Balanço Patrimonial - Saldos Contas Viva a Vida Ltda

Caixa 1500000 DVsalários 1328000 Fornecedores 7519662 DVINSS 366525 Vendas 37290000 DVFGTS 106240 Depreciação acumulada 2005000 Veículos 7500000 DASalários 11800000 Encargos sociais a recolher 927808 DAINSS 220800 Capital social 21216500 DAFGTS 64000 Edificações 2800000 DA Combustíveis 1875000 Custo das mercadorias vendidas 15000000 DA Água Luz e Telefone 52500 DA Internet 6400 Telefone fixo e celular a pagar 371000 Energia elétrica a pagar 395245 Sanepar a pagar 64558 Salários a pagar 1957760 Bancos da Praça SA 20209325 Empréstimos bancários 7000000 Mercadorias 2600000 Móveis e utensílios 1930000 DA Aluguéis 1800000 Clientes 8167175 Reservas para expansão 5600000 COFINS sobre vendas 2353720 Vendas canceladas 430000 ICMS sobre vendas 5574600 PIS faturamento sobre vendas 511005 ICMS a recolher 2787300 Juros ativos 3380000 PIS faturamento a recolher 255500 Internet a pagar 129197 COFINS a recolher 1176860 Adiantamento de salários 600000 Combustíveis a pagar 550000 Caixa 1500000 DVsalários 1328000 Fornecedores 7519662 DVINSS 366525 Vendas 37290000 DVFGTS 106240 Depreciação acumulada 2005000 Veículos 7500000 DASalários 11800000 Encargos sociais a recolher 927808 DAINSS 220800 Capital social 21216500 DAFGTS 64000 Edificações 2800000 DA Combustíveis 1875000 Custo das mercadorias vendidas 15000000 DA Água Luz e Telefone 52500 DA Internet 6400 Telefone fixo e celular a pagar 371000 Energia elétrica a pagar 395245 Sanepar a pagar 64558 Salários a pagar 1957760 Bancos da Praça SA 20209325 Empréstimos bancários 7000000 Mercadorias 2600000 Móveis e utensílios 1930000 DA Aluguéis 1800000 Clientes 8167175 Reservas para expansão 5600000 COFINS sobre vendas 2353720 Vendas canceladas 430000 ICMS sobre vendas 5574600 PIS faturamento sobre vendas 511005 ICMS a recolher 2787300 Juros ativos 3380000 PIS faturamento a recolher 255500 Internet a pagar 129197 COFINS a recolher 1176860 Adiantamento de salários 600000 Combustíveis a pagar 550000 Saldos das contas da empresa Viva a Vida Ltda em 300620X1 exercício adaptado Favero HL e outros Contabilidade Teoria e Prática 6ª ed São Paulo Atlas 2011 Observação DV Despesas com vendas DA despesas administrativas Durante o mês de julho20x1 ocorreram as seguintes operações 0107 compra a prazo de mercadorias no valor e 2000000 conforme nota fiscal nº 32157 de MK Ltda ICMS de 18 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 0107 contratação de seguros para veículo em 010720x1 com vigência de 010720x1 a 300620x2 no valor de 3600000 Prazo para pagamento de 306090 dias O veículo é utilizado no departamento de vendas 0307 financiamento em 30 meses para aquisição de um terreno junto ao Banco da Praça Valor financiado 25000 crédito em conta corrente Pagamento em 30 parcelas de 1200 0507 pagamento de salários do mês anterior através de crédito em conta corrente dos funcionários com cheque nº 5001 do Banco da Praça SA 0507 recebimento do cliente AK no valor de 320000 0707 venda a vista de mercadorias no valor de 3800000 conforme nota fiscal nº 1255 ICMS de 12 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 0707 depósito no Banco da Praça SA 3800000 1007 pagamento de encargos sociais e dos impostos ICMs PIS e Cofins de junho20x1 com cheque nº 5002 do Banco da Praça SA 1007 recebimento do cliente FL no valor de 164500 1007 compra a vista de mercadorias no valor de 1500000 conforme nota fiscal nº 9867 de Kmercadorias Ltda e pagamento com cheque nº 5003 do Banco da Praça SA ICMS de 18 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 1007 pagamento de frete sobre compras à Transcompras Ltda conforme conhecimento nº 8192 no valor de 150000 através do cheque nº 5004 do Banco da Praça SA ICMs destacado no documento de 12 PIS de 165 e Cofins de 76 referente aquisição do dia 1007 nota fiscal nº 9867 1107 pagamento ao fornecedor conforme transferência bancária no valor 394512 1207 recebimento do cliente JH no valor de 1220 com desconto concedido de 5 sobre o valor 1307 venda a vista de mercadorias no valor de 800000 conforme nota fiscal nº 1256 ICMS de 12 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 1307 depósito no Banco da Praça SA 800000 1407 compra de material de limpeza para uso na empresa de Mercado Limpo Ltda conforme nota fiscal nº 1547 no valor de 21000 1407 pagamento do empréstimo bancário no valor de 200000 conforme transferência bancária 147 aquisição de um terreno medindo 20 x 30 metros sito à Rua B nº 312 bairro Ipê sem nenhuma benfeitoria do sr José Silva no valor de 25000 conforme transferência bancária Terreno adquirido para construção de depósito para uso da empresa 1507 venda a prazo de mercadorias no valor de 900000 conforme nota fiscal nº 1257 ICMS de 12 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 1507 recebimento do cliente AD no valor de 278933 1607 pagamento de despesas diversas do mês de junho Sanepar Internet Telefone e Energia Elétrica pagamento online Banco da Praça SA 1707 compra a vista de mercadorias no valor de 750000 conforme nota fiscal nº 10005 de Kmercadorias Ltda e pagamento através do cheque nº 5005 do Banco da Praça SA ICMS de 12 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 1907 devolução de parte da compra do dia 1707 conforme nota fiscal nº 1258 no valor de 60000 1907 compra de suprimentos para a cozinha Supermercado Oliveira Ltda conforme nota fiscal nº 50598 no valor de 7500 2007 adiantamento de salários do mês no valor de 6000 2007 recebimento do cliente VQ no valor de 112478 conforme extrato bancário 2007 pagamento ao fornecedor conforme transferência bancária no valor 522077 2207 reconhecimento da folha de pagamento do mês de julho no valor de 1900000 sendo 60 para DA e 40 para DV 2207 reconhecimento dos encargos sociais sobre a folha de pagamento do mês de julho sendo 60 para DA e 40 para DV sendo INSS no valor de 353219 e FGTS no valor de 190240 2207 reconhecimento do seguro do veículo referente ao mês 07 2207 reconhecimento das despesas do mês de julho conforme segue Sanepar 65000 Internet 130000 Telefone e celular 370000 Energia Elétrica 400000 e Combustíveis 3120 2207 pagamento de combustíveis referente mês de junho ao Posto Bela Vista Ltda conforme recibo nº 21034 no valor de 5500 com cheque nº 2308 do Banco da Praça SA 2207 venda a prazo de mercadorias no valor de 1900000 conforme nota fiscal nº 1259 ICMS de 18 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 2307 recebimento de aluguel correspondente ao mês de julho20x1 relativo a uma sala alugada a terceiros por 300000 por mês 2507 adiantamento ao fornecedor JMS Ltda no valor de 5000 conforme cheque nº 2306 do Banco da Praça SA 2907 venda de mercadorias a vista no valor de 1500000 conforme nota fiscal nº 1260 ICMS de 12 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 2907 compra de mercadorias do fornecedor JMS conforme adiantamento realizado no dia 2507 NF 850412 valor total de 15000 A diferença será paga em 4 parcelas iguais ICMS de 12 destacado na nota fiscal PIS 165 COFINS 76 2907 recebimento do cliente NC no valor de 412397 2907 pagamento à Oficina Carro Novo referente à manutenção do veículo conforme NFS 4567 no valor de 78500 2907 depósito no Banco da Praça SA 1800000 3007 pagamento do empréstimo bancário no valor de 250000 3007 pagamento referente à 1ª parcela do financiamento vinculado ao Banco da Praça Pagamento do boleto on line 3007 pagamento referente à 1ª parcela do Seguro de veículos Pagamento do boleto on line 307 considere que mediante estudos fundamentados a empresa decidiu reconhecer uma perda em créditos de liquidação duvidosa no montante de 5500 3007 estoque final de mercadorias inventário periódico é de 2300000 a Efetuar a contabilização das operações do mês 0720x1 b Abra os razonetes do mês de junho e transcreva os do mês de julho c Apure o custo da mercadoria vendida pelo inventário periódico e faça os lançamentos necessários