Tecnicas Contabeis

Contextualização A disciplina de Técnicas e Práticas Contábeis que pretende geral criar uma solução para situações problemas da prática profissional visando à consolidação das competências da trabalhabilidade É uma unidade curricular chave porque oportuniza a articulação dos conhecimentos sendo desenvolvida de forma prática semelhante a que será enfrentada pelo discente no ambiente de trabalho A prática Contábil visa contribuir para uma aprendizagem significativa buscando a autonomia intelectual e o desenvolvimento profissional e pessoal dos profissionais em formação aluno por meio da articulação entre o ensino a pesquisa e a extensão e do desenvolvimento de solução para a situação problema produto no âmbito de atuação do egresso Proposta do trabalho de Trabalho Nesta etapa do trabalho o discentegrupo deverá de posse do balancete disponibilizado pelo professor retirar as informações e abastecer as planilhas dos seguintes tributos 1 PIS e COFINS com os seus lançamentos contábeis de obrigação crédito e compensação 2 CSL com os lançamentos de obrigação e compensação e ainda a planilha acessória de compensação de prejuízo do exercício anterior R 800000000 3 Livro de apuração do Lucro Real LALUR acompanhado da planilha de compensação de prejuízo de exercício anterior R 1200000000 4 Imposto de Renda 5 Distribuição das reservas com os respectivos lançamentos Conta Descrição da Conta Grupo Tipo Saldo Anterior 13102021 064600 Página 1 GABARITO 20212 EAD ACCOUNT System BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Dezembro Saldo Atual Débitos Créditos 1 ATIVO A S 4327277917 1037930048 6 4564488421 10142089982 101 CIRCULANTE A S 1897104073 6676476389 4452783592 4120796870 10101 DISPONIVEL A S 742289073 5096994903 2892524856 2946759120 1010101 CAIXA A S 80000000 727128300 436882412 370245888 1010101001 Caixa A A 80000000 727128300 436882412 370245888 1010102 BANCOS A S 662289073 4009866603 2335642444 2336513232 1010102001 Banco BS SA A A 662289073 4009866603 2335642444 2336513232 1010103 APLICACAO FINANCEIRA A S 000 120000000 120000000 000 1010103001 Aplicacao Financeira de Renda Fixa A A 000 120000000 120000000 000 1010104 INVESTIMENTOS TEMPORARIOS A S 000 240000000 000 240000000 1010104001 Aplicacao em acoes A A 000 240000000 000 240000000 10102 CLIENTES A S 683000000 306508500 516588500 472920000 1010201 CLIENTES MERCADO INTERNO A S 687000000 180000000 383080000 483920000 1010201001 Clientes Mercado Interno A A 687000000 180000000 383080000 483920000 1010202 CLIENTES MERCADO EXTERNO A S 000 122508500 122508500 000 1010202001 Clientes Mercado Externo A A 000 122508500 122508500 000 1010203 CREDITOS VENCIDOS E NAO LIQUIDADOS A S 4000000 4000000 11000000 11000000 1010203001 Perdas Estimadas de LiqDuvidosa A A 4000000 4000000 11000000 11000000 10103 OUTROS CREDITOS A S 161615000 291193821 265233879 187574942 1010301 ADIANTAMENTOS A S 000 29995055 8895055 21100000 1010301001 Adiantamento Salarial A A 000 7100000 7120000 20000 1010301002 Adiantamento de Prolabore A A 000 3750000 1650000 2100000 1010301003 Vale Farmacia A A 000 145055 125055 20000 1010301004 Adiantamento a Fornecedor A A 000 19000000 000 19000000 1010302 TRIBUTOS A RECUPERARCOMPENSAR A S 000 238063836 236338824 1725012 1010302001 ICMS a Recuperar A A 000 236338824 236338824 000 1010302002 ICMS a RecuperarCredito Presum Imo A A 000 1725012 000 1725012 1010303 TRIBUTOS A COMPENSAR A S 1615000 18585000 000 20200000 1010303001 IRRF sservicos prestados A A 950000 4500000 000 5450000 1010303002 CSLL sservicos prestados A A 300000 3000000 000 3300000 1010303003 PIS sservicos prestados A A 165000 1950000 000 2115000 1010303004 COFINS sservicos prestados A A 200000 9000000 000 9200000 1010303005 IRRF saplicaces financeiras A A 000 135000 000 135000 1010304 TITULOS A RECEBER A S 160000000 4549930 20000000 144549930 1010304001 Emprestimos a Receber de Terceiros A A 20000000 000 000 20000000 1010304002 Dividendos Propostos a Receber A A 20000000 000 20000000 000 1010304003 Juros a Receber A A 120000000 000 000 120000000 1010304004 Premios Seguros a Receber A A 000 4549930 000 4549930 10105 ESTOQUES A S 310000000 979379165 778236357 511142808 1010501 MERCADORIAS PRODUTOS E INSUMOS A S 310000000 979379165 778236357 511142808 1010501001 Mercadoria Para Revenda A A 310000000 979379165 778236357 511142808 10106 DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE A S 200000 2400000 200000 2400000 1010601 DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE A S 200000 2400000 200000 2400000 1010601001 Seguros a Vencer A A 200000 2400000 200000 2400000 102 ATIVO NAO CIRCULANTE A S 2430173844 3642824097 51704829 6021293112 10201 ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO A S 20000000 575004 47917 20527087 1020102 IMPOSTOS A RECUPERAR E COMPENSAR A S 000 575004 47917 527087 1020102001 ICMS a RecuperarCredito Presum Imo A A 000 575004 47917 527087 1020103 CREDITOS E VALORES A RECEBER A S 20000000 000 000 20000000 1020103001 Emprestimos a Controladas A A 20000000 000 000 20000000 10202 INVESTIMENTOS A S 280000000 587000000 000 867000000 Conta Descrição da Conta Grupo Tipo Saldo Anterior 13102021 064600 Página 2 GABARITO 20212 EAD ACCOUNT System BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Dezembro Saldo Atual Débitos Créditos 1020201 CONTROLADAS E COLIGADAS ES SA A S 280000000 587000000 000 867000000 1020201001 Participacoes Societarias A A 280000000 587000000 000 867000000 10203 IMOBILIZADO A S 1833173844 3055249093 51656912 4836766025 1020301 MOVEIS E UTENSILIOS A S 145136169 9650000 11146249 143639920 1020301001 Moveis e Utensilios A A 179549900 9650000 9650000 179549900 1020301002 Deprec Acumulada Moveis e Utensi A A 34413731 000 1496249 35909980 1020302 EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA A S 15924755 3089000 6824895 12188860 1020302001 Computadores e Perifericos A A 19499700 3089000 6499900 16088800 1020302002 Deprec Acumulada Equip Info A A 3574945 000 324995 3899940 1020304 BENFEITORIAS EM IMOV TERCEIROS A S 29547590 000 106670 29440920 1020304001 Benfeitorias Imoveis terceiros A A 32001000 000 000 32001000 1020304002 Amort Acum Benf Imov Terceiros A A 2453410 000 106670 2560080 1020305 INSTALACOES A S 230111322 1500000000 18205615 1711905707 1020305001 Instalacoes A A 284673800 1500000000 000 1784673800 1020305002 Deprec Acumulada Instalacoes A A 54562478 000 18205615 72768093 1020306 MAQUINAS E EQUIPAMENTOS A S 560000000 000 5666667 554333333 1020306001 Maquinas Equipamentos A A 680000000 000 000 680000000 1020306002 Depreciacao Acumulada Maq Equip A A 120000000 000 5666667 125666667 1020307 IMOVEL A S 000 510810109 2128375 508681734 1020307001 Imoveis Proprios A A 000 510810109 000 510810109 1020307002 Depreciação acumulada imoveis A A 000 000 2128375 2128375 1020308 TERRENOS A S 591600000 1000000000 000 1591600000 1020308001 Terrenos A A 591600000 1000000000 000 1591600000 1020309 VEICULOS proprios A S 260854008 11699984 7245108 265308884 1020309001 Veiculos proprios A A 423006500 11699984 000 434706484 1020309002 Deprec AcumuladaVeiculos proprios A A 162152492 000 7245108 169397600 1020310 VEICULOS leasing A S 000 20000000 333333 19666667 1020310001 Veiculos leasing A A 000 20000000 000 20000000 1020310002 Deprec AcumuladaVeiculos leasing A A 000 000 333333 333333 10204 INTANGIVEL A S 297000000 000 000 297000000 1020401 PESQUISAS E DESENVOLVIMENTOS A S 297000000 000 000 297000000 1020401001 Pesquisas e Desenv Novos Produtos A A 300000000 000 000 300000000 1020401002 Amortizacao Acum de Pesq e Desen A A 3000000 000 000 3000000 103 CONTAS COMPENSATORIAS ATIVAS A S 000 60000000 60000000 000 10301 CONTAS COMPENSATORIAS ATIVAS A S 000 60000000 60000000 000 1030101 CONTAS COMPENSATORIAS ATIVAS A S 000 60000000 60000000 000 1030101001 Banco Caucao A A 000 60000000 60000000 000 2 PASSIVO P S 3040176863 802522600 5532491422 7770145685 201 CIRCULANTE P S 1821376863 727842600 2702811422 3796345685 20101 FORNECEDORES P S 364637963 28000000 814181138 1150819101 2010101 FORNECEDORES NACIONAIS P S 364637963 28000000 814181138 1150819101 2010101001 Fornecedores P A 355700600 28000000 767858535 1095559135 2010101002 Duplicatas a pagar P A 8937363 000 46322603 55259966 20102 EMPRESTIMOS FINANCIAMENTOS LEASING P S 305000000 235236366 793725146 863488780 2010201 EMPRESTIMOS NACIONAIS P S 190000000 50000000 50000000 190000000 2010201001 Emprestimos Bancarios P A 190000000 000 000 190000000 2010201002 Emprestimo sob caucao P A 000 50000000 50000000 000 2010202 TITULOS DESCONTADOS P S 115000000 28000000 69567560 156567560 2010202001 Duplicatas Descontadas P A 115000000 28000000 69567560 156567560 2010203 FINANCIAMENTOS P S 000 153243033 664053142 510810109 2010203001 Financiamento P A 000 000 664053142 664053142 Conta Descrição da Conta Grupo Tipo Saldo Anterior 13102021 064600 Página 3 GABARITO 20212 EAD ACCOUNT System BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Dezembro Saldo Atual Débitos Créditos 2010203002 Encargos Financ a Apropriar P A 000 153243033 000 153243033 2010204 LEASING P S 000 3993333 10104444 6111111 2010204001 Arrendamento Mercantil Financeiro P A 000 820000 9840000 9020000 2010204002 Juros transcorrer sarrendament P A 000 3173333 264444 2908889 20104 OBRIGACOES TRIBUTARIAS P S 23763900 274344234 645762018 395181684 2010401 IMPOSTOS E CONTRIBUICOES A RECOLHER P S 23763900 274344234 645762018 395181684 2010401001 ICMS a Recolher P A 2915000 264110334 617005340 355810006 2010401002 PIS a Recolher P A 9610000 9610000 000 000 2010401003 COFINS a Recolher P A 623900 623900 000 000 2010401004 ISS a Recolher P A 000 000 15000000 15000000 2010401005 IRRF a Recolher P A 10615000 000 13155678 23770678 2010401006 IRRF S Pro Labore a a Recolher P A 000 000 601000 601000 20105 OBRIGACOES TRABALHISTASPREVIDENCIA P S 181875000 262000 22355620 203968620 2010501 OBRIGACOES COM PESSOAL P S 180000000 000 13939536 193939536 2010501001 Pro Labore a Pagar P A 180000000 000 3596564 183596564 2010501002 Salarios a Pagar P A 000 000 10342972 10342972 2010502 OBRIGACOES PREVIDENCIARIAS P S 1875000 262000 8416084 10029084 2010502001 INSS Recolher P A 1475000 262000 6992084 8205084 2010502002 FGTS Recolher P A 400000 000 1424000 1824000 20106 OUTRAS DIVIDAS CIRCULANTES P S 796100000 190000000 374300000 980400000 2010601 TITULOS DE DIVIDA û CIRCULANTE P S 790000000 190000000 374300000 974300000 2010601001 Notas Promissorias a Pagar P A 190000000 190000000 94300000 94300000 2010601002 Debentures a Pagar P A 600000000 000 280000000 880000000 2010603 CONTAS A PAGAR CIRCULANTE P S 6100000 000 000 6100000 2010603001 Adiantamento de Clientes P A 6100000 000 000 6100000 20107 DIVIDENDOSPARTICIPACOES E JUROS P S 150000000 000 52487500 202487500 2010702 JUROS SOBRE O CAPITAL PROPRIO P S 150000000 000 52487500 202487500 2010702001 Juros s Capital Proprio a Pagar P A 150000000 000 52487500 202487500 202 PASSIVO NAO CIRCULANTE P S 499000000 14680000 2769680000 3254000000 20201 EXIGIVEL A LONGO PRAZO P S 230000000 6346667 1519680000 1743333333 2020101 FINANCIAMENTOS P S 250000000 000 1500000000 1750000000 2020101001 Financiamentos LP P A 250000000 000 1500000000 1750000000 2020102 LEASING P S 000 6346667 19680000 13333333 2020102001 Arrend Mercantil Financeiro LP P A 000 000 19680000 19680000 2020102002 Juros transc sarrendament P A 000 6346667 000 6346667 2020103 CREDITOS COM PESSOAS LIGADAS P S 20000000 000 000 20000000 2020103002 Conta Corrente Sócios P A 20000000 000 000 20000000 20202 OUTROS VALORES NAO REALIZADOS P S 269000000 8333333 1250000000 1510666667 2020201 RECEITAS DIFERIDAS P S 269000000 8333333 1250000000 1510666667 2020201001 Receita Diferida P A 85000000 8333333 1000000000 1076666667 2020201002 Custo de Despesa Diferida P A 16000000 000 000 16000000 2020201003 Premio na Emissao de Debentures P A 200000000 000 250000000 450000000 204 PATRIMONIO LIQUIDO P S 719800000 000 000 719800000 20401 CAPITAL SOCIAL P S 500000000 000 000 500000000 2040101 CAPITAL SUBSCRITO P S 500000000 000 000 500000000 2040101001 Capital Social P A 500000000 000 000 500000000 20402 RESERVAS P S 216000000 000 000 216000000 2040203 RESERVA DE LUCROS P S 216000000 000 000 216000000 2040203001 Reserva Legal P A 11000000 000 000 11000000 2040203002 Reserva Estatutaria P A 58000000 000 000 58000000 2040203003 Reserva para Contingencia P A 34000000 000 000 34000000 Conta Descrição da Conta Grupo Tipo Saldo Anterior 13102021 064600 Página 4 GABARITO 20212 EAD ACCOUNT System BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Dezembro Saldo Atual Débitos Créditos 2040203004 Reserva de Incentivos Fiscais P A 113000000 000 000 113000000 20403 AJUSTES DE AVALIACAO PATRIMONIAL P S 3800000 000 000 3800000 2040301 AVALIACAO PATRIMONIAL P S 3800000 000 000 3800000 2040301001 Ajustes de Avaliacao Patrimonial P A 3800000 000 000 3800000 205 CONTAS COMPENSATORIAS PASSIVAS P S 000 60000000 60000000 000 20501 CONTAS COMPENSATORIAS PASSIVAS P S 000 60000000 60000000 000 2050101 CONTAS COMPENSATORIAS PASSIVAS P S 000 60000000 60000000 000 2050101001 Endosso Conta Caucao P A 000 60000000 60000000 000 3 RECEITAS R S 3279966574 1670288827 4271798444 5881476191 301 RECEITAS OPERACIONAIS R S 3176268574 1670288827 4252114111 5758093858 30101 RECEITA BRUTA DE VENDASSERVICOS R S 5392720400 000 3614500200 9007220600 3010101 RECEITA BRUTA VENDAS DE PRODUTOS R S 5382720400 000 3314500200 8697220600 3010101001 Receita de vendas R A 5382720400 000 3191991700 8574712100 3010101002 Receita de Venda Mercado Externo R A 000 000 122508500 122508500 3010102 RECEITA DA PRESTACAO DE SERVICOS R S 10000000 000 300000000 310000000 3010102001 Receita de Servicos Prestados R A 10000000 000 300000000 310000000 30102 DEDUCOES DA RECEITA BRUTA R S 2596451826 1670288827 46514010 4220226643 3010201 CANCELAMENTO E DEVOLUCOES R S 7000000 122961505 000 129961505 3010201001 Devolucoes de Vendas R A 7000000 122961505 000 129961505 3010202 DESCONTOS INCONDICIONAIS R S 000 142620000 000 142620000 3010202001 Descontos Incondicionais concedidos R A 000 142620000 000 142620000 3010203 IMPOSTOS SOBRE VENDAS E SERVICOS R S 1041080000 632005340 26158073 1646927267 3010203001 ICMS Faturamento R A 908080000 617005340 26158073 1498927267 3010203002 PIS Faturamento R A 119800000 000 000 119800000 3010203003 COFINS Faturamento R A 13200000 000 000 13200000 3010203004 ISS sobre Faturamento R A 000 15000000 000 15000000 3010204 CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS R S 1548371826 772701982 20355937 2300717871 3010204001 CMV Custo Mercadoria Vendida R A 1548371826 772701982 20355937 2300717871 30103 RECEITAS FINANCEIRAS R S 380000000 000 900000 380900000 3010301 JUROS E DESCONTOS R S 000 000 900000 900000 3010301001 Receita sAplicacao Financeira R A 000 000 900000 900000 3010302 VARIACOES MONETARIAS R S 380000000 000 000 380000000 3010302001 Variacoes Cambiais Ativas R A 380000000 000 000 380000000 30105 OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS R S 000 000 590199901 590199901 3010501 LUCRO EM PART EM OUTRAS EMPRESAS R S 000 000 590199901 590199901 3010501001 Ganhos Part ColigadasControlada R A 000 000 587000000 587000000 3010501002 Receita de Dividendos Nao Ded R A 000 000 3199901 3199901 302 RECEITAS NAOOPERACIONAIS R S 103698000 000 19684333 123382333 30201 RESULTADOS NAO OPERACIONAIS R S 103698000 000 19684333 123382333 3020101 REVERSAO DE PROVISOES R S 000 000 3000000 3000000 3020101001 Reversao de Provisao R A 000 000 3000000 3000000 3020102 LUCROS NA ALIENACAO DO IMOBILIZADO R S 000 000 8351000 8351000 3020102001 Receita na Alienacao de Bens R A 000 000 8351000 8351000 3020103 RECEITA DE DOACOES R S 000 000 8333333 8333333 3020103001 Doacoes Governamentais R A 000 000 8333333 8333333 3020105 OUTRAS RECEITAS R S 103698000 000 000 103698000 3020105001 Premio na Emissao de Debentures R A 103698000 000 000 103698000 4 CUSTOS E DESPESAS D S 1992865520 1694321968 177655594 3509531894 402 DESPESAS OPERACIONAIS D S 1992865520 1517059099 392725 3509531894 40201 DESPESAS COMERCIAIS D S 371201226 120450265 000 491651491 4020102 DESPESAS COM VENDAS E ENTREGAS D S 207500000 4924885 000 212424885 Conta Descrição da Conta Grupo Tipo Saldo Anterior 13102021 064600 Página 5 GABARITO 20212 EAD ACCOUNT System BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Dezembro Saldo Atual Débitos Créditos 4020102001 Despesas Comissoes de Vendas D A 134355000 3585600 000 137940600 4020102002 Fretes e Carretos D A 56000000 000 000 56000000 4020102003 Combustivel e Lubrificantes D A 15945000 540960 000 16485960 4020102004 Manutencao de Veiculos D A 000 798325 000 798325 4020102005 Viagens e Estadias D A 1200000 000 000 1200000 4020103 PROPAGANDA E PUBLICIDADE D S 1661226 84525380 000 86186606 4020103001 Propaganda e Publicidade D A 1661226 84525380 000 86186606 4020105 DESPESAS COMERCIAIS INDEDUTIVEIS D S 162040000 31000000 000 193040000 4020105001 Brindes D A 162040000 20000000 000 182040000 4020105002 Perdas estim recebto de credito D A 000 11000000 000 11000000 40202 DESPESAS ADMINISTRATIVAS D S 1270400180 1184829694 392725 2454837149 4020201 DESPESAS COM PESSOAL D S 753959060 36564400 392725 790130735 4020201001 Salarios D A 76159060 17800000 000 93959060 4020201002 Fgts D A 9200000 1424000 000 10624000 4020201003 Pro Labore D A 70000000 6010000 000 76010000 4020201004 Ferias D A 35000000 000 000 35000000 4020201005 Decimo Terceiro Salario D A 40000000 000 000 40000000 4020201006 Gratificacoes D A 1000000 000 000 1000000 4020201007 Assistencia Medica D A 2000000 000 000 2000000 4020201008 Vale Transporte D A 200400000 4582000 392725 204589275 4020201009 PAT Auxilio Alimentacao D A 60100000 000 000 60100000 4020201010 INSSContribuicao sfolha func D A 17600000 4948400 000 22548400 4020201011 INSSContribuicao sfolha auton D A 15400000 000 000 15400000 4020201012 Horas Extras D A 000 1215000 000 1215000 4020201013 Adicional Noturno D A 000 585000 000 585000 4020201014 Plan Benef complem Empreg e Dir D A 27000000 000 000 27000000 4020201015 Previd Privada D A 200100000 000 000 200100000 4020202 DESPESAS DE OCUPACAO D S 10600000 22050000 000 32650000 4020202001 Despesa Aluguel D A 600000 3250000 000 3850000 4020202002 Imposto Predial D A 10000000 000 000 10000000 4020202003 Despesa com Armazenagem D A 000 18800000 000 18800000 4020203 ENCARGOS DEPRECIACAO E AMORTIZACAO D S 124241120 35507012 000 159748132 4020203001 Encargos de Amortização D A 2933425 106670 000 3040095 4020203002 Despesa c Depreciacao D A 121307695 35400342 000 156708037 4020204 UTILIDADES E SERVICOS D S 187300000 258418312 000 445718312 4020204001 Energia Eletrica D A 53900000 513500 000 54413500 4020204002 Agua e Esgoto D A 2200000 000 000 2200000 4020204004 Servicos Prestados Pessoa Juridica D A 2500000 000 000 2500000 4020204005 Manutencao e Conservacao D A 500000 000 000 500000 4020204006 Despesas com Seguros D A 000 200000 000 200000 4020204007 Servicos de Telecomunicacoes D A 126600000 481000 000 127081000 4020204008 Material de Escritorio D A 1600000 1128500 000 2728500 4020204009 Despesas com Royalties D A 000 255959623 000 255959623 4020204010 Despesas Diversas D A 000 135689 000 135689 4020205 DOACOES INCENTIVOS E PATROCINIOS D S 000 678800000 000 678800000 4020205002 Doaçoes FIA D A 000 38000000 000 38000000 4020205003 Doação Cia Balé de Rua D A 000 162000000 000 162000000 4020205004 Despesa com Inovação Tecnológica D A 000 350000000 000 350000000 4020205005 Doações FNI D A 000 50000000 000 50000000 4020205006 Doações PRONOM D A 000 78800000 000 78800000 4020206 DESP ADMINISTRATIVAS INDEDUTIVEIS D S 194300000 151540000 000 345840000 Conta Descrição da Conta Grupo Tipo Saldo Anterior 13102021 064600 Página 6 GABARITO 20212 EAD ACCOUNT System BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Dezembro Saldo Atual Débitos Créditos 4020206001 Despesa Cartao de Credito D A 000 32000000 000 32000000 4020206002 Multas Contratuais D A 200000 000 000 200000 4020206003 Multas Fiscais D A 42100000 560000 000 42660000 4020206004 Multas de Transito D A 32000000 000 000 32000000 4020206005 Doacoes Sindiclasse D A 000 25000000 000 25000000 4020206006 Pacote de Turismo Clientes D A 000 13000000 000 13000000 4020206007 Participacoes Administradores D A 000 50000000 000 50000000 4020206008 Doações a Partidos Políticos D A 120000000 000 000 120000000 4020206009 Despesa com Refeição dos Sócios D A 000 980000 000 980000 4020206010 Despesa com Perdão de Divida D A 000 30000000 000 30000000 4020207 OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS D S 000 1949970 000 1949970 4020207001 Perdas por sinistro aprop indebita D A 000 1949970 000 1949970 40203 DESPESAS FINANCEIRAS D S 351264114 211779140 000 563043254 4020301 DESPESAS FINANCEIRAS D S 351264114 211779140 000 563043254 4020301001 Juros e Encargos Financeiros D A 102864114 19600000 000 122464114 4020301002 IOF Imposto Operacoes Financeiras D A 8300000 1950560 000 10250560 4020301003 Despesas Bancarias D A 2100000 1817000 000 3917000 4020301004 Juros Passivos s Arrendamento D A 000 264444 000 264444 4020301005 Variacao Cambial Passiva D A 238000000 11137136 000 249137136 4020301006 Descontos Concedidos D A 000 115260000 000 115260000 4020301007 Juros s Capital propio D A 000 61750000 000 61750000 403 DESPESAS NAOOPERACIONAIS D S 000 177262869 177262869 000 40303 CONTA TRANSITORIA D S 000 177262869 177262869 000 4030301 CONTA TRANSITORIA D S 000 177262869 177262869 000 4030301001 Conta Transitoria D A 000 177262869 177262869 000 CProgram Files x86EASY SoftwareAccountRelBalancetefr3 Copyright 2013 EASY Software Consultoria Ltda 2196584820 4327277917 1037930048 6 4564488421 10142089982 ATIVO PASSIVO RECEITAS DESPESAS RESULTADO 3040176863 802522600 5532491422 7770145685 3279966574 1670288827 4271798444 5881476191 1992865520 1694321968 177655594 3509531894 1287101054 3364610795 4449454038 2371944297