmbev PÁGINA 79 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a Participação nas empresas investidas e controladas 31122021 Investimentos Participação Ativo Passivo Patrimônio Líquido Receita Bruta Lucro Prejuízo Líquido do Exercício Whirlpool Eletrodomésticos AM SA 9999 1683055 578410 1104645 1016008 136445 Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda 9943 1058603 489489 569114 2402622 260497 Latin America Warranty SA 9500 3417 116 3301 84 Whirlpool Argentina SRL 9931 564392 299276 265116 621575 10083 Whirlpool Chile Ltda 9999 74920 22272 52648 81961 17170 Mlog Armazém Geral Ltda 9999 248871 176905 71966 601211 43815 BBlend Máquinas e Bebidas SA 5000 120116 71800 48316 42516 23362 31122022 Investimentos Participação Ativo Passivo Patrimônio Líquido Receita Bruta Lucro Prejuízo Líquido do Exercício Whirlpool Eletrodomésticos AM SA 9999 1502955 299586 1203369 706600 98723 Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda 9943 1540981 684423 856558 3028307 347488 Latin America Warranty SA 9500 1805 160 1645 187 Whirlpool Argentina SRL 9931 628345 366056 262289 926082 52755 Whirlpool Chile Ltda 9999 71613 13769 57844 49137 7661 Mlog Armazém Geral Ltda 9999 309125 230655 78470 622850 19508 BBlend Máquinas e Bebidas SA a 5000 59873 92107 32234 43697 80550 a Em dezembro de 2022 a Bblend efetuou provisão sobre expectativa de realização de IR ativo diferido no montante de R57000 PÁGINA 80 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b Composição e movimentação Saldo em 31122020 Saldos incorporados Equivalência patrimonial Ganho Perda cambial Aumento de capital Dividendos distribuídos Saldo em 31122021 Equivalência patrimonial Ganho Perda cambial Aumento de capital Nota 22 Dividendos distribuídos Outros Saldo em 31122022 Investimentos Whirlpool Eletrodomésticos AM SA 968103 136432 1104535 98714 1203249 Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda a 316388 258021 412 9942 564879 341182 4802 59657 851206 CNB Consultoria Ltda 3288 3205 83 Latin America Warranty SA 3480 80 424 3136 177 1396 1563 Whirlpool Argentina SRL 109876 10089 52237 90413 262615 52391 4248 45333 259805 Whirlpool Chile Ltda 64452 17170 5728 23246 52648 7658 2463 57843 Mlog Armazém Geral Ltda 93151 43815 65000 71966 19506 13003 78469 1558738 3205 465524 46497 90413 98188 2059779 414492 5191 45333 72660 2452135 Investimentos em controladas em conjunto e outros investimentos BBlend Máquinas e Bebidas SA b 153594 11681 141913 40274 31556 70083 Outros investimentos 1704 6 1698 1698 155298 11687 143611 40274 31556 71781 1714036 3205 453837 46497 90413 98188 2203390 374218 5191 45333 72660 31556 2523916 a O lucro não realizado da investida foi de R470 em 31122022 R991 em 31122021 eliminado contra a conta de investimento pelo método de equivalência patrimonial b Está considerado junto com o valor da investida BBlend Máquinas e Bebidas SA um ágio de expectativa de rentabilidade futura no montante de R103194 e outros referese a provisão para impairment no montante de R33111 e passivo descoberto de R1555 PÁGINA 81 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 11 Imobilizado a Composição e movimentação Controladora Terrenos e edifícios Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Informática Total em operação Imobilizado em andamento Imobilizado total Custo Saldo em 31122020 194088 1445420 117419 297 51951 1809175 154932 1964107 Aquisições 272017 272017 Transferências 7303 171858 7227 6825 193213 195238 a 2025 AlienaçãoBaixa 18 39931 22206 62155 62155 Saldo em 31122021 201373 1577347 102440 297 58776 1940233 231711 2171944 Aquisições 303955 303955 Transferências 40476 285977 38633 550 2224 367860 377238 a 9378 AlienaçãoBaixa 2796 39523 16448 259 2758 61784 61784 Saldo em 31122022 239053 1823801 124625 588 58242 2246309 158428 2404737 Depreciação Saldo em 31122020 118437 1032817 72280 103 41916 1265553 1265553 Depreciação 5449 109822 9385 52 4502 129210 129210 AlienaçãoBaixa 8 35815 12010 47833 47833 Saldo em 31122021 123878 1106824 69655 155 46418 1346930 1346930 Depreciação 5981 108330 15868 81 4730 134990 134990 AlienaçãoBaixa 16 31085 23075 134 2755 57065 57065 Saldo em 31122022 129843 1184069 62448 102 48393 1424855 1424855 Saldo em 31122021 77495 470523 32785 142 12358 593303 231711 825014 Saldo em 31122022 109210 639732 62177 486 9849 821454 158428 979882 Taxas médias de depreciação anual 0 e 667 Unidades Produzidas 1000 2000 2000 na a Valor remanescente em transferência referente à adição em intangível PÁGINA 82 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Consolidado Terrenos e edifícios Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Informática Total em operação Imobilizado em andamento Imobilizado total Custo Saldo em 31122020 250734 1622181 120315 312 61070 2054612 165982 2220594 Aquisições 41649 1762 43411 394427 437838 Transferências 11599 176512 7227 7474 202812 210586 a 7774 AlienaçãoBaixa 18 41287 22217 63522 63522 Efeito de hiperinflação 20802 33038 393 54233 16495 70728 Variação cambial 1873 5155 6 63 7097 499 7596 Saldo em 31122021 322893 1787051 105319 312 68874 2284449 365819 2650268 Aquisições 59249 2412 61661 390045 451706 Transferências 41118 310851 39240 550 2492 394251 408938 a 14687 AlienaçãoBaixa 2796 44544 16448 259 4466 68513 68513 Efeito de hiperinflação 82952 32598 389 115939 53688 169627 Variação cambial 28133 29820 7 381 58341 92786 151127 Saldo em 31122022 475283 2058548 128104 603 66908 2729446 307828 3037274 Depreciação Saldo em 31122020 145802 1159826 74451 118 49237 1429434 1429434 Depreciação 6404 119321 9507 52 5197 140481 140481 AlienaçãoBaixa 8 37084 12021 49113 49113 Efeito de hiperinflação 8792 27098 749 36639 36639 Variação cambial 752 2668 53 3473 3473 Saldo em 31122021 160238 1266493 71937 170 55130 1553968 1553968 Depreciação 7074 116900 15979 81 5226 145260 145260 AlienaçãoBaixa 16 35882 23074 134 4463 63569 63569 Efeito de hiperinflação 8390 23721 82 32193 32193 Variação cambial 6221 19458 2 530 26211 26211 Saldo em 31122022 169465 1351774 64840 117 55445 1641641 1641641 Saldo em 31122021 162655 520558 33382 142 13744 730481 365819 1096300 Saldo em 31122022 305818 706774 63264 486 11463 1087805 307828 1395633 Taxas médias de depreciação anual 0 e 667 Unidades Produzidas 1000 2000 2000 na a Valor remanescente em transferência referente à adição em intangível PÁGINA 83 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 111 Direito de uso e passivo de arrendamento a Composição e movimentação Em 31122022 os contratos de arrendamento vigentes na Companhia não sofreram alterações nos seus fluxos de pagamento e portanto não identificamos a necessidade de ajustes nos saldos registrados no balanço patrimonial A movimentação de saldo do Ativo de Direito de Uso e Passivo de Arrendamento é apresentada nos quadros abaixo conforme a classe de ativos Controladora Imóvel Máquinas e equipamentos Informática Total Direito de uso Passivo de arrendamento Saldos em 31122020 75390 6558 9387 91335 99190 Adições 12511 12511 12511 Despesas com amortização 20010 4025 7889 31924 Despesas com juros 12198 Pagamentos 41086 Remensuração de contratos vigentes 51491 51491 43819 Saldos em 31122021 106871 2533 14009 123413 126632 Adições a 39020 4189 43209 43209 Despesas com amortização 22071 8823 8360 39254 Despesas com juros 16135 Pagamentos 50340 Remensuração de contratos vigentes 6294 6294 5415 Saldos em 31122022 91094 32730 9838 133662 141051 Circulante 26920 Não circulante 133662 114131 a Referese a contrato de arrendamento para empilhadeiras rebocadores e notebooks PÁGINA 84 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Consolidado Imóvel Máquinas e equipamentos Informática Outros Total Direito de uso Passivo de arrendamento Saldos em 31122020 76144 6982 9387 92513 100453 Adições 15144 12511 512 28167 28167 Despesas com amortização 27607 4449 7889 36 39981 Despesas com juros 13026 Pagamentos 48503 Remensuração de contratos vigentes 52303 52303 44595 Saldos em 31122021 115984 2533 14009 476 133002 137738 Adições a 48413 4189 52602 52602 Despesas com amortização 31031 10232 8360 167 49790 Despesas com juros 16496 Pagamentos 62402 Remensuração de contratos vigentes 12426 12426 11547 Saldos em 31122022 97379 40714 9838 309 148240 155981 Circulante 30764 Não circulante 148240 125217 a Referese a contrato de arrendamento para empilhadeiras rebocadores e notebooks Os contratos de arrendamento da Companhia não possuem cláusulas que permitam a aquisição dos ativos arrendados ao fim do prazo contratual Diante disso a vida útil dos ativos na ausência de perda ao valor recuperável será o prazo contratual A amortização desses ativos ocorrerá de forma linear de acordo com o prazo de cada contrato de arrendamento Nos quadros abaixo a Companhia apresenta o fluxo de vencimento de seus contratos conforme classe de ativos Controladora Vencimento das prestações Imóvel Máquinas e equipamentos Informática Total 2023 21506 13281 6582 41369 2024 18646 11513 3495 33654 2025 a 2030 128765 21672 1117 151554 Juros embutidos 77682 7086 759 85527 91235 39380 10435 141050 Consolidado Vencimento das prestações Imóvel Máquinas e equipamentos Informática Outros Total 2023 23898 15600 6582 60 46140 2024 20845 13831 3495 13 38184 2025 a 2030 131378 26889 1117 159384 Juros embutidos 78255 8711 759 3 87728 97866 47609 10435 70 155980 PÁGINA 85 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma O quadro a seguir apresenta o direito potencial de PIS e COFINS a recuperar embutido na contraprestação do arrendamento conforme os períodos previstos para pagamento Abaixo estão os saldos nominais e ajustados a valor presente Controladora Consolidado Fluxos de Caixa Nominal Ajustado a valor presente Nominal Ajustado a valor presente Contraprestação do arrendamento a 71398 62760 88530 77690 PIS COFINS 925 6604 5805 8189 7186 a A diferença entre o total de contraprestação do arrendamento ajustado ao valor presente e o total apresentado no balanço patrimonial é decorrente de arrendamento com base em leaseback que não é elegível à recuperação do PIS e da COFINS conforme legislação vigente A Companhia em plena conformidade com o CPC 06 R2 Arrendamentos na mensuração e na remensuração de seu passivo de arrendamento e do direito de uso procedeu ao uso da técnica de fluxo de caixa descontado sem considerar a inflação futura projetada nos fluxos a serem descontados conforme vedação imposta pelo CPC 06 R2 Tal vedação gera distorções relevantes na informação a ser prestada dada a realidade atual das taxas de juros de longo prazo no ambiente econômico brasileiro Assim para resguardar a representação fidedigna da informação e para atender orientação das áreas técnicas da CVM visando preservar os investidores do mercado brasileiro são apresentados os saldos comparativos de arrendamento na tabela abaixo Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Fluxo real registrado contabilmente Passivo de arrendamento 226570 217627 243713 229081 Juros embutidos 85520 90995 87733 91343 141050 126632 155980 137738 Fluxo inflacionado informativo Passivo de arrendamento 210519 195671 228801 205871 Juros embutidos 73199 67031 73450 67435 137320 128640 155351 138436 As taxas praticadas para o cálculo do fluxo dos contratos em 31122022 variam entre 610 e 1373 634 e 1356 em 31122021 de acordo com o prazo de cada contrato PÁGINA 86 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 12 Intangível a Composição e movimentação Controladora Consolidado Patentes Softwares Total Patentes Softwares Total Custo Saldos em 31122020 3928 144287 148215 3928 146282 150210 Aquisições 2025 2025 7775 7775 AlienaçãoBaixa 1433 1433 1433 1433 Saldos em 31122021 2495 146312 148807 2495 154057 156552 Aquisições e transferência 9378 9378 14687 14687 Saldos em 31122022 2495 155690 158185 2495 168744 171239 Amortização Saldos em 31122020 3283 116074 119357 3283 116809 120092 Amortização 271 12057 12328 271 12675 12946 AlienaçãoBaixa 1073 1073 1073 1073 Saldos em 31122021 2481 128131 130612 2481 129484 131965 Amortização 6 9493 9499 6 11248 11254 Saldos em 31122022 2487 137624 140111 2487 140732 143219 Valor residual Saldos em 31122021 14 18181 18195 14 24573 24587 Saldos em 31122022 8 18066 18074 8 28012 28020 13 Fornecedores Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Fornecedores mercado interno 1294617 1209953 1552797 1508371 Fornecedores mercado externo 162588 295798 235206 370421 Risco sacado mercado interno a 1533639 2042637 1636519 2155472 Risco sacado mercado externo a 60708 116658 112784 256722 Ajuste a valor presente 103556 84922 112839 99305 2947996 3580124 3424467 4191681 a Risco Sacado A Companhia possui parcerias com instituições financeiras que possibilitam aos fornecedores anteciparem os seus recebíveis Os fornecedores têm liberdade para escolher se desejam ou não antecipar seus recebíveis e com qual instituição permitindo ao mesmo gerenciar melhor suas necessidades de fluxo de caixa A opção oferecida não altera substancialmente as condições comerciais existentes entre a Companhia e os fornecedores sendo assim essas operações são apresentadas no fluxo de caixa das atividades operacionais Em 31122022 as taxas de desconto nas operações de risco sacado realizadas por nossos fornecedores junto às instituições financeiras no mercado interno ficaram entre 120 e 154 am PÁGINA 87 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 072 e 20 am em 31122021 e no mercado externo ficaram entre 050 e 057 am 018 em 31122021 14 Empréstimos e financiamentos Controladora Consolidado Taxa de juros Vencimento 31122022 31122021 31122022 31122021 Circulante Operações com vendor 118 am 30052023 1030233 1041160 1122339 1183021 1030233 1041160 1122339 1183021 141 Operações com vendor Como prática comum do mercado brasileiro a Companhia disponibiliza conforme sua política de crédito a possibilidade de efetuar acordos com seus clientes através de operações de vendor junto a bancos comerciais atuando de forma a garantir linhas de crédito Em caso de inadimplência do cliente a Companhia garantirá a liquidação do saldo devedor com a respectiva devolução dos recebíveis Os montantes são apresentados como empréstimos e financiamentos A Companhia possui seguro contra risco de crédito para essas garantias sob condições normais de operação através de uma política de compra de seguradoras de alta qualidade Em 31122022 a cobertura máxima combinada de stoploss fornecida por essas políticas é R763000 em 31122021 era R400000 e R850000 a depender dos clientes em questão 142 Linha de crédito garantida Em 31122022 e 31122021 a Companhia tem disponível uma linha de crédito garantida que oferece empréstimos de até R1000000 com algumas características específicas sobre o montante disponível para cada saque e sem garantias para a linha Em 31122022 a Companhia não tinha empréstimos contraídos sob esta linha de crédito PÁGINA 88 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 15 Outros passivos Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Provisão de propaganda e bonificação 287333 226051 313360 259091 Adiantamento de clientes 21289 26572 64449 77572 Provisão de fretes 23486 33075 45806 57573 Provisões de serviços prestados e outras obrigações 15851 12004 39892 43601 Programa de participação no resultado 32556 89717 37534 106751 Provisão para garantia 15578 21456 17454 26244 Provisão para despesas com importação 6158 33260 11469 43613 Provisão ambiental 12602 12250 12602 12250 Dividendos propostos 4719 6166 4917 6166 Provisão para passivo a descoberto 1555 1555 Provisão de reestruturação 3821 4793 3821 4793 Outras provisões 4919 5500 4919 5500 Seguros a pagar 3401 8315 6185 10473 Outras contas a pagar 55400 65912 78155 80325 488668 545071 642118 733952 Circulante 438136 486707 580818 668115 Não circulante 50532 58364 61300 65837 16 Provisão para demandas judiciais e administrativas A Companhia e suas controladas efetuam uma avaliação permanente dos riscos envolvidos em processos cíveis trabalhistas e tributários que surgem no decorrer de suas atividades Essa avaliação é efetuada com base nas informações disponíveis e nos fatores de riscos presentes em cada processo incluindo a opinião dos assessores jurídicos internos e externos da Companhia e de suas controladas Suportada por este processo de avaliação a Administração constituiu provisão para contingências para as quais é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita do respectivo montante como segue Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Cíveis 18872 22483 23019 38764 Trabalhistas 30212 40787 38133 63774 Tributários 22899 21645 119293 111362 71983 84915 180445 213900 Abaixo estão demonstrados os depósitos judiciais vinculados e não vinculados a processos provisionados classificados no grupo de ativo não circulante PÁGINA 89 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Cíveis 4309 5282 4661 5968 Trabalhistas 5732 5954 6920 8905 Tributários a 103328 88366 304082 160274 113369 99602 315663 175147 a Aumento decorrente dos depósitos judiciais vinculados ao processo DIFAL a Composição e movimentação Controladora Cíveis Trabalhistas Tributárias Total Saldo em 31122020 31181 64773 17324 113278 Complemento Reversão de provisão 1284 3562 3959 1681 Pagamentos 14743 23903 38646 Atualização monetária 4761 3479 362 8602 Saldo em 31122021 22483 40787 21645 84915 Complemento Reversão de provisão 4162 1066 80 3016 Pagamentos 10371 12761 70 23202 Atualização monetária 2598 3252 1404 7254 Saldo em 31122022 18872 30212 22899 71983 Consolidado Cíveis Trabalhistas Tributárias Total Saldo em 31122020 40128 86451 17723 144302 Complemento Reversão de provisão a 8909 2868 93446 99487 Pagamentos 16429 24490 101 41020 Atualização monetáriaVariação cambial 6156 4681 294 11131 Saldo em 31122021 38764 63774 111362 213900 Complemento Reversão de provisão 12374 2790 1598 11182 Pagamentos 24113 24789 952 49854 Atualização monetáriaVariação cambial 4006 1938 7285 5217 Saldo em 31122022 23019 38133 119293 180445 a Em 2021 das adições tributárias R 90873 no Consolidado e R 2157 na Controladora referemse ao caso do diferencial de alíquota de ICMS DIFAL mencionado em maiores detalhes na Nota Explicativa 25 Em decorrência de fatores externos não sob controle da Companhia não é praticável a determinação da data de desembolso se houver das discussões judiciais e administrativas que a Companhia venha a perder 161 Processos tributários administrativos e cíveis 1611 Exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e COFINS Em março de 2017 o STF fixou a tese de repercussão geral de que o ICMS não compõe a base de cálculo para fins de incidência do PIS e da COFINS No quarto trimestre do ano de 2017 vendemos PÁGINA 90 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma parte do direito aos créditos desta ação para um terceiro pelo valor de R90000 e realizamos uma venda adicional no segundo trimestre de 2018 no valor de R25700 A Companhia interpôs ações para si e para suas controladas Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda Mlog Armazém Geral Ltda e Whirlpool AM SA com o intuito de discutir a inclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da COFINS Em todas as ações já tivemos o trânsito em julgado das decisões favoráveis para as Companhias o que ensejou o reconhecimento de crédito no valor de R25787 pela Mlog Armazém Geral Ltda em 2018 R717932 pela Whirlpool SA em 2019 R58238 pela Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda em 2019 e 2021 e R35558 pela Whirlpool AM SA em 2020 na rubrica de tributos a recuperar nos balanços patrimoniais referente aos créditos que temos o direito de monetizar em períodos futuros O valor principal dos créditos líquido dos honorários de sucesso dos advogados foi reconhecido como outras receitas operacionais e o valor da atualização monetária foi reconhecido na rubrica de receita financeira no resultado do exercício As autoridades fiscais brasileiras buscavam esclarecimentos perante o STF no leading case envolvendo outro contribuinte sobre certas questões incluindo o valor desses créditos por exemplo valor bruto ou valor líquido do crédito entre outras questões que poderiam afetar os direitos dos contribuintes brasileiros Em maio de 2021 o STF julgou improcedente o recurso da União e definiu que o ICMS a ser excluído da base de cálculo do PIS e da COFINS é o valor destacado em nota fiscal e que os efeitos dessa decisão passam a vigorar a partir de 15032017 ressalvadas as ações judiciais já em curso ou transitadas em julgado como é o caso das ações judiciais do grupo Com efeito essa decisão validou a metodologia de cálculo apurada pela Companhia e possibilitou um reconhecimento adicional em 30062021 no valor de R34368 em relação ao período de crédito que fez parte da negociação junto ao terceiro no qual contratualmente este último estaria obrigado a devolver para a Companhia Caso as autoridades fiscais brasileiras contestem nosso direito a esses créditos podem estar sujeitos a novos litígios Com base na opinião de nossos consultores fiscais e jurídicos na database de 31122022 não provisionamos quaisquer valores relacionados a potenciais litígios futuros relativos a esses créditos 1612 Processos com risco de perda possível e remota Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Risco de perda possível 1441066 1179635 1749156 1333746 Risco de perda remota 7233890 7097389 7730474 7532365 8674956 8277024 9479630 8866111 Abaixo demonstramos os detalhes dos casos de maior relevância na Companhia a Crédito prêmio de IPI exportação Em dezembro de 1996 a Companhia obteve decisão final favorável no processo judicial relativo ao direito ao créditoprêmio vinculado às exportações no âmbito do programa BEFIEX relativas a todo o período em que o programa esteve em vigor ou seja de 14071988 até 13071998 Em novembro de 2008 foi proferida decisão aprovando a totalidade do valor do crédito apurado em liquidação com base em laudo pericial e confirmado por meio das informações enviadas pelo Banco Central Receita Federal e a Secretaria de Comércio Exterior Desta decisão a União apresentou diversos recursos e em 01122017 o STF certificou o trânsito em julgado de maneira favorável à Companhia PÁGINA 91 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Em dezembro de 2013 foi publicada a Resolução CJF nº 467 que reestabeleceu a aplicação do índice de correção monetária IPCAE em substituição à TR em razão do julgamento da ADIN 4357 cuja decisão determinou a aplicação do IPCAE para precatórios emitidos posteriormente a 25032015 Além deste caso havia uma repercussão geral no STF que determinaria o índice de correção monetária IPCAE ou TR para as condenações da Fazenda Pública Em 20092017 o STF retomou o julgamento dessa repercussão geral e fixou o entendimento de que o IPCAE é o índice correto a ser aplicado nas condenações impostas contra a Fazenda Pública Baseado nesta decisão a Companhia monetizou saldo remanescente do crédito prêmio de IPI e não há mais saldo para monetização Em outubro de 2019 o STF rejeitou o pedido de modulação dos efeitos da decisão formulado pela União Federal Não há atualização deste caso para 31122022 b Tributação da exportação incentivada A Companhia recebeu autos de infração relativos à incidência de imposto de renda e contribuição social sobre os créditos BEFIEX compensados durante o período de 1996 a 1998 2000 a 2002 e de 2007 a 2011 Em relação ao Auto de Infração do período de 1996 a 1998 a Companhia obteve decisão parcialmente favorável em dezembro de 2018 anulando o IRPJ sobre os créditos BEFIEX correspondentes à diferença entre a alíquota integral e reduzida mas mantendo a cobrança em relação ao Programa de Alimentação do Trabalhador PAT Para esta última parte a Companhia continua a discussão na esfera judicial a qual encontrase pendente na segunda instância da Justiça Federal Em 31122022 o valor em discussão remanescente é R9156 R8860 em 31122021 Em relação ao auto de infração do período de 2000 a 2002 a Companhia recebeu decisão final desfavorável na esfera administrativa e iniciou a discussão judicial em dois processos distintos um para o IRPJ e outro para a CSLL O de IRPJ encontrase pendente de julgamento na primeira instância da Justiça Federal e o segundo de CSLL após sentença desfavorável o TRF da 3º Região reformou a sentença e decidiu de forma favorável para a Companhia reconhecendo que os créditos de BEFIEX não devem ser tributados pela CSLL Para o auto de infração do período de 2007 a 2011 a discussão ainda permanece na esfera administrativa em relação ao mérito Em todos os casos a Companhia entende que os créditos BEFIEX não estão sujeitos à incidência de imposto de renda e contribuição social exigidas pela Receita Federal e vem vigorosamente defendendo esta posição avaliada como risco remoto de perda Em dezembro de 2022 a Companhia recebeu um novo auto de infração para a cobrança de IRPJ e CSLL sobre os créditos adicionais de BEFIEX utilizados nos anos de 2017 e 2018 Assim como nos outros casos a Companhia entende que os créditos BEFIEX não estão sujeitos à incidência de imposto de renda e contribuição social exigidas pela Receita Federal e vem vigorosamente defendendo esta posição avaliada como risco remoto de perda Com base nas opiniões dos consultores jurídicos a Companhia não provisiona qualquer valor para os referidos autos de infração Em 31122022 o valor total dessas autuações incluindo juros e multa é de aproximadamente R2375494 R2020343 em 31122021 c MP 47009 IPI anistia Em outubro de 2009 foi publicada a Medida Provisória MP nº 47009 redação atualmente prevista na Lei nº 12249 publicada em 14062010 instituindo o programa de anistia de débitos decorrentes do aproveitamento de créditos de IPI oriundos da aquisição de insumos tributados à alíquota zero Usufruindo dos benefícios da MP a Companhia em 30112009 apresentou requerimento à Receita Federal para pagamento de seus débitos a esse título os quais calculados considerando os benefícios da MP totalizaram R52433 Um ganho no valor de R76886 relativo à multa e juros anistiados foi registrado em 2009 como outras receitas operacionais Esses débitos se referem às compensações efetuadas em 2004 com base em decisões favoráveis dos Tribunais Superiores sobre a questão e que foram objeto de autuação fiscal pela Receita Federal Em PÁGINA 92 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma julho de 2012 a Receita Federal homologou parcialmente o pagamento efetuado pela Companhia com as reduções do Programa de Anistia instituído pela MP nº 47009 em razão do questionamento dos prejuízos fiscais utilizados para quitação dos débitos Em janeiro e abril de 2013 a Companhia recebeu execuções fiscais refletindo o valor do débito original acrescido de juros e multas que atualizado até 31122022 reflete o valor de R272218 R260875 em 31122021 Em junho de 2018 considerando o encerramento da discussão em segunda instância e o início nos Tribunais Superiores a Companhia optou por reavaliar a probabilidade de perda de remota para possível A Companhia está vigorosamente defendendo sua posição Com base em análise dos fatos incluindo a opinião de nossos consultores jurídicos a Companhia não provisionou qualquer valor para referido assunto em 31122022 d PIS e COFINS insumos A Companhia possui autos de infração lavrados pela Receita Federal do Brasil relacionados à glosa de créditos de PIS e COFINS computados sobre a compra de insumos para os períodos de 2005 a 2009 além de 2015 e 2016 Estes autos de infração estão sendo discutidos nas esferas administrativa e judicial e em 31122022 e 31122021 o valor dessas autuações incluindo juros e multa é de aproximadamente R308395 e R307611 respectivamente Em todos os casos a Companhia entende que essas autuações não se sustentam e vem defendendo suas posições vigorosamente e IPI crédito presumido A Companhia recebeu auto de infração cobrando valores de Imposto sobre Produto Industrializado IPI por suposto recolhimento a menor do imposto nos períodos de março de 2002 e março de 2003 a agosto de 2004 em razão da glosa de créditos presumidos do referido imposto A Companhia entende que o valor exigido não é devido e vem vigorosamente defendendo esta posição na esfera judicial avaliada como risco possível de perda Com base nas opiniões dos consultores jurídicos a Companhia não provisiona qualquer valor para os referidos autos de infração Em 31122022 o valor total deste auto de infração é R196069 R175276 em 31122021 f Outras demandas judiciais e administrativas cíveis trabalhistas e tributárias em andamento Além dos processos fiscais acima mencionados também estamos discutindo em diversas esferas judiciais e administrativas outros valores cobrados pelas Autoridades Fiscais incluindo processos relativos à monetização de créditos de BEFIEX e outros tópicos De acordo com nossas políticas contábeis a Companhia avalia rotineiramente junto com seus consultores jurídicos externos e internos os prognósticos de perda dos casos Acreditamos que temos boas chances de defesa e por isso continuamos defendendo vigorosamente nossas posições 162 Compromissos de garantia a Fianças Bancárias e Seguro Garantia Como prática comum no mercado brasileiro a Companhia contratou junto a instituições financeiras emissão de fianças bancárias e seguro garantia Estes contratos são principalmente associados às garantias oferecidas em discussões administrativas e judiciais referentes a processos fiscais e obrigações habituais da Companhia em conformidade com a legislação local PÁGINA 93 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Em 31122022 e 31122021 a Companhia tem em aberto aproximadamente R1393391 e R916736 respectivamente relacionados a esses contratos 17 Patrimônio líquido 171 Capital Social O capital social subscrito e integralizado é representado por 1502786 mil ações escriturais todas sem valor nominal sendo 1028701 mil ações ordinárias e 474085 mil ações preferenciais 172 Reservas de capital A reserva de capital é utilizada para reconhecer o valor das remunerações liquidadas através de pagamentos baseados em ações oferecidas aos empregados incluindo os principais executivos do Grupo cujo resultado registrado no exercício foi de R17186 R23318 em 31122021 A Companhia adota as tratativas contábeis para o pagamento baseado em ações envolvendo instrumentos patrimoniais da controladora conforme requerimentos do CPC 10 R1 Pagamento Baseado em Ações itens B51 a B54 Para mais detalhes sobre esses planos vide Nota 20 1721 Reserva legal A reserva legal é constituída anualmente como destinação de 5 do lucro líquido do exercício limitada a 20 do capital social Sua finalidade é assegurar a integridade do capital social Ela poderá ser utilizada somente para compensar o prejuízo e aumentar o capital Quando a Companhia apresentar prejuízo no exercício não haverá constituição de reserva legal 1722 Reserva de lucros Corresponde ao remanescente de lucro visando principalmente assegurar a manutenção e o desenvolvimento das atividades que compõem o objeto social da Companhia realizar investimentos em ativo permanente e assegurar a manutenção do capital circulante 1723 Reserva de incentivos fiscais A reserva de incentivos fiscais é creditada com os benefícios de incentivos fiscais que são reconhecidos na demonstração do resultado do ano e alocados de lucros acumulados para esta reserva Esses incentivos não são incluídos no cálculo do dividendo mínimo obrigatório 173 Ajuste de avaliação patrimonial Os ajustes de avaliação patrimonial podem derivar de a Hedge accounting a Companhia reconhece como Ajuste de avaliação patrimonial o montante referente ao hedge que compreende a parcela efetiva proveniente da variação líquida acumulada do valor justo de hedge de fluxo de caixa na medida em que o risco protegido ainda não impactou o resultado do exercício Nota 21 e PÁGINA 94 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b Ganhos e perdas atuariais abrangem a diferença entre as estimativas premissas e o efetivamente ocorrido nos planos de previdência privada e assistência médica Nota 19 da Companhia 174 Ajuste acumulado de conversão Os ajustes acumulados de conversão referemse à variação cambial dos ativos e passivos de investidas no exterior O valor acumulado de R60464 em 31122022 inclui o impacto no exercício de R5191 e será revertido para o resultado do exercício como ganho ou perda somente em caso de alienação ou baixa do investimento 175 Dividendos Aos titulares de ações são atribuídos em cada exercício dividendos não inferiores a 25 do lucro líquido São destinados às ações preferenciais dividendos um valor 10 superior àqueles destinados às ações ordinárias A movimentação dos dividendos é como segue Controladora Saldo em 31122020 5984 Distribuição de dividendos de saldo de lucros retidos 305913 Distribuição de dividendos do exercício 604111 Pagamentos 906501 Dividendos prescritos 1311 Compensação de dividendos a 2030 Saldo em 31122021 6166 Distribuição de dividendos de saldo de lucros retidos 290037 Pagamentos 289689 Dividendos prescritos 1795 Saldo em 31122022 4719 a O saldo de dividendos a pagar foi compensado com os mútuos a receber que estavam em aberto no período 176 Lucro por ação básico e diluído O lucro básico e diluído por ação é calculado mediante a divisão do lucro atribuível aos acionistas da Companhia pela quantidade média ponderada de ações ordinárias emitidas durante o exercício Em 31122022 e 31122021 não houve emissão de novas ações para circulação aos acionistas 31122022 31122021 Lucro atribuível aos acionistas da sociedade 416714 980325 Quantidade média ponderada de ações ordinárias emitidas milhares 1502786 1502786 Lucro básico por ação R 027729 065234 PÁGINA 95 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 18 Plano de previdência privada A Companhia mantém plano de complementação de benefícios de aposentadoria Plano administrado junto à entidade aberta de previdência privada O Plano pode ser segregado em dois grupos distintos de participantes que recebem benefícios diferenciados a saber a Plano não fundadores A modalidade do Plano não fundadores é de contribuição definida CD sendo o custo compartilhado entre os participantes e a Companhia A parcela de contribuição da Companhia varia em função da faixa etária do empregado Em 31122022 a contribuição da Companhia reconhecida no resultado foi de R9043 R8075 em 31122021 b Plano fundadores Em 31122022 e 31122021 apenas um empregadodirigente ativo está inscrito no plano antes de 01081994 quando o plano foi fechado não havendo desde então possibilidades de novas adesões ou alterações em suas características Neste plano em que a modalidade é a de benefício definido BD os seguintes benefícios são oferecidos Aposentadoria por tempo de serviço para os participantes contribuintes que se tornam elegíveis de acordo com os critérios do plano de benefícios O benefício é equivalente a 85 do salário nominal indicado na proposta de inscrição menos o valor da pensão da aposentadoria pago pelo INSS Aposentadoria por invalidez total e permanente Definido como 70 do valor do benefício de aposentadoria por tempo de serviço e pago de forma vitalícia Pensão aos cônjuges Definido como 50 do valor do benefício de aposentadoria por tempo de serviço e pago de forma vitalícia Pensão aos filhos Definido como 30 do valor do benefício de aposentadoria por tempo de serviço e pago até o filho mais jovem completar 21 anos e Benefício mínimo Renda mensal vitalícia de 10 do salário A Companhia contribui com 85 do custo total acrescido da parcela do participante que exceder 8 do salário Os estudos da administração ind icam que o ativo líquido de benefício definido contabilizado como Outras Contas a Receber em seu balanço patrimonial em 31122022 era de R12544 R7063 em 31122021 Os métodos atuariais adotados são aqueles geralmente aceitos pela comunidade internacional de atuária em particular tendo sempre em vista o longo prazo previsto para a integralização dos compromissos No estudo atuarial efetuado por atuário independente na database de 31122022 e 31122021 foram adotados o método atuarial de Crédito Unitário Projetado e as seguintes hipóteses econômicas e biométricas PÁGINA 96 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 31122022 31122021 Hipóteses econômicas taxas nominais Taxa de desconto 100 aa 850 aa Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos do plano 100 aa 850 aa Índice estimado de aumento nominal dos salários 550 aa 532 aa Índice estimado de aumento nominal dos benefícios 350 aa 325 aa Taxa estimada de inflação de longo prazo 350 aa 325 aa Tábua biométrica de mortalidade geral UP94 geracional segregada por sexo UP94 geracional segregada por sexo Tábua biométrica de entrada em invalidez Álvaro Vindas com 4 anos de agravamento Álvaro Vindas com 4 anos de agravamento Taxa de rotatividade esperada Fundadores 6 aa Fundadores 6 aa Probabilidade de desligamento por iniciativa da empresa 100 dos desligamentos 100 dos desligamentos Probabilidade de ingresso em aposentadoria 100 aos 60 anos 100 aos 60 anos A conciliação dos ativos e passivos em 31122022 e 31122021 é como segue 31122022 31122021 Valor presente da obrigação 12159 12309 Valor justo dos ativos do plano deduzido de contribuições recebidas 24703 19372 Superávit 12544 7063 Ativo atuarial líquido 12544 7063 Conforme permitido no parágrafo 93 do CPC 33 R1 IAS 19 Benefícios a Empregados a Companhia adotou a política de reconhecer ganhos e perdas atuariais fora do resultado do exercício em Outros Resultados Abrangentes A movimentação do ativo atuarial líquido no exercício é como segue 31122022 31122021 Ativo passivo atuarial líquido no início do exercício 7063 1338 Receita despesa reconhecida no resultado do exercício 409 172 Contribuições da patrocinadora vertidas no ano 713 677 Ganho reconhecido em outros resultados abrangentes 4359 5220 Ativo atuarial líquido no final do exercício 12544 7063 A movimentação no valor das obrigações do plano de previdência privada são as seguintes 31122022 31122021 Valor presente da obrigação no início do exercício 12309 12707 Custo do serviço corrente da patrocinadora 222 244 Juros sobre a obrigação atuarial 1010 522 Contribuições dos empregados 119 128 Ganho reconhecido em outros resultados abrangentes 1501 1292 Valor presente da obrigação no final do exercício 12159 12309 PÁGINA 97 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A análise de sensibilidade quantitativa em relação a hipóteses significativas em 31122022 é demonstrada abaixo Hipótese Taxa de desconto Nível de sensibilidade 05 aumento 05 redução Impacto na obrigação 12060 12259 Os resultados da análise de sensibilidade foram preparados alterando apenas as hipóteses mencionadas no quadro acima A movimentação no valor justo dos ativos do plano de previdência privada são as seguintes 31122022 31122021 Valor justo dos ativos no início do exercício 19372 14045 Retorno real dos investimentos 1641 594 Contribuições pagas pela patrocinadora 713 677 Contribuições pagas pelos empregados 119 128 Outros ajustes em outros resultados abrangentes 2858 3928 Valor justo dos ativos no final do exercício 24703 19372 A composição da receita despesa total reconhecida no resultado do exercício é como segue 31122022 31122021 Custo do serviço corrente 222 244 Juros sobre as obrigações atuariais 1010 522 Rendimento dos ativos do plano 1641 594 Receita despesa total reconhecida no resultado 409 172 A previsão da receita despesa total a ser reconhecida no resultado do exercício subsequente à data de encerramento das demonstrações financeiras é como segue 31122023 Custo do serviço corrente 220 Juros sobre as obrigações atuariais 1172 Rendimento dos ativos do plano 2464 Receita total a ser reconhecida no resultado do exercício seguinte 1072 Em 31122022 e 31122021 os ativos do plano estão 100 distribuídos em Renda Fixa 19 Plano de assistência médica A Companhia oferece o plano de assistência médica plano de farmácia e seguro de vida que garante a manutenção de cobertura vitalícia exclusivamente ao grupo de empregados aposentados até 31122002 e seus beneficiários Os passivos estimados atuarialmente relacionados a esse plano encontramse integralmente provisionados em 31122022 no valor de R70273 R77504 em 31122021 Os métodos atuariais adotados são aqueles geralmente aceitos pela comunidade internacional de atuária pela legislação brasileira em geral e pelo CPC 33 R1 em particular tendo sempre em vista o longo prazo previsto para a integralização dos compromissos No estudo atuarial efetuado por atuário PÁGINA 98 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma independente na data de 31122022 e 31122021 foram adotados o método atuarial de Crédito Unitário Projetado e as seguintes hipóteses econômicas e biométricas 31122022 31122021 Taxa de desconto nominal para obrigação atuarial 975 aa 85 aa Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos no plano NA NA Taxa de crescimento nominal dos custos médicos 76 aa 79 aa Taxa de aumento na utilização da assistência médica NA NA Taxa estimada de inflação de longo prazo 35 aa 325 aa Tábua biométrica de mortalidade geral UP94 Geracional UP94 Geracional Tábua biométrica de mortalidade de inválidos IAPB57 IAPB57 O saldo do passivo atuarial é como segue 31122022 31122021 Valor presente das obrigações atuariais 70273 77504 Passivo atuarial líquido 70273 77504 A movimentação do passivo atuarial líquido no exercício é como segue 31122022 31122021 Passivo atuarial líquido no início do exercício 77504 86500 Despesa reconhecida no resultado do exercício 6316 6056 Contribuição da patrocinadora vertida no exercício 4269 5910 Ganho reconhecido em outros resultados abrangentes 9278 9142 Passivo atuarial líquido no fim do exercício 70273 77504 Conforme permitido no parágrafo 93 do CPC 33 R1 a Companhia adotou a política de reconhecer ganhos e perdas atuariais fora do resultado do exercício em Outros Resultados Abrangentes A análise de sensibilidade quantitativa em relação às hipóteses significativas em 31122022 é demonstrada abaixo Hipóteses Taxa de desconto Taxa de crescimento dos custos médicos Nível de sensibilidade 05 aumento 05 redução 1 aumento 1 redução Impacto na obrigação 67824 72887 74912 66144 Os resultados da análise de sensibilidade foram preparados alterando apenas as hipóteses mencionadas no quadro acima A despesa reconhecida no resultado de 2022 da Companhia no montante de R6316 R6056 em 2021 referese a juros sobre as obrigações atuariais e amortização de perdas atuariais e custos dos serviços prestados não reconhecidos PÁGINA 99 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 20 Remuneração baseada em ações O Programa de incentivo de longo prazo da Companhia garante o alinhamento dos executivos com a estratégia e os indicadores de desempenho de longo prazo As concessões são feitas através da Whirlpool Corporation Estados Unidos controladora da Whirlpool SA e o programa é registrado na Security Exchange Commission SEC A concessão é feita anualmente e possui um ciclo de 3 anos para ficar disponível com o objetivo de retenção dos profissionais 201 Opções de ações Empregados elegíveis podem receber opções de ações como parte de sua remuneração Essas opções são exercidas ao longo de um período de 3 anos prescrevendo após 10 anos da data da concessão As referidas opções podem ser canceladas devido ao término do contrato de trabalho exceto nos casos de morte invalidez ou aposentadoria A controladora aplica o método BlackScholes para mensurar o valor justo das opções de ações outorgadas aos empregados As opções outorgadas possuem os preços de exercício equivalentes ao preço de mercado das ações ordinárias da Whirlpool Corporation na data da concessão As principais premissas utilizadas na avaliação das opções são i taxa de juros livre de risco estimativa com base no rendimento de títulos do tesouro norte americano United States Zero Coupon Securities com vencimento similar ao prazo da opção ii expectativa de volatilidade estimada com base na volatilidade histórica das ações ordinárias da Whirlpool Corporation por um período comparável ao prazo da opção e iii prazo estimado das opções estimativa baseada em dados históricos Com base no modelo de precificação utilizado a média ponderada do valor justo das opções outorgadas em 31122022 e 31122021 é demonstrado conforme tabela abaixo Premissas do cálculo da média ponderada pelo modelo BlackScholes 31122022 31122021 Taxa de juros livre de risco 19 05 Expectativa de volatilidade 374 377 Expectativa de dividendos 29 25 Prazo de vida estimado das opções 5 anos 5 anos 202 Movimentação das opções de ações O quadro abaixo apresenta a movimentação das opções de ações Número de opções em milhares Média ponderada do preço de exercício US Opções em aberto em 01012021 62 15446 Outorgadas 6 19993 Exercidas 21 13968 Perda do direito ou prescritas 21323 Opções em aberto em 31122021 47 16684 Opções exercíveis em 31122021 30 16662 PÁGINA 100 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Número de opções em milhares Média ponderada do preço de exercício US Opções em aberto em 01012022 47 16684 Outorgadas 7 19662 Exercidas 1 978 Perda do direito ou prescritas 5 17545 Opções em aberto em 31122022 48 17121 Opções exercíveis em 31122022 37 16631 O valor intrínseco das opções de ações em 31122022 e 31122021 foi de US02 milhões e US13 milhão respectivamente Não houve benefício fiscal decorrente destas transações O valor recebido das opções de ações exercidas em 31122022 e 31122021 foram de US02 milhões e US29 milhões respectivamente A média ponderada remanescente da cláusula contratual das opções de ações em 31122022 é de 55 anos 61 anos em 31122021 203 Unidades de Ações Restritas Restricted Stock Units Empregados elegíveis poderão receber unidades de ações restritas ou unidades de ações com base no desempenho como parte de sua remuneração As ações restritas são normalmente outorgadas em bases anuais a um grupo de empregados em cargos gerenciais cuja aquisição de direito se dá ao longo de um período de 3 anos Adicionalmente ações restritas podem ser outorgadas a executivos selecionados como reconhecimento extraordinário ou em situações específicas de retenção cuja aquisição de direito acontece em períodos que variam de 3 a 7 anos Algumas destas concessões possuem direito a dividendos equivalentes a ações existentes pagos na forma de ações adicionais calculados com base nos dividendos efetivamente declarados sobre as ações ordinárias da Whirlpool Corporation Estes prêmios são convertidos em ações ordinárias irrestritas após a conclusão do período de aquisição de direito Ações com base no desempenho são aquelas outorgadas aos executivos anualmente A concessão final pode ser de 0200 de uma meta baseada em índices de performance financeira préestabelecidos pela Whirlpool Corporation referentes ao exercício corrente O direito adquirido dáse após 3 anos subsequentes ao período de desempenho O valor concedido é convertido em ações ordinárias irrestritas após a conclusão do período de aquisição de direito O valor justo das ações em 31122022 e 31122021 foi de US55 milhões e US13 milhão respectivamente A mensuração do custo das ações é baseada na cotação das ações ordinárias da Whirlpool Corporation na data da outorga A média ponderada do valor justo dos prêmios outorgados em 31122022 e 31122021 foram US14171 e US19524 respectivamente O quadro abaixo demonstra a movimentação das ações Número de ações em milhares Média Ponderada do valor justo US Ações não revertidas em direito em 01012021 72 13931 Outorgadas 21 19524 Perda de direito 3 15036 Direito adquirido e transferido para irrestrito 9 14901 Ações não revertidas em direito em 31122021 81 15245 Ações não revertidas em direito em 01012022 81 15245 Outorgadas 36 14171 Perda de direito 8 16551 Direito adquirido e transferido para irrestrito 38 14249 Ações não revertidas em direito em 31122022 71 15158 PÁGINA 101 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A despesa referente à remuneração baseada em ações foi de R10647 e R17391 em 31122022 e 31122021 respectivamente 21 Instrumentos financeiros No curso normal de seus negócios a Companhia está exposta a riscos de mercado crédito e liquidez que podem apresentar impactos em suas demonstrações financeiras A Administração tem a responsabilidade de mensurar monitorar e mitigar estes riscos de acordo com as políticas e procedimentos globais determinados por sua Controladora 211 Risco de mercado A Companhia está exposta a flutuações de taxas de juros taxas de câmbio e preços de commodities que podem afetar os resultados operacionais e financeiros Para gerenciar estes riscos são utilizados instrumentos financeiros derivativos para reduzir a volatilidade em seu resultado As operações com derivativos são definidas por meio de política global determinada por sua Controladora A política proíbe negociação especulativa e determina a diversificação de contrapartes que devem possuir classificação mínima de rating divulgado por agências especializadas Consequentemente as operações de derivativos são realizadas com bancos de primeira linha no exterior e no Brasil Ainda de acordo com a política todas as operações envolvendo derivativos devem estar dentro de um limite de exposição líquida baseada em projeções futuras de exportação e importação da Companhia e da posição atual de balanço contas a receber e a pagar Os contratos de derivativos podem ser designados como hedge de fluxo de caixa Cash Flow Hedge ou hedge de valor justo Fair Value Hedge Trimestralmente são realizados testes de eficácia prospectivos e retrospectivos de suas operações A Companhia possui área específica e dedicada para diariamente monitorar e avaliar a exposição consolidada de forma a acompanhar os resultados financeiros e o impacto no fluxo de caixa bem como garantir que os objetivos traçados inicialmente sejam atingidos 212 Exposição a riscos e taxas de juros O risco de taxa de juros é decorrente da flutuação dos juros de mercado Em 31122022 a Companhia apresentava operações com risco relativo à variação de juros em suas aplicações financeiras pós fixadas em CDI 213 Exposição a riscos cambiais O risco de taxa cambial referese às alterações das taxas de câmbio de moeda estrangeira que possam resultar em perdas não esperadas para a Companhia e à redução dos ativos e receitas bem como ao aumento dos passivos e custos Dentre as variações de moedas mais relevantes que podem impactar as demonstrações financeiras da Companhia destacamse Dólar dos EUA Euro e Peso Argentino PÁGINA 102 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Para protegerse do risco da variação cambial associado aos contratos assumidos remessas e recebimentos futuros a Companhia utiliza contratos futuros de moeda Non Deliverable Forward NDF nas modalidades Asiáticos e Plain Vanilla NDFs Asiáticos Modalidade na qual a liquidação é feita através da diferença entre a média da taxa de câmbio divulgada pelo Banco Central PTAX de determinado período e a taxa contratada forward e utilizados para mitigar volatilidade das flutuações de taxas de câmbio sobre exposição líquida NDFs Plain Vanilla Modalidade na qual a liquidação é feita através da diferença entre a taxa de câmbio divulgada pelo Banco Central PTAX de determinada data específica e a taxa contratada forward e utilizados para mitigar volatilidade das flutuações de taxas de câmbio sobre os eventos específicos de uma determinada data Os tipos de contratos de hedge utilizados pela Companhia seguem a Política Global Cash Flow Hedge e Fair Value Hedge 214 Cash flow hedge A Companhia está exposta a compromissos altamente prováveis de compravenda em moeda estrangeira Esta exposição futura é coberta mensalmente ao prazo negociado próximos 12 meses de 50 a 75 13º mês 375 14º mês 25 e 15º mês 125 de cobertura É importante ressaltar que a Companhia adota este intervalo de cobertura para absorver eventuais oscilações de demanda de mercado evitando qualquer posição overhedge e especulativa O valor justo dos contratos de fluxo de caixa futuros é apresentado em contas do balanço patrimonial Ativo Passivo e Patrimônio Líquido O reconhecimento dos ajustes de hedge no custo está atrelado ao momento em que o item protegido afeta a demonstração de resultado Em 31122022 as perdas referentes aos contratos de moedas estrangeiras foram registrados como custo no resultado da controladora e no consolidado no montante de R85528 receita de R65733 em 31122021 215 Fair value hedge As exposições em moeda estrangeira apresentadas na posição de balanço são cobertas por operações de hedge nos volumes entre 50 a 100 Estas operações são designadas como hedge a valor justo por meio do resultado e são reavaliadas e ajustadas mensalmente O objetivo do uso destes contratos é neutralizar o efeito de flutuações cambiais onde o ajuste negativo ou positivo do contrato de hedge é compensado pelo ganho ou perda cambial das exposições cobertas Em 31122022 o montante reconhecido no resultado financeiro na controladora foi uma despesa de R31823 receita de R9366 em 31122021 e no consolidado uma despesa de R48805 despesa de R3397 em 31122021 216 Operações em aberto ou não liquidadas Os instrumentos financeiros de hedge da Companhia são contabilizados em contas de ativos e passivos O impacto do hedge no balanço está demonstrado conforme a tabela abaixo PÁGINA 103 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora e Consolidado Classificação do hedge a Valores nominais 31122022 31122021 Commodities CF 19753 23357 Moeda estrangeira CF FV 1325035 1821034 1344788 1844391 a CF Cash Flow Hedge Hedge de fluxo de caixa FV Fair Value Hedge Hedge de valor justo Valor justo Classificação do hedge a Hedge ativo Hedge passivo Controladora e Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Commodities CF 2329 1097 Moeda estrangeira CF FV 3139 66173 79129 7367 Total 3139 68502 80226 7367 Circulante 2878 68324 78025 5423 Não circulante 261 178 2201 1944 a CF Cash Flow Hedge Hedge de fluxo de caixa FV Fair Value Hedge Hedge de valor justo Para as operações em aberto a Companhia efetuou o cálculo do valor de mercado MTM marktomarket A Companhia adota para cálculo do valor justo a curva futura de mercado publicada pela Bloomberg no último dia útil de cada mês revalorizando mensalmente todas as operações em aberto O cálculo considera o valor futuro de cada operação trazido a valor presente considerando a taxa de juros de mercado para cada prazo negociado Os ajustes referentes aos contratos em aberto foram registrados conforme tabela abaixo Controladora e Consolidado Saldos reconhecidos em ajustes de avaliação patrimonial Saldos incorridos no resultado do exercício Hedge de fluxo de caixa 31122022 31122021 31122022 31122021 Moeda estrangeira 75951 58950 85528 65733 Commodities 925 1578 2416 6871 Saldo final 76876 60528 83112 72604 Saldo final líquido de impostos 50738 39948 54854 47919 As movimentações das operações de hedge accounting na conta de Ajuste de Avaliação Patrimonial líquida dos impostos diferidos entre 31122022 e 31122021 nos montantes de R50738 e R39948 respectivamente resultam na variação de R90686 conforme divulgado nas Demonstrações de Mutação do Patrimônio Líquido 217 Exposição em moeda estrangeira no balanço Ativos e passivos apresentados na posição de balanço foram cobertos por operações de hedge dos quais o valor justo referente a estas operações foi reconhecido no resultado como receita ou despesa financeira conforme abaixo PÁGINA 104 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Valor justo de hedge 31122022 31122021 31122022 31122021 Exposição líquida de balanço 69639 315540 192804 405788 Ajuste hedge moeda estrangeira 31823 9365 48805 3397 A Companhia não tem intenção de liquidar tais contratos antes do prazo de vencimento 218 Exposição no período A tabela abaixo demonstra o efeito esperado das liquidações das operações de hedge quando dos seus vencimentos considerando o seu valor justo conforme cenário provável descrito no item Análise de Sensibilidade Para as operações de hedge cambial das controladas no exterior que compõem o consolidado foram convertidas para reais pela PTAX divulgada pelo Banco Central nas datas finais de cada período Controladora e Consolidado 1T23 2T23 3T23 4T23 Total 45354 12893 9429 7471 75147 1T24 2T24 3T24 4T24 Total 1940 1940 Em 31122022 e 31122021 não havia depósitos ou garantias em nome da Companhia para as operações de hedge 219 Exposição de commodities A Companhia está exposta à variação de preços de commodities principalmente cobre e alumínio componentes individuais dos custos de produção da qual se protege por meio de contratos a Termo de Mercadorias Asiático Os riscos advêm de compras futuras altamente prováveis dessas commodities que não estão fixadas diretamente com fornecedores A liquidação de contratos a Termo de Mercadorias Asiático se dá pela diferença entre a média aritmética dos preços das commodities divulgados pela London Metal Exchange LME de um período determinado e a taxa contratada No vencimento o ajuste é feito entre a diferença do preço médio das commodities com a paridade contratada quando é feito o acerto entre as partes É importante ressaltar que a Companhia negocia os contratos de commodities em dólares Portanto na análise de exposição de moedas os valores de commodities também são considerados Para protegerse da exposição de variação nos preços de commodities a política adotada estabelece cobertura de hedge para os próximos três anos sendo necessária a aprovação da Diretoria da seguinte forma Próximos 9 meses Entre 10 a 12 meses Entre 13 a 15 meses Entre 16 a 18 meses Entre 19 a 21 meses Entre 22 e 36 meses Limite de cobertura 50 a 80 40 a 70 30 a 60 20 a 50 10 a 40 0 a 30 PÁGINA 105 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A Companhia adota um intervalo de cobertura nunca superior a 80 para absorver eventuais oscilações de demanda de mercado evitando qualquer posição overhedge e especulativa Os ajustes dos contratos de commodities são apresentados em contas do balanço patrimonial Ativo Passivo e Patrimônio Líquido O reconhecimento do ajuste de hedge afeta a demonstração de resultado no mesmo momento do item protegido O objetivo da contratação desses instrumentos é garantir os compromissos com acionistas evitando variações significativas Em 31122022 os ganhos referentes aos contratos de commodities foram registrados no Custo do produto vendido da controladora e do consolidado no montante de R2416 custo de R6871 em 31122021 2110 Risco de crédito O risco de crédito é a possibilidade de uma contraparte da Companhia não conseguir honrar seus compromissos financeiros A Companhia está exposta a risco de crédito no seu contas a receber contas a pagar financiamentos e caixa Para mitigar seu risco utilizamos política que estabelece diretrizes metodologia e processo para definir limites de créditos de clientes e fornecedores A classificação das contrapartes é realizada conforme avaliação de rating determinado internamente através de metodologia própria levando em consideração os resultados financeiros e de caixa gerados pela contraparte no último exercício Para contrapartes bancárias a Companhia utiliza classificação da agência de rating Global Moodys conforme tabela Contraparte Rating Global Moodys Banco do Brasil Ba2 Bank Of America A2 Bradesco Ba2 Citibank Aa3 Itaú BBA Ba3 JP Morgan A1 Santander A2 Deutsche Bank A1 Banco XP Ba2 MUFG A1 2111 Risco de liquidez O risco de liquidez é o risco de não ter acesso a recursos de financiamento para investir na operação ou pagar seus compromissos A Companhia possui política específica que estabelece índices de liquidez mínimos requeridos para suprir quaisquer necessidades de financiamentos e compromissos A Administração acompanha os controles de liquidez e fluxo de caixa monitorando a geração operacional da Companhia e mantém linhas de crédito préaprovadas com bancos para mitigar o risco de liquidez PÁGINA 106 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A Companhia considera que os recursos disponíveis a geração de caixa operacional e as linhas de crédito existentes são suficientes para as necessidades de liquidez e compromissos financeiros para os próximos 12 meses 2112 Gestão do capital social O objetivo da administração na gestão de capital é assegurar uma classificação de crédito forte maximizar o valor do acionista e a perpetuidade do negócio A Administração pode ajustar o capital da Companhia de acordo com sua estratégia buscando a melhor estrutura de capital e adequando às condições econômicas atuais Para os exercícios de 31122022 e 31122021 não houve mudanças nos objetivos políticas ou processos de estrutura de capital A Companhia inclui dentro da estrutura de dívida líquida empréstimos financiamentos e operações com derivativos menos caixa e equivalentes de caixa Alavancagem Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Empréstimos e financiamentos Nota 14 1030233 1041160 1122339 1183021 Derivativos 77087 61135 77087 61135 Caixa e equivalentes de caixa Nota 4 859145 1363493 1518512 1676929 Caixa líquido 248175 383468 319086 555043 Patrimônio líquido 2176471 2106990 2181353 2110232 Patrimônio líquido e caixa líquido 1928296 2490458 2500439 2665275 2113 Análise de sensibilidade De acordo com a Deliberação nº 60409 da CVM a Companhia adotou três cenários para análise de sensibilidade O cenário provável foi calculado baseado no valor de mercado que utiliza a curva futura publicada pela Bloomberg no último dia útil de cada mês revalorizando mensalmente todas as operações em aberto O cálculo considera o valor futuro de cada operação trazido a valor presente considerando a taxa de juros de mercado para cada prazo negociado Os impactos no resultado poderiam ocorrer conforme tabela PÁGINA 107 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Operação Risco No cenário Provável No cenário Possível No cenário Remoto No cenário Provável No cenário Possível No cenário Remoto Certificados de Depósitos Bancários a CDI 83266 62454 41638 151381 113543 75700 Aplicações Compromissadas a CDI 17985 13490 8994 25283 18964 12643 Clientes Mercado Externo b USDBRL 26037 32546 39056 34727 43409 52091 Instrumentos financeiros ativos 127288 108490 89688 211391 175916 140434 Hedge de metais posição ativa c Commodities 1097 5208 9490 1097 5208 9490 Hedge de moeda posição ativa c USDBRL 75990 385213 701293 75990 385213 701293 Instrumentos financeiros derivativos 77087 390421 710783 77087 390421 710783 Fornecedores Mercado Externo b USDBRL 213419 266774 320129 318147 397684 477221 EURBRL 11404 14255 17106 18689 23361 28034 Instrumentos financeiros passivos 224823 281029 337235 336836 421045 505255 a Para a análise de sensibilidade de taxa de juros para Certificados de Depósitos Bancários e Aplicações compromissadas a Companhia considerou CDI a 1365 aa disponível no site da B3 para o cenário provável com queda de 25 e 50 nos cenários possível e remoto respectivamente O cálculo foi feito com base no saldo de principal remanescente dos respectivos saldos em 31122022 b Para a análise de sensibilidade de taxa de câmbio sobre a base Clientes e Fornecedores em dólares e euro a Companhia considerou a taxa de câmbio Ptax de Dólar e Euro em 31122022 para o cenário provável e aumento de 25 e 50 nos cenários possível e remoto respectivamente O cálculo foi feito com base no saldo de principal em 31122022 c Para a análise de sensibilidade de Hedge em moeda estrangeira a Companhia considerou a taxa de câmbio PTAX em 31122022 para o cenário provável Para o cálculo das operações a Termo de Mercadorias Asiático foi considerada nos cenários possíveis e remotos a redução no preço de commodities de 25 e 50 respectivamente nos preços futuros das curvas futuras utilizadas no cenário provável É importante ressaltar que os instrumentos de derivativos são utilizados exclusivamente para fins de proteção à exposição e os efeitos dos resultados das operações financeiras são acompanhados dos resultados inversos no mesmo montante das atividades operacionais da companhia uma vez que a Companhia apresenta alto grau de efetividade em suas operações com derivativos 2114 Valor justo Os ativos e passivos financeiros da Companhia podem sofrer variação de seu valor contábil porém os ativos e passivos financeiros da Companhia já estão marcados a valor justo exceto os empréstimos que estão a custo amortizado cujo valor justo é próximo ao seu valor contábil demonstrado a seguir PÁGINA 108 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Ativo financeiro Caixa e equivalente de caixa 859145 1363493 1518512 1676929 Clientes 1757667 1868294 2800088 2842092 Derivativos em hedge 3139 68502 3139 68502 Partes Relacionadas 439660 363116 81778 115449 3059611 3663405 4403517 4702972 Passivo financeiro Fornecedores 2947996 3580124 3424467 4191681 Empréstimos 1030233 1041160 1122339 1183021 Derivativos em hedge 80226 7367 80226 7367 Partes Relacionadas 727192 864613 152479 107502 4785647 5493264 4779511 5489571 O valor justo representa o valor pelo qual o ativopassivo poderia ser trocado em uma transação corrente entre partes dispostas a negociar A Companhia usa a seguinte hierarquia para determinar e divulgar o valor justo dos ativos e passivos financeiros pela técnica de avaliação Nível 1 Mensuração é feita com cálculos baseado em ativospassivos com cotação em mercado sem ajuste Nível 2 Mensuração é feita com técnicas que utilizam dados com efeitos significativos sobre o valor justo cotados em mercados direta ou indiretamente Nível 3 Mensuração é feita com técnicas que utilizam dados com efeitos significativos sobre o valor justo que não possuem cotação em mercados direta ou indiretamente Os ativos e passivos calculados pelo seu valor justo foram classificados em níveis conforme tabela abaixo Controladora Consolidado 31122022 31122022 Nível 1 Nível 2 Nível 3 Nível 1 Nível 2 Nível 3 Ativo financeiro Caixa e equivalentes de caixa 859145 1518512 Clientes 1757667 2800088 Derivativos em hedge 3139 3139 Partes Relacionadas 401039 38621 43157 38621 Passivo financeiro Fornecedores 2947996 3424467 Empréstimos e financiamentos 1030233 1122339 Derivativos em hedge 80226 80226 Partes Relacionadas 114454 612738 78769 73710 Em 31122022 não houve transferências entre avaliações de valor justo Nível 1 e Nível 2 nem transferências entre avaliações de valor justo Nível 3 e Nível 2 PÁGINA 109 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Para o cálculo a Companhia adotou as seguintes premissas a Caixa e equivalentes de caixa contas a receber de clientes contas a pagar a fornecedores empréstimos partes relacionadas e outras obrigações de curto prazo não possuem diferenças significativas entre valor contábil e o valor justo valor de mercado b O valor justo de ativos ou passivos financeiros disponíveis para venda é baseado nas cotações de preço na data das demonstrações financeiras quando houver 22 Receita líquida de vendas e serviços A receita líquida apresentada nas demonstrações dos resultados da Companhia é composta por Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Receita bruta Venda de produtos e serviços 11891553 12811170 14917493 15743161 Descontos devoluções e cancelamentos 1065822 855141 1241335 1005964 10825731 11956029 13676158 14737197 Impostos sobre vendas e serviços 2678290 3102565 2878009 3356919 Receita líquida de vendas e serviços 8147441 8853464 10798149 11380278 PÁGINA 110 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 23 Despesas por natureza As despesas são apresentadas por função nas demonstrações dos resultados da Companhia a seguir demonstramos o detalhamento das despesas por natureza Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Despesas por natureza Insumos e materiais de consumo 5312414 5788922 6228165 6662663 Salários encargos e benefícios 1152483 1167652 1298715 1322637 Fretes 155519 175540 860226 782094 Marketing comissões e demais despesas com vendas 175946 245904 424247 416941 Depreciação e amortização 183743 173462 206304 193408 Demais despesas administrativas 103036 95075 225831 198250 Seguros 199428 210843 207386 220902 Gastos logísticos diretos e indiretos 101187 95972 151956 131457 Despesa de serviços diversos 90938 79199 154026 118417 Manutenção e conservação 124090 144307 145154 170949 Energia elétrica 59583 57404 62529 60794 Provisão para perda de créditos esperados 6330 2994 8974 6794 Outros 170523 139827 187263 142569 7835220 8377101 10160776 10427875 Reconciliação por função Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados 7122379 7673394 9108069 9365276 Despesa com vendas e distribuição 361663 390723 645462 691380 Despesas administrativas 351178 312984 407245 371219 7835220 8377101 10160776 10427875 24 Outras Receitas Despesas operacionais Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Receitas Despesas operacionais Receita com a venda de créditos tributários a 15926 78000 15926 Crédito com impostos b 18077 36302 49250 63249 Exclusão do frete na base de cálculo do IPI 41842 41842 Receita com contrato de exclusividade 30000 30000 Juros de clientes 1158 1568 1365 1622 Crédito com previdência privada 6456 9352 6456 9352 Royalties 136 362 2297 2210 Hiperinflação 55344 15548 Outros c 28476 10921 30495 12014 2921 145549 157623 156247 Outras receitas operacionais 34111 148264 199115 176331 Outras despesas operacionais 37032 2715 41492 20084 a Em dezembro de 2022 foi vendido parte dos direitos de crédito de PISCOFINS e IPI referente a 3 ações judiciais para o Banco BTG SA Nota 27 b Referese a créditos de PIS COFINS e INSS c Em dezembro de 2022 foi provisionado impairment no montante de R33111 para BBlend nota 10b PÁGINA 111 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 25 Resultado Financeiro Controladora Consolidado 31122022 31122021 31122022 31122021 Receitas de AVP 171053 111565 321850 180453 Variações cambiais ativas 72411 58384 190117 90443 Receitas de juros e atualização monetária 86541 118784 160849 151458 Ganhos em operações de hedge 13633 68008 13738 68009 Outras receitas financeiras 107 2 115 6 Receitas financeiras 343745 356743 686669 490369 Despesas de AVP 383743 106731 430383 123152 Variações cambiais passivas 56826 73108 236998 127356 Perdas em operações de hedge 45456 58643 62543 71406 Despesas de juros e atualização monetária 95219 128154 111384 58175 Outras despesas financeiras 36566 30062 47054 37216 Despesas financeiras 617810 396698 888362 417305 Resultado financeiro líquido 274065 39955 201693 73064 26 Eventos subsequentes 261 Aumento de capital na investida Whirlpool Argentina SRL Em janeiro e fevereiro de 2023 a Companhia realizou aportes de capital na investida Whirlpool Argentina SRL no montante de R1483 O aporte foi realizado com o objetivo de viabilizar a construção da nova fábrica na Argentina 262 Impacto referente à recuperação judicial da empresa Americanas SA Em janeiro de 2023 a empresa Americanas SA ingressou com pedido de recuperação judicial A empresa possui saldo a pagar para a Companhia e suas controladas Whirlpool AM SA e Mlog Armazém Geral Ltda no montante estimado de R495 milhões do qual 90 está coberto por seguro contra risco de crédito Em dezembro de 2022 a Companhia registrou provisão com a franquia do seguro bem como provisão para perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa do saldo não coberto pelo seguro Em março de 2023 a Companhia recebeu a indenização integral referente à esta apólice 263 Aquisição InSinkErator Em conexão ao Comunicado ao Mercado de 30 de janeiro de 2023 o Conselho de Administração da Companhia aprovou a assinatura de contrato relativo à compra e venda de certos ativos da Emerson Electric do Brasil Ltda Emerson Brasil regulando entre outras matérias a aquisição pela Companhia de determinados ativos relacionados aos negócios InSinkErator detidos pela Emerson Brasil Ativos InSinkErator Brasil O Contrato foi negociado no âmbito global da operação e celebrado entre a controladora indireta da Companhia Whirlpool Corporation e a Emerson Electric Co sendo os valores referentes à aquisição dos Ativos InSinkErator Brasil abrangidos no valor global da operação PÁGINA 112 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Notas Explicativas Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2022 e 2021 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Em 31 de janeiro de 2023 a aquisição foi concluída e a partir de fevereiro as operações estão integradas dentro da Whirlpool SA 264 Exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da COFINS Em fevereiro de 2023 a Whirlpool SA foi intimada de decisão da Receita Federal indeferindo parte das compensações realizadas com os créditos de PIS e COFINS Até o momento da publicação desta demonstração financeira a Companhia não identificou necessidade de provisão adicional decorrente desta intimação 265 Decisão do Supremo Tribunal Federal sobre coisa julgada em matéria tributária Em fevereiro de 2023 o Supremo Tribunal Federal concluiu o julgamento relativos aos Temas 881 e 885 considerando que uma decisão individual definitiva a chamada coisa julgada sobre tributos recolhidos de forma continuada perde seus efeitos caso a Corte se pronuncie em sentido contrário posteriormente com efeitos erga omnes A Companhia avaliou internamente os casos judiciais que poderiam ser impactados por tal decisão e não identificou necessidade de incremento de provisão no período PÁGINA 113 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Em atendimento ao disposto no artigo 27 da Resolução CVM 8022 os diretores da Companhia declaram que revisaram discutiram e concordam com as informações contidas nas Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31122022 bem como concordam com a opinião expressa no respectivo Relatório dos Auditores Independentes RSM Brasil Auditores Independentes SS Declaram ainda que todas as informações relevantes relacionadas às demonstrações financeiras e apenas elas estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas na sua gestão Portanto os Diretores aprovaram sem ressalvas a emissão das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31122022 São Paulo 24 de março de 2023 Diretores Adolpho Cyriaco Nunes de Souza Neto Evelyn Rios Veronese Gustavo Gelati Ambar PÁGINA 118 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente Em atendimento ao disposto no artigo 25 da Instrução CVM 48009 os diretores da Companhia declaram que revisaram discutiram e concordam com as informações contidas nas Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31122022 bem como concordam com a opinião expressa no respectivo Relatório dos Auditores Independentes RSM Brasil Auditores Independentes SS Declaram ainda que todas as informações relevantes relacionadas às demonstrações financeiras e apenas elas estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas na sua gestão Portanto os Diretores aprovaram sem ressalvas a emissão das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31122022 São Paulo 24 de março de 2023 Diretores Adolpho Cyriaco Nunes de Souza Neto Evelyn Rios Veronese Gustavo Gelati Ambar PÁGINA 119 de 119 DFP Demonstrações Financeiras Padronizadas 31122022 WHIRLPOOL SA Versão 4 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Comentário de desempenho e Informações gerais Operações continuadas e operações descontinuadas A Companhia registrou no exercício findo em 31122023 lucro líquido de R244002 em suas operações continuadas e R10062 em suas operações descontinuadas R418695 em 31122022 uma redução de 393 em relação ao mesmo período no ano anterior Houve um aumento de 64 nas receitas líquidas consolidadas que totalizaram o montante de R11487988 em suas operações continuadas e R101888 em suas operações descontinuadas R10798149 em 31122022 O valor patrimonial por ação em 31122023 é de R12990 R14483 em 31122022 Nº de ações emitidas quantidade apresentada em milhares ON 1028701 PN 474085 Total 1502786 Cotações em 31122023 WHRL3 R440 WHRL4 R463 Contato RI investidoreswhirlpoolcom 1 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Declaração do Conselho de Administração Senhores Acionistas Submetemos à apreciação de V Sas as Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas da Whirlpool SA referentes ao exercício social encerrado em 31122023 Cenário Econômico Mercado Interno Em 2023 a economia brasileira apresentou um crescimento acima do esperado pelo mercado A expectativa para o PIB de 2023 divulgada pelo Banco Central começou o ano em 080 e encerrou em 292 De acordo com o IPEA Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada um dos fatores que impulsionaram esse crescimento foi o aumento do consumo das famílias com os benefícios sociais diminuição da inflação e geração de empregos no setor formal Esse consumo interno foi mais concentrado em serviços levando o setor a contribuir para o resultado do PIB Além disso apesar da queda nas commodities o setor agropecuário teve um desempenho muito positivo principalmente no primeiro semestre devido à supersafra e ao escoamento da produção de soja para o exterior Em contrapartida a indústria segue estagnada a indústria de utilidade pública água esgoto e energia elétrica e a indústria extrativista tiveram desempenho positivo com destaque para a expansão da produção de petróleo compensando a queda observada pela indústria de transformação A inflação medida pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo IPCA caiu de 1006 em 2021 para 579 em 2022 e fecha 2023 em 462 permitindo o Banco Central reduzir em 2pp a taxa básica de juros Selic de 1375 para 1175 A taxa de desemprego atingiu 75 até novembro sendo a menor taxa para o período desde 2014 O câmbio encerrou o ano de 2023 com queda de 8 do dólar frente ao real A taxa que começou o ano no patamar de R528 terminou próximo a R485 surpreendendo às estimativas do mercado que no final de 2022 projetavam o dólar a R527 para 2023 Parte dessa valorização do real se deve à atuação do Comitê de Política Monetária do Banco Central para reduzir a taxa de juros bem como o esforço da equipe econômica em tentar alcançar a meta de déficit primário zero em 2024 que aliviou os temores fiscais domésticos As expectativas para 2024 de acordo com o Boletim Focus do Banco Central 02012024 é um crescimento mais moderado de 152 para o PIB Selic reduzindo mais 275pp baixando dos dois dígitos e chegando a 900 IPCA seguindo a desaceleração para 390 Já o câmbio tem alta de 3 a R500 Mercado Externo No mercado externo apesar da recuperação global ter permanecido lenta os riscos ao crescimento estão equilibrados e reduziramse as possibilidades de uma queda significativa na atividade econômica Um pouso suave da economia global é mais esperado do que uma queda abrupta de acordo com projeções do FMI Fundo Monetário Internacional o crescimento global caiu de 35 em 2022 para 31 em 2023 e com perspectiva de manter essa taxa em 2024 A melhora nas expectativas se deve à resiliência mostrada pela economia dos Estados Unidos e de diversos grandes países emergentes e em desenvolvimento Entretanto as projeções de crescimento são menores do que a média histórica de 2 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 38 2000 a 2019 devido às políticas dos bancos centrais de taxa de juros elevadas para conter a inflação e diminuição de apoios fiscais que pesam na atividade econômica A inflação global vem caindo mais rápido que o esperado desacelerando mais rápido que o esperado saindo de 89 em 2022 para 68 em 2023 Efeitos climáticos e conflitos geopolíticos continuam a ser um grande ponto de atenção à estabilidade do crescimento econômico Extensão da guerra entre Rússia e Ucrânia agravamentos da guerra entre Israel e Hamas ataques contínuos no Mar Vermelho e aumento da tensão entre China e EUA acarretam em picos nos preços das commodities ruptura nas cadeias de suprimentos e podem prolongar o aperto nas condições monetárias Nos EUA a alta da taxa de juros afetou os bancos regionais culminando na quebra de alguns deles no começo do ano como o Silicon Valley Bank mas diferentemente de 2008 o governo agiu rápido garantindo depósitos dos clientes o que evitou uma crise de confiança no setor bancário americano A economia se mostrou resiliente com a taxa de inflação respondendo ao aumento da taxa de juros mais rápido do que o esperado e um crescimento econômico de 25 contra 21 em 2022 No final do ano o discurso do FED Federal Reserve já sinalizava o fim da alta na taxa de juros nos patamares de 525 a 550 e possível redução de 075pp em 2024 Na América Latina tivemos um crescimento mais moderado passando de 41 em 2022 para 25 em 2023 devido ao efeito de políticas restritivas um cenário externo mais fraco e baixa nos preços das commodities Brasil e Chile já começaram um movimento de afrouxamento dessas políticas reduzindo taxas de juros uma vez que a inflação respondeu positivamente durante o ano Já a Argentina em ano de eleições presidenciais sofreu encolhimento da economia de 11 em 2023 encarando uma inflação de 2114 a maior dos últimos 30 anos parte devido aos altos gastos do governo A expectativa para 2024 é um encolhimento ainda maior da economia de 28 em um contexto de ajustes significativos nas políticas para estabilizar a macroeconomia Mercado linha branca No Brasil o mercado de linha Branca apresentou alta de 3 em relação a 2022 em volume de vendas segundo a GFK Brasil Já o volume de vendas do varejo com eletrodomésticos cresceu 59 Jan a Nov em relação ao mesmo período de 2022 segundo o IBGE Para 2024 a expectativa é um crescimento um pouco maior que o de 2023 em 38 num cenário onde a redução dos juros e políticas do governo estimulem o crédito e o consumo Resultados Resultado das Operações No ano de 2023 a receita líquida de vendas da Companhia consolidada totalizou R11488 milhões R10798 milhões em 2022 representando um aumento de 73 em relação ao ano anterior O resultado do exercício após participação em sociedades controladas e coligadas e antes dos impostos foi de R323 milhões R553 milhões em 2022 equivalente a 28 da receita líquida de vendas e serviços 55 em 2022 Lucro Líquido O lucro líquido do exercício findo em 31122023 alcançou R254 milhões R418 milhões em 2022 equivalente a R016764 por ação R02770 em 2022 3 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Apesar do aumento nas vendas em comparação com o ano anterior a redução nos resultados está principalmente ligada às incertezas políticas no mercado externo que continuam impactando as atividades econômicas Especificamente os efeitos nos investimentos estrangeiros são notáveis devido à hiperinflação na Argentina que registrou um IPC de 21240 em 31122023 em comparação com 9460 em 31122022 e uma variação cambial significativa entre os períodos FX USD x Peso Argentino dos períodos comparados foi de 80845 em 2023 x 17716 em 2022 e posteriormente afetado pela conversão peso x real Os efeitos da hiperinflação do país de acordo com as normas de contabilidade IAS 29 CPC 42 requerem que as informações das controladas localizadas na Argentina sejam atualizadas pelos efeitos do índice de inflação daquele país e a seguir demonstradas na unidade monetária de mensuração do final do exercício Para o ano de 2024 a Companhia prevê um crescimento do mercado no Brasil impulsionado por uma expectativa de redução de juros e políticas do governo que estimulem o crédito e o consumo Ação corporativa e responsabilidade Em 2023 celebramos notáveis conquistas com nossas marcas Permanecemos dedicados a atender às necessidades dos consumidores oferecendo um amplo portfólio de produtos de alta qualidade design inovador e tecnologia de ponta sempre antecipando as tendências do mercado Mantemos um diálogo constante com nossos clientes inovando com propósito e permanecendo sensíveis às demandas variadas de lares e famílias Brastemp e Consul conquistaram mais uma vez o prêmio Folha Top of Mind Na 33ª edição dessa pesquisa conduzida pelo Instituto Datafolha nossas marcas foram escolhidas como as mais lembradas pelos consumidores em diferentes categorias A Brastemp pela 17ª vez consecutiva foi eleita na categoria Máquina de Lavar Roupas enquanto a Consul recebeu o prêmio nas categorias Ar Condicionado e Refrigerador esta última pelo 33º ano consecutivo Em comemoração ao 73º aniversário da Consul lançamos um produto exclusivo em edição limitada o frigobar retrô Consul Além disso a marca Brastemp passou por um reposicionamento adotando o novo conceito É Outro Mundo reforçando seu compromisso em estar presente nos lares brasileiros acompanhando as mudanças de comportamento e oferecendo eletrodomésticos que combinam design e performance Com mais de 10 novos lançamentos para cozinha e lavanderia a Brastemp tem o propósito de acompanhar as mudanças do mundo mudar na casa para mudar o seu mundo O ano também marcou o lançamento do aplicativo do Compra Certa o marketplace da Whirlpool visando uma maior aproximação com os consumidores facilitando a jornada de compra e atendimento e proporcionando uma nova experiência de adquirir produtos das marcas Brastemp Consul e KitchenAid entre outros produtos que se alinham aos lares dos consumidores brasileiros A KitchenAid introduziu a cor Hibiscus no Brasil inspirada na beleza da flor de hibisco seguindo a tendência maximalista Essa tonalidade vibrante foi aplicada na Batedeira Artisan e no Liquidificador K400 este último apresentado pela primeira vez no Brasil com uma jarra de vidro proporcionando destaque e elegância às cozinhas Para ampliar a visibilidade Brastemp e Consul retornaram à TV aberta com um abrangente plano de mídia na Rede Globo incluindo o patrocínio do programa especial Vem Que Tem Durante a Black Friday realizamos duas Live Commerce da Brastemp no site oficial apresentadas pela influenciadora e 4 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma humorista Dani Calabresa Ao longo do ano a exposição das marcas foi complementada por parcerias com influenciadores digitais e cobertura orgânica na imprensa consolidando nossa presença em 2023 Ações de Responsabilidade Social Instituto Consulado da Mulher A Consul celebrou 21 anos de sua ação social com o Instituto Consulado da Mulher criado para atuar na transformação social por meio do incentivo ao empreendedorismo feminino Nacionalmente o Instituto seleciona apoia e investe em mulheres empreendedoras oferecendo assessoria na gestão de micro negócios e capacitações para que empreendam de forma mais eficiente Desde 2002 já foram beneficiadas mais de 39000 pessoas em todos os estados do Brasil Construímos ao lado delas o mundo que acreditamos e que queremos viver um mundo mais justo e sustentável O Consulado da Mulher conta com uma metodologia própria de assessoria a empreendimentos populares reconhecida pela Fundação Banco do Brasil e Unesco como uma tecnologia social replicável eficaz e que entrega os resultados aos quais se propõe Sua atuação se dá de três maneiras regionalmente a partir da Seleção de Empreendedoras projetos coletivos e individuais e nacionalmente por meio de programas online como o empreendenozap Em 2023 1093 pessoas foram beneficiadas diretamente pela ação do Instituto distribuídas em 180 cidades brasileiras Em 2023 a Whirlpool investiu R45 milhões no Consulado da Mulher auxiliando as empreendedoras assessoradas em um aumento de 225 na sua renda Realizamos 2 edições do empreendenozap em parceria com as instituições Nestlé Itaú Mulher Empreendedora e a Engie Transformamos a já reconhecida metodologia do Instituto em vídeos e exercícios curtos que pudessem ser enviados pelo aplicativo Whatsapp para que mais mulheres pudessem ter acesso ao conhecimento visto que mais de 50 da população do Brasil usa este aplicativo que permite download de conteúdo para assistir offline Investimento Social A Whirlpool já investiu mais de R52 milhões em responsabilidade social nos mais variados setores saúde cultura educação inclusão e diversidade esporte meio ambiente educação inovação e empreendedorismo dentre outros Em Santa Catarina apoia desde 2012 o Instituto Escola do Teatro Bolshoi no Brasil com patrocínios via Lei Federal de Incentivo à Cultura e com recursos financeiros totalizando mais de R57 milhões investidos Também apoia entidades e iniciativas como o Projeto Resgate a APJ Associação Paralímpica de Joinville o CEPE Centro Esportivo para Pessoas Especiais o Joinville Vôlei e o Hospital Angelina Caron No Amazonas apoia instituições e realiza projetos como o Centro de Eficiência Energética do Amazonas que promove atividades com a comunidade e alunos de escolas públicas Em 2023 foram 14 escolas atendidas e mais de 6500 pessoas impactadas 5 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Em São Paulo apoia instituições como a AACD a APAE Rio Claro a Orquestra Filarmônica de Rio Claro e o Rio Claro Basquete Visando o desenvolvimento da comunidade através de legados voltados à inclusão e diversidade educação inovação e empreendedorismo saúde e meio ambiente trabalhamos os 17 Objetivos de Desenvolvimento Sustentável da ONU ODS Realizamos projetos nas comunidades de JoinvilleSC ManausAM Rio ClaroSP e São PauloSP tais como Festival Conhecendo os ODS Pocket considerado pela ONU o maior Festival sobre ODS das Américas o projeto detalhou na prática o que empresas governos escolas universidades e organizações da sociedade civil estão fazendo para atingir as metas globais O Festival aconteceu de 23 de outubro a 01 de novembro de 2023 com atividades ao vivo nos talks presenciais e nas oficinas nas escolas e palestras que puderam ser conferidas online 24h Foram 39 palestrantes falando sobre desafios globais como água potável energia limpa pobreza vida na Terra equidade cidades sustentáveis consumo e produção responsáveis entre outros além de oficinas e workshops para educadores Ao longo de todo o projeto foram mais de 33 mil pessoas impactadas 60 speakers em 25 Talks 1627 alunos e 242 professores atendidos e capacitadosHabitat para a Humanidade a comunidade de Heliópolis localizada em São PauloSP recebeu o projeto que foi uma parceria entre Habitat for Humanity Whirlpool e Consulado da Mulher no qual 9 famílias tiveram suas casas reformadas totalizando 32 pessoas diretamente impactadas O projeto contou com a participação de 44 voluntários colaboradores da Whirlpool Ao todo tivemos mais de 120 mil pessoas impactadas diretamente e aproximadamente 480 mil indiretamente e mais de 3 mil estudantes de escolas públicas de três estados participando Em 2023 também lançamos o programa EuSouVoluntarioWhirlpool que contou com 19 ações de voluntariado corporativo com 352 colaboradores e convidados externos voluntários dedicando mais de 4000 horas de trabalho impactando comunidades de 4 estados AM SC SP e PB bem como as ações de mentoria online para empreendedoras com abrangência nacional Ações de Sustentabilidade Comprometimento Ambiental No que diz respeito ao compromisso com o meio ambiente a Companhia se baseia em um processo que permita o pleno desenvolvimento de suas atividades garantindo o atendimento de todas as legislações aplicáveis a questões ambientais aliado a mitigação dos impactos ambientais no desenvolvimento de seus produtos e negócios promovendo a redução de consumo de água produtos químicos energia e geração de resíduos desde a concepção de seus produtos até o fim de sua vida útil através do nosso programa de logística reversa Ações de Meio Ambiente Nosso legado é medido também pela redução dos impactos causados pelas nossas ações alinhado a isto a Whirlpool preocupase em garantir o desenvolvimento sustentável em nossos processos através do alinhamento de projetos de engenharia com a chancela dos times de meio ambiente em nossas fábricas propondo diariamente ações voltadas à redução do consumo de recursos naturais e mitigação de impactos causados por nossas atividades em esfera ambiental e social Este alinhamento é chave para que possamos criar uma cultura sustentável em nossa rotina na qual as inovações somente são 6 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma aceitas quando respeitam o meio ambiente e as comunidades nos quais estamos inseridos gerando uma contribuição positiva de nossas ações Pensando no desenvolvimento sustentável nosso compromisso com o meio ambiente e as gerações futuras se faz desde a concepção de nossos produtos com o envolvimento dos times de engenharia e design aliando esforços na busca por produtos que levem o nosso compromisso até a casa dos nossos consumidores Pensando em levar o nosso compromisso até em casa o cuidado com a segurança e saúde de nossos funcionários e prestadores de serviços reforça nossa preocupação em garantir que possam desenvolver suas atividades e cuidar de suas famílias em um equilíbrio entre pessoal e profissional através de programas de conscientização e acompanhamento diário de atividades com análise crítica periódica reportada a alta administração Neste aspecto nossos times locais estão focados na busca da melhoria contínua na redução de impactos ambientais priorizando projetos que visam não somente o aumento da reciclabilidade de resíduos com atual taxa de reciclabilidade de 99 nas plantas do Brasil mas principalmente à redução da geração dos mesmos através de ações de eliminação e reuso de materiais além de seguir reforçando o nosso compromisso que iniciou em 2015 de zero resíduos enviados para aterro E quando falamos em compromisso levamos a sério e garantimos o envolvimento a todos os níveis como exemplo do compromisso Net Zero 2030 anunciado em 2021 pelo CEO Global Marc Bitzer Neste aspecto a Whirlpool Brasil segue buscando excelência como a contratação de 100 de energia elétrica renovável para suas plantas no Brasil até 2024 Ações como estas reforçam a nossa responsabilidade para com a natureza nossos funcionários e as gerações futuras e no que depender de nós continuaremos fazendo história O decreto que instituiu a obrigatoriedade da Logística Reversa para a reciclagem de eletrodomésticos está em vigor desde 01 de janeiro de 2021 e sua observância impõe custos significativos sob pena de sanções administrativas no caso de não cumprimento das crescentes metas legalmente previstas Em 2023 buscando maior eficiência e eficácia do sistema de logística reversa a Companhia optou por deixar o modelo coletivo da Associação Brasileira de Reciclagem de Eletroeletrônicos ABREE e passou a atuar através de seu modelo próprio um Sistema Individual de Logística Reversa adequadamente aderente à legislação vigente Este sistema que conta com o apoio da Circular Brain foi lançado ao mercado e ao público em geral em setembro de 2023 tornando a Companhia a única empresa dentre seus concorrentes a adotar essa modalidade de gestão de resíduos de equipamentos eletroeletrônicos Este novo sistema individual está sendo gradualmente apresentado aos órgãos ambientais responsáveis por sua fiscalização O pioneirismo da iniciativa e a realização de atividades de Relações Públicas para comunicála ao mercado devem gerar gradativamente maior visibilidade para nossas ações de Logística Reversa Como resultado da atuação neste novo modelo o ano de 2023 marca o cumprimento integral das metas regulatórias de Resíduos de equipamentos eletroeletrônicos REEE estabelecidas para o mesmo ano uma conquista importante para a Companhia que atua sem quaisquer riscos previstos para suas licenças até o final de 2024 7 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Cadeia de valor responsável Além do Manual de Integridade que orienta a conduta dos colaboradores ao se relacionar com públicos de interesse a Companhia também se preocupa com o envolvimento da sua cadeia de valor e com o modo de atuação de seus fornecedores A Whirlpool estabeleceu seu Código de Conduta do Fornecedor em 2006 refletindo nossas expectativas fundamentais Os princípios do Código definem a expectativa da Whirlpool para seus fornecedores nas práticas comerciais O Código de Conduta de Fornecedores da Whirlpool Códigoou Código de Conduta formaliza os princípioschave sob os quais os Fornecedores da Whirlpool e de suas subsidiárias globais deverão operar Na seleção de Fornecedores a Whirlpool é rigorosa na escolha de parceiros comerciais respeitáveis comprometidos com padrões éticos e práticas comerciais compatíveis com os da Whirlpool Este Código formaliza as práticas da Whirlpool e deixa claro que reconhecendo as diferenças culturais e de requisitos legais esperamos que onde quer que nossos Fornecedores estejam localizados produzindo nossos produtos e os componentes que os constituem e onde quer que realizem serviços para nós coletivamente Fornecedores eles sejam produzidos eou realizados de maneira compatível com os altos padrões que contribuem para a destacada reputação da Whirlpool e de nossas marcas Os Fornecedores são obrigados a cumprir este código e a implementar e manter práticas similares às no Manual de Integridade da Whirlpool disponível no site da Companhia Este Código se aplica a todos os Fornecedores da Whirlpool incluindo todas as instalações de um Fornecedor A Whirlpool incentiva firmemente os fornecedores a superarem os requisitos deste Código e promoverem as práticas recomendadas e o aperfeiçoamento contínuo de todas as suas operações e às de seus fornecedores provedores de serviços e redes estendidas Pessoas Visão Ser a melhor Empresa de Cozinha Lavanderia melhorando continuamente a vida em casa Missão Ganhar confiança e criar demanda para nossas marcas em um mundo digital Valores Integridade Respeito Inclusão e Diversidade Uma só Whirlpool Espírito de Vitória Estratégia Vencer com liderança em produtos Expandir nosso negócio direto ao consumidor Construir uma cadeia de suprimentos competitiva e resiliente Inspirar gerações com as nossas marcas 8 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Inovação e Tecnologia A Whirlpool tem como principal pilar a inovação presente em seu DNA e em todos os colaboradores Com foco nas necessidades e prioridades de cada país a empresa utiliza sua estrutura global para entender as demandas dos usuários e transformálas em produtos serviços e processos inovadores A inovação não é um fim em si mesma na Whirlpool mas sim um meio para contribuir positivamente na vida das pessoas Por isso todos os esforços em inovação estão atrelados a imperativos estratégicos que visam entregar valor para seus clientes e reinventar a cadeia de valor No Brasil a Whirlpool possui 23 laboratórios de PDI e Centros de Tecnologia em Rio ClaroSP para Lavanderia e Lavalouças em JoinvilleSC para Refrigeração Ar Condicionado e Água Cocção e Microondas Anualmente são destinados de 3 a 4 do faturamento à pesquisa desenvolvimento e inovação A cultura de Inovação Aberta está sendo cada vez mais difundida entre os colaboradores por meio de parcerias com universidades ICTs startups e centros de inovação Realizamos conexões com startups através do programa Link Lab da Acate Celebramos mais de 25 anos de parceria com a Universidade Federal de Santa Catarina Além de expandirmos nossa atuação com universidades junto à UDESC e UNESP Além da parceria com o Senai para capacitação de colaboradores e plataforma da indústria Outra iniciativa de sucesso é o Inova Talentos programa em parceria com o Instituto Euvaldo Lodi IEL o Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico CNPq e o Instituto de Pesquisas Tecnológicas IPT que tem por objetivo fomentar projetos de inovação em empresas e capacitar jovens talentos A Whirlpool já implementou mais de 200 bolsistas e desses mais de 40 foram efetivados Como resultado da busca contínua pela inovação fomos 1º colocado no Ranking Top 100 Open Corps na categoria Eletroeletrônica e Mecânica Recebemos o Prêmio Estadão Empresas Mais 2023 na categoria Inovação Esteve na primeira colocação do Prêmio Campeãs da Inovação da Revista Amanhã Reconhecimentos obtidos pela Whirlpool Eleita como Melhores empresas em práticas e ações da diversidade pela Iniciativa Empresarial pela Igualdade Racial Prêmio Estadão Empresas Mais 2023 na categoria Inovação Valor Inovação 2023 entre as 5 mais bem colocadas na categoria Destaque Setorial Eletroeletrônica 1º colocada no ranking Top 100 Open Corps na categoria Indústria Eletroeletrônica e Mecânica pela 6ª vez consecutiva Campeãs da Inovação 2023 entre as 50 empresas e instituições mais inovadoras do sul do Brasil e Presença no ranking do Valor 1000 do Valor Econômico que reconhece as maiores 1000 empresas do Brasil no 4º lugar do setor de Eletroeletrônicos Marcas A Brastemp e Consul foram Top Of Mind mais uma vez A Consul é vencedora na categoria Ar Condicionado e Refrigerador mantendo a liderança do ranking há 33 anos na categoria Refrigerador e a Brastemp segue invicta no 1º lugar em Máquina de Lavar há 17 anos 9 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Relacionamento com auditores independentes Atendendo à determinação de divulgação das informações pertinentes ao relacionamento com os auditores independentes nos termos da Instrução CVM nº16222 informamos que no exercício de 2023 a Whirlpool SA utilizou serviços prestados pela RSM Brasil Auditores Independentes SS referentes a auditoria externa independente em conformidade com as regras de independência estabelecidas pelas normas brasileiras e internacionais de auditoria Todos os serviços prestados pela RSM Brasil Auditores Independentes SS de auditoria em geral bem como os de revisão de impostos e obrigações acessórias são em observância às normas locais e internacionais aplicáveis devidamente analisados e aprovados principalmente quanto às questões de independência pela Administração da Companhia Agradecimentos Agradecemos aos nossos parceiros acionistas colaboradores clientes fornecedores instituições financeiras e todos os demais envolvidos que contribuíram para o desempenho da Companhia ao longo deste ano Essas parcerias fortalecem ainda mais a nossa relação com os nossos consumidores São Paulo 26 de março de 2024 Conselho de Administração João Carlos Costa Brega Andrea Neves Clemente Hand Antônio Mendes Bernardo Ribeiro dos Santos Gallina 10 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Declaração dos Diretores Em atendimento ao disposto no artigo 27 da Resolução CVM 8022 os diretores da Companhia declaram que revisaram discutiram e concordam com as informações contidas nas Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31122023 bem como concordam com a opinião expressa no respectivo Relatório dos Auditores Independentes RSM Brasil Auditores Independentes SS Declaram ainda que todas as informações relevantes relacionadas às demonstrações financeiras e apenas elas estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas na sua gestão Portanto os Diretores aprovaram sem ressalvas a emissão das Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31122023 São Paulo 26 de março de 2024 Diretores Pedro Pimentel Collier Evelyn Rios Veronese Gustavo Gelati Ambar 11 Índice Comentário de desempenho e informações gerais 1 Declaração do Conselho de Administração 2 Declaração dos Diretores 11 Demonstrações financeiras auditadas Balanços patrimoniais 13 Demonstrações dos resultados 14 Demonstrações dos resultados abrangentes 15 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido 16 Demonstrações dos fluxos de caixa 18 Demonstrações do valor adicionado 19 Notas explicativas às demonstrações financeiras Contexto operacional 20 Principais eventos ocorridos durante o exercício de 2023 20 Base de preparação e apresentação das informações contábeis individuais e consolidadas 23 Aprovação das demonstrações financeiras intermediárias condensadas individuais e consolidadas 23 Políticas contábeis 27 Caixa e equivalentes de caixa 43 Contas a receber líquidas 44 Estoques 45 Impostos a recuperar e a pagar 46 Imposto de renda e contribuição social correntes e diferidos 47 Ativos e passivos de operações descontinuadas 49 Partes relacionadas 50 Investimentos em controladas e controlado em conjunto 55 Imobilizado 59 Intangível 63 Fornecedores 64 Empréstimos e financiamentos 64 Outros passivos 65 Provisões para demandas judiciais e administrativas 66 Patrimônio líquido 71 Plano de previdência privada 72 Plano de assistência médica 75 Pagamento baseado em ações 77 Instrumentos financeiros 79 Receita líquida de vendas e serviços 87 Despesas por natureza 87 Outras receitas despesas operacionais 88 Resultado financeiro 88 Eventos subsequentes 89 Relatório do auditor independente sobre as demonstrações financeiras 90 Parecer do Conselho Fiscal 95 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Controladora Consolidado Ativo Nota 31122023 31122022 31122023 31122022 Passivo e patrimônio líquido Nota 31122023 31122022 31122023 31122022 Circulante Circulante Caixa e equivalentes de caixa 4 1284874 859145 2126109 1518512 Fornecedores 14 3103379 2947996 3661222 3424467 Contas a receber líquidas 5 1744643 1757667 2698395 2800088 Empréstimos e financiamentos 15 1240317 1030233 1391286 1122339 Estoques 6 694258 749505 1194608 1174435 Financiamento por arrendamento 121 32348 26920 41395 30764 Impostos a recuperar 7 35501 135703 125047 268323 Impostos taxas e contribuições a pagar 7 274396 205846 334615 268634 Partes relacionadas 10 602130 401039 49493 43157 Salários e encargos sociais 127048 104650 140148 120326 Operações com derivativos 22 730 2878 730 2878 Operações com derivativos 22 70129 78025 70129 78025 Outros ativos 44345 95648 80018 130456 Partes relacionadas 10 691714 116639 121878 111951 Outros passivos 16 413347 438136 539834 545902 4406481 4001585 6274400 5937849 5952678 4948445 6300507 5702408 Ativos classificados como mantido para venda 9 114522 114522 Passivos classificados como mantido para venda 9 28695 28695 Total do ativo circulante 4521003 4001585 6388922 5937849 Total do passivo circulante 5981373 4948445 6329202 5702408 Não circulante Não circulante Partes relacionadas 10 38621 38621 Financiamento por arrendamento 121 140000 114131 165458 125217 Operações com derivativos 22 261 261 Empréstimos e financiamentos 15 5659 Impostos a recuperar 7 15248 15994 187317 184288 Impostos taxas e contribuições a pagar 7 56191 36225 210610 36225 Depósitos judiciais e outros 17 158520 113369 539208 315663 Imposto de renda e contribuição social diferidos 8 11136 44174 Imposto de renda e contribuição social diferidos 8 236725 201626 363237 266603 Operações com derivativos 22 2265 2201 2265 2201 Outros ativos 61582 53824 62343 57165 Partes relacionadas 10 45297 610553 46447 40528 Plano de assistência médica 20 81314 70273 81314 70273 Provisão para demandas judiciais e administrativas 17 60952 71983 157390 180445 Outros passivos 16 42743 50532 55137 61300 472075 423695 1152105 862601 Total do passivo não circulante 428762 955898 735416 560363 Patrimônio líquido Investimentos 11 2236200 2523916 3607 71781 Capital social 1159103 1159103 1159103 1159103 Imobilizado 12 949396 979882 1251533 1395633 Reserva de capital 286204 274859 286204 274859 Direito de uso 121 159297 133662 190978 148240 Reserva de lucros 565180 838663 565180 838663 Intangível 13 24214 18074 33989 28020 Outros resultados abrangentes 58437 96154 58437 96154 Participação de não controladores 4466 4882 Total do ativo não circulante 3841182 4079229 2632212 2506275 Total do patrimônio líquido 18 1952050 2176471 1956516 2181353 Total do ativo 8362185 8080814 9021134 8444124 Total do passivo e patrimônio líquido 8362185 8080814 9021134 8444124 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 13 Whirlpool SA Demonstração dos Resultados Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Nota 31122023 31122022 31122023 31122022 Receita líquida de vendas e serviços 23 8349466 8147441 11487988 10798149 Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados 24 7132187 7122379 9521956 9108069 Lucro bruto 1217279 1025062 1966032 1690080 Receitas despesas operacionais Despesas com vendas e distribuição 24 399444 361663 731549 645462 Despesas administrativas 24 337753 351178 381875 407245 Outras receitas despesas operacionais 25 55816 2921 237236 157623 Ganho perda equivalência patrimonial 11b 138770 374218 13155 40274 Lucro antes das receitas e despesas financeiras 563036 683518 1076689 754722 Receitas financeiras 26 321046 343745 1192784 686669 Despesas financeiras 26 653454 617810 1946065 888362 Lucro antes do imposto de renda e contribuição social das operações em continuidade 230628 409453 323408 553029 Imposto de renda e contribuição social correntes 8 21901 11887 148696 77672 Imposto de renda e contribuição social diferidos 8 33130 4626 69290 56662 Lucro líquido das operações em continuidade 241857 416714 244002 418695 Operações descontinuadas Lucro após os impostos proveniente de operações descontinuadas 10062 10062 Lucro líquido do exercício 251919 416714 254064 418695 Atribuíveis aos Acionistas controladores 251919 416714 251919 416714 Acionistas não controladores 2145 1981 Lucro líquido básico e diluído por ação R 016763 027729 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 14 Whirlpool SA Demonstração dos Resultados Abrangentes Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Lucro líquido do exercício das operações continuadas 241857 416714 244002 418695 Lucro líquido do exercício das operações descontinuadas 10062 10062 Outros resultados abrangentes Ganhos perdas atuariais 11382 14118 11382 14118 Efeito do imposto de renda e contribuição social diferidos 3870 4800 3870 4800 7512 9318 7512 9318 Variação cambial de investidas no exterior 82842 130054 85403 130395 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 124553 135245 124553 135245 Itens sem efeitos subsequentes no resultado 41711 5191 39150 4850 Operações de hedge da controladora 5330 137403 5330 137403 Efeito de imposto de renda e contribuição social diferidos 1812 46717 1812 46717 Itens com efeitos subsequentes no resultado 3518 90686 3518 90686 Outros resultados abrangentes do exercício líquido de impostos 45229 85495 42668 85836 Total de resultados abrangentes do exercício líquido de impostos 289636 340537 289220 342177 Atribuível a Acionistas controladores 289636 340537 289636 340537 Acionistas não controladores 416 1640 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 15 Whirlpool SA Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Reserva de lucros Outros resultados abrangentes Capital social Reserva de capital Reserva legal Reserva de incentivos fiscais Retenção de lucros Lucros do exercício Ajustes de avaliação patrimonial Ajustes acumulados de conversão Total Participação de não controladores Total Saldos em 31122022 Nota 1159103 274859 231820 239007 367836 35690 60464 2176471 4882 2181353 Variação cambial de investidas no exterior 82842 82842 2561 85403 Ganho e Perda atuarial 7512 7512 7512 Transação com sócios minoritários Pagamento baseado em ações 182 11345 11345 11345 Operações líquidas com derivativos 226 3518 3518 3518 Dividendos Intermediários Ações ordinárias R 02373 por ação 185 244094 244094 244094 Ações preferenciais R 02610 por ação 185 123742 123742 123742 Dividendos Intercalares Ações ordinárias R 01031 por ação 185 106107 106107 106107 Ações preferenciais R 001135 por ação 185 53791 53791 53791 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 34 124553 124553 124553 Dividendos propostos Dividendos prescritos 185 2332 2332 2332 Retenção de lucros Lucro líquido do exercício 251919 251919 2145 254064 Reserva de subvenção de ICMS 71025 71025 Retenção de lucros 20996 20996 Saldos em 31122023 1159103 286204 231820 310032 23328 39684 18753 1952050 4466 1956516 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 16 Whirlpool SA Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Reserva de lucros Outros resultados abrangentes Capital social Reserva de capital Reserva legal Reserva de incentivos fiscais Retenção de lucros Lucros do exercício Ajustes de avaliação patrimonial Ajustes acumulados de conversão Total Participação de não controladores Total Saldos em 31122021 Nota 1159103 257673 231820 171871 306500 45678 65655 2106990 3242 2110232 Variação cambial de investidas no exterior 130054 130054 341 130395 Ganho e perda atuarial 9318 9318 9318 Pagamento baseado em ações 172 17186 17186 17186 Operações líquidas com derivativos 216 90686 90686 90686 Dividendos Intermediários Ações ordinárias R 01871 por ação 175 192467 192467 192467 Ações preferenciais R 02058 por ação 175 97570 97570 97570 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 135245 135245 135245 Dividendos propostos Dividendos prescritos 1795 1795 1795 Retenção de lucros Lucro líquido do exercício 416714 416714 1981 418695 Reserva de subvenção de ICMS 67136 67136 Retenção de lucros 349578 349578 Saldos em 31122022 1159103 274859 231820 239007 367836 35690 60464 2176471 4882 2181353 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 17 Whirlpool SA Demonstração dos Fluxos de Caixa Individuais e consolidadas para o período de nove meses findo em 30 de setembro de 2023 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Nota 31122023 31122022 31122023 31122022 Fluxos de caixa e equivalentes de caixa das atividades operacionais Lucro antes dos impostos sobre a renda nas operações em continuidade 230628 409453 323408 553029 Lucro antes dos impostos sobre a renda nas operações descontinuadas 15246 15246 Ajustes para reconciliar o lucro antes dos impostos sobre a renda ao caixa proveniente das aplicado nas atividades operacionais Depreciação e amortização 12 e 13 145224 144489 161018 156514 Equivalência patrimonial 11b 138770 374218 13155 40274 Ganhos e perdas na baixa de ativos líquidas 85614 4719 86126 4944 Ganhos e perdas na baixa de investimento líquidas 9 70083 70083 Despesa Receita de juros com mútuos e debêntures 45955 56966 412 147 Provisões e atualizações para demandas judiciais e administrativas 17a 7808 10270 18117 16399 Ajuste a valor presente 2468 16687 5104 796 Provisões reversões para perdas no estoque 6b 11675 4579 37609 4224 Provisões reversões para perdas de crédito esperadas 5c 5216 3600 11846 7998 Remuneração baseada em ações 182 11345 17186 11345 17186 Operações com derivativos 4 69 4 69 Amortização do direito de uso de contratos de arrendamento 121 47867 39254 58635 49790 Apropriação de encargos financeiros e remensuração de contratos de arrendamento 121 21387 15256 25060 15617 Reconhecimento de créditos tributários 5757 4056 24047 7084 Dividendos prescritos 185 2332 1795 2332 1795 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 34 13932 51658 553381 303517 791305 913356 Variações de ativos e passivos operacionais circulantes e não circulantes 127455 36514 406390 193503 Contas a receber 17358 101604 103998 18846 Estoques 44522 487942 7693 682463 Impostos a recuperar 107754 145739 165343 161242 Contas a receber com partes relacionadas 201091 64332 6336 45883 Outros ativos 1606 19370 178285 211722 Fornecedores 140053 613494 218484 863101 Contas a pagar com partes relacionadas 5659 1218 9927 41046 Obrigações com pessoal 22398 8524 19822 8713 Impostos e contribuições 67254 46907 234440 59143 Outros passivos 64889 41176 143353 118590 Fluxo de caixa líquido nas atividades operacionais de operações descontinuadas 9 9957 9957 Caixa proveniente das atividades operacionais 680836 340031 1197695 719853 Pagamento de imposto de renda e contribuição social 13664 1673 148790 105377 Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 667172 338358 1048905 614476 Fluxos de caixa das atividades de investimentos Investimentos em ativos imobilizados e intangíveis 199194 319363 210549 342284 Investimentos em controladas 47175 45333 Fluxo de caixa ativos não circulantes mantidos para venda e operações descontinuadas 9 75870 75870 Variação cambial sobre investimento no exterior 129912 8988 Caixa líquido proveniente das aplicado nas atividades de investimentos 322239 364696 156507 351272 Fluxo de caixa das atividades de financiamentos Captação amortização de empréstimos e financiamentos 229599 1075 304989 48110 Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos 19515 12002 30383 12572 Mútuos e debêntures ativos e passivos entre partes relacionadas 43888 148500 43888 8500 Juros recebidos pagos sobre mútuos e debêntures 40294 50866 Dividendos recebidos 458444 72660 Dividendos pagos 185 527734 290037 527734 290037 Pagamento de contratos de arrendamentos 121 63592 50340 75561 62402 Caixa líquido proveniente das aplicado nas atividades de financiamento 80796 478010 284801 421621 Aumento Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa 425729 504348 607597 158417 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 4 859145 1363493 1518512 1676929 Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício 4 1284874 859145 2126109 1518512 Aumento Redução líquida de caixa e equivalentes de caixa 425729 504348 607597 158417 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Whirlpool SA Demonstração do Valor Adicionado Notas explicativas das demonstrações financeiras Individuais e consolidados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Nota 31122023 31122022 31122023 31122022 Receitas 10937054 10853512 15010722 13866299 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 23 10898708 10825731 14662009 13676158 Outras Receitas 25 43804 34111 359558 199115 Reversão provisão de perdas de crédito esperadas 24 5458 6330 10845 8974 Insumos Adquiridos de Terceiros 8171231 8433923 11270795 10788903 Custos dos produtos e das mercadorias vendidos e dos serviços prestados 7934094 8257693 10695223 10292549 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 137876 143119 460334 463243 PerdaRecuperação de Valores Ativos 99261 33111 115238 33111 Valor Adicionado Bruto 2765823 2419589 3739927 3077396 Retenções 145224 144489 161018 156514 Depreciação e Amortização 145224 144489 161018 156514 Valor Adicionado Líquido Produzido 2620599 2275100 3578909 2920882 Valor Adicionado Recebido em Transferência 469878 717963 1189691 646395 Resultado de Equivalência Patrimonial 11b 138770 374218 13155 40274 Receitas Financeiras 26 321046 343745 1192784 686669 Resultado de Operações Descontinuadas 9 10062 10062 Valor Adicionado Total a Distribuir 3090477 2993063 4768600 3567277 Valor adicionado distribuído 3090477 2993063 4768600 3567277 Distribuição do Valor Adicionado Pessoal 24 1295659 1152483 1483737 1298715 Remuneração Direta 826150 765222 939247 854789 Benefícios 423056 343070 494613 396204 FGTS 46453 44191 49877 47722 Impostos Taxas e Contribuições 802652 730756 978424 867490 Federais 569704 572929 635338 611058 Estaduais 228450 153630 338186 251997 Municipais 4498 4197 4900 4435 Remuneração de Capitais de Terceiros 740247 693110 2052375 982377 Despesas Financeiras 26 653454 617810 1946065 888362 Aluguéis 86793 75300 106310 94015 Remuneração de Capitais Próprios 251919 416714 251919 416714 Lucro líquido do exercício dos acionistas controladores 251919 416714 251919 416714 Outros 2145 1981 Lucro líquido do exercício dos acionistas não controladores 2145 1981 As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 19 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 1 Contexto operacional A Whirlpool SA doravante denominada Companhia ou Whirlpool é uma sociedade anônima domiciliada em São Paulo Capital e suas ações são negociadas na B3 SA Brasil Bolsa Balcão sob códigos de negociação WHRL3 e WHRL4 No Brasil possui três unidades fabris e três centros de distribuição No exterior possui uma unidade fabril e um escritório na Argentina além de uma loja comercial no Peru A Whirlpool SA e suas controladas têm por objeto social a A industrialização a comercialização a importação a exportação a comissão a consignação e a representação de Produtos metalúrgicos químicos saneantes domissanitários elétricos e eletrônicos outros bens de consumo produtos alimentícios e especialmente máquinas e aparelhos de todos os tipos para uso doméstico e comercial tais como mas não limitados a refrigeradores congeladores refrigeradorescongeladores aparelhos de ar condicionado fabricadores de gelo fogões lavadoras de pratos trituradores de lixo compactadores de lixo aspiradores de pó lavadoras secadoras de roupas e fornos de microondas e Máquinas equipamentos ferramentas componentes peças matériasprimas insumos e óleo lubrificante acabado necessários à fabricação e venda dos produtos da Companhia e de suas controladas b A prestação de serviços de manutenção de instalação e assistência técnica e de desenvolvimento de projetos relacionados aos produtos acima especificados c A compra e venda no mercado nacional de produtos adquiridos de terceiros inclusive com a finalidade de realizar exportação para qualquer país d Armazém geral de produtos elétricos eletrônicos metalúrgicos móveis e aparelhos eletrodomésticos armazenagem e transporte de mercadorias e documentos a locação de área produtos e equipamentos e a prestação de serviços logísticos 2 Principais eventos ocorridos durante o exercício de 2023 21 Aumento de capital na investida Whirlpool Argentina SRL Em 2023 a Companhia realizou aportes de capital na investida Whirlpool Argentina SRL no montante de R45139 Nota 11b O aporte foi realizado com o objetivo de viabilizar a construção da nova fábrica na Argentina 22 Empréstimo Citibank Fideimpo Whirlpool Argentina SRL Devido ao cenário econômico e às restrições do Governo da Argentina os pagamentos de importações estão restritos no país Para solucionar o problema e viabilizar os pagamentos de fornecedores externos em janeiro de 2023 a controlada Whirlpool Argentina SRL implementou o financiamento de importação através de uma linha de crédito junto ao Banco Citibank Argentina Após os vencimentos das faturas as transações são realizadas por Notas Promissórias de transação única por operação O vencimento das movimentações é de 180 dias do repasse aos fornecedores 20 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Essa transação tem garantia corporativa full support pela Whirlpool Corporation Estados Unidos controladora da Whirlpool SA O saldo destas transações em 31122023 é de R55685 Nota 15 23 Empréstimo Banco de La Nación Argentina Whirlpool Argentina SRL Em março e agosto de 2023 a controladora Whirlpool Argentina SRL junto ao Banco de La Nación Argentina celebraram empréstimos bancários no montante de R15040 para conclusão do projeto da nova fábrica da controlada com prazo de 5 anos A taxa de juros contratada foi de 56 aa O contrato não contém cláusulas restritivas covenants que obrigam manter os títulos aplicados como garantia A Whirlpool SA é garantidora da controlada junto ao banco através de emissão de StandBy Letter pelo Banco Santander O saldo destas transações em 31122023 é de R5694 Nota 15 24 Empréstimos Citibank Whirlpool Argentina SRL Em Abril e Outubro de 2023 a Controlada Whirlpool Argentina tomou novos empréstimos junto ao banco Citibank no montante atual de R7790 e R5992 Estes empréstimos são emitidos em pesos argentinos ARS e possuem vencimento de 1 ano e 3 meses respectivamente Os contratos possuem garantia full support pela Whirlpool Corporation Estados Unidos controladora da Whirlpool SA Tais operações tem como objetivo otimizar a gestão do capital de giro da Companhia Nota 15 25 Empréstimos Santander Whirlpool Argentina SRL Em Abril de 2023 a Controlada Whirlpool Argentina tomou empréstimos bancários junto ao banco Santander no montante atual de R5592 Estes empréstimos foram emitidos em pesos argentinos ARS e possuíam vencimento de 6 meses já liquidados em Outubro de 2023 Tais operações tinham como objetivo otimizar a gestão do capital de giro da Companhia 26 Impacto referente à recuperação judicial da empresa Americanas SA Em janeiro de 2023 a empresa Americanas SA ingressou com pedido de recuperação judicial A empresa possui saldo a pagar para a Companhia e suas controladas Whirlpool AM SA e Mlog Armazém Geral Ltda no montante estimado de R495 milhões do qual 90 está coberto por seguro contra risco de crédito Em dezembro de 2022 a Companhia registrou provisão com a franquia do seguro bem como provisão para perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa do saldo não coberto pelo seguro Em março de 2023 a Companhia recebeu a indenização devida referente à esta apólice 27 Aquisição InSinkErator Em conexão ao Comunicado ao Mercado de 30 de janeiro de 2023 o Conselho de Administração da Companhia aprovou a assinatura de contrato relativo à compra e venda de certos ativos líquidos da Emerson Electric do Brasil Ltda Emerson Brasil regulando entre outras matérias a aquisição pela Companhia de determinados ativos relacionados aos negócios InSinkErator detidos pela Emerson Brasil Ativos InSinkErator Brasil O Contrato foi negociado no âmbito global da operação e celebrado entre a controladora indireta da Companhia Whirlpool Corporation e a Emerson Electric Co sendo os valores referentes à aquisição dos Ativos InSinkErator Brasil abrangidos no valor global da operação Em 31 de janeiro de 2023 a aquisição foi concluída e a partir de fevereiro as operações estão integradas dentro da Whirlpool SA 21 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 28 Exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da COFINS Em fevereiro de 2023 a Whirlpool SA foi intimada de decisão da Receita Federal indeferindo parte das compensações realizadas com os créditos de PIS e COFINS Após análise em conjunto com consultores jurídicos a Companhia não identificou necessidade de provisão adicional decorrente desta intimação tendo em vista a reduzida probabilidade de perda O montante avaliado como perda possível referente a este caso foi de R33072 29 Decisão do Supremo Tribunal Federal sobre coisa julgada em matéria tributária Em fevereiro de 2023 o Supremo Tribunal Federal concluiu o julgamento relativos aos Temas 881 e 885 considerando que uma decisão individual definitiva a chamada coisa julgada sobre tributos recolhidos de forma continuada perde seus efeitos caso a Corte se pronuncie em sentido contrário posteriormente com efeitos erga omnes ou seja com efeitos para todos A Companhia avaliou internamente os casos judiciais que poderiam ser impactados por tal decisão e não identificou necessidade de incremento de provisão no período 210 Aquisição Indesit Argentina Em maio de 2023 a Companhia adquiriu 722107 ações ordinárias da Indesit Argentina SA pelo valor nominal de R26441 cada uma representando 3 do capital social dos votos da Indesit Argentina SA 211 Venda planta La Tablada Whirlpool Argentina SRL Em junho de 2023 a subsidiária Whirlpool Argentina SRL concretizou a venda de um imóvel localizado em La Tablada Partido de la Matanza província de Buenos Aires para a empresa Good Park SA O imóvel é composto por diversos espaços construídos incluindo refeitórios vestiários showroom escritórios planta industrial e estacionamento O valor total da venda do imóvel pela subsidiária foi de R20960 o resultado líquido da operação foi R1583 considerando os efeitos de hiperinflação nota 25 212 Impairment de investimento Controlada em conjunto No quarto trimestre de 2023 a Whirlpool SA segue reavaliando a viabilidade e direcionamento do investimento na controlada em conjunto Com base nas informações disponíveis a administração optou neste trimestre pelo provisionamento impairment da maior parte dos saldos ativos Vide maiores detalhes na nota 11c 213 Investimentos para ampliação e modernização da fábrica localizada em JoinvilleSC Em 18 de dezembro de 2023 foi celebrado o Ato Autorizativo de Intenções entre a Companhia e o Estado de Santa Catarina Foi aprovado em reunião de Diretoria a realização de investimentos de aproximadamente R350000 destinados à ampliação e modernização do parque fabril localizado em JoinvilleSC Houve a prorrogação dos incentivos fiscais concedidos à Companhia pelos próximos três anos A medida viabiliza a manutenção dos atuais 6 mil empregos diretos e a criação de outras 200 vagas na unidade joinvilense nos próximos 3 anos 22 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 3 Base de preparação e apresentação das informações contábeis individuais e consolidadas As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem as normas da Comissão de Valores Mobiliários CVM e os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC e em conformidade com as International Financial Reporting Standards IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e pelas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações Todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras e somente elas estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas pela administração na sua gestão A preparação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia requer que a Administração faça julgamentos use estimativas e adote premissas que afetam os valores apresentados de receitas despesas ativos e passivos incluindo a divulgação de passivos contingentes A incerteza relativa a esses julgamentos premissas e estimativas poderia levar a resultados que requeiram um ajuste significativo ao valor contábil de certos ativos e passivos em exercícios futuros Tais julgamentos estimativas e premissas são revisados a cada período de reporte As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histórico recuperável com exceção dos instrumentos financeiros ativos e passivos mensurados ao valor justo A Companhia elaborou suas demonstrações financeiras individuais e consolidadas considerando a capacidade da continuidade de suas atividades operacionais e divulgou todas as informações relevantes em suas notas explicativas a fim de esclarecer e complementar as bases contábeis utilizadas 31 Aprovação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas A demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram aprovadas pela Administração da Companhia em 26032024 32 Moeda funcional e de apresentação das demonstrações financeiras A moeda funcional e de apresentação da Companhia é o Real R 33 Base de consolidação das informações contábeis A Companhia controla uma entidade quando está exposta a ou tem direito sobre os retornos variáveis advindos de seu envolvimento com a entidade e tem a habilidade de afetar esses retornos exercendo seu poder sobre a entidade As demonstrações financeiras de controladas são incluídas nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que a Companhia obtiver o controle até a data em que o controle deixa de existir Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas foram utilizadas demonstrações encerradas na mesma database e consistentes com as políticas contábeis da Companhia Foram eliminados os investimentos na proporção da participação da investidora nos patrimônios líquidos e nos resultados das controladas os saldos ativos e passivos as receitas e despesas e os resultados não realizados líquidos de imposto de renda e contribuição social decorrentes de operações entre as empresas 23 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Já nas demonstrações financeiras individuais da controladora os investimentos nas empresas controladas estão avaliados pelo método de equivalência patrimonial Sendo assim a parcela atribuível à Companhia sobre o lucro ou prejuízo líquido do exercício desses investimentos é registrada na demonstração do resultado da controladora sobre a rubrica de equivalência patrimonial Abaixo apresentamos a relação de controladas da Companhia em 31122023 e 31122022 Participação no capital social País sede 31122023 31122022 Whirlpool Eletrodomésticos AM SA Brasil 10000 9999 BUD Comércio de Eletrodomésticos Ltda Brasil 9943 9943 Mlog Armazém Geral Ltda Brasil 9999 9999 Latin America Warranty SA Argentina 9500 9500 Whirlpool Argentina SRL Argentina 9931 9931 Whirlpool Chile Ltda Chile 9999 9999 O resultado do período e cada componente dos outros resultados abrangentes são atribuídos aos controladores e aos não controladores Perdas são atribuídas à participação de não controladores mesmo que resultem em saldo negativo 34 Controlada com moeda funcional em economias hiperinflacionárias A moeda funcional da Companhia não é considerada hiperinflacionária no entanto a mesma possui investimento em controlada na qual a moeda funcional é a de uma economia hiperinflacionária Dessa forma o CPC 42 IAS 29 Contabilidade em Economia Hiperinflacionária foi aplicado a partir do momento em que a economia foi considerada hiperinflacionária O saldo contábil da controlada localizada na Argentina cuja moeda funcional é hiperinflacionária é atualizado monetariamente para as mudanças no poder aquisitivo da moeda funcional As atualizações monetárias são realizadas com base no índice geral de preços Itens monetários estão registrados ao seu valor monetário inflacionado na data do balanço patrimonial e portanto não são atualizados monetariamente Itens não monetários são atualizados com base nas mudanças no índice geral de preços entre a data de sua aquisição ou ocorrência e a data do balanço patrimonial Ganhos eou perdas geradas pelos itens não monetários são reconhecidos em contrapartida aos Outros Resultados Abrangentes O saldo dos ativos não monetários atualizados monetariamente são reduzidos quando estes excedem o seu valor recuperável Os índices dos exercícios acumulados utilizados estão demonstrados na tabela abaixo Índice 31122023 31122022 IPC acumulado 21240 9460 Os impactos no balanço patrimonial e na demonstração do resultado da controlada com moeda funcional em economia hiperinflacionária da controlada na Argentina são demonstrados no quadro abaixo 24 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Ajustes Hiperinflação Balanço Patrimonial Controlada Movimentação do exercício Patrimonial corrigido em 31122023 Ativo Estoques 59568 257408 Imobilizado 153486 234911 Ativos monetários 114816 Total do ativo 213054 607135 Passivo Imposto de renda diferido 74569 11135 Passivos monetários 532787 Total do passivo 74569 543922 Capital social a 217610 1417496 Prejuízo acumulados a 93057 447717 Resultado do exercício 38025 298531 Ajustes Acumulados de conversão 24093 608035 Patrimônio líquido 138485 63213 Total do passivo e patrimônio líquido 213054 607135 a Efeito líquido do capital social e prejuízos acumulados no valor de R124553 apresentado como ajuste de conversão nas Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Resultados Abrangentes Ajustes Hiperinflação Demonstração do Resultado Controlada Movimentação do exercício Resultado corrigido em 31122023 Receita líquida de vendas e serviços 512612 1422610 Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados 391517 1175855 Lucro bruto 121095 246755 Despesas Receitas operacionais Com vendas e administrativas 123721 148605 Receitas financeiras 115427 658665 Despesas financeiras 211183 1279034 Depreciação 20235 24935 Outras receitas despesas operacionais 274028 279854 Ganho perda equivalência patrimonial 3712 Prejuízo antes dos impostos 155411 271012 Imposto de renda 117386 27519 LucroPrejuízo do exercício 38025 298531 35 Alterações em classificações 351 Balanço patrimonial As seguintes reclassificações foram efetuadas no balanço patrimonial e demonstração de resultado consolidado visando melhor refletir as transações a que se referem 25 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a A Companhia e suas controladas revisitaram a classificação das operações de devoluções de produtos onde o saldo das contas de produtos a serem devolvidos classificados no grupo de outros ativos e outros passivos se referem unicamente a saldos gerenciais da Companhia e identificaram uma reclassificação entre ativo circulante e passivo circulante A reclassificação referese principalmente à operação da controlada BUD Comércio de Eletrodomésticos Ltda b A Companhia e suas controladas revisitaram a classificação dos montantes de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido diferidos classificados no seu ativo circulante e identificou uma reclassificação para passivo não circulante A reclassificação referese em sua totalidade a controlada Whirlpool Argentina SRL As reclassificações se deram conforme tabela abaixo Consolidado Conforme originalmente divulgado em 31122022 Reclassificação Saldo após reclassificação 31122022 Ativo Circulante Outros ativos a 165372 34916 130456 Total do ativo circulante 5972765 34916 5937849 Não circulante Imposto de renda e contribuição social diferidos b 222429 44174 266603 Total do ativo não circulante 818427 44174 862601 Total do ativo 8434866 9258 8444124 Passivo Circulante Outros passivos a 580818 34916 545902 Total do passivo circulante 5737324 34916 5702408 Não circulante Imposto de renda e contribuição social diferidos b 44174 44174 Total do passivo não circulante 516189 44174 560363 Total do passivo e patrimônio líquido 8434866 9258 8444124 352 Demonstrações de Fluxo de Caixa c No consolidado também foi reclassificado as operações de devoluções de produtos entre outros ativos e outros passivos conforme reclassificação do Balanço Patrimonial A reclassificação se deu conforme tabela abaixo Consolidado Conforme originalmente divulgado em 31122022 Reclassificação Saldo após reclassificação 31122022 Variações de ativos e passivos operacionais circulantes e não circulantes 4262 4262 Outros ativos c 176806 34916 211722 Outros passivos c 153507 34916 118591 Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 614476 614476 26 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma As modificações não alteram indicadores de performance de forma relevante e embora não sejam materiais no julgamento da Administração a Companhia optou por reclassificar os valores das informações contábeis do período comparativo para facilitar a comparação entre os anos 36 Políticas contábeis 361 Conversão de moeda estrangeira As demonstrações financeiras individuais e consolidadas são apresentadas em Reais R que é a moeda funcional da controladora Cada controlada determina sua própria moeda funcional e naquelas cujas moedas funcionais são diferentes do Real as demonstrações financeiras são convertidas para o Real na data do balanço iTransações e saldos As transações em moeda estrangeira são inicialmente registradas à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data da transação Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são reconvertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data do balanço Todas as diferenças são registradas na demonstração do resultado com a exceção das diferenças geradas por empréstimos em moeda estrangeira Encargos e efeitos tributários atribuídos à variação cambial nestes empréstimos são também reconhecidos no patrimônio líquido devido a contabilidade de hedge Itens não monetários mensurados com base no custo histórico em moeda estrangeira são convertidos utilizando a taxa de câmbio em vigor nas datas das transações iniciais Itens não monetários mensurados ao valor justo em moeda estrangeira são convertidos utilizando as taxas de câmbio em vigor na data em que o valor justo foi determinado iiEmpresas do grupo Os ativos e passivos das controladas no exterior são convertidos para Reais pela taxa de câmbio da data do balanço e as correspondentes demonstrações do resultado são convertidas pela taxa de câmbio da data das transações As diferenças cambiais resultantes da referida conversão são contabilizadas separadamente no patrimônio líquido até que ocorra a respectiva alienação da controlada no exterior 362 Caixa e equivalentes de caixa Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins A Companhia considera equivalentes de caixa uma aplicação financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudança de valor Por conseguinte um investimento normalmente se qualifica como equivalente de caixa quando tem vencimento de curto prazo três meses ou menos a contar da data da contratação 363 Contas a receber líquidas São inicialmente reconhecidas pelo valor justo e subsequentemente mensuradas pelo método da taxa de juros efetiva menos a provisão para perdas de crédito esperadas se necessária As contas a receber de clientes no mercado externo são atualizadas com base nas taxas de câmbio vigentes na data de encerramento do balanço A provisão para perdas de crédito esperada é estabelecida quando existe uma evidência objetiva de que a Companhia e suas controladas não serão capazes de cobrar todos os valores devidos de acordo com os prazos originais das contas a receber O cálculo da provisão é 27 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma baseado em estimativa suficiente para cobrir prováveis perdas na realização das contas a receber considerando a situação de cada cliente e respectivas garantias oferecidas 364 Estoques Os estoques são avaliados ao custo ou valor líquido realizável dos dois o menor Os custos incorridos para levar cada produto à sua atual localização e condição são contabilizados da seguinte forma a Matérias primas custo de aquisição segundo o custo médio incluindo frete e impostos não recuperáveis b Produtos acabados e em elaboração custo dos materiais diretos e mão de obra e uma parcela proporcional das despesas gerais indiretas de fabricação com base na capacidade operacional normal mas excluindo custos de empréstimos 365 Impostos Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido correntes Ativos e passivos tributários correntes do último exercício e de anos anteriores são mensurados ao valor recuperável esperado ou a pagar para as autoridades fiscais As alíquotas de tributos e as leis tributárias usadas para calcular o montante são aquelas que estão em vigor ou substancialmente em vigor na data do balanço nos países em que a Companhia opera e gera receita tributável Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido correntes relativos a itens reconhecidos diretamente no patrimônio líquido são reconhecidos no patrimônio líquido A Administração avalia periodicamente a posição fiscal das situações nas quais a regulamentação fiscal requer interpretação e estabelece provisões quando apropriado Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido diferidos Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido diferidos são gerados por diferenças temporárias na data do balanço entre as bases fiscais de ativos e passivos e seus valores contábeis Impostos diferidos passivos são reconhecidos para todas as diferenças tributárias temporárias exceto quando o imposto diferido passivo surge do reconhecimento inicial de ágio ou de um ativo ou passivo em uma transação que não for uma combinação de negócios e na data da transação não afeta o lucro contábil ou o lucro ou prejuízo fiscal e sobre as diferenças temporárias tributárias relacionadas a investimentos em controladas em que o período da reversão das diferenças temporárias pode ser controlado e é provável que as diferenças temporárias não sejam revertidas no futuro próximo Impostos diferidos ativos são reconhecidos para todas as diferenças temporárias dedutíveis créditos e perdas tributários não utilizados na extensão em que seja provável que lucro tributável esteja disponível para que as diferenças temporárias dedutíveis possam ser realizadas e créditos e perdas tributários não utilizados possam ser utilizados exceto quando o imposto diferido ativo relacionado com a diferença temporária dedutível é gerado no reconhecimento inicial do ativo ou passivo em uma transação que não é uma combinação de negócios e na data da transação não afeta o lucro contábil ou o lucro ou prejuízo fiscal O valor contábil dos impostos diferidos ativos é revisado em cada data do balanço e baixado na extensão em que não é mais provável que lucros tributáveis estarão disponíveis para permitir que todo ou parte do ativo tributário diferido venha a ser utilizado Impostos diferidos ativos baixados são revisados a cada data do balanço e são reconhecidos na extensão em que se torna provável que lucros tributáveis futuros permitirão que os ativos tributários diferidos sejam recuperados 28 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Impostos diferidos ativos e passivos são mensurados à taxa de imposto que é esperada de ser aplicável no ano em que o ativo será realizado ou o passivo liquidado com base nas taxas de impostos e lei tributária que foram promulgadas na data do balanço Impostos diferidos relacionados a itens reconhecidos diretamente no patrimônio líquido também são reconhecidos no patrimônio líquido e não na demonstração do resultado Itens de impostos diferidos são reconhecidos de acordo com a transação que o originou no resultado abrangente ou diretamente no patrimônio líquido Impostos diferidos ativos e passivos são apresentados líquidos se existe um direito legal ou contratual para compensar o ativo fiscal contra o passivo fiscal e os impostos diferidos são relacionados à mesma entidade tributada e sujeitos à mesma autoridade tributária Impostos sobre vendas Receitas despesas e ativos são reconhecidos líquidos dos impostos sobre vendas exceto quando os impostos sobre vendas incorridos na compra de bens ou serviços não forem recuperáveis junto às autoridades fiscais hipótese em que o imposto sobre vendas é reconhecido como parte do custo de aquisição do ativo ou do item de despesa conforme o caso quando os valores a receber e a pagar forem apresentados juntamente com o valor dos impostos sobre vendas e o valor líquido dos impostos sobre vendas recuperável ou a pagar é incluído como componente dos valores a receber ou a pagar no balanço patrimonial As receitas de vendas e serviços estão sujeitas aos seguintes impostos e contribuições pelas seguintes alíquotas básicas quando aplicáveis Impostos e Contribuições Alíquotas PIS 165 COFINS 760 ISS São Paulo 200 Joinville 200 e Rio Claro 400 ICMS Estado de SP e SC 1800 e 1200 respectivamente ICMS operação interestadual a 1200 ICMS operação interestadual b 700 ICMS operação interestadual c 400 IPI incidência por categoria de produto d 260 Fogão 780 Fogão Elétrico 650 Refrigeração 650 Lavanderia a ICMS operação interestadual origem da operação SP e SC para estados situados na região Sul e Sudeste com exceção do Estado de ES que se enquadra na alíquota da operação discriminada abaixo 12 b ICMS operação interestadual origem da operação SP e SC para estados situados na região Norte Nordeste e Centro Oeste incluindo ES 7 c ICMS operação interestadual Produtos importados conforme Resolução do Senado Federal Nº 13 de 2012 4 d IPI Produtos com redução na alíquota devido à classificação energética classe A Base Legal Decreto Nº 11158 de 2022 366 Subvenções e incentivos fiscais As subvenções e assistências governamentais são reconhecidas quando há razoável segurança de que foram cumpridas as condições estabelecidas pelos órgãos do Governo Federal tais como SUFRAMA Superintendência da Zona Franca de Manaus e SUDAM Superintendência do Desenvolvimento da Amazônia e pelos órgãos de Governo dos Estados SEDECTI Secretaria de Estado de Desenvolvimento Econômico Ciência Tecnologia e Inovação e SEFAZ Secretaria do Estado da Fazenda Os benefícios substancialmente da controlada Whirlpool Eletrodomésticos AM SA são 29 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a redução de imposto de renda em 75 pelo prazo de dez anos calculado sobre o lucro da exploração resultante de sua atividade industrial para a produção de condicionadores de ar de janela ou de parede de corpo único a partir do ano calendário 2014 b redução de imposto de renda em 75 pelo prazo de dez anos calculado sobre o lucro de exploração resultante de sua atividade industrial para a produção de fornos de microondas a partir do ano calendário 2022 c redução de imposto de renda em 75 pelo prazo de dez anos calculado sobre o lucro de exploração resultante de sua atividade industrial para a produção de condicionador de ar de janela ou de parede com mais de um corpo split system a partir do ano calendário 2015 d redução de imposto de renda em 75 pelo prazo de dez anos calculado sobre o lucro de exploração resultante de sua atividade industrial para a produção de máquina de lavar louças a partir do ano calendário 2022 e crédito estímulo de 55 para fornos de microondas e 100 para aparelhos condicionadores de ar tipo janela ou parede de corpo único e condicionador de ar com mais de um corpo split system e máquina de lavar louças com vigência até 31122032 e aparelho eletromecânico para preparação instantânea de bebidas em doses individuais a partir de cápsulas sobre o valor apurado a título do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS até 31122026 f isenção do Imposto sobre Produtos Industrializados IPI e redução de 88 do Imposto de Importação sobre os insumos destinados à industrialização Esses benefícios fiscais referemse à redução de despesas e portanto são registrados como receita no resultado durante o período necessário para confrontar com a despesa que a subvenção governamental pretende compensar Para a Whirlpool SA as subvenções governamentais estão concentradas no Estado de Santa Catarina onde a Companhia possui atividades operacionais Para a Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda as subvenções governamentais estão concentradas no Estado de Santa Catarina Espírito Santo e Paraíba onde a Companhia possui atividades operacionais Para a Mlog Armazém Geral Ltda as subvenções governamentais estão concentradas no Estado de Santa Catarina e São Paulo onde a Companhia possui atividades operacionais Crédito Presumido de ICMS nas Vendas por eCommerce Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda ICMSSCPBES Crédito Presumido nas vendas por eCommerce internas e interestaduais a consumidor final Crédito Presumido de ICMS na Prestação de Serviços de Transporte de Cargas ICMSSCSPPBES Crédito Presumido nas Prestações de serviços de Transporte de cargas em substituição aos créditos efetivos pelas entradas Crédito Presumido de ICMS em Santa Catarina ICMSSC Crédito Presumido O Estado de Santa Catarina possui benefício para a apropriação de crédito presumido em conta gráfica do ICMS nas saídas tributadas de produtos eletrodomésticos da linha branca 30 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Crédito Presumido Venda de Produtos Importados ICMSSC Crédito Presumido Venda de produtos Importados O Estado de Santa Catarina possui um regime especial de ICMS para empresas importadoras desde que estas utilizem os portosaeroportos catarinenses para fazerem seu desembaraço aduaneiro Crédito Presumido de ICMS da Aquisição de Chapas de Aço ICMSSC Crédito Presumido de ICMS na Aquisição de Chapas O Estado de Santa Catarina possui um regime especial onde concede o crédito presumido para a aquisição de chapas de aço para utilização na industrialização dentro do Estado de Santa Catarina A concessão do crédito presumido fica condicionada a compromissos estabelecidos pelo beneficiário A Companhia mantém essas condições para a fruição dos benefícios As subvenções governamentais são reconhecidas contabilmente a valor justo quando existe razoável segurança de que as condições estabelecidas serão cumpridas e o benefício será recebido Os valores apropriados como receita no resultado quando utilizados para reduzir os tributos sobre o lucro são transferidos de lucros acumulados para reserva de incentivos fiscais nos exercícios que a Companhia apresentar lucro contábil de valor superior ao da reclassificação 367 Imobilizado Bens do ativo imobilizado são apresentados ao custo líquido de depreciação acumulada eou perdas acumuladas por redução ao valor recuperável se for o caso O referido custo inclui o custo de reposição de parte do imobilizado e custos de empréstimo de projetos de construção de longo prazo quando os critérios de reconhecimento forem satisfeitos Quando partes significativas do ativo imobilizado são substituídas a Companhia reconhece essas partes como integrante do ativo principal com vida útil e depreciação específica Da mesma forma quando uma inspeção relevante for feita o seu custo é reconhecido no valor contábil do imobilizado se os critérios de reconhecimento forem satisfeitos Todos os demais custos de reparos e manutenção são reconhecidos na demonstração do resultado quando incorridos Caso aplicável o valor presente do custo esperado da desativação do ativo após a sua utilização é incluído no custo do correspondente ativo se os critérios de reconhecimento para uma provisão forem satisfeitos O valor residual e a vida útil estimada dos bens são revisados e ajustados se necessário na data de encerramento do exercício A depreciação é calculada de forma linear exceto para o grupo de máquinas e equipamentos ao longo da vida útil do ativo há taxas que levam em consideração a vida útil estimada dos bens como segue Taxas médias de depreciação anuais Taxa média de depreciação Edifícios Estruturas 250 Benfeitorias 250 Coberturas 667 Instalações 667 Máquinas e equipamentos Unidades Produzidas Móveis e utensílios 10 Veículos 20 Informática 20 Demais bens 10 Imobilizado em andamento NA 31 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A Companhia não segrega valor residual dos principais componentes de seu ativo imobilizado uma vez que ao final de suas vidas úteis não são esperados resultados positivos com sua alienação Um item de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda Eventual ganho ou perda resultante da baixa do ativo calculado como sendo a diferença entre o valor líquido da venda e o valor contábil do ativo são incluídos na demonstração do resultado no exercício em que o ativo foi baixado 368 Intangível Ativos intangíveis adquiridos separadamente são mensurados ao custo no momento do seu reconhecimento inicial Após o reconhecimento inicial os ativos intangíveis são apresentados ao custo menos amortização acumulada e perdas acumuladas de valor recuperável Ativos intangíveis gerados internamente excluindo custos de desenvolvimento capitalizados não são capitalizados e o gasto é refletido na demonstração do resultado no exercício em que for incorrido A vida útil de ativo intangível é avaliada como definida ou indefinida Ativos intangíveis com vida definida são amortizados ao longo da vida útil econômica e avaliados em relação à perda por redução ao valor recuperável sempre que houver indicação de perda de valor econômico do ativo O período e o método de amortização para um ativo intangível com vida definida são revisados no mínimo ao final de cada exercício social Mudanças na vida útil estimada ou no consumo esperado dos benefícios econômicos futuros desses ativos são contabilizadas por meio de mudanças no período ou método de amortização conforme o caso sendo tratadas como mudanças de estimativas contábeis A amortização de ativos intangíveis com vida definida é reconhecida na demonstração do resultado na categoria de despesa consistente com a utilização do ativo intangível Ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados mas são testados anualmente em relação a perdas por redução ao valor recuperável individualmente ou no nível da unidade geradora de caixa A avaliação de vida útil indefinida é revisada anualmente para determinar se essa avaliação continua a ser justificável Caso contrário a mudança na vida útil de indefinida para definida é feita de forma prospectiva quando aplicável Custos de pesquisa e desenvolvimento Os gastos com pesquisas são registrados como despesas quando incorridos e os gastos com desenvolvimento vinculados a inovações tecnológicas dos produtos existentes são capitalizados se tiverem viabilidade tecnológica e econômica e amortizados pelo período esperado de benefícios dentro do grupo de despesas operacionais Os custos de desenvolvimento de um projeto específico são reconhecidos como ativo intangível sempre que se puder demonstrar a a viabilidade técnica de concluir o ativo intangível da forma que estará disponível para uso ou venda b a intenção de concluir o ativo e a habilidade de usar ou vender o ativo c como o ativo gerará benefícios econômicos futuros d a disponibilidade de recursos para concluir o ativo e a capacidade de avaliar de forma confiável os gastos incorridos anualmente e f capacidade para usar ou vender o ativo intangível 32 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Patentes e licenças de software As patentes foram concedidas para um período de 10 anos pela agência governamental competente com a opção de renovação no final do referido período Licenças para o uso de propriedade intelectual são concedidas por períodos de 5 anos 369 Provisões Geral Provisões são reconhecidas quando a Companhia tem uma obrigação presente legal ou não formalizada em consequência de um evento passado é provável que benefícios econômicos sejam requeridos para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do valor da obrigação possa ser feita A despesa relativa a qualquer provisão é apresentada na demonstração do resultado líquido de qualquer reembolso Provisões fiscais previdenciárias trabalhistas e cíveis As provisões são constituídas para todas as demandas judiciais e administrativas referentes a processos judiciais para os quais é provável que uma saída de recursos ocorra para liquidar a contingênciaobrigação e uma estimativa razoável possa ser feita A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis a hierarquia das leis as jurisprudências disponíveis as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico bem como a avaliação dos advogados externos As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias tais como prazo de prescrição aplicável conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas com base em novos assuntos ou decisões de tribunais 3610 Ações ordinárias e preferenciais dividendos e lucro por ação As ações ordinárias e as preferenciais são classificadas no patrimônio líquido Os custos incrementais diretamente atribuíveis à emissão de novas ações ou opções são demonstrados no patrimônio líquido como uma dedução do valor captado líquido de impostos Distribuição de dividendos e juros sobre capital próprio A distribuição de dividendos e juros sobre capital próprio para os acionistas da Companhia é reconhecida como um passivo nas demonstrações financeiras da Companhia ao final do exercício com base em seu estatuto social Qualquer valor acima do dividendo mínimo obrigatório previsto no estatuto da Companhia somente é provisionado na data em que é aprovado pelos acionistas em Assembleia Geral Os juros sobre capital próprio são reconhecidos na demonstração de resultado conforme prevê a legislação tributária todavia revertidos e classificados no patrimônio líquido para fins de atendimento às normas contábeis Lucro por ação A Companhia efetua os cálculos do lucro por lote de mil ações utilizando o número médio ponderado de ações ordinárias totais em circulação durante o período correspondente ao resultado conforme pronunciamento técnico CPC 41 IAS 33 Resultado por Ação 33 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 3611 Benefícios a empregados A Companhia patrocina fundos de pensão de benefícios pós emprego e assistência médica As contribuições são determinadas em bases atuariais e são registradas pelo regime de competência Os planos de benefícios são avaliados atuarialmente ao final de cada exercício a fim de verificar se as taxas de contribuição estão sendo suficientes para formar a reserva necessária para ambos os compromissos atuais e futuros A Companhia opera planos de benefícios definidos de pensões que exigem contribuições a serem efetuadas aos fundos administrados separadamente bem como os planos de pensões de contribuição definida O custo de proporcionar os benefícios no âmbito dos planos de benefício definido é determinado separadamente para cada plano usando o método do crédito unitário projetado Ganhos e perdas atuariais de planos de benefícios definidos são reconhecidos na íntegra no exercício em que ocorrem em outros resultados abrangentes Tais ganhos e perdas atuariais são reconhecidos imediatamente em lucros acumulados e não são reclassificados para o resultado em exercícios seguintes Os custos dos serviços passados são reconhecidos imediatamente após a introdução ou mudanças de um plano de aposentadoria O ativo ou passivo de benefícios definidos correspondem ao valor presente da obrigação de benefícios definidos menos o valor justo dos ativos do plano a partir dos quais as obrigações devem ser liquidadas Ativos do plano são os ativos que são detidos por um fundo de longo prazo do benefício do empregado ou apólices de seguro elegíveis Os ativos do plano não estão disponíveis para os credores da Companhia nem podem ser pagos diretamente à Companhia O valor justo é baseado em informações de preços de mercado e no caso dos títulos cotados é o preço da oferta publicada O valor de qualquer ativo de benefícios definidos reconhecido se restringe ao valor presente de quaisquer benefícios econômicos disponíveis na forma de restituições do plano ou reduções em contribuições futuras para o plano 3612 Pagamento com base em ações A Whirlpool Corporation controladora indireta da Whirlpool SA opera dois planos de pagamento com base em ações ambos liquidados com ações segundo os quais a Companhia outorga a determinados grupos de funcionários instrumentos de patrimônio líquido opções da matriz O valor justo das opções outorgadas é reconhecido como despesa O valor total a ser debitado é determinado mediante a referência ao valor justo das opções outorgadas excluindo o impacto de quaisquer condições de aquisição de direitos que não são do mercado por exemplo rentabilidade metas de aumento de vendas e permanência na Companhia por um período de tempo específico As condições de aquisição de direitos que não são do mercado estão incluídas nas premissas sobre a quantidade de opções cujos direitos devem ser adquiridos O valor total da despesa é reconhecido durante o período no qual o direito é adquirido período durante o qual as condições específicas de aquisição de direitos devem ser atendidas Na data do balanço a entidade revisa suas estimativas da quantidade de opções cujos direitos devem ser adquiridos com base nas condições de aquisição de direitos que não são do mercado Esta reconhece o impacto da revisão das estimativas iniciais se houver na demonstração do resultado com um ajuste correspondente no patrimônio 3613 Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros somente são reconhecidos a partir da data em que a Companhia se torna parte das disposições contratuais dos instrumentos financeiros Quando reconhecidos são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à 34 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma sua aquisição ou emissão exceto no caso de ativos e passivos financeiros classificados na categoria ao valor justo por meio do resultado quando tais custos são diretamente lançados no resultado do exercício Sua mensuração subsequente ocorre a cada data de balanço de acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classificação de ativos e passivos financeiros em i ativo e passivo financeiro mensurado ao valor justo por meio do resultado ii valor justo por meio de outros resultados abrangentes e iii custo amortizado Ativos financeiros A classificação dos ativos financeiros depende das características dos fluxos de caixa contratuais do ativo financeiro e do modelo de negócios da Companhia para a gestão destes ativos financeiros O modelo de negócios da Companhia para administrar ativos financeiros se refere a como ele gerencia seus ativos financeiros para gerar fluxos de caixa contratuais da venda dos ativos financeiros ou de ambos A Companhia possui para gestão dos seus ativos financeiros o modelo de negócios cujo objetivo é manter ativos com o fim de receber fluxos de caixa contratuais bem como seus ativos financeiros são constituídos exclusivamente por pagamento de principal e juros sobre o valor do principal em aberto Diante disso os ativos financeiros da Companhia são classificados entre as categorias da seguinte forma a Ativos financeiros ao custo amortizado Estão classificados nesse grupo os ativos financeiros que estejam dentro do modelo de negócios cujo objetivo seja manter ativos financeiros com o fim de receber fluxos de caixa contratuais e que os termos contratuais do ativo financeiro derem origem em datas especificadas a fluxos de caixa que constituam exclusivamente pagamento de principal e juros sobre o valor do principal em aberto Os ativos financeiros ao custo amortizado são subsequentemente mensurados usando o método de juros efetivos e estão sujeitos a redução ao valor recuperável Ganhos e perdas são reconhecidos no resultado quando o ativo é baixado modificado ou apresenta redução ao valor recuperável Esta é a categoria de mensuração mais relevante da Companhia e são compostos pelos seguintes ativos financeiros Caixa e equivalentes Contas a receber e mútuo ativo b Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes Estão classificados nesse grupo os ativos financeiros que esteja dentro do modelo de negócios cujo objetivo seja manter ativos financeiros com o fim de receber fluxos de caixa contratuais e que os termos contratuais do ativo financeiro derem origem em datas especificadas a fluxos de caixa que constituam exclusivamente pagamento de principal e juros sobre o valor do principal em aberto Para os instrumentos de dívida ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes a receita de juros a reavaliação cambial e as perdas ou reversões de redução ao valor recuperável são reconhecidas na demonstração do resultado e calculadas da mesma maneira que para os ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado As alterações restantes no valor justo são reconhecidas em outros resultados abrangentes No momento do desreconhecimento a mudança acumulada do valor justo reconhecida em outros resultados abrangentes é reclassificada para o resultado Em 31122023 e 31122022 a Companhia não possuía ativos financeiros mensurados nessa categoria c Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado Ativos financeiros ao valor justo por meio de resultado compreendem ativos financeiros mantidos para negociação ativos financeiros designados no reconhecimento inicial ao valor justo por meio do resultado ou ativos financeiros a ser obrigatoriamente mensurados ao valor justo Ativos financeiros são classificados como mantidos para negociação se forem adquiridos com objetivo de venda ou recompra no curto prazo Derivativos inclusive derivativos embutidos separados também são classificados como mantidos para negociação a menos que sejam designados como instrumentos de hedge eficazes Ativos financeiros com fluxos de caixa que não sejam exclusivamente pagamento de principal e juros são classificados e mensurados ao valor justo por meio do resultado independentemente do modelo de negócios Não obstante os critérios para os instrumentos de 35 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma dívida serem classificados pelo custo amortizado ou pelo valor justo por meio de outros resultados abrangentes conforme descrito acima os instrumentos de dívida podem ser designados pelo valor justo por meio do resultado no reconhecimento inicial se isso eliminar ou reduzir significativamente um descasamento contábil Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado são apresentados no balanço patrimonial pelo valor justo com as variações líquidas do valor justo reconhecidas na demonstração do resultado Estão classificados nessa categoria de mensuração os instrumentos de hedge da Companhia Passivos financeiros A Companhia classifica todos os passivos financeiros como mensurados subsequentemente ao custo amortizado exceto por passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado passivos financeiros que surjam quando a transferência do ativo financeiro não se qualificar para o desreconhecimento ou quando a abordagem do envolvimento contínuo for aplicável contratos de garantia financeira ou compromissos de ceder empréstimos com taxa de juros abaixo do mercado a Passivos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado incluem passivos financeiros usualmente negociados antes do vencimento passivos designados no reconhecimento inicial ao valor justo por meio do resultado A cada data de balanço são mensurados pelo seu valor justo Os juros a atualização monetária a variação cambial e as variações decorrentes da avaliação ao valor justo quando aplicáveis são reconhecidos no resultado quando incorridos Em 31122023 e 31122022 a empresa não possuía itens classificados nessa categoria b Passivos financeiros mensurados subsequentemente ao custo amortizado passivos financeiros não derivativos que não são usualmente negociados antes do vencimento Após reconhecimento inicial são mensurados pelo custo amortizado pelo método da taxa efetiva de juros Os juros a atualização monetária e a variação cambial quando aplicáveis são reconhecidos no resultado quando incorridos Estão classificados nessa categoria de mensuração Fornecedores mútuos passivos e empréstimos e financiamentos Operações de hedge Os instrumentos financeiros derivativos utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e passivos financeiros compromissos firmes não reconhecidos transações altamente prováveis ou investimentos líquidos em operações no exterior e que sejam i altamente correlacionados no que se refere às alterações no seu valor de mercado em relação ao valor de mercado do item que estiver sendo protegido tanto no início quanto ao longo da vida do contrato de efetividade entre 50 e 125 ii possuir identificação documental da operação do risco objeto de hedge do processo de gerenciamento de risco e da metodologia utilizada na avaliação da efetividade e iii considerados efetivos na redução do risco associado à exposição a ser protegida são classificados e contabilizados como operações de hedge de acordo com sua natureza quais sejam a Como hedge de valor justo são classificados os instrumentos financeiros derivativos que se destinem a compensar riscos decorrentes da exposição à variação no valor justo do item objeto de hedge Os itens objeto de hedge e os respectivos instrumentos financeiros derivativos relacionados são contabilizados em contrapartida à adequada conta de receita ou despesa no resultado do período b Como hedge de fluxo de caixa são classificados os instrumentos financeiros derivativos que se destinem a compensar variações no fluxo de caixa futuro estimado da entidade Os itens objeto de hedge e os respectivos instrumentos financeiros derivativos relacionados são contabilizados da seguinte forma i a parcela efetiva de ganho ou perda com o instrumento de hedge é reconhecida na conta de ajustes de avaliação patrimonial no patrimônio líquido e ii a parcela não efetiva do ganho ou perda com o instrumento de hedge é reconhecida diretamente no resultado do período 36 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma O valor de mercado dos instrumentos financeiros ativamente negociados em mercados organizados é determinado com base nos valores cotados no mercado na data de fechamento do balanço Na inexistência de mercado ativo o valor de mercado é determinado por meio de técnicas de avaliação Essas técnicas incluem o uso de transações de mercado recentes entre partes independentes referência ao valor de mercado de instrumentos financeiros similares análise dos fluxos de caixa descontados ou outros modelos de avaliação As operações de hedge da Companhia seguem as diretrizes do CPC 38 IAS 39 Instrumentos Financeiros Reconhecimento e Mensuração visto que a Companhia optou por não realizar as alterações previstas no CPC 48 Instrumentos Financeiros conforme permitido pela Norma 3614 Reconhecimento de receitas Para determinar a mensuração da receita e como e quando ela é reconhecida a análise é baseada em cinco passos i identificação dos contratos com os clientes ii identificação das obrigações de performance iii determinação do preço da transação iv alocação do preço da transação à obrigação de performance e v reconhecimento da receita quando a obrigação de desempenho é atendida conforme CPC 47 IFRS 15 A Companhia transfere o controle e reconhece uma venda quando envia o produto de nossa fábrica para nosso cliente ou quando o mesmo recebe o produto com base nos termos de envio acordados Cada unidade vendida é considerada uma obrigação de desempenho independente e separada Não temos obrigações de desempenho adicionais além das vendas de produtos que são relevantes no contexto do contrato A quantidade de consideração que recebemos e a receita que reconhecemos varia devido a incentivos de vendas e retornos que oferecemos aos nossos clientes Quando damos aos nossos clientes o direito de devolver produtos elegíveis reduzimos a receita para a nossa estimativa dos retornos esperados 3615 Ajuste a valor presente de ativos e passivos Os ativos e passivos monetários de longo prazo são ajustados pelo seu valor presente e os de curto prazo quando o efeito é considerado relevante em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto O ajuste a valor presente é calculado levando em consideração os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros explícita e em certos casos implícita dos respectivos ativos e passivos Dessa forma os juros embutidos nas receitas despesas e custos associados a esses ativos e passivos são descontados com o intuito de reconhecêlos em conformidade com o regime de competência Posteriormente esses juros são realocados nas linhas de despesas e receitas financeiras no resultado por meio da utilização do método da taxa efetiva de juros em relação aos fluxos de caixa contratuais As taxas de juros implícitas aplicadas foram determinadas com base em premissas e são consideradas estimativas contábeis 3616 Perda por redução ao valor recuperável de ativos não financeiros A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável Pelas análises e julgamentos efetuados a conclusão da Administração é de que não é necessária a constituição de uma provisão para redução ao valor recuperável de seus ativos não financeiros Os investimentos da Companhia em suas controladas são avaliados com base no método de equivalência patrimonial para fins de demonstrações financeiras da controladora sendo contabilizados no balanço patrimonial da controladora ao custo adicionado das mudanças após a aquisição da participação societária na controlada 37 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Quando necessário são efetuados ajustes para que as políticas contábeis estejam de acordo com as adotadas pela Companhia Após a aplicação do método da equivalência patrimonial para fins de demonstrações financeiras da controladora a Companhia determina se é necessário reconhecer perda adicional do valor recuperável sobre o investimento da Companhia em sua controlada A Companhia determina em cada data de fechamento do balanço patrimonial se há evidência objetiva de que os investimentos em controladas sofreram perdas por redução ao valor recuperável Se assim for a Companhia calcula o montante da perda por redução ao valor recuperável como a diferença entre o valor recuperável da controlada e o valor contábil e reconhece o montante na demonstração do resultado da controladora 3617 Informações por segmento Os segmentos operacionais são definidos como componentes de uma entidade para os quais estão disponíveis as informações financeiras individuais ou separadas as quais são revisadas pelo gestor da entidade que é responsável pela tomada de decisões operacionais e estratégicas de forma individual ou em grupo incluindo decisões sobre alocação de recursos para um segmento individual e na avaliação de desempenho do segmento A Whirlpool SA é uma entidade legal que faz parte do consolidado da América Latina da Whirlpool Corporation na qual o tomador de decisão gerencia a região como um todo Devido ao fato de que as decisões são tomadas com base no resultado do consolidado da América Latina não são preparadas informações individuais por sociedade produto ou outra segmentação para que o tomador de decisão as revise regularmente e portanto não há decisões sobre os recursos a serem alocados a segmentos distintos da Companhia em conformidade com o CPC 22 IFRS 8 Desta forma informações por segmento não são fornecidas 3618 Ativos mantidos para venda Ativos não circulantes e grupos de ativos são classificados como mantidos para venda se o valor contábil será recuperado através de uma transação de venda ao invés de uso contínuo Esta condição é considerada atingida somente quando o ativo é disponível para venda imediata em sua condição presente sujeita somente a termos que são usuais para vendas de tais ativos e sua venda é altamente provável A Administração deve estar comprometida para efetuar a venda o prazo estimado para que a venda seja completada deve ser dentro de um ano Quando a Companhia está comprometida para um plano de venda envolvendo a perda de controle de uma subsidiária todos os ativos e passivos desta subsidiária são classificados como mantidos para venda quando o critério acima é atingido independente se a Companhia reterá participação como não controladora em sua antiga subsidiária após a venda Adicionalmente o resultado líquido da entidade avaliada como mantida para venda são reclassificados como operação descontinuada em uma única linha do resultado Após completada a venda a Companhia considera qualquer participação remanescente na associada ou entidade sobre controle conjunto de acordo com o CPC 31 IFRS 05 a menos que a parcela retida pela Companhia faça com que a empresa continue a ser uma associada ou entidade sob controle conjunto que neste caso a Companhia utiliza a equivalência patrimonial Ativos não circulantes classificados como mantidos para venda são mensurados pelo menor entre o valor contábil e seu valor de mercado menos custo de venda Nota 9 38 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 37 Mudanças nas práticas contábeis 371 Novas normas emitidas e emendas às normas contábeis adotadas pela Companhia e suas controladas As seguintes alterações de normas emitidas pelo CPC e aprovadas pelo CFC deverão ser adotadas pela primeira vez em exercícios iniciados após 01012023 Alterações ao IAS 1 CPC 26 R1 e IFRS Practice Statement 2 Classificação de passivos como circulante ou não circulante As alterações fornecem orientação e exemplos para ajudar as entidades a aplicar julgamentos de materialidade às divulgações de políticas contábeis As alterações visam ajudar as entidades a fornecer divulgações de políticas contábeis mais úteis substituindo o requisito para as entidades divulgarem suas políticas contábeis significativas por um requisito para divulgar suas políticas contábeis materiais e adicionando orientação sobre como as entidades aplicam o conceito de materialidade ao tomar decisões sobre divulgações de políticas contábeis Alterações ao IAS 8 CPC 23 Distinção entre políticas contábeis e estimativas contábeis As alterações esclarecem a distinção entre mudanças em estimativas contábeis mudanças em políticas contábeis e correção de erros Elas também esclarecem como as entidades utilizam técnicas de mensuração e inputs para desenvolver estimativas contábeis Alterações ao IAS 12 CPC 32 Escopo de isenção de reconhecimento inicial para excluir as transações que dão origens a diferenças temporárias iguais e compensatórias As alterações estreitam o escopo da exceção de reconhecimento inicial de modo que ela não se aplique mais a transações que gerem diferenças temporárias tributáveis e dedutíveis iguais como arrendamentos e passivos de desativação IFRS 17 CPC 50 Contratos de Seguro O IFRS 17 é uma nova norma de contabilidade com alcance para contratos de seguro abrangendo o reconhecimento e mensuração apresentação e divulgação O IFRS 17 CPC 50 substitui o IFRS 4 Contratos de Seguro CPC 11 O IFRS 17 se aplica a todos os tipos de contratos de seguro como de vida ramos elementares seguro direto e resseguro independentemente do tipo de entidades que os emitem bem como a certas garantias e instrumentos financeiros com características de participação discricionária algumas exceções de escopo se aplicarão O objetivo geral do IFRS 17 é fornecer um modelo de contabilidade abrangente para contratos de seguro que seja mais útil e consistente para seguradoras cobrindo todos os aspectos contábeis relevantes O IFRS 17 é baseado em um modelo geral complementado por i Uma adaptação específica para contratos com características de participação direta a abordagem de taxa variável e ii Uma abordagem simplificada a abordagem de alocação de prêmios principalmente para contratos de curta duração A Companhia analisou as novas normas contábeis mencionadas acima e não identificou impactos relevantes em suas políticas operacionais e contábeis 372 Novas normas emitidas e emendas às normas contábeis ainda não adotadas pela Companhia e suas controladas As seguintes alterações de normas emitidas pelo CPC e aprovadas pelo CFC deverão ser adotadas pela primeira vez em exercícios iniciados após 01012024 39 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Alterações ao IAS 1 CPC 26 R1 Classificação de Passivos como Circulante ou NãoCirculante O IASB emitiu alterações que especificam os requisitos de classificação de passivos como circulante ou não circulante As alterações esclarecem i O que se entende por direito de adiar a liquidação ii Que o direito de adiar deve existir no final do período das informações financeiras iii Que a classificação não é afetada pela probabilidade de a entidade exercer seu direito de adiar e iv Que somente se um derivativo embutido em um passivo conversível for ele próprio um instrumento de patrimônio os termos de um passivo não afetarão sua classificação Adicionalmente foi introduzida uma exigência de divulgação quando um passivo decorrente de um contrato de empréstimo é classificado como não circulante e o direito da entidade de adiar a liquidação depende do cumprimento de covenants futuros dentro de doze meses Alterações à IAS 7 CPC 03 R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa e ao IFRS 7 CPC 40 R1 Instrumentos Financeiros Divulgações Acordos de Financiamento de Fornecedores O IASB emitiu alterações para esclarecer as características de acordos de financiamento de fornecedores e exigir divulgações adicionais desses acordos Os requisitos de divulgação nas alterações têm como objetivo auxiliar os usuários das demonstrações financeiras a compreender os efeitos dos acordos de financiamento com fornecedores nas obrigações fluxos de caixa e exposição ao risco de liquidez de uma entidade Alterações ao IFRS 16 CPC 06 Passivo de Locação em um Sale and Leaseback O IASB emitiu alterações para especificar os requisitos que um vendedorarrendatário utiliza na mensuração da responsabilidade de locação decorrente de uma transação de venda e arrendamento de volta a fim de garantir que o vendedorarrendatário não reconheça qualquer quantia do ganho ou perda que se relaciona com o direito de uso que ele mantém A Companhia e suas controladas estão avaliando os impactos práticos que tais itens possam ter em suas demonstrações financeiras na medida em que os normativos estiverem regulamentados pela CVM 38 Estimativas e julgamentos contábeis críticos A elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas requer da Administração certos julgamentos e o uso de premissas e estimativas baseadas em experiência histórica e outros fatores incluindo expectativas de eventos futuros que afetam os saldos patrimoniais e de resultados apresentados As estimativas e julgamentos são continuamente revisados e quando necessário corrigidos prospectivamente As áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações financeiras estão divulgadas a seguir 381 Imposto de renda contribuição social sobre o lucro líquido e outros impostos Existem incertezas com relação à interpretação de regulamentos tributários complexos e ao valor e época de resultados tributáveis futuros Dado o amplo aspecto de relacionamentos de negócios internacionais bem como a natureza de longo prazo e a complexidade dos instrumentos contratuais existentes diferenças entre os resultados reais e as premissas adotadas ou futuras mudanças nessas premissas poderiam exigir ajustes futuros na receita e despesa de impostos já registrada A Companhia constitui provisões com base em estimativas cabíveis para possíveis consequências de auditorias por parte das autoridades fiscais das respectivas jurisdições em que opera conforme requerido pelo ICPC 22 Incerteza sobre tratamento de tributos sobre lucros O valor dessas provisões baseiase em vários 40 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma fatores como experiência de auditorias fiscais anteriores e interpretações divergentes dos regulamentos tributários pela entidade tributável e pela autoridade fiscal responsável Essas diferenças de interpretação podem surgir numa ampla variedade de assuntos dependendo das condições vigentes no respectivo domicílio da Companhia e das suas controladas Impostos diferidos ativos são reconhecidos para prejuízos fiscais e diferenças temporárias não utilizados na extensão em que seja provável que haja lucros tributáveis futuros disponíveis para permitir a utilização dos referidos prejuízos Julgamento significativo da Administração é requerido para determinar o valor do imposto diferido ativo que pode ser reconhecido com base no prazo provável e nível de lucros tributáveis futuros juntamente com estratégias futuras de planejamento tributário e outras fontes de receita A Administração reconheceu em seu balanço patrimonial em 2021 o impairment parcial do crédito sobre prejuízo fiscal e base negativa para a coligada Whirlpool Eletrodomésticos AM SA Desde então a Companhia realiza atualização sobre o estudo para a utilização do crédito de prejuízo fiscal e base negativa Nota 08 382 Provisão para demanda judiciais e administrativas A Companhia e suas controladas são parte em diversos processos judiciais e administrativos Nota 16 As provisões são constituídas para os riscos tributários cíveis e trabalhistas referentes a processos judiciais que representam perdas prováveis e estimadas com certo grau de segurança A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis a hierarquia das leis as jurisprudências disponíveis as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico bem como a avaliação dos assessores legais 383 Benefícios pósemprego e assistência médica A Companhia patrocina fundos de pensão de benefícios pósemprego e assistência médica Os planos de benefícios são avaliados atuarialmente ao final de cada exercício a fim de verificar se as taxas de contribuição estão sendo suficientes para formar a reserva necessária para ambos os compromissos atuais e futuros O custo de planos de aposentadoria com benefícios definidos e de outros benefícios de assistência médica pósemprego e o valor presente da obrigação de aposentadoria são determinados utilizando métodos de avaliação atuarial A avaliação atuarial envolve o uso de premissas sobre as taxas de desconto taxas de retorno de ativos esperadas aumentos salariais futuros taxas de mortalidade e aumentos futuros de benefícios de aposentadorias e pensões A obrigação de benefício definido é altamente sensível a mudanças nessas premissas Todas as premissas são revisadas a cada data base A taxa de desconto adequada é definida com base em títulos privados de longo prazo cuja duração seja a mesma das obrigações existentes no plano Atualmente no Brasil não existe um mercado específico de referência para títulos privados Por este motivo a Companhia utiliza como parâmetro títulos do governo denominados Nota do Tesouro Nacional de categoria B NTNB pois a Administração julga que este é o título que reflete de forma mais adequada a taxa de desconto a ser utilizada no longo prazo A taxa de mortalidade se baseia em tábuas de mortalidade utilizadas pelo mercado Aumentos futuros de salários e de benefícios de aposentadoria e de pensão se baseiam nas taxas de inflação futuras esperadas para o país 384 Pagamento baseada em ações A Companhia mensura o custo de transações liquidadas com ações para funcionários baseado no valor justo dos instrumentos patrimoniais na data da sua outorga A estimativa do valor justo dos pagamentos com base em ações requer a determinação do modelo de avaliação mais adequado para a concessão de instrumentos patrimoniais o que depende dos termos e condições da concessão Isso requer também a determinação dos dados mais adequados para o modelo de avaliação incluindo a vida esperada da opção volatilidade e rendimento de dividendos e correspondentes premissas 41 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 385 Perda por redução ao valor recuperável de ativos não financeiros Perda por redução ao valor recuperável existe quando o valor contábil de um ativo ou unidade geradora de caixa excede o seu valor recuperável o qual é o maior entre o valor justo menos custos de venda e o valor em uso O cálculo do valor justo menos custos de vendas é baseado em informações disponíveis de transações de venda de ativos similares ou preços de mercado menos custos adicionais para descartar o ativo O cálculo do valor em uso é baseado no modelo de fluxo de caixa descontado Os fluxos de caixa derivam de um orçamento elaborado para os próximos cinco anos de acordo com o segmento operacional e suas projeções consideram as expectativas do mercado para as operações estimativas de investimentos e capital de giro além de outros fatores econômicos O valor em uso é sensível à taxa de desconto utilizada no método de fluxo de caixa descontado bem como à taxa de crescimento e perpetuidade utilizada para fins de extrapolação A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável 386 Provisão para perdas esperadas em contas a receber de clientes A Companhia utiliza uma matriz de provisão para calcular a perda de crédito esperada em contas a receber As taxas de provisão aplicadas são baseadas em dias de atraso para agrupamentos de vários segmentos de clientes que apresentam padrões de perda semelhantes como por exemplo por região geográfica ou tipo de cliente A matriz de provisão baseiase inicialmente nas taxas de perda histórica observadas pela Companhia A Companhia revisa a matriz de forma prospectiva para ajustála de acordo com a experiência histórica de perda de crédito 387 Provisão para perdas nos estoques A provisão para perdas nos estoques é estimada utilizandose de metodologia para contemplar produtos descontinuados e materiais com giro lento 388 Arrendamentos taxa incremental sobre empréstimo do arrendatário Para fins do CPC 06 R2 IFRS 16 Arrendamentos a Companhia adotou a taxa nominal a qual leva em consideração o risco de crédito do país o prazo do contrato dos arrendamentos a natureza e qualidade das garantias oferecidas entre outros A taxa de desconto aplicada ao cálculo foi mensurada pela tesouraria da Whirlpool Corporate com a colaboração da equipe de tesouraria local e levou em consideração fatores específicos da região considerando as empresas consolidadas nestas demonstrações financeiras 389 Ativos tangíveis O tratamento contábil do investimento em ativos fixos tangíveis inclui a realização de estimativas para determinar o período de vida útil para efeitos de sua depreciação e o valor justo na data de aquisição em particular os bens classificados como máquinas e equipamentos A determinação da vida útil é calculada com base em estudos específicos realizados por engenheiros qualificados considerando a condição da compra instalação manutenção e utilização do ativo A Administração analisa periodicamente o desempenho das unidades geradoras de caixa a fim de identificar possível desvalorização dos ativos 42 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 3810 Mensuração ao valor justo dos instrumentos financeiros Quando o valor justo de ativos e passivos financeiros apresentados no balanço patrimonial não puder ser obtido de mercados ativos é determinado utilizando técnicas de avaliação incluindo o método de fluxo de caixa descontado Os dados para esses métodos se baseiam naqueles praticados no mercado quando possível contudo quando isso não for viável um determinado nível de julgamento é requerido para estabelecer o valor justo O julgamento inclui considerações sobre os dados utilizados como por exemplo risco de liquidez risco de crédito e volatilidade Mudanças nas premissas sobre esses fatores poderiam afetar o valor justo apresentado pelos instrumentos financeiros 3811 Demonstração do valor adicionado A Companhia elaborou as Demonstrações do Valor Adicionado DVA individual e consolidada como parte integrante das demonstrações financeiras sendo requerida pela legislação societária brasileira e pelas práticas contábeis adotadas no Brasil de acordo com os critérios definidos no CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado As normas IFRSs não requerem a apresentação destas demonstrações e portanto são consideradas informações suplementares sem prejuízo do conjunto das demonstrações financeiras 4 Caixa e equivalentes de caixa Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Caixa e bancos 10271 38578 66931 112989 Certificados de depósitos bancários 451110 664384 1166960 1186072 Aplicação compromissada 823493 156183 892218 219451 1284874 859145 2126109 1518512 Os Certificados de Depósitos Bancários CDB e Compromissadas com Lastro em Terceiros são indexados à variação dos Certificados de Depósitos Interbancários CDI contratados com bancos de primeira linha Os prazos de vencimento são variáveis porém com liquidez imediata sem perda de remuneração no resgate No Brasil em 31122023 as taxas médias de investimento praticadas em CDB remuneram entre 85 e 10325 do CDI 85 e 10325 em 31122022 As aplicações através de operações compromissadas carteira própria no mercado aberto realizadas com instituições financeiras têm taxa média de captação entre 90 e 95 do CDI 78 e 92 em 31122022 Na Argentina os investimentos remuneram 126 ao ano sobre o valor investido e possuem carência de 30 dias 665 em 31122022 Investimentos realizados em conta remunerada proporcionam ganhos entre 70 e 75 ao ano com liquidez imediata 43 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 5 Contas a receber líquidas a Composição Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Clientes mercado interno 1744510 1768162 2724414 2806541 Clientes mercado externo 19022 25823 23763 68827 Provisão para perdas de crédito esperadas 6515 14394 8979 20324 Ajuste a valor presente 12374 21924 40803 54956 Total 1744643 1757667 2698395 2800088 b Clientes nacionais e no exterior por idade de vencimento Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 A vencer 1734962 1772057 2685983 2837458 Títulos vencidos de 1 a 60 dias 19908 5992 37288 18745 de 61 a 180 dias 2361 5272 10244 7023 de 181 a 360 dias 4456 4906 12875 5836 mais de 360 dias 1845 5758 1787 6306 1763532 1793985 2748177 2875368 O aging demonstrado no quadro acima não contempla a provisão para perdas de créditos esperadas e também o ajuste a valor presente mencionados na tabela apresentada na nota 5a c Movimentação da provisão para perdas de crédito esperadas Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Saldo no início do exercício 14394 21034 20324 34507 Complemento de provisão no período 5216 3600 11846 7998 Valores baixados da provisão 13095 10240 19566 20725 Ajuste de conversão 3625 1456 Saldo no final do exercício 6515 14394 8979 20324 44 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 6 Estoques a Composição Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Produtos acabados ao custo ou valor realizável 239271 221453 428343 360312 Matériasprimas e componentes ao custo 268120 376101 403411 544663 Importações em andamento 241427 199883 457484 336697 Provisão para perdas de estoque 22013 14435 41198 23282 Ajuste a valor presente 32547 33497 53432 43955 694258 749505 1194608 1174435 b Movimentação da provisão para perdas de estoque Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Saldo no início do exercício 14435 25111 23282 31925 ComplementoReversão de provisão no exercício 11675 4579 37609 4224 Valores baixados da provisão 4097 6097 18336 11748 Ajustes de conversão 1357 1119 Saldo no final do exercício 22013 14435 41198 23282 Durante o exercício no consolidado foi realizada a provisão de R8585 referente a NRV Valor Realizável Líquido de Produto Acabado e R13216 referente à itens da operação da controlada em conjunto nota 11c R7982 referente a materia prima e R5234 referente a Produto acabado Na controladora houve provisão de R1284 atrelado ao risco de estoque de fornecedores Os demais valores adicionais à provisão de obsolescência são pulverizados A Companhia não possui estoques oferecidos como garantia de processos judiciais ou empréstimos 45 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 7 Impostos a Impostos a recuperar Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 ICMS a compensar 24115 24159 203388 219239 IRPJ e CSLL a recuperar a 1845 92923 14973 128157 PIS e COFINS a compensar 7613 5830 41819 36356 IRRF a compensar 4988 12290 22783 30331 IRPJ e CSLL antecipados 357 1674 2164 16300 INSS a compensar 1460 4044 1566 4413 IPI a compensar 3146 1427 3148 1427 Outros 7225 9350 22523 16388 50749 151697 312364 452611 Circulante 35501 135703 125047 268323 Não circulante 15248 15994 187317 184288 a O montante a recuperar em 2023 é composto por valores constituídos de saldo negativo de IRPJ e base negativa de CSLL com expectativa de consumo no próprio ano A Administração avaliou a estimativa média mensal de realização de seus impostos a recuperar considerando informações disponíveis e a refletiu na segregação entre Circulante e Não circulante em seu balanço patrimonial Os registros foram efetuados dentro do período b Impostos taxas e contribuições a pagar Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 IRPJ e CSLL a pagar 86561 77825 92789 94637 ICMS a pagar a 90790 75173 283282 107638 IPI a pagar 40896 40054 41078 40074 PIS e COFINS a pagar 99358 36741 113036 46990 IRRF a pagar 11786 11809 12892 13407 ISS a pagar 517 460 1039 901 Outros 679 9 1109 1212 330587 242071 545225 304859 Circulante 274396 205846 334615 268634 Não circulante 56191 36225 210610 36225 a No consolidado referese ao impacto do DIFAL nota 1712 46 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 8 Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido correntes e diferidos A Companhia avaliou seus créditos tributários e sua expectativa de monetização e o resultado desta análise não apresentou alterações significativas em sua capacidade de realizar tais créditos O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro líquido diferidos ativos e passivos foram constituídos considerando as alíquotas vigentes e têm a seguinte composição Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos sobre Prejuízos fiscais de IRPJ e bases negativas de CSLL 5791 12537 104677 49674 Ajuste a valor presente e depreciação de imobilizado por unidades produzidas a 4437 4523 16076 15840 Plano de previdência privada e de assistência médica 23265 19628 23265 19628 Efeito de perda hiperinflação CPC42IAS 29 559 3762 Provisões Perdas de crédito esperadas com cliente 7705 7406 15407 9879 Perdas de estoque 7903 4908 13600 7199 Participação nos resultados 24293 11069 26352 11626 Garantia dos produtos 4632 5297 5145 5835 Seguros 5984 6921 Fretes 4828 6410 6814 7271 Perda em investimento 9920 9920 Ambiental 3963 4285 3963 4285 Propaganda e bonificação de clientes 80416 96954 86104 102062 Riscos tributários cíveis e trabalhistas 47976 27845 133286 61742 Perdas de operação de hedge 15438 14337 15438 14337 Ausência de expectativa de realização b 26609 31651 207074 184495 289420 199506 Outras diferenças temporárias 32026 31655 57328 54567 Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos 272593 252838 491325 342977 Imposto de renda e contribuição social diferidos passivos sobre Atualização depósito judicial 14397 11029 28444 18977 Ajuste a valor presente depreciação de imobilizado por unidades produzidas e remensuração do valor justo do investimento 21471 40183 24174 42207 Efeito de ganho hiperinflação CPC42IAS 29 86606 59364 Ajuste alíquota efetiva projetada Imposto de renda e contribuição social diferidos passivos 35868 51212 139224 120548 Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos líquidos 236725 201626 352101 222429 Ativo não circulante 236725 201626 363237 266603 Passivo não circulante 11136 44174 a Referese à ajuste a valor presente depreciação de imobilizado por unidades produzidas e remensuração do valor justo do investimento somente no passivo b A Companhia conduz avaliações regulares de acordo com o CPC 32 para seus ativos diferidos de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido Como resultado dessas avaliações a empresa não reconheceu um montante de R26609 que foi calculado com base em prejuízo fiscal e base negativa de suas subsidiárias em 31122023 47 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma De acordo com o CPC 32 Tributos sobre o lucro e com base na expectativa de geração de lucros tributáveis futuros determinada em estudo técnico aprovado pela Administração foram reconhecidos créditos tributários sobre prejuízos fiscais bases negativas de contribuição social e diferenças temporárias que não possuem prazo prescricional O valor contábil do crédito fiscal diferido é revisado anualmente e o prazo previsto para realização integral dos créditos é de até 5 anos para a controladora e consolidado A conciliação da despesa calculada pela aplicação das alíquotas fiscais nominais combinadas e da despesa de imposto de renda e contribuição social registrada no resultado está demonstrada a seguir Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Resultado contábil antes dos impostos das operações em continuidade 230628 409453 323408 553029 Resultado contábil antes dos impostos das operações descontinuadas 15246 15246 Alíquota 34 34 34 34 Tributo sobre o lucro 83597 139214 115142 188030 Diferenças permanentes Equivalência patrimonial 47182 115977 4473 24813 Operações descontinuadas 5184 5184 Impairment 11258 11258 Pagamento baseado em ação 3857 5843 3857 5843 Ajuste preço de transferência 739 1624 1662 2061 Subvenção de Investimento 24148 22826 123642 116034 Efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação 112171 39901 Doações Contribuições não dedutíveis 8871 7437 8980 7567 Tributação de lucros de controladas no exterior 1545 3752 1545 3739 Crédito de imposto de renda pago no exterior 1545 2759 1545 2769 Benefício dos gastos com pesquisa e inovação tecnológica 26203 5757 27208 5757 Incentivos fiscais reintegra 159 159 Outras diferenças permanentes 4012 5313 10622 9669 Incentivos fiscais 2604 2948 749 Outros ajustes 112 1736 2567 400 Ação repetição de indébito 7096 9972 12254 12675 Diferença de alíquotas sobre resultados de controladas 2838 2512 Provisão por expectativa de realização 860 800 Total 11229 7261 79406 134334 Imposto de renda e contribuição social corrente 21901 11887 148696 77672 Imposto de renda e contribuição social diferido 33130 4626 69290 56662 Alíquota efetiva 487 177 2455 2429 48 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 9 Ativos e passivos de operações descontinuadas a Operações descontinuadas Em 2023 a Companhia através de seus acionistas majoritários recebeu carta intenção para venda de 100 dos ativos associados ao negócio de purificadores de água Brastemp Ecohouse pela Culligan Latam LTDA Com base em due diligence as negociações seguiram e o contrato de compra e venda dos ativos está atualmente em fase final de revisão e negociação por ambas as partes Abaixo estão demonstrados os ativos e passivos diretos ligados à transação da operação descontinuada para Culligan Controladora e Consolidado Controladora e Consolidado Ativo 31122023 31122022 Passivo 31122023 31122022 Circulante Circulante Contas a receber líquidas 10129 9900 Fornecedores 21744 24109 Estoques 16804 17387 Impostos taxas e contribuições a pagar 868 901 Outros ativos 11719 8359 Salários e encargos sociais 828 824 Outros passivos 4920 4257 Total do ativo circulante 38652 35646 Total do passivo circulante 28360 30091 Não circulante Não circulante Imobilizado 75870 70083 Provisão para demandas judiciais e administrativas 335 123 Total do ativo não circulante 75870 70083 Total do passivo não circulante 335 123 Total dos ativos classificados como mantido para venda 114522 105729 Total dos passivos classificados como mantido para venda 28695 30214 A seguir as demonstrações de resultado das operações para o segmento 31122023 31122022 Receita líquida de vendas e serviços 101888 105176 Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados 66958 64128 Lucro bruto 34930 41048 Receitas despesas operacionais Despesas com vendas e distribuição 5049 6278 Despesas administrativas 13768 13204 Outras receitas despesas operacionais 867 1176 Lucro antes do imposto de renda e contribuição social 15246 20390 Imposto de renda e contribuição social correntes 5184 6933 Lucro líquido das operações em continuidade 10062 13457 49 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 10 Partes relacionadas A Companhia com base em sua estratégia efetua transações tanto operacionais quanto financeiras com suas partes relacionadas As transações financeiras são submetidas pela área financeira ao departamento jurídico após análise da i disponibilidade de recursos e caixa da Companhia observados seus índices de liquidez ii a rentabilidade oferecida com instituições de primeira linha e iii a segurança oferecida pela transação O departamento jurídico por sua vez avalia as condições formais submete a operação para deliberação do Conselho de Administração ou Diretoria conforme alçada prevista no estatuto social e implementa a execução do respectivo contrato se a operação tiver sido aprovada pelos órgãos da Administração Os mútuos e debêntures entre empresas relacionadas foram firmados com a finalidade de financiar o capital de giro necessário à manutenção das operações das empresas mutuárias As operações e negócios da Companhia com partes relacionadas seguem padrões e juros praticados usualmente pelo mercado e são acordados de tal forma a garantir uma rentabilidade adequada à Companhia mantendo no mínimo equivalência com tais condições usualmente praticadas no mercado de forma a não prejudicar os acionistas não controladores 50 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a Saldos patrimoniais controladora Contas a receber Contas a pagar Mútuo ativo Mútuo passivo e Debênture 31122023 31122022 31122023 31122022 31122023 31122022 31122023 31122022 Sociedades controladoras Whirlpool Corporation 17407 19456 5153 7971 Sociedades controladas coligadas ou controladas em conjunto BUD Comércio de Eletrodomésticos LTDA 367720 277609 33968 31709 MLOG Armazem Geral LTDA 17518 13257 41228 50494 Whirlpool Argentina SRL a 154522 64615 6504 11880 Whirlpool Chile Limitada 2 2408 Whirlpool Eletrodomésticos AM SA b 13751 11418 24984 20269 571626 572185 BBlend Máquinas e Bebidas SA c 306 261 38621 Indesit Argentina SA 10454 6876 Whirlpool Colômbia SAS 599 57 Whirlpool Comercial LTDA d 45273 40553 Whirlpool Equador SA 3873 321 Whirlpool EMEA Management SRL 6520 Whirlpool EMEA SPA 208 41 3336 Whirlpool Mexico S de RL de CV 2801 2443 Whirlpool Properties Inc 1078 Outras partes relacionadas 1089 2277 677 675 590250 401039 120112 114454 11880 38621 616899 612738 Circulante 590250 401039 120112 114454 11880 571602 2185 Não circulante 38621 45297 610553 a A taxa referente aos mútuos vigentes é de 11 aa e com vencimentos para maio julho agosto setembro e novembro de 2024 b A taxa de custo dessa debênture é 335 IPCA e não há incidência de IOF com vencimento para 2029 c A taxa referente aos mútuos vigentes é de 102 a 130 do CDI e com vencimento para março de 2025 e julho de 2027 Em dezembro houve baixa de impairment devido à ausência de realização do investimento Nota 11c d A taxa referente aos mútuos vigentes é de 102 do CDI e com vencimento para junho de 2025 Não existem garantias e provisões para perdas de crédito esperadas para operações de partes relacionadas devido ao baixo risco de não liquidação 51 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b Saldos patrimoniais consolidado Contas a receber Contas a pagar Mútuo ativo Mútuo passivo e Debênture 31122023 31122022 31122023 31122022 31122023 31122022 31122023 31122022 Sociedades controladoras Whirlpool Corporation 24063 26876 27817 19564 Sociedades coligadas ou controladas em conjunto BBlend Máquinas e Bebidas SA a 6327 5590 38621 Indesit Argentina SA b 10454 6894 7164 13049 28946 33157 Indesit Manufacturing Poland 6 3701 Insinkerator LLC 626 Whirlpool Colômbia SAS 599 267 Whirlpool Comercial LTDA c 45272 40553 Whirlpool Equador SA 3873 321 Whirlpool EMEA SPA 283 41 52001 35272 Whirlpool Mexico S de RL de CV 2801 2443 Whirlpool Properties Inc 6173 4095 Whirlpool Slovakia Spol SRO 1551 Outras partes relacionadas 1093 725 320 1537 49493 43157 94107 78769 38621 74218 73710 Circulante 49493 43157 94107 78769 27771 33182 Não circulante 38621 46447 40528 a A taxa referente aos mútuos vigentes é de 102 a 130 do CDI Em dezembro houve baixa de impairment devido à ausência de realização do investimento Nota 11c b As taxas referente aos mútuos vigentes são de 8347 e 12344 ao ano com vencimentos de janeiro a novembro de 2024 c A taxa referente aos mútuos vigentes é de 102 do CDI e com vencimento para junho de 2025 Não existem garantias e provisões para perdas de crédito esperadas para operações de partes relacionadas devido ao baixo risco de não liquidação 52 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma c Saldos de resultado controladora Receitas Custos e Despesas Receitas Despesas financeiras 31122023 31122022 31122023 31122022 31122023 31122022 Sociedades controladoras Whirlpool Corporation 64631 65621 24384 16556 Brasmotor LTDA 32 Sociedades controladas coligadas ou controladas em conjunto BBlend Máquinas e Bebidas SA 15879 15111 6316 4545 BUD Comércio de Eletrodomésticos LTDA 1807663 1899427 1098 40022 MLOG Armazem Geral LTDA 71249 57381 Indesit Argentina SA 3894 5406 Whirlpool Argentina SRL 151591 74734 392 Whirlpool Chile Limitada 602 Whirlpool Eletrodomésticos AM SA 190 224 2928 2422 46718 56819 Whirlpool Colômbia SAS 7353 13453 Whirlpool Comercial LTDA 5553 4675 Whirlpool Equador SA 6262 4705 Whirlpool EMEA SPA 201 104 45632 55754 Whirlpool Mexico S de RL de CV 24579 27679 Outras partes relacionadas 888 3222 549 737 2083131 2110288 145840 172872 45563 56981 As receitas e despesas financeiras do quadro acima referemse a todos os contratos vigentes no exercício 53 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma d Saldos de resultado consolidado Receitas Custos e Despesas Receitas Despesas financeiras 31122023 31122022 31122023 31122022 31122023 31122022 Reapresentado Sociedades controladoras Whirlpool Corporation 64631 65621 54034 35471 Brasmotor Ltda 32 Sociedades coligadas ou controladas em conjunto BBlend Máquinas e Bebidas SA 15879 15111 6316 4545 Indesit Argentina SA 3894 5406 27324 19544 32752 6578 Indesit Manufacturing Poland 13136 Whirlpool Comercial LTDA 5553 4675 Joint Stock Company Indesit International Whirlpool Colômbia SAS 7353 13453 Whirlpool Equador SA 6262 4705 Whirlpool EMEA SPA 201 104 101166 87496 Whirlpool Mexico S de RL de CV 24579 27679 Whirlpool Slovakia Spol SRO 3939 Whirlpool Of India ltd 303 307 Outras partes relacionadas 888 1652 247 1759 123687 133731 183074 161652 31989 6740 As receitas e despesas financeiras do quadro acima referemse a todos os contratos vigentes no exercício 54 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 101 Remuneração do pessoalchave da Administração As despesas relacionadas à remuneração do pessoalchave da Administração incluindo o Conselho de Administração o Conselho Fiscal e a Diretoria Executiva Estatutária reconhecidas no resultado do período estão apresentadas no quadro a seguir Controladora e Consolidado 31122023 31122022 Benefícios de curto prazo Remuneração fixa e encargos sociais 16173 10326 Benefícios diretos e indiretos 1676 1895 Bônus 6923 2636 24772 14857 Benefícios de longo prazo Plano de remuneração baseado em ações 468 10755 24304 25612 Os benefícios de curto prazo incluem remuneração fixa salários e honorários férias gratificação obrigatória e 13º salário encargos sociais contribuições para seguridade social INSS parte empresa e remuneração variável como participação nos lucros bônus benefícios veículos assistência médica valerefeição valealimentação etc 11 Investimentos em controladas e controlado em conjunto Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Investimentos em Controladas e Coligadas 2232593 2452135 Investimento controlado em conjunto a 70083 70083 Outros investimentos mensurados a valor justo b 3607 1698 3607 1698 2236200 2523916 3607 71781 a Em dezembro de 2023 houve baixa de impairment devido à ausência de realização do investimento Nota 11c b Aquisição de participação representando de 3 do capital social da Indesit Argentina SA nota 29 55 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a Participação nas empresas investidas e controladas 31122023 Investimentos Participação Ativo Passivo Patrimônio Líquido Receita bruta Lucro Prejuízo líquido do exercício Whirlpool Eletrodomésticos AM SA 10000 1561748 318786 1242962 653881 50607 Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda 9943 1731185 947756 783429 3234172 376388 Latin America Warranty SA 9500 235 81 154 422 Whirlpool Argentina SRL 9931 607135 543922 63213 1598165 298531 Whirlpool Chile Ltda 9999 73451 12363 61088 64224 8942 Mlog Armazém Geral Ltda 9999 371942 285214 86728 716196 8257 BBlend Máquinas e Bebidas SA 5000 68733 127278 58545 64243 26311 31122022 Investimentos Participação Ativo Passivo Patrimônio Líquido Receita bruta Lucro Prejuízo líquido do Exercício Whirlpool Eletrodomésticos AM SA 9999 1502955 299586 1203369 706600 98723 Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda 9943 1540981 684423 856558 3028307 347488 Latin America Warranty SA 9500 1805 160 1645 187 Whirlpool Argentina SRL 9931 628345 366056 262289 926082 52755 Whirlpool Chile Ltda 9999 71613 13769 57844 49137 7661 Mlog Armazém Geral Ltda 9999 309125 230655 78470 622850 19508 BBlend Máquinas e Bebidas SA a 5000 59873 92107 32234 43697 80550 a Em dezembro de 2022 a Bblend efetuou provisão sobre expectativa de realização de IR ativo diferido no montante de R57000 56 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma b Composição e movimentação Saldo em 31122021 Equivalência patrimonial Ganho Perda cambial Aumento de capital Dividendos distribuídos Outros Saldo em 31122022 Equivalência patrimonial Aquisição Ganho Perda cambial a Aumento de capital Nota 21 Dividendos distribuídos Baixas Outros e Saldo em 31122023 Investimentos Whirlpool Eletrodomésticos AM SA 1104535 98714 1203249 50605 122 11015 1242961 BUD Comércio de Eletrodomésticos Ltda b 564879 341182 4802 59657 851206 380991 5044 447429 127 779851 Latin America Warranty SA 3136 177 1396 1563 401 1016 146 Whirlpool Argentina SRL 262615 52391 4248 45333 259805 296471 53346 45139 61819 Whirlpool Chile Ltda 52648 7658 2463 57843 8942 5697 61088 Mlog Armazém Geral Ltda 71966 19506 13003 78469 8259 86728 2059779 414492 5191 45333 72660 2452135 151925 41711 45139 458444 127 2232593 Investimentos em controladas em conjunto e outros investimentos Indesit Argentina SA c 1909 1909 BBlend Máquinas e Bebidas SA d 141913 40274 31556 70083 13155 70083 13155 Outros investimentos 1698 1698 1698 143611 40274 31556 71781 13155 1909 70083 13155 3607 2203390 374218 5191 45333 72660 31556 2523916 138770 1909 41711 45139 458444 70083 13282 2236200 a O saldo de R41711 referese ao efeito líquido da variação cambial das empresas investidas R82842 e efeito da aplicação da IAS 29 hiperinflação R124553 conforme demonstrado na DMPL b O prejuízo não realizado da investida foi de R767 em 31122023 R470 em 31122022 eliminado contra a conta de investimento pelo método de equivalência patrimonial c Referese a aquisição de participação representando de 3 do capital social da Indesit Argentina SA nota 29 d Está considerado junto com o valor da investida Bblend Máquinas e Bebidas SA baixa de impairment devido à ausência de realização do investimento no montante R70083 Nota 11c e Do montante de R13282 R127 referese a compra de 001 das ações pertencentes a Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda com a investida Whirlpool Electrodomésticos AM SA e R13155 referese a reversão de passivo descoberto da investida Bblend 57 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma c Impairment de investimento Em 2022 o negócio Bblend enfrentou desafios significativos incluindo interrupções nas receitas devido à indisponibilidade prolongada de peças de máquinas e uma pausa nos esforços de marketing e vendas O impacto da inflação de custos um problema generalizado a nível mundial também levou a margens inferiores às esperadas Esses eventos imprevistos resultaram em taxas de crescimento decrescentes e anteciparam menor volume de vendas Apesar de ainda manter a visão de longo prazo do negócio a gravidade dos eventos levou a administração a reconhecer uma despesa de impairment de R33 milhões em Q4 No quarto trimestre de 2023 a Whirlpool segue avaliando a recuperabilidade dos seus ativos com base em projeções futuras e planos de negócio Sendo assim foi registrado um impairment afetando as seguintes linhas 31122023 31122022 Controladora Consolidado Controladora Consolidado Baixa mútuo ativo 43888 43888 Baixa transações entre partes relacionadas 15977 Baixa passivo descoberto 14710 14710 Baixa Fair Value 70083 70083 33111 33111 Baixa estoque obsoleto a 13216 Total impairment até 31122023 99261 128454 33111 33111 a O valor referente ao estoque obsoleto foi baixado via custo de bens eou serviços vendidos 58 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 12 Imobilizado a Composição e movimentação Controladora Terrenos e edifícios Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Informática Total em operação Imobilizado em andamento Imobilizado total Custo Saldo em 31122021 201373 1577347 102440 297 58776 1940233 231711 2171944 Aquisições 303955 303955 Transferências 40476 285977 38633 550 2224 367860 a 377238 9378 AlienaçãoBaixa 2796 39523 16448 259 2758 61784 61784 Saldo em 31122022 239053 1823801 124625 588 58242 2246309 158428 2404737 Aquisições 206492 206492 Transferências 32649 173698 34158 4664 245169 a 260133 14964 AlienaçãoBaixa 7760 27171 22227 588 1582 59328 59328 Operações descontinuadas b 109290 9788 119078 119078 Saldo em 31122023 263942 1861038 126768 61324 2313072 104787 2417859 Depreciação Saldo em 31122021 123878 1106824 69655 155 46418 1346930 1346930 Depreciação 5981 108330 15868 81 4730 134990 134990 AlienaçãoBaixa 16 31085 23075 134 2755 57065 57065 Saldo em 31122022 129843 1184069 62448 102 48393 1424855 1424855 Depreciação 30 119784 12269 28 4516 136627 136627 AlienaçãoBaixa 10 25329 22703 130 1639 49811 49811 Operações descontinuadas b 34014 9194 43208 43208 Saldo em 31122023 129863 1244510 42820 51270 1468463 1468463 Saldo em 31122022 109210 639732 62177 486 9849 821454 158428 979882 Saldo em 31122023 134079 616528 83948 10054 844609 104787 949396 Taxas médias de depreciação anual 0 e 667 Unidades Produzidas 1000 2000 2000 na a Valor remanescente em transferência referente à adição em intangível b Referese às movimentações dos ativos classificados como mantido para venda Nota 9a 59 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Consolidado Terrenos e edifícios Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Informática Total em operação Imobilizado em andamento Imobilizado total Custo Saldo em 31122021 322893 1787051 105319 312 68874 2284449 365819 2650268 Aquisições 59249 2412 61661 390045 451706 Transferências 41118 310851 39240 550 2492 394251 a 408938 14687 AlienaçãoBaixa 2796 44544 16448 259 4466 68513 68513 Efeito de hiperinflação 82952 32598 389 115939 53688 169627 Variação cambial 28133 29820 7 381 58341 92786 151127 Saldo em 31122022 475283 2058548 128104 603 66908 2729446 307828 3037274 Aquisições 3313 16220 446 19979 215055 235034 Transferências 36105 180905 34186 5586 256782 a 279921 23139 AlienaçãoBaixa 8092 29226 22497 587 2754 63156 63156 Efeito de hiperinflação 78914 85388 1597 165899 24853 190752 Variação cambial 155456 54529 583 210568 113384 323952 Operações descontinuadas b 109290 9788 119078 119078 Saldo em 31122023 430067 2148016 130005 16 71200 2779304 154431 2933735 Depreciação Saldo em 31122021 160238 1266493 71937 170 55130 1553968 1553968 Depreciação 7074 116900 15979 81 5226 145260 145260 AlienaçãoBaixa da depreciação 16 35882 23074 134 4463 63569 63569 Efeito de hiperinflação 8390 23721 82 32193 32193 Variação cambial 6221 19458 2 530 26211 26211 Saldo em 31122022 169465 1351774 64840 117 55445 1641641 1641641 Depreciação 1306 131193 12398 28 4932 149857 149857 AlienaçãoBaixa da depreciação 122 27863 22714 129 2299 53127 53127 Efeito de hiperinflação 8515 28245 506 37266 37266 Variação cambial 12425 37216 586 50227 50227 Operações descontinuadas b 34014 9194 43208 43208 Saldo em 31122023 166739 1412119 45330 16 57998 1682202 1682202 Saldo em 31122022 305818 706774 63264 486 11463 1087805 307828 1395633 Saldo em 31122023 263328 735897 84675 13202 1097102 154431 1251533 Taxas médias de depreciação anual 0 e 667 Unidades Produzidas 1000 2000 2000 na a Valor remanescente em transferência referente à adição em intangível b Referese às movimentações dos ativos classificados como mantido para venda Nota 9a 60 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 121 Direito de uso e passivo de arrendamento a Composição e movimentação A movimentação de saldo do Ativo de Direito de Uso e Passivo de Arrendamento é apresentada nos quadros abaixo conforme a classe de ativos Controladora Imóvel Máquinas e equipamentos Informática Total Direito de uso Passivo de arrendamento Saldos em 31122021 106871 2533 14009 123413 126632 Adições 39020 4189 43209 43209 Despesas com amortização 22071 8823 8360 39254 Despesas com juros 16135 Pagamentos 50340 Remensuração de contratos vigentes 6294 6294 5415 Saldos em 31122022 91094 32730 9838 133662 141051 Adições 35242 14917 50159 50159 Despesas com amortização 16538 24709 6620 47867 Despesas com juros 21393 Pagamentos 63592 Remensuração de contratos vigentes 23343 23343 23337 Saldos em 31122023 97899 43263 18135 159297 172348 Circulante 32348 Não circulante 159297 140000 Consolidado Imóvel Máquinas e equipamentos Informática Outros Total Direito de uso Passivo de arrendamento Saldos em 31122021 115984 2533 14009 476 133002 137738 Adições 48413 4189 52602 52602 Despesas com amortização 31031 10232 8360 167 49790 Despesas com juros 16496 Pagamentos 62402 Remensuração de contratos vigentes 12426 12426 11547 Saldos em 31122022 97379 40714 9838 309 148240 155981 Adições a 25952 38208 16014 80174 80174 Despesas com amortização 24139 27774 6660 62 58635 Despesas com juros 25060 Pagamentos 75561 Remensuração de contratos vigentes 21199 21199 21199 Saldos em 31122023 120391 51148 19192 247 190978 206853 Circulante 41395 Não circulante 190978 165458 a Referese a contrato de arrendamento para o novo Centro de Distribuição em Cariacica ES novos contratos de equipamentos e notebooks 61 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Os contratos de arrendamento da Companhia não possuem cláusulas que permitam a aquisição dos ativos arrendados ao fim do prazo contratual Diante disso a vida útil dos ativos na ausência de perda ao valor recuperável será o prazo contratual A amortização desses ativos ocorrerá de forma linear de acordo com o prazo de cada contrato de arrendamento Nos quadros abaixo a Companhia apresenta o fluxo de vencimento de seus contratos conforme classe de ativos Controladora Vencimento das prestações Imóvel Máquinas e equipamentos Informática Total 2024 21612 20734 8141 50487 2025 17487 16387 5685 39559 2026 17487 16271 4503 38261 2027 a 2031 135524 2777 3743 142044 Juros embutidos 88324 6269 3410 98003 103786 49900 18662 172348 Consolidado Vencimento das prestações Imóvel Máquinas e equipamentos Informática Outros Total 2024 30594 23752 8480 62826 2025 26468 19405 6024 2 51899 2026 23945 19289 4842 48076 2027 a 2031 142204 3357 4032 149593 Juros embutidos 94452 7437 3652 105541 128759 58366 19726 2 206853 O quadro a seguir apresenta o direito potencial de PIS e COFINS a recuperar embutido na contraprestação do arrendamento conforme os períodos previstos para pagamento Abaixo estão os saldos nominais e ajustados a valor presente Controladora Consolidado Fluxos de Caixa Nominal Ajustado a valor presente Nominal Ajustado a valor presente Contraprestação do arrendamento a 82367 72544 124409 107049 PIS COFINS 925 7619 6710 11508 9902 a A diferença entre o total de contraprestação do arrendamento ajustado ao valor presente e o total apresentado no balanço patrimonial é decorrente de arrendamento com base em leaseback que não é elegível à recuperação do PIS e da COFINS conforme legislação vigente A Companhia em plena conformidade com o CPC 06 R2 Arrendamentos na mensuração e na remensuração de seu passivo de arrendamento e do direito de uso procedeu ao uso da técnica de fluxo de caixa descontado sem considerar a inflação futura projetada nos fluxos a serem descontados conforme vedação imposta pelo CPC 06 R2 Tal vedação gera distorções relevantes na informação a ser prestada dada a realidade atual das taxas de juros de longo prazo no ambiente econômico brasileiro Assim para resguardar a representação fidedigna da informação e para atender orientação 62 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma das áreas técnicas da CVM visando preservar os investidores do mercado brasileiro são apresentados os saldos comparativos de arrendamento na tabela abaixo Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Fluxo real registrado contabilmente Passivo de arrendamento 270351 226570 312394 243713 Juros embutidos 98003 85519 105541 87732 172348 141051 206853 155981 Fluxo inflacionado informativo Passivo de arrendamento 313754 275145 358635 293546 Juros embutidos 122251 116860 128114 117608 191503 158285 230521 175938 As taxas praticadas para o cálculo do fluxo dos contratos em 31122023 variam entre 610 e 1379 610 e 1373 em 31122022 de acordo com o prazo de cada contrato 13 Intangível a Composição e movimentação Controladora Consolidado Patentes Softwares Total Patentes Softwares Total Custo Saldos em 31122021 2495 146312 148807 2495 154057 156552 Aquisições 9378 9378 14687 14687 Saldos em 31122022 2495 155690 158185 2495 168744 171239 Aquisições e transferência 14964 14964 17357 17357 Alienaçãobaixa 227 227 227 227 Saldos em 31122023 2495 170427 172922 2495 185874 188369 Amortização Saldos em 31122021 2481 128131 130612 2481 129484 131965 Amortização 6 9493 9499 6 11248 11254 Saldos em 31122022 2487 137624 140111 2487 140732 143219 Amortização 5 8592 8597 5 11156 11161 Saldos em 31122023 2492 146216 148708 2492 151888 154380 Valor residual Saldos em 31122022 8 18066 18074 8 28012 28020 Saldos em 31122023 3 24211 24214 3 33986 33989 A taxa média de amortização anual é de 2000 63 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 14 Fornecedores Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Fornecedores mercado interno 1454483 1294617 1734555 1552797 Fornecedores mercado externo 191382 162588 314546 235206 Risco sacado mercado interno a 1461038 1533639 1585491 1636519 Risco sacado mercado externo a 92000 60708 139903 112784 Ajuste a valor presente 95524 103556 113273 112839 3103379 2947996 3661222 3424467 a Risco Sacado A Companhia possui parcerias com instituições financeiras que possibilitam aos fornecedores anteciparem os seus recebíveis Os fornecedores têm liberdade para escolher se desejam ou não antecipar seus recebíveis e com qual instituição permitindo ao mesmo gerenciar melhor suas necessidades de fluxo de caixa A opção oferecida não altera substancialmente as condições comerciais existentes entre a Companhia e os fornecedores sendo assim essas operações são apresentadas no fluxo de caixa das atividades operacionais Em 31122023 as taxas de desconto nas operações de risco sacado realizadas por nossos fornecedores junto às instituições financeiras no mercado interno ficaram entre 106 e 131 am 120 e 154 am em 31122022 e no mercado externo ficaram entre 060 e 063 am entre 050 e 057 em 31122022 15 Empréstimos e financiamentos Controladora Consolidado Taxa de juros aa Vencimento 31122023 31122022 31122023 31122022 Operações com vendor 1218 27052024 1240317 1030233 1321070 1122339 Fideimpo Argentina a 792 10062024 55681 Citibank Argentina b 7700 18042024 8053 Banco de La Nacion Argentina c 5600 06032028 5694 Citibank Argentina d 13200 10012024 6447 Total 1240317 1030233 1396945 1122339 Total circulante 1240317 1030233 1391286 1122339 Total não circulante 5659 a Whirlpool Argentina Import Finance junto ao banco Citibank possui garantia full support pela Whirlpool Corporation Estados Unidos controladora da Whirlpool SA b Whirlpool Argentina Empréstimo bancário com o Citibank Argentinapossui garantia full support pela Whirlpool Corporation Estados Unidos controladora da Whirlpool SA c Whirlpool Argentina Empréstimo bancário com o Banco de La Nacíon Argentina possui garantia de sua controladora Whirlpool SA através de emissão de StandBy Letter pelo Banco Santander d Whirlpool Argentina Empréstimo bancário com o Citibank Argentina possui garantia full support pela Whirlpool Corporation Estados Unidos controladora da Whirlpool SA 64 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 151 Operações com vendor Como prática comum do mercado brasileiro a Companhia disponibiliza conforme sua política de crédito a possibilidade de efetuar acordos com seus clientes através de operações de vendor junto a bancos comerciais atuando de forma a garantir linhas de crédito Em caso de inadimplência do cliente a Companhia garantirá a liquidação do saldo devedor com a respectiva devolução dos recebíveis Os montantes são apresentados como empréstimos e financiamentos A Companhia possui seguro contra risco de crédito para essas garantias sob condições normais de operação através de uma política de compra de seguradoras de alta qualidade Em 31122023 a cobertura máxima combinada de stoploss fornecida por essas políticas é R815000 em 31122022 era R763000 a depender dos clientes em questão 152 Linha de crédito garantida Em 31122023 e 31122022 a Companhia tem disponível uma linha de crédito garantida que oferece empréstimos de até R1000000 com algumas características específicas sobre o montante disponível para cada saque e sem garantias para a linha Em 31122023 a Companhia não tinha empréstimos contraídos sob esta linha de crédito 16 Outros passivos Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Provisão de propaganda e bonificação 238082 287333 258330 313360 Adiantamento de clientes 13100 21289 31023 29533 Provisão de fretes 17365 23486 51372 45806 Provisões de serviços prestados e outras obrigações 27315 15851 57337 39892 Programa de participação no resultado 71450 32556 81149 37534 Provisão para garantia 13622 15578 15420 17454 Provisão para despesas com importação 2047 6158 3501 11469 Provisão ambiental 11655 12602 11655 12602 Dividendos propostos 3125 4719 3325 4917 Provisão para passivo a descoberto 1555 1555 Provisão de reestruturação 5698 3821 5728 3821 Outras provisões 5059 4919 5059 4919 Seguros a pagar 9967 3401 13810 6185 Outras contas a pagar 37605 55400 57262 78155 456090 488668 594971 607202 Circulante 413347 438136 539834 545902 Não circulante 42743 50532 55137 61300 65 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 17 Provisão para demandas judiciais e administrativas A Companhia e suas controladas efetuam uma avaliação permanente dos riscos envolvidos em processos cíveis trabalhistas e tributários que surgem no decorrer de suas atividades Essa avaliação é efetuada com base nas informações disponíveis e nos fatores de riscos presentes em cada processo incluindo a opinião dos assessores jurídicos internos e externos da Companhia e de suas controladas Suportada por este processo de avaliação a Administração constituiu provisão para contingências para as quais é provável que uma saída de recursos seja necessária para liquidar a obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita do respectivo montante como segue Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Cíveis 12593 18872 15365 23019 Trabalhistas 24185 30212 28924 38133 Tributários 24174 22899 113101 119293 60952 71983 157390 180445 Abaixo estão demonstrados os depósitos judiciais vinculados e não vinculados a processos provisionados classificados no grupo de ativo não circulante Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Cíveis 4115 4309 4585 4661 Trabalhistas 4158 5732 4962 6920 Tributários a 150247 103328 529661 304082 158520 113369 539208 315663 a Na controladora o aumento decorre de provisão dos depósitos judiciais vinculados ao processo de BEFIEX Nota 1713b No consolidado referese ao impacto do DIFAL nota 1712 e de BEFIEX Nota 1713 b Do montante de R539208 no consolidado R184887 referese aos depósitos de DIFAL e R32735 referese aos depósitos de BEFIEX a Composição e movimentação Controladora Cíveis Trabalhistas Tributárias Total Saldo em 31122021 22483 40787 21645 84915 Complemento Reversão de provisão 4162 1066 80 3016 Pagamentos 10371 12761 70 23202 Atualização monetária 2598 3252 1404 7254 Saldo em 31122022 18872 30212 22899 71983 Complemento Reversão de provisão 1093 6305 89 5301 Pagamentos 7114 11421 304 18839 Atualização monetária 1928 911 1490 2507 Saldo em 31122023 12593 24185 24174 60952 66 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Consolidado Cíveis Trabalhistas Tributárias Total Saldo em 31122021 38764 63774 111362 213900 Complemento Reversão de provisão 12374 2790 1598 11182 Pagamentos 24113 24789 952 49854 Atualização monetáriaVariação Cambial 4006 1938 7285 5217 Saldo em 31122022 23019 38133 119293 180445 Complemento Reversão de provisão 5748 6217 575 12540 Pagamentos 15419 12115 13638 41172 Atualização monetáriaVariação Cambial 2017 3311 6871 5577 Saldo em 31122023 15365 28924 113101 157390 Em decorrência de fatores externos não sob controle da Companhia não é praticável a determinação da data de desembolso se houver das discussões judiciais e administrativas que a Companhia venha a perder 171 Processos tributários administrativos e cíveis 1711 Exclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e COFINS Em março de 2017 o STF fixou a tese de repercussão geral de que o ICMS não compõe a base de cálculo para fins de incidência do PIS e da COFINS No quarto trimestre do ano de 2017 vendemos parte do direito aos créditos desta ação para um terceiro pelo valor de R90000 e realizamos uma venda adicional no segundo trimestre de 2018 no valor de R25700 A Companhia interpôs ações para si e para suas controladas Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda Mlog Armazém Geral Ltda e Whirlpool AM SA com o intuito de discutir a inclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da COFINS Em todas as ações já tivemos o trânsito em julgado das decisões favoráveis para as Companhias o que ensejou o reconhecimento de crédito no valor de R25787 pela Mlog Armazém Geral Ltda em 2018 R717932 pela Whirlpool SA em 2019 R58238 pela Bud Comércio de Eletrodomésticos Ltda em 2019 e 2021 e R35558 pela Whirlpool AM SA em 2020 na rubrica de tributos a recuperar nos balanços patrimoniais referente aos créditos que temos o direito de monetizar em períodos futuros O valor principal dos créditos líquido dos honorários de sucesso dos advogados foi reconhecido como outras receitas operacionais e o valor da atualização monetária foi reconhecido na rubrica de receita financeira no resultado do período As autoridades fiscais brasileiras buscavam esclarecimentos perante o STF no leading case envolvendo outro contribuinte sobre certas questões incluindo o valor desses créditos por exemplo valor bruto ou valor líquido do crédito entre outras questões que poderiam afetar os direitos dos contribuintes brasileiros Em maio de 2021 o STF julgou improcedente o recurso da União e definiu que o ICMS a ser excluído da base de cálculo do PIS e da COFINS é o valor destacado em nota fiscal e que os efeitos dessa decisão passam a vigorar a partir de 15032017 ressalvadas as ações judiciais já em curso ou transitadas em julgado como é o caso das ações judiciais do grupo Com efeito essa decisão validou a metodologia de cálculo apurada pela Companhia e possibilitou um reconhecimento adicional em 30062021 no valor de R34368 em relação ao período de crédito que fez parte da negociação junto ao terceiro no qual contratualmente este último estaria obrigado a devolver para a Companhia Em fevereiro de 2023 a Companhia foi intimada de decisão da Receita Federal indeferindo parte das compensações realizadas com os créditos de PIS e COFINS A Companhia está vigorosamente defendendo sua posição e com base na opinião dos nossos consultores legais nenhuma provisão adicional foi constituída no período Caso as autoridades fiscais brasileiras façam novas contestações ao nosso direito a esses créditos a Companhia pode estar sujeita a novos litígios Com base na opinião 67 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma de nossos consultores fiscais e jurídicos na database de 31122023 não provisionamos quaisquer valores relacionados a potenciais litígios futuros relativos a esses créditos 1712 Diferencial de alíquota de ICMS DIFAL A Companhia ingressou com ações judiciais em todos os estados do Brasil para reconhecer a inconstitucionalidade da cobrança do DIFAL nas operações de venda ao consumidor final praticadas em 2021 e obteve algumas liminares afastando a exigência do pagamento especialmente com base na decisão do STF ocorrida em fevereiro de 2021 Para as ações judiciais ainda pendentes de análise da liminar ou mesmo aquelas em que as liminares foram indeferidas a Companhia optou pela realização de depósitos judiciais Após decisão do Supremo em agosto de 2021 nossos advogados reavaliaram o risco de perda passando de Remoto para Provável em razão da alteração de entendimento sobre a modulação e produção de efeitos da decisão de mérito exceto para o Estado de SP Em 2022 diante da ausência da publicação da Lei Complementar no ano de 2021 iniciouse discussão com base na violação aos princípios da anterioridade anual e nonagesimal Em novembro de 2023 o STF julgou os leading cases relacionados ao DIFAL 2022 e decidiu que a cobrança foi irregular entre janeiro e março de 2022 mas regular entre abril e dezembro de 2022 Aguardase a publicação da decisão para que os próximos passos sejam determinados Em 2023 uma nova discussão do DIFAL iniciouse para determinados Estados diante da i inexistência de Lei Estadual após a edição da Lei Complementar ii insuficiência do Portal unificado de cobrança do DIFAL iii ausência de critérios para cobrança na legislação de SP A Companhia vem realizando depósitos judiciais e suas obrigações seguem em aberto na rubrica de impostos a pagar no longo prazo 1713 Processos com risco de perda possível e remota Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Risco de perda possível 1528140 1441066 1986119 1749156 Risco de perda remota 7810132 7233890 8320794 7730474 9338272 8674956 10306913 9479630 Abaixo demonstramos os detalhes dos casos de maior relevância na Companhia a Crédito prêmio de IPI exportação Em dezembro de 1996 a Companhia obteve decisão final favorável no processo judicial relativo ao direito ao créditoprêmio vinculado às exportações no âmbito do programa BEFIEX relativas a todo o período em que o programa esteve em vigor ou seja de 14071988 até 13071998 Em novembro de 2008 foi proferida decisão aprovando a totalidade do valor do crédito apurado em liquidação com base em laudo pericial e confirmado por meio das informações enviadas pelo Banco Central Receita Federal e a Secretaria de Comércio Exterior Desta decisão a União apresentou diversos recursos e em 01122017 o STF certificou o trânsito em julgado de maneira favorável à Companhia Em dezembro de 2013 foi publicada a Resolução CJF nº 467 que reestabeleceu a aplicação do índice de correção monetária IPCAE em substituição à TR em razão do julgamento da ADIN 4357 cuja decisão determinou a aplicação do IPCAE para precatórios emitidos posteriormente a 25032015 Além 68 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma deste caso havia uma repercussão geral no STF que determinaria o índice de correção monetária IPCAE ou TR para as condenações da Fazenda Pública Em 20092017 o STF retomou o julgamento dessa repercussão geral e fixou o entendimento de que o IPCAE é o índice correto a ser aplicado nas condenações impostas contra a Fazenda Pública Baseado nesta decisão a Companhia monetizou saldo remanescente do crédito prêmio de IPI e não há mais saldo para monetização Em outubro de 2019 o STF rejeitou o pedido de modulação dos efeitos da decisão formulado pela União Federal Não há atualização deste caso para 31122023 b Tributação da exportação incentivada A Companhia recebeu autos de infração relativos à incidência de imposto de renda e contribuição social sobre os créditos BEFIEX compensados durante o período de 1996 a 1998 2000 a 2002 e de 2007 a 2011 Em relação ao Auto de Infração do período de 1996 a 1998 a Companhia obteve decisão parcialmente favorável em dezembro de 2018 anulando o IRPJ sobre os créditos BEFIEX correspondentes à diferença entre a alíquota integral e reduzida mas mantendo a cobrança em relação ao Programa de Alimentação do Trabalhador PAT Para esta última parte a Companhia continua a discussão na esfera judicial a qual encontrase pendente na segunda instância da Justiça Federal Em 31122023 o valor em discussão remanescente é R9482 R9156 em 31122022 Em relação ao auto de infração do período de 2000 a 2002 a Companhia recebeu decisão final desfavorável na esfera administrativa e iniciou a discussão judicial em dois processos distintos um para o IRPJ e outro para a CSLL O de IRPJ encontrase pendente de julgamento na segunda instância da Justiça Federal e o segundo de CSLL após sentença desfavorável o TRF da 3º Região reformou a sentença e decidiu de forma favorável para a Companhia reconhecendo que os créditos de BEFIEX não devem ser tributados pela CSLL Para o auto de infração do período de 2007 a 2011 a discussão ainda permanece na esfera administrativa em relação ao mérito Em todos os casos a Companhia entende que os créditos BEFIEX não estão sujeitos à incidência de imposto de renda e contribuição social exigidas pela Receita Federal e vem vigorosamente defendendo esta posição avaliada como risco remoto de perda Em dezembro de 2022 a Companhia recebeu um novo auto de infração para a cobrança de IRPJ e CSLL sobre os créditos adicionais de BEFIEX utilizados nos anos de 2017 e 2018 Assim como nos outros casos a Companhia entende que os créditos BEFIEX não estão sujeitos à incidência de imposto de renda e contribuição social exigidas pela Receita Federal e vem vigorosamente defendendo esta posição avaliada como risco remoto de perda Com base nas opiniões dos consultores jurídicos a Companhia não provisiona qualquer valor para os referidos autos de infração Em 31122023 o valor total dessas autuações incluindo juros e multa é de aproximadamente R2525372 R2375494 em 31122022 c MP 47009 IPI anistia Em outubro de 2009 foi publicada a Medida Provisória MP nº 47009 redação atualmente prevista na Lei nº 12249 publicada em 14062010 instituindo o programa de anistia de débitos decorrentes do aproveitamento de créditos de IPI oriundos da aquisição de insumos tributados à alíquota zero Usufruindo dos benefícios da MP a Companhia em 30112009 apresentou requerimento à Receita Federal para pagamento de seus débitos a esse título os quais calculados considerando os benefícios da MP totalizaram R52433 Um ganho no valor de R76886 relativo à multa e juros anistiados foi registrado em 2009 como outras receitas operacionais Esses débitos se referem às compensações efetuadas em 2004 com base em decisões favoráveis dos Tribunais Superiores sobre a questão e que foram objeto de autuação fiscal pela Receita Federal Em julho de 2012 a Receita Federal homologou parcialmente o pagamento efetuado pela Companhia com as reduções do Programa de Anistia instituído pela MP nº 47009 em razão do questionamento dos prejuízos fiscais utilizados para quitação dos débitos Em janeiro e abril de 2013 a Companhia recebeu 69 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma execuções fiscais refletindo o valor do débito original acrescido de juros e multas que atualizado até 31122023 reflete o valor de R284716 R272218 em 31122022 Em junho de 2018 considerando o encerramento da discussão em segunda instância e o início nos Tribunais Superiores a Companhia optou por reavaliar a probabilidade de perda de remota para possível A Companhia está vigorosamente defendendo sua posição Com base em análise dos fatos incluindo a opinião de nossos consultores jurídicos a Companhia não provisionou qualquer valor para referido assunto em 31122023 d PIS e COFINS insumos A Companhia possui autos de infração lavrados pela Receita Federal do Brasil relacionados à glosa de créditos de PIS e COFINS computados sobre a compra de insumos para os períodos de 2005 a 2009 além de 2015 e 2016 Estes autos de infração estão sendo discutidos nas esferas administrativa e judicial e em 31122023 e 31122022 o valor dessas autuações incluindo juros e multa é de aproximadamente R330160 e R308395 respectivamente Em todos os casos a Companhia entende que essas autuações não se sustentam e vem defendendo suas posições vigorosamente e IPI crédito presumido A Companhia recebeu auto de infração cobrando valores de Imposto sobre Produto Industrializado IPI por suposto recolhimento a menor do imposto nos períodos de março de 2002 e março de 2003 a agosto de 2004 em razão da glosa de créditos presumidos do referido imposto A Companhia entende que o valor exigido não é devido e vem vigorosamente defendendo esta posição na esfera judicial avaliada como risco possível de perda Com base nas opiniões dos consultores jurídicos a Companhia não provisiona qualquer valor para os referidos autos de infração Em 31122023 o valor total deste auto de infração é R205094 R196069 em 31122022 f Outras demandas judiciais e administrativas cíveis trabalhistas e tributárias em andamento Além dos processos fiscais acima mencionados também estamos discutindo em diversas esferas judiciais e administrativas outros valores cobrados pelas Autoridades Fiscais incluindo processos relativos à monetização de créditos de BEFIEX e outros tópicos De acordo com nossas políticas contábeis a Companhia avalia rotineiramente junto com seus consultores jurídicos externos e internos os prognósticos de perda dos casos Acreditamos que temos boas chances de defesa e por isso continuamos defendendo vigorosamente nossas posições 172 Compromissos de garantia a Fianças Bancárias e Seguro Garantia Como prática comum no mercado brasileiro a Companhia contratou junto a instituições financeiras emissão de fianças bancárias e seguro garantia Estes contratos são principalmente associados às garantias oferecidas em discussões administrativas e judiciais referentes a processos fiscais e obrigações habituais da Companhia em conformidade com a legislação local Em 31122023 e 31122022 a Companhia tem em aberto aproximadamente R1555879 e R1393391 respectivamente relacionados a esses contratos 70 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 18 Patrimônio líquido 181 Capital Social O capital social subscrito e integralizado é representado por 1502786 mil ações escriturais todas sem valor nominal sendo 1028701 mil ações ordinárias e 474085 mil ações preferenciais 182 Reservas de capital A reserva de capital é utilizada para reconhecer o valor das remunerações liquidadas através de pagamentos baseados em ações oferecidas aos empregados incluindo os principais executivos do Grupo cujo resultado registrado no exercício foi de R11345 R17186 em 31122022 A Companhia adota as tratativas contábeis para o pagamento baseado em ações envolvendo instrumentos patrimoniais da controladora conforme requerimentos do CPC 10 R1 Pagamento Baseado em Ações itens B51 a B54 Para mais detalhes sobre esses planos vide Nota 21 1821 Reserva legal A reserva legal é constituída anualmente como destinação de 5 do lucro líquido do exercício limitada a 20 do capital social Sua finalidade é assegurar a integridade do capital social Ela poderá ser utilizada somente para compensar o prejuízo e aumentar o capital Quando a Companhia apresentar prejuízo no exercício não haverá constituição de reserva legal 1822 Reserva de lucros Corresponde ao remanescente de lucro visando principalmente assegurar a manutenção e o desenvolvimento das atividades que compõem o objeto social da Companhia realizar investimentos em ativo permanente e assegurar a manutenção do capital circulante 1823 Reserva de incentivos fiscais A reserva de incentivos fiscais é creditada com os benefícios de incentivos fiscais que são reconhecidos na demonstração do resultado do ano e alocados de lucros acumulados para esta reserva Esses incentivos não são incluídos no cálculo do dividendo mínimo obrigatório 183 Ajuste de avaliação patrimonial Os ajustes de avaliação patrimonial podem derivar de a Hedge accounting a Companhia reconhece como Ajuste de avaliação patrimonial o montante referente ao hedge que compreende a parcela efetiva proveniente da variação líquida acumulada do valor justo de hedge de fluxo de caixa na medida em que o risco protegido ainda não impactou o resultado do exercício Nota 21 e b Ganhos e perdas atuariais abrangem a diferença entre as estimativas premissas e o efetivamente ocorrido nos planos de previdência privada e assistência médica Nota 19 da Companhia 71 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 184 Ajuste acumulado de conversão Os ajustes acumulados de conversão referemse à variação cambial dos ativos e passivos de investidas no exterior O valor acumulado de R18753 em 31122023 inclui o impacto no exercício de R41711 e será revertido para o resultado do exercício como ganho ou perda somente em caso de alienação ou baixa do investimento 185 Dividendos Aos titulares de ações são atribuídos em cada exercício dividendos não inferiores a 25 do lucro líquido São destinados às ações preferenciais dividendos um valor 10 superior àqueles destinados às ações ordinárias A movimentação dos dividendos é como segue Controladora Saldo em 31122021 6166 Distribuição de dividendos de saldo de lucros retidos 290037 Pagamentos 289689 Dividendos prescritos 1795 Saldo em 31122022 4719 Distribuição de dividendos de saldo de lucros retidos 527734 Pagamentos 526996 Dividendos prescritos 2332 Saldo em 31122023 3125 186 Lucro por ação básico e diluído O lucro básico e diluído por ação é calculado mediante a divisão do lucro atribuível aos acionistas da Companhia pela quantidade média ponderada de ações ordinárias emitidas durante o exercício Em 31122023 e 31122022 não houve emissão de novas ações para circulação aos acionistas 31122023 31122022 Lucro atribuível aos acionistas da sociedade 251919 416714 Quantidade média ponderada de ações ordinárias emitidas milhares 1502786 1502786 Lucro básico por ação R 016763 027729 19 Plano de previdência privada A Companhia mantém plano de complementação de benefícios de aposentadoria Plano administrado junto à entidade aberta de previdência privada O Plano pode ser segregado em dois grupos distintos de participantes que recebem benefícios diferenciados a saber 72 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a Plano não fundadores A modalidade do Plano não fundadores é de contribuição definida CD sendo o custo compartilhado entre os participantes e a Companhia A parcela de contribuição da Companhia varia em função da faixa etária do empregado Em 31122023 a contribuição da Companhia reconhecida no resultado foi de R9074 R9043 em 31122022 b Plano fundadores Em 31122023 e 31122022 apenas um empregadodirigente ativo está inscrito no plano antes de 01081994 quando o plano foi fechado não havendo desde então possibilidades de novas adesões ou alterações em suas características Neste plano em que a modalidade é a de benefício definido BD os seguintes benefícios são oferecidos Aposentadoria por tempo de serviço para os participantes contribuintes que se tornam elegíveis de acordo com os critérios do plano de benefícios O benefício é equivalente a 85 do salário nominal indicado na proposta de inscrição menos o valor da pensão da aposentadoria pago pelo INSS Aposentadoria por invalidez total e permanente Definido como 70 do valor do benefício de aposentadoria por tempo de serviço e pago de forma vitalícia Pensão aos cônjuges Definido como 50 do valor do benefício de aposentadoria por tempo de serviço e pago de forma vitalícia Pensão aos filhos Definido como 30 do valor do benefício de aposentadoria por tempo de serviço e pago até o filho mais jovem completar 21 anos e Benefício mínimo Renda mensal vitalícia de 10 do salário A Companhia contribui com 85 do custo total acrescido da parcela do participante que exceder 8 do salário Os estudos da administração indicam que o ativo líquido de benefício definido contabilizado como Outras Contas a Receber em seu balanço patrimonial em 31122023 era de R12877 R12544 em 31122022 Os métodos atuariais adotados são aqueles geralmente aceitos pela comunidade internacional de atuária em particular tendo sempre em vista o longo prazo previsto para a integralização dos compromissos No estudo atuarial efetuado por atuário independente na database de 31122023 e 31122022 foram adotados o método atuarial de Crédito Unitário Projetado e as seguintes hipóteses econômicas e biométricas 73 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 31122023 31122022 Hipóteses econômicas taxas nominais Taxa de desconto 925 aa 100 aa Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos do plano 925 aa 100 aa Índice estimado de aumento nominal dos salários 550 aa 550 aa Índice estimado de aumento nominal dos benefícios 350 aa 350 aa Taxa estimada de inflação de longo prazo 350 aa 350 aa Tábua biométrica de mortalidade geral RP 2014 Geracional UP94 geracional segregada por sexo Tábua biométrica de entrada em invalidez Álvaro Vindas com 4 anos de agravamento Álvaro Vindas com 4 anos de agravamento Taxa de rotatividade esperada Fundadores 6 aa Fundadores 6 aa Probabilidade de desligamento por iniciativa da empresa 100 dos desligamentos 100 dos desligamentos Probabilidade de ingresso em aposentadoria 100 aos 60 anos 100 aos 60 anos A conciliação dos ativos e passivos em 31122023 e 31122022 é como segue 31122023 31122022 Valor presente da obrigação 13093 12159 Valor justo dos ativos do plano deduzido de contribuições recebidas 25980 24703 Superávit déficit 12887 12544 Ativo passivo atuarial líquido 12887 12544 Conforme permitido no parágrafo 93 do CPC 33 R1 IAS 19 Benefícios a Empregados a Companhia adotou a política de reconhecer ganhos e perdas atuariais fora do resultado do exercício em Outros Resultados Abrangentes A movimentação do ativo atuarial líquido no exercício é como segue 31122023 31122022 Ativo passivo atuarial líquido no início do exercício 12544 7063 Receita despesa reconhecida no resultado do exercício 1072 409 Contribuições da patrocinadora vertidas no ano 711 713 Ganho perda reconhecido em outros resultados abrangentes 1440 4359 Ativo passivo atuarial líquido no final do exercício 12887 12544 A movimentação no valor das obrigações do plano de previdência privada são as seguintes 31122023 31122022 Valor presente da obrigação no início do exercício 12159 12309 Custo do serviço corrente da patrocinadora 220 222 Juros sobre a obrigação atuarial 1172 1010 Contribuições dos empregados 119 119 Ganho perda reconhecido em outros resultados abrangentes 577 1501 Valor presente da obrigação no final do exercício 13093 12159 74 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A análise de sensibilidade quantitativa em relação a hipóteses significativas em 31122023 é demonstrada abaixo Hipótese Taxa de desconto Nível de sensibilidade 05 aumento 05 redução Impacto na obrigação 13038 13149 Os resultados da análise de sensibilidade foram preparados alterando apenas as hipóteses mencionadas no quadro acima A movimentação no valor justo dos ativos do plano de previdência privada são as seguintes 31122023 31122022 Valor justo dos ativos no início do exercício 24703 19372 Retorno real dos investimentos 2464 1641 Contribuições pagas pela patrocinadora 711 713 Contribuições pagas pelos empregados 119 119 Outros ajustes em outros resultados abrangentes 2017 2858 Valor justo dos ativos no final do exercício 25980 24703 A composição da receita despesa total reconhecida no resultado do exercício é como segue 31122023 31122022 Custo do serviço corrente 220 222 Juros sobre as obrigações atuariais 1172 1010 Rendimento dos ativos do plano 2464 1641 Receita despesa total reconhecida no resultado 1072 409 A previsão da receita despesa total a ser reconhecida no resultado do exercício subsequente à data de encerramento das demonstrações financeiras é como segue 31122024 Custo do serviço corrente 236 Juros sobre as obrigações atuariais 1169 Rendimento dos ativos do plano 2396 Receita despesa total a ser reconhecida no resultado do exercício seguinte 991 Em 31122023 e 31122022 os ativos do plano estão 100 distribuídos em Renda Fixa 20 Plano de assistência médica A Companhia oferece o plano de assistência médica plano de farmácia e seguro de vida que garante a manutenção de cobertura vitalícia exclusivamente ao grupo de empregados aposentados até 31122002 e seus beneficiários Os passivos estimados atuarialmente relacionados a esse plano encontramse integralmente provisionados em 31122023 no valor de R81314 R70273 em 31122022 75 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Os métodos atuariais adotados são aqueles geralmente aceitos pela comunidade internacional de atuária pela legislação brasileira em geral e pelo CPC 33 R1 em particular tendo sempre em vista o longo prazo previsto para a integralização dos compromissos No estudo atuarial efetuado por atuário independente na data de 31122023 e 31122022 foram adotados o método atuarial de Crédito Unitário Projetado e as seguintes hipóteses econômicas e biométricas 31122023 31122022 Taxa de desconto nominal para obrigação atuarial 925 aa 975 aa Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos no plano NA NA Taxa de crescimento nominal dos custos médicos 76 aa 76 aa Taxa de aumento na utilização da assistência médica NA NA Taxa estimada de inflação de longo prazo 35 aa 35 aa Tábua biométrica de mortalidade geral RP2014 Geracional UP94 Geracional Tábua biométrica de mortalidade de inválidos IAPB57 IAPB57 O saldo do passivo atuarial é como segue 31122023 31122022 Valor presente das obrigações atuariais 81314 70273 Ativo passivo atuarial líquido 81314 70273 A movimentação do passivo atuarial líquido no exercício é como segue 31122023 31122022 Passivo atuarial líquido no início do exercício 70273 77504 Despesa reconhecida no resultado do exercício 6519 6316 Contribuição da patrocinadora vertida no exercício 6401 4269 Ganho perda reconhecido em outros resultados abrangentes 3544 9278 Custo de serviço passado alterações do plano a 7379 Passivo atuarial líquido no fim do exercício 81314 70273 a Referente à alteração de plano promovida pela Companhia em função da rescisão contratual com a Hapvida e migração dos participantes para os contratos da Amil Conforme permitido no parágrafo 93 do CPC 33 R1 a Companhia adotou a política de reconhecer ganhos e perdas atuariais fora do resultado do exercício em Outros Resultados Abrangentes A análise de sensibilidade quantitativa em relação às hipóteses significativas em 31122023 é demonstrada abaixo Hipóteses Taxa de desconto Taxa de crescimento dos custos médicos Nível de sensibilidade 05 aumento 05 redução 1 aumento 1 redução Impacto na obrigação 78236 84619 87311 76029 Os resultados da análise de sensibilidade foram preparados alterando apenas as hipóteses mencionadas no quadro acima A despesa reconhecida no resultado de 2023 da Companhia no montante de R6519 R6316 em 2022 referese a juros sobre as obrigações atuariais e amortização de perdas atuariais e custos dos serviços prestados não reconhecidos 76 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 21 Pagamento baseado em ações O Programa de incentivo de longo prazo da Companhia garante o alinhamento dos executivos com a estratégia e os indicadores de desempenho de longo prazo As concessões são feitas através da Whirlpool Corporation Estados Unidos controladora da Whirlpool SA e o programa é registrado na Security Exchange Commission SEC A concessão é feita anualmente e possui um ciclo de 3 anos para ficar disponível com o objetivo de retenção dos profissionais 211 Opções de ações Empregados elegíveis podem receber opções de ações como parte de sua remuneração Essas opções são exercidas ao longo de um período de 3 anos prescrevendo após 10 anos da data da concessão As referidas opções podem ser canceladas devido ao término do contrato de trabalho exceto nos casos de morte invalidez ou aposentadoria A controladora aplica o método BlackScholes para mensurar o valor justo das opções de ações outorgadas aos empregados As opções outorgadas possuem os preços de exercício equivalentes ao preço de mercado das ações ordinárias da Whirlpool Corporation na data da concessão As principais premissas utilizadas na avaliação das opções são i taxa de juros livre de risco estimativa com base no rendimento de títulos do tesouro norte americano United States Zero Coupon Securities com vencimento similar ao prazo da opção ii expectativa de volatilidade estimada com base na volatilidade histórica das ações ordinárias da Whirlpool Corporation por um período comparável ao prazo da opção e iii prazo estimado das opções estimativa baseada em dados históricos Com base no modelo de precificação utilizado a média ponderada do valor justo das opções outorgadas em 31122023 e 31122022 é demonstrado conforme tabela abaixo Premissas do cálculo da média ponderada pelo modelo BlackScholes 31122023 31122022 Taxa de juros livre de risco 400 190 Expectativa de volatilidade 3980 3740 Expectativa de dividendos 500 290 Prazo de vida estimado das opções 5 anos 5 anos 212 Movimentação das opções de ações O quadro abaixo apresenta a movimentação das opções de ações Número de opções em milhares Média ponderada do preço de exercício US Opções em aberto em 01012022 47 16684 Outorgadas 7 19662 Exercidas 1 978 Perda do direito ou prescritas 5 17545 Opções em aberto em 31122022 48 17121 Opções exercíveis em 31122022 37 16631 Número de opções em milhares Média ponderada do preço de exercício US Opções em aberto em 01012023 48 17127 Exercidas 1 11133 Perda do direito ou prescritas 3 16022 Opções em aberto em 31122023 44 17302 Opções exercíveis em 31122023 44 17302 77 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma O valor intrínseco das opções de ações em 31122023 e 31122022 foi de US04 milhão e US02 milhão respectivamente Não houve benefício fiscal decorrente destas transações O valor recebido das opções de ações exercidas em 31122023 e 31122022 foram de US01 milhão e US02 milhões respectivamente A média ponderada remanescente da cláusula contratual das opções de ações em 31122023 é de 55 anos 55 anos em 31122022 213 Unidades de Ações Restritas Restricted Stock Units Empregados elegíveis poderão receber unidades de ações restritas ou unidades de ações com base no desempenho como parte de sua remuneração As ações restritas são normalmente outorgadas em bases anuais a um grupo de empregados em cargos gerenciais cuja aquisição de direito se dá ao longo de um período de 3 anos Adicionalmente ações restritas podem ser outorgadas a executivos selecionados como reconhecimento extraordinário ou em situações específicas de retenção cuja aquisição de direito acontece em períodos que variam de 3 a 7 anos Algumas destas concessões possuem direito a dividendos equivalentes a ações existentes pagos na forma de ações adicionais calculados com base nos dividendos efetivamente declarados sobre as ações ordinárias da Whirlpool Corporation Estes prêmios são convertidos em ações ordinárias irrestritas após a conclusão do período de aquisição de direito Ações com base no desempenho são aquelas outorgadas aos executivos anualmente A concessão final pode ser de 0200 de uma meta baseada em índices de performance financeira préestabelecidos pela Whirlpool Corporation referentes ao exercício corrente O direito adquirido dáse após 3 anos subsequentes ao período de desempenho O valor concedido é convertido em ações ordinárias irrestritas após a conclusão do período de aquisição de direito O valor justo das ações em 31122023 e 31122022 foi de US58 milhões e US55 milhões respectivamente A mensuração do custo das ações é baseada na cotação das ações ordinárias da Whirlpool Corporation na data da outorga A média ponderada do valor justo dos prêmios outorgados em 31122023 e 31122022 foram US12909 e US14171 respectivamente O quadro abaixo demonstra a movimentação das ações Número de ações em milhares Média Ponderada do valor justo US Ações não revertidas em direito em 01012022 81 15245 Outorgadas 36 14171 Perda de direito 8 16551 Direito adquirido e transferido para irrestrito 40 14249 Ações não revertidas em direito em 31122022 69 15158 Ações não revertidas em direito em 01012023 69 15173 Outorgadas 20 12909 Perda de direito 5 16142 Direito adquirido e transferido para irrestrito 41 14111 Ações não revertidas em direito em 31122023 43 15028 Durante o exercício de 2023 a Companhia reverteu os montantes acumulados de despesas relacionados a desligamentos espontâneos Essa reversão ocorreu porque não se espera mais que essas ações acarretem despesas para a Companhia Como resultado dessas reversões houve um ganho líquido Registrouse um valor de receita R468 em 31122023 e despesa de R10755 em 31122022 Nota 101 78 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 22 Instrumentos financeiros No curso normal de seus negócios a Companhia está exposta a riscos de mercado crédito e liquidez que podem apresentar impactos em suas demonstrações financeiras A Administração tem a responsabilidade de mensurar monitorar e mitigar estes riscos de acordo com as políticas e procedimentos globais determinados por sua Controladora 221 Risco de mercado A Companhia está exposta a flutuações de taxas de juros taxas de câmbio e preços de commodities que podem afetar os resultados operacionais e financeiros Para gerenciar estes riscos são utilizados instrumentos financeiros derivativos para reduzir a volatilidade em seu resultado As operações com derivativos são definidas por meio de política global determinada por sua Controladora A política proíbe negociação especulativa e determina a diversificação de contrapartes que devem possuir classificação mínima de rating divulgado por agências especializadas Consequentemente as operações de derivativos são realizadas com bancos de primeira linha no exterior e no Brasil Ainda de acordo com a política todas as operações envolvendo derivativos devem estar dentro de um limite de exposição líquida baseada em projeções futuras de exportação e importação da Companhia e da posição atual de balanço contas a receber e a pagar Os contratos de derivativos podem ser designados como hedge de fluxo de caixa Cash Flow Hedge ou hedge de valor justo Fair Value Hedge Trimestralmente são realizados testes de eficácia prospectivos e retrospectivos de suas operações A Companhia possui área específica e dedicada para diariamente monitorar e avaliar a exposição consolidada de forma a acompanhar os resultados financeiros e o impacto no fluxo de caixa bem como garantir que os objetivos traçados inicialmente sejam atingidos 222 Exposição a riscos e taxas de juros O risco de taxa de juros é decorrente da flutuação dos juros de mercado Em 31122023 a Companhia apresentava operações com risco relativo à variação de juros em suas aplicações financeiras pós fixadas em CDI 223 Exposição a riscos cambiais O risco de taxa cambial referese às alterações das taxas de câmbio de moeda estrangeira que possam resultar em perdas não esperadas para a Companhia e à redução dos ativos e receitas bem como ao aumento dos passivos e custos Dentre as variações de moedas mais relevantes que podem impactar as demonstrações financeiras da Companhia destacamse Dólar dos EUA Euro e Peso Argentino Para protegerse do risco da variação cambial associado aos contratos assumidos remessas e recebimentos futuros a Companhia utiliza contratos futuros de moeda Non Deliverable Forward NDF nas modalidades Asiáticos e Plain Vanilla 79 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma NDFs Asiáticos Modalidade na qual a liquidação é feita através da diferença entre a média da taxa de câmbio divulgada pelo Banco Central PTAX de determinado período e a taxa contratada forward e utilizados para mitigar volatilidade das flutuações de taxas de câmbio sobre exposição líquida NDFs Plain Vanilla Modalidade na qual a liquidação é feita através da diferença entre a taxa de câmbio divulgada pelo Banco Central PTAX de determinada data específica e a taxa contratada forward e utilizados para mitigar volatilidade das flutuações de taxas de câmbio sobre os eventos específicos de uma determinada data Os tipos de contratos de hedge utilizados pela Companhia seguem a Política Global Cash Flow Hedge e Fair Value Hedge 224 Cash flow hedge A Companhia está exposta a compromissos altamente prováveis de compravenda em moeda estrangeira Esta exposição futura é coberta mensalmente ao prazo negociado próximos 12 meses de 50 a 75 13º mês 375 14º mês 25 e 15º mês 125 de cobertura É importante ressaltar que a Companhia adota este intervalo de cobertura para absorver eventuais oscilações de demanda de mercado evitando qualquer posição overhedge e especulativa O valor justo dos contratos de fluxo de caixa futuros é apresentado em contas do balanço patrimonial Ativo Passivo e Patrimônio Líquido O reconhecimento dos ajustes de hedge no custo está atrelado ao momento em que o item protegido afeta a demonstração de resultado Em 31122023 as perdas referentes aos contratos de moedas estrangeiras foram registrados como custo no resultado da controladora e no consolidado no montante de R170138 custo de R85528 em 31122022 225 Fair value hedge As exposições em moeda estrangeira apresentadas na posição de balanço são cobertas por operações de hedge com o objetivo de 100 Estas operações são designadas como hedge a valor justo por meio do resultado e são reavaliadas e ajustadas mensalmente O objetivo do uso destes contratos é neutralizar o efeito de flutuações cambiais onde o ajuste negativo ou positivo do contrato de hedge é compensado pelo ganho ou perda cambial das exposições cobertas Em 31122023 o montante reconhecido no resultado financeiro na controladora foi uma despesa de R9303 despesa de R31823 em 31122022 e no consolidado uma despesa de R44893 despesa de R48805 em 31122022 226 Operações em aberto ou não liquidadas Os instrumentos financeiros de hedge da Companhia são contabilizados em contas de ativos e passivos O impacto do hedge no balanço está demonstrado conforme a tabela abaixo 80 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora e Consolidado Classificação do hedge a Valores nominais 31122023 31122022 Commodities CF 10960 19753 Moeda estrangeira CF FV 1091306 1325035 1102266 1344788 a CF Cash Flow Hedge Hedge de fluxo de caixa FV Fair Value Hedge Hedge de valor justo Valor justo Classificação do hedge a Hedge ativo Hedge passivo Controladora e Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Commodities CF 730 116 1097 Moeda estrangeira CF FV 3139 72278 79129 Total 730 3139 72394 80226 Circulante 730 2878 70129 78025 Não circulante 261 2265 2201 a CF Cash Flow Hedge Hedge de fluxo de caixa FV Fair Value Hedge Hedge de valor justo Para as operações em aberto a Companhia efetuou o cálculo do valor de mercado MTM marktomarket A Companhia adota para cálculo do valor justo a curva futura de mercado publicada pela Bloomberg no último dia útil de cada mês revalorizando mensalmente todas as operações em aberto O cálculo considera o valor futuro de cada operação trazido a valor presente considerando a taxa de juros de mercado para cada prazo negociado Os ajustes referentes aos contratos em aberto foram registrados conforme tabela abaixo Controladora e Consolidado Saldos reconhecidos em ajustes de avaliação patrimonial Saldos incorridos no resultado do exercício Hedge de fluxo de caixa 31122023 31122022 31122023 31122022 Moeda estrangeira 72275 75951 170138 85528 Commodities 730 925 2033 2416 Saldo final 71545 76876 172171 83112 Saldo final líquido de impostos 47220 50738 113633 54854 As movimentações das operações de hedge accounting na conta de Ajuste de Avaliação Patrimonial líquida dos impostos diferidos entre 31122023 e 31122022 nos montantes de R47220 e R50738 respectivamente resultam na variação de R3518 conforme divulgado nas Demonstrações de Mutação do Patrimônio Líquido 227 Exposição em moeda estrangeira no balanço Ativos e passivos apresentados na posição de balanço foram cobertos por operações de hedge dos quais o valor justo referente a estas operações foi reconhecido no resultado como receita ou despesa financeira conforme abaixo 81 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado Valor justo de hedge 31122023 31122022 31122023 31122022 Exposição líquida de balanço 2200 69639 1117 192804 Ajuste hedge moeda estrangeira 9303 31823 44893 48805 A Companhia não tem intenção de liquidar tais contratos antes do prazo de vencimento 228 Exposição no período A tabela abaixo demonstra o efeito esperado das liquidações das operações de hedge quando dos seus vencimentos considerando o seu valor justo conforme cenário provável descrito no item Análise de Sensibilidade Para as operações de hedge cambial das controladas no exterior que compõem o consolidado foram convertidas para reais pela PTAX divulgada pelo Banco Central nas datas finais de cada período Controladora e Consolidado 1T24 2T24 3T24 4T24 Total 33643 21899 8410 5447 69399 1T25 2T25 3T25 4T25 Total 2265 2265 Em 31122023 e 31122022 não havia depósitos ou garantias em nome da Companhia para as operações de hedge 229 Exposição de commodities A Companhia está exposta à variação de preços de commodities principalmente cobre e alumínio componentes individuais dos custos de produção da qual se protege por meio de contratos a Termo de Mercadorias Asiático Os riscos advêm de compras futuras altamente prováveis dessas commodities que não estão fixadas diretamente com fornecedores A liquidação de contratos a Termo de Mercadorias Asiático se dá pela diferença entre a média aritmética dos preços das commodities divulgados pela London Metal Exchange LME de um período determinado e a taxa contratada No vencimento o ajuste é feito entre a diferença do preço médio das commodities com a paridade contratada quando é feito o acerto entre as partes É importante ressaltar que a Companhia negocia os contratos de commodities em dólares Portanto na análise de exposição de moedas os valores de commodities também são considerados Para protegerse da exposição de variação nos preços de commodities a política adotada estabelece cobertura de hedge para os próximos três anos sendo necessária a aprovação da Diretoria da seguinte forma Próximos 9 meses Entre 10 a 12 meses Entre 13 a 15 meses Entre 16 a 18 meses Entre 19 a 21 meses Entre 22 e 36 meses Limite de cobertura 50 a 80 40 a 70 30 a 60 20 a 50 10 a 40 0 a 30 A Companhia adota um intervalo de cobertura nunca superior a 80 para absorver eventuais oscilações de demanda de mercado evitando qualquer posição overhedge e especulativa Os ajustes dos contratos 82 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma de commodities são apresentados em contas do balanço patrimonial Ativo Passivo e Patrimônio Líquido O reconhecimento do ajuste de hedge afeta a demonstração de resultado no mesmo momento do item protegido O objetivo da contratação desses instrumentos é garantir os compromissos com acionistas evitando variações significativas Em 31122023 os ganhos referentes aos contratos de commodities foram registrados no Custo do produto vendido da controladora e do consolidado no montante de R2033 custo de R2416 em 31122022 2210 Risco de crédito O risco de crédito é a possibilidade de uma contraparte da Companhia não conseguir honrar seus compromissos financeiros A Companhia está exposta a risco de crédito no seu contas a receber contas a pagar financiamentos e caixa Para mitigar seu risco utilizamos política que estabelece diretrizes metodologia e processo para definir limites de créditos de clientes e fornecedores A classificação das contrapartes é realizada conforme avaliação de rating determinado internamente através de metodologia própria levando em consideração os resultados financeiros e de caixa gerados pela contraparte no último exercício Para contrapartes bancárias a Companhia utiliza classificação da agência de rating Global Moodys conforme tabela Contraparte Rating Global Moodys Banco do Brasil Ba2 Bank Of America A1 Bradesco Ba2 Citibank Aa3 Itaú BBA Ba3 JP Morgan A1 Santander A2 Deutsche Bank A1 Banco XP Ba2 MUFG A1 BNP Aa3 Scotiabank Aa2 2211 Risco de liquidez O risco de liquidez é o risco de não ter acesso a recursos de financiamento para investir na operação ou pagar seus compromissos A Companhia possui política específica que estabelece índices de liquidez mínimos requeridos para suprir quaisquer necessidades de financiamentos e compromissos A Administração acompanha os controles de liquidez e fluxo de caixa monitorando a geração operacional da Companhia e mantém linhas de crédito préaprovadas com bancos para mitigar o risco de liquidez 83 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A Companhia considera que os recursos disponíveis a geração de caixa operacional e as linhas de crédito existentes são suficientes para as necessidades de liquidez e compromissos financeiros para os próximos 12 meses 2212 Gestão do capital social O objetivo da administração na gestão de capital é assegurar uma classificação de crédito forte maximizar o valor do acionista e a perpetuidade do negócio A Administração pode ajustar o capital da Companhia de acordo com sua estratégia buscando a melhor estrutura de capital e adequando às condições econômicas atuais Para os exercícios de 31122023 e 31122022 não houve mudanças nos objetivos políticas ou processos de estrutura de capital A Companhia inclui dentro da estrutura de dívida líquida empréstimos financiamentos e operações com derivativos menos caixa e equivalentes de caixa Alavancagem Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Empréstimos e financiamentos Nota 14 1240317 1030233 1396945 1122339 Derivativos 71664 77087 71664 77087 Caixa e equivalentes de caixa Nota 4 1284874 859145 2126109 1518512 Caixa líquido 27107 248175 657500 319086 Patrimônio líquido 1952050 2176471 1956516 2181353 Patrimônio líquido e caixa líquido 1924943 1928296 2614016 2500439 2213 Análise de sensibilidade De acordo com a Deliberação nº 60409 da CVM a Companhia adotou três cenários para análise de sensibilidade O cenário provável foi calculado baseado no valor de mercado que utiliza a curva futura publicada pela Bloomberg no último dia útil de cada mês revalorizando mensalmente todas as operações em aberto O cálculo considera o valor futuro de cada operação trazido a valor presente considerando a taxa de juros de mercado para cada prazo negociado Os impactos no resultado poderiam ocorrer conforme tabela Controladora Consolidado Operação Risco No cenário Provável No cenário Possível No cenário Remoto No cenário Provável No cenário Possível No cenário Remoto Certificados de Depósitos Bancários a CDI 51628 38711 25801 130665 97974 65299 Aplicações Compromissadas a CDI 90356 67752 45157 97895 73404 48924 Clientes Mercado Externo b USDBRL 19022 14267 9511 23763 17822 11882 Instrumentos financeiros ativos 161006 120730 80469 252323 189200 126105 Hedge de metais posição ativa d Commodities 615 2332 5395 615 2332 5395 Hedge de moeda posição ativa d USDBRL 72275 330706 593675 72275 330706 593675 Instrumentos financeiros derivativos 71660 333038 599070 71660 333038 599070 Fornecedores Mercado Externo c USDBRL 274211 205658 137106 441320 330990 220660 EURBRL 9371 7028 4685 13292 9969 6646 Instrumentos financeiros passivos 283582 212686 141791 454612 340959 227306 84 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma a Para a análise de sensibilidade de taxa de juros para Certificados de Depósitos Bancários e Aplicações compromissadas a Companhia considerou CDI a 1165 aa disponível no site da B3 para o cenário provável com queda de 25 e 50 nos cenários possível e remoto respectivamente O cálculo foi feito com base no saldo de principal remanescente dos respectivos saldos em 31122023 b Para a análise de sensibilidade de taxa de câmbio sobre a base de Clientes em dólares e euro a Companhia considerou a taxa de câmbio PTAX de Dólar e Euro em 31122023 para o cenário provável e redução de 25 e 50 nos cenários possível e remoto respectivamente O cálculo foi feito com base no saldo de principal em 31122023 c Para a análise de sensibilidade de taxa de câmbio sobre a base de Fornecedores em dólares e euro a Companhia considerou a taxa de câmbio PTAX de Dólar e Euro em 31122023 para o cenário provável e aumento de 25 e 50 nos cenários possível e remoto respectivamente O cálculo foi feito com base no saldo de principal em 31122023 d Para a análise de sensibilidade de Hedge em moeda estrangeira a Companhia considerou a taxa de câmbio PTAX em 31122023 para o cenário provável Para o cálculo das operações a Termo de Mercadorias Asiático foi considerada nos cenários possíveis e remotos a redução no preço de commodities de 25 e 50 respectivamente nos preços futuros das curvas futuras utilizadas no cenário provável É importante ressaltar que os instrumentos de derivativos são utilizados exclusivamente para fins de proteção à exposição e os efeitos dos resultados das operações financeiras são acompanhados dos resultados inversos no mesmo montante das atividades operacionais da companhia uma vez que a Companhia apresenta alto grau de efetividade em suas operações com derivativos 2214 Valor justo Os ativos e passivos financeiros da Companhia podem sofrer variação de seu valor contábil porém os ativos e passivos financeiros da Companhia já estão marcados a valor justo exceto os empréstimos que estão a custo amortizado cujo valor justo é próximo ao seu valor contábil demonstrado a seguir Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Ativo financeiro Caixa e equivalente de caixa 1284874 859145 2126109 1518512 Clientes 1744643 1757667 2698395 2800088 Derivativos em hedge 730 3139 730 3139 Partes Relacionadas 602130 439660 49493 81778 3632377 3059611 4874727 4403517 Passivo financeiro Fornecedores 3103379 2947996 3661222 3424467 Empréstimos 1240317 1030233 1396945 1122339 Derivativos em hedge 72394 80226 72394 80226 Partes Relacionadas 737011 727192 168325 152479 5153101 4785647 5298886 4779511 O valor justo representa o valor pelo qual o ativopassivo poderia ser trocado em uma transação corrente entre partes dispostas a negociar 85 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma A Companhia usa a seguinte hierarquia para determinar e divulgar o valor justo dos ativos e passivos financeiros pela técnica de avaliação Nível 1 Mensuração é feita com cálculos baseado em ativospassivos com cotação em mercado sem ajuste Nível 2 Mensuração é feita com técnicas que utilizam dados com efeitos significativos sobre o valor justo cotados em mercados direta ou indiretamente Nível 3 Mensuração é feita com técnicas que utilizam dados com efeitos significativos sobre o valor justo que não possuem cotação em mercados direta ou indiretamente Os ativos e passivos calculados pelo seu valor justo foram classificados em níveis conforme tabela abaixo Controladora Consolidado 31122023 31122023 Nível 1 Nível 2 Nível 3 Nível 1 Nível 2 Nível 3 Ativo financeiro Caixa e equivalentes de caixa 1284874 2126109 Clientes 1744643 2698395 Derivativos em hedge 730 730 Partes Relacionadas 590250 11880 49493 Passivo financeiro Fornecedores 3103379 3661222 Empréstimos e financiamentos 1240317 1396945 Derivativos em hedge 72394 72394 Partes Relacionadas 120112 616899 94107 74218 Em 31122023 não houve transferências entre avaliações de valor justo Nível 1 e Nível 2 nem transferências entre avaliações de valor justo Nível 3 e Nível 2 Para o cálculo a Companhia adotou as seguintes premissas a Caixa e equivalentes de caixa contas a receber de clientes contas a pagar a fornecedores empréstimos partes relacionadas e outras obrigações de curto prazo não possuem diferenças significativas entre valor contábil e o valor justo valor de mercado b O valor justo de ativos ou passivos financeiros disponíveis para venda é baseado nas cotações de preço na data das demonstrações financeiras quando houver 86 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 23 Receita líquida de vendas e serviços A receita líquida apresentada nas demonstrações dos resultados da Companhia é composta por Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Receita bruta Venda de produtos e serviços 12079835 11891553 15901816 14917493 Descontos devoluções e cancelamentos 1181127 1065822 1239807 1241335 10898708 10825731 14662009 13676158 Impostos sobre vendas e serviços 2549242 2678290 3174021 2878009 Receita líquida de vendas e serviços 8349466 8147441 11487988 10798149 24 Despesas por natureza As despesas são apresentadas por função nas demonstrações dos resultados da Companhia a seguir demonstramos o detalhamento das despesas por natureza Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Despesas por natureza Insumos e materiais de consumo 5204053 5312414 6291523 6228165 Salários encargos e benefícios 1295659 1152483 1483737 1298715 Fretes 171460 155519 1027664 860226 Marketing comissões e demais despesas com vendas 226483 175946 553265 424247 Depreciação e amortização 193090 183743 219653 206304 Demais despesas administrativas 105270 103036 238155 225831 Seguros 180906 199428 192096 207386 Gastos logísticos diretos e indiretos 101916 101187 154676 151956 Despesa de serviços diversos 72491 90938 122570 154026 Manutenção e conservação 143810 124090 175776 145154 Energia elétrica 63460 59583 66933 62529 Provisão para perda de créditos esperados 5458 6330 10845 8974 Outros 105328 170523 98487 187263 7869384 7835220 10635380 10160776 Reconciliação por função Custo dos produtos vendidos e dos serviços prestados 7132187 7122379 9521956 9108069 Despesa com vendas e distribuição 399444 361663 731549 645462 Despesas administrativas 337753 351178 381875 407245 7869384 7835220 10635380 10160776 87 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 25 Outras Receitas Despesas operacionais Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Receitas Despesas operacionais Ausência de realização de investimentos a 99261 33111 115238 33111 Resultado com venda de ativos b 1583 Receita com a venda de créditos tributários c 78000 Crédito com impostos d 40480 18077 72666 49250 Juros de clientes 1583 1158 1654 1365 Crédito com previdência privada 6456 6456 Royalties 1741 136 38 2297 Hiperinflação e 273316 55344 Outros f 359 4635 3293 2616 55816 2921 237236 157623 Outras receitas operacionais 43804 34111 359558 199115 Outras despesas operacionais 99620 37032 122322 41492 a Referese a impairment da investida Bblend Máquinas e Bebidas SA Nota 11c b Referese ao resultado líquido da planta La Tablada Whirlpool Argentina Nota 211 c Em dezembro de 2022 foi vendido parte dos direitos de crédito de PISCOFINS e IPI referente a 3 ações judiciais para o Banco BTG SA d Referese a créditos de PISCOFINS e INSS e A variação entre os períodos está relacionada ao aumento de hiperinflação na Argentina 2124 em 31122023 946 em 31122022Nota 34 f Em 2023 foi reconhecido o ganho decorrente da alienação de ativos referente a aquisição da InSinkErator no montante de R3327 Nota 27 26 Resultado Financeiro Controladora Consolidado 31122023 31122022 31122023 31122022 Receitas de AVP 176328 171053 339966 321850 Variações monetárias e cambiais ativas 43040 72411 494192 190117 Receitas de juros e atualização monetária 89660 86541 346608 160849 Ganhos em operações de hedge 12018 13633 12018 13738 Outras receitas financeiras 107 115 Receitas financeiras 321046 343745 1192784 686669 Despesas de AVP 463661 383743 546438 430383 Variações monetárias e cambiais passivas 40716 56826 943267 236998 Perdas em operações de hedge 21321 45456 56911 62543 Despesas de juros e atualização monetária 98788 95219 351786 111384 Outras despesas financeiras 28968 36566 47663 47054 Despesas financeiras 653454 617810 1946065 888362 Resultado financeiro líquido 332408 274065 753281 201693 88 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 27 Eventos subsequentes 271 Aumento de capital na investida Whirlpool Argentina SRL Em janeiro e fevereiro de 2024 a Companhia realizou aportes de capital na investida Whirlpool Argentina SRL no montante de R133977 O aporte foi realizado para pagamentos decorrentes da nova fábrica na Argentina 272 Incorporação societária da empresa controlada Whirlpool AM SA Em 8 de janeiro de 2024 o Conselho de Administração e o Conselho Fiscal da Companhia aprovaram por unanimidade a incorporação societária da entidade legal controlada Whirlpool Eletrodomésticos AM SA A incorporação ocorreu em 31 de janeiro de 2024 Uma vez que a Companhia é titular da totalidade das ações de emissão da Whirlpool AM a incorporação foi realizada sem relação de substituição e não acarretou aumento de capital da Companhia nem a emissão de novas ações pela Companhia Nos termos do Protocolo e Justificação a Whirlpool AM foi incorporada e a Companhia a sucedeu em todos os seus direitos pretensões faculdades poderes imunidades ações exceções deveres dívidas obrigações sujeições ônus e responsabilidades 273 Venda de Ativos Negócio de locação de purificadores de água da marca Brastemp Em 16 de janeiro de 2024 o Conselho de Administração da Companhia aprovou a venda do negócio de locação de purificadores de água da marca Brastemp à Culligan Latam Ltda uma empresa do grupo Culligan A operação inclui a negociação de i Contrato de Licença de Marca permitindo à Compradora usar a marca Brastemp exclusivamente no mercado de locação de purificadores de água por 3 anos e ii Contrato de Prestação de Serviços Transitórios e a criação de uma nova empresa que receberá certos ativos contratos e empregados todos relacionados à Operação que será posteriormente transferida para a Compradora junto com outros ativos Nota 9 A Companhia continuará suas atividades normais de comercialização de purificadores de água sob a marca Consul que não faz parte da transação A conclusão da operação está sujeita a aprovações regulatórias e outras condições precedentes usuais incluindo contratos adicionais e a criação de uma nova empresa para transferência de ativos relacionados à operação para a Compradora 274 Julgamento da tese da não limitação de base de cálculo de outras entidades Em 13 de março de 2024 o Superior Tribunal de Justiça STJ definiu em sede de recurso repetitivo que a base de cálculo das contribuições aos SESCSENAC e ao SESISENAI Sistema S é o valor total da folha de salários não estando limitada ao teto de 20 vinte salários mínimos A referida decisão foi modulada de forma a proteger empresas à data do julgamento que possuíam ações em andamento com decisões favoráveis em vigor O acórdão do STJ ainda aguarda publicação e poderá ser objeto de recursos tanto dos contribuintes quanto da União Federal Seja como for uma vez publicado o acórdão a Companhia deverá cessar o aproveitamento das decisões favoráveis obtidas em suas ações individuais Por outro lado por se beneficiar da modulação da decisão com base em opinião de seus assessores a Companhia não irá constituir nenhuma provisão relacionada ao período durante o qual as decisões favoráveis foram aproveitadas 89 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Relatório do Auditor Independente sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas Aos Acionistas e Administradores da Whirlpool SA São Paulo SP Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Whirlpool SA Companhia identificadas como controladora e consolidado respectivamente que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2023 e as respectivas demonstrações do resultado do resultado abrangente das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo as políticas contábeis materiais e outras informações elucidativas Em nossa opinião as demonstrações financeiras individuais e consolidadas acima referidas apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira individual e consolidada da Whirlpool SA em 31 de dezembro de 2023 o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa individuais e consolidados para o exercício findo nessa data de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB Base para opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria Nossas responsabilidades em conformidade com tais normas estão descritas na seção a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Somos independentes em relação à Companhia e suas controladas de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião Principais assuntos de auditoria Principais assuntos de auditoria PAA são aqueles que em nosso julgamento profissional foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas e portanto não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos Para cada assunto abaixo a descrição de como nossa auditoria tratou o assunto incluindo quaisquer comentários sobre os resultados de nossos procedimentos é apresentado no contexto das demonstrações financeiras tomadas em conjunto 90 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Demandas judiciais e administrativas A Companhia e suas controladas são parte em processos administrativos e judiciais oriundos de diversas disputas em andamento que totalizam R 10464303 mil e R 9660075 mil consolidado em 31 de dezembro de 2023 e 2022 respectivamente dos quais R 157390 mil e R 180445 mil consolidado estão provisionados em 31 de dezembro de 2023 e 2022 conforme divulgado na Nota Explicativa n 17 e R 10306913 mil e R 9479630 mil consolidado em 31 de dezembro de 2023 e 2022 não estão provisionados devido à avaliação por parte da Administração suportada por seus assessores jurídicos externos e internos de que o prognóstico de perda nessas discussões é remoto ou possível mas não provável A avaliação das probabilidades de perda e a mensuração da provisão para cobrir as perdas prováveis requerem julgamento por parte da Administração da Companhia que conta com o suporte das opiniões dos seus assessores jurídicos internos e externos Mudanças nas premissas utilizadas pela Companhia que são base para exercer esse julgamento ou em fatores externos incluindo o posicionamento das autoridades fiscais tributárias e dos tribunais podem impactar as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia de forma relevante Consideramos esse tema como um principal assunto de auditoria devido à magnitude dos valores envolvidos e ao fato de que a avaliação das probabilidades de perda e a mensuração dessas contingências envolvem alto grau de julgamento profissional por parte da Administração da Companhia em conjunto com os seus assessores jurídicos externos e internos Como a nossa auditoria conduziu esse assunto Nossos procedimentos de auditoria incluíram entre outros os itens abaixo A avaliação das políticas contábeis adotadas pela Companhia para a classificação dos processos administrativos e judiciais entre perda provável possível ou remota incluindo as premissas utilizadas para mensuração dos montantes a serem registrados como provisão para riscos cíveis trabalhistas e tributários Analisamos as provisões reconhecidas e os processos divulgados relacionados a contingências classificadas como perda possível levando em consideração as avaliações elaboradas pelos assessores jurídicos externos e internos da Companhia Obtivemos evidências sobre os riscos de perdas considerados pela Companhia nos principais processos incluindo a documentação existente pareceres e opiniões legais bem como obtivemos suportes de especialistas externos sobre a classificação dos principais processos judiciais atribuída pelos assessores jurídicos da Companhia Obtivemos as confirmações externas dos assessores jurídicos da Companhia contendo o estágio atual e o prognóstico de perda nestes processos administrativos e judiciais e Avaliamos a adequação das divulgações da Nota Explicativa n 17 às demonstrações financeiras individuais e consolidadas de 31 de dezembro de 2023 Baseados no resultado dos procedimentos de auditoria efetuados sobre as contingências cíveis trabalhistas e tributárias que está consistente com a avaliação da Administração consideramos que os critérios e premissas adotados pela Administração assim como as respectivas divulgações nas Notas Explicativas n 17 são aceitáveis no contexto das demonstrações financeiras individuais e consolidadas 91 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado As demonstrações individual e consolidada do valor adicionado DVA referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023 elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações financeiras da Companhia Para a formação de nossa opinião avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações financeiras e registros contábeis conforme aplicável e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado Em nossa opinião essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos neste Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras individuais e consolidadas e o relatório do auditor A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o relatório da administração Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas nossa responsabilidade é a de ler o relatório da administração e ao fazêlo considerar se esse relatório está de forma relevante inconsistente com as demonstrações financeiras individuais e consolidadas ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou de outra forma aparenta estar distorcido de forma relevante Se com base no trabalho realizado concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato Não temos nada a relatar a este respeito Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras individuais e consolidadas A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro Na elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando divulgando quando aplicável os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras a não ser que a administração pretenda liquidar a 92 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Companhia e suas controladas ou cessar suas operações ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações Os responsáveis pela governança da Companhia e suas controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras individuais e consolidadas tomadas em conjunto estão livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião Segurança razoável é um alto nível de segurança mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando individualmente ou em conjunto possam influenciar dentro de uma perspectiva razoável as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras individuais e consolidadas Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria Além disso Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas independentemente se causada por fraude ou erro planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos conluio falsificação omissão ou representações falsas intencionais Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia e suas controladas Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração Concluímos sobre a adequação do uso pela administração da base contábil de continuidade operacional e com base nas evidências de auditoria obtidas se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia e suas controladas Se concluirmos que existe incerteza relevante devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião se as divulgações forem inadequadas Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório Todavia eventos ou condições futuras podem levar a Companhia e suas controladas a não mais se manterem em continuidade operacional Avaliamos a apresentação geral a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras individuais e consolidadas inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras 93 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações financeiras individuais e consolidadas Somos responsáveis pela direção supervisão e desempenho da auditoria do grupo e consequentemente pela opinião de auditoria Comunicamonos com os responsáveis pela governança a respeito entre outros aspectos do alcance planejado da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes incluindo os requisitos aplicáveis de independência e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independência incluindo quando aplicável as respectivas salvaguardas Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas do exercício corrente e que dessa maneira constituem os principais assuntos de auditoria Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto ou quando em circunstâncias extremamente raras determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem dentro de uma perspectiva razoável superar os benefícios da comunicação para o interesse público São Paulo 26 de março de 2024 Cassiano Gonçalves Alvarez Contador CRC 1SP219153O3 RSM Brasil Auditores Independentes Ltda CRC 2SP030002O7 94 Whirlpool SA Notas explicativas das demonstrações financeiras individuais e consolidadas em 31 de dezembro de 2023 e 2022 Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma Parecer do Conselho Fiscal O Conselho Fiscal da WHIRLPOOL SA Companhia no exercício de suas atribuições e responsabilidades legais e estatutárias em reunião realizada em 26 de março de 2024 na sede da Companhia localizada na Cidade de São Paulo Estado de São Paulo na Rua Olympia Semeraro 675 1º andar sala 6 Prédio Administrativo 1 Bairro Jardim Santa Emília CEP 04183090 examinou o relatório da administração e as contas dos administradores as demonstrações financeiras referentes ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2023 acompanhadas de suas notas explicativas e do relatório dos auditores independentes e a proposta da administração para a destinação do resultado do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2023 Com base nos exames efetuados considerando o relatório dos auditores independentes datado de 26 de março de 2024 e esclarecimentos prestados pela Administração e pelos auditores independentes opina que os referidos documentos bem como a proposta de destinação do lucro do exercício expressam adequadamente a situação financeira e patrimonial da Companhia e estão em condições de serem apreciados e votados pela assembleia geral da Companhia São Paulo 26 de março de 2024 Marcelo Curti Presidente Murici dos Santos Conselheiro Luiz Fernando Ferraz de Rezende Conselheiro 95