Trabalho Ap2

INTRODUÇÃO À CONTABILIDADE TRABALHO AP2 ALUNO A CBA Comércio de Alimentos LTDA Balanço Patrimonial encerrado em 31122023 ATIVO R PASSIVO R CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa 23350 Salários a pagar 12000 Bancos 451500 Fornecedores 200000 Clientes 190000 Duplicatas a pagar 6000 Mercadorias 1000 unidades 20000 Financiamento 60000 NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE Móveis 15000 Empréstimo LP 200000 Veículos 55000 PL Terreno 150000 Capital Social 104850 Lucros Acumulados 322000 Total 904850 Total 904850 O mês de janeiro apresentou as seguintes operações 0401 Compra de 300 unidades de mercadoria por R 600000 à vista com recurso do Caixa 0501 Pagamento dos salários dos funcionários referente ao mês de dezembro efetuado por transferência bancária 0501 Venda de 600 unidades de mercadorias por R 4000000 à vista por meio de recebimento de conta bancária 1001 Recebimento no banco de 50 do valor devido pelos clientes do mês passado com desconto financeiro concedido de 10 1001 Pagamento pelo banco de 50 do total devido aos fornecedores do mês passado com desconto concedido de 10 2001 Compra de mercadorias a prazo no valor de R 350000 valor referente a 17500 unidades 2201 Venda de 500 unidades de mercadorias por R 3500000 a prazo 2501 Pagamento de parcela do financiamento do veículo no valor de R 250000 pago com recursos do caixa 3101 Reconhecimento da depreciação de móveis utilizados na parte administrativa e veículos utilizados para entregar mercadoria pelo método das quotas constantes Depreciação de móveis 10 anos Valor Residual móveis Zero Depreciação de veículos 5 anos Valor Residual veículo R 1000000 3101 Reconhecimento de despesa de aluguel no montante de R 600000 para ser quitado no dia 20 do mês de fevereiro 31 01 Reconhecimento de despesa com salários no montante de R 1200000 para ser quitado no dia 05 do mês de fevereiro Observação R 500000 reais são referentes a colaboradores administrativos e R 700000 são referentes a vendedores 3101 Pagamento de despesa com água no valor de R 60000 com recurso do caixa 3101 Pagamento de despesa com luz no montante de R 150000 com recurso do caixa Pedese a Contabilizar Diário e Razão b Classificar os Fatos Contábeis em permutativo modificativo aumentativo ou diminuitivo ou misto aumentativo ou diminuitivo c Fazer a ficha de controle de Estoque do inventário permanente Ficha de Controle de Estoque ENTRADAS SAÍDAS SALDO Data Quant Vr Unit Total Quant Vr Unit Total Quant Vr Unit Total 01ja n 1000 20 2000 0 04ja n 05ja n 20ja n 22ja n Total d Elaborar a Demonstração de Resultado do Exercício em 31012024 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DESCRIÇÃO VALORES RECEITA BRUTA Deduções de Venda Receita Líquida Custo da Mercadoria Vendida Lucro Bruto Despesas Operacionais Despesas administrativas Água Luz Aluguel Depreciação Móveis Salários colaboradores administrativos Despesas vendas Salários colaboradores vendas Depreciação veículos Despesas financeiras Desconto financeiro concedido Desconto financeiro obtido Lucro Operacional Outras ReceitasDespesas Lucro antes do Imposto de Renda IRPJ 15 CSLL 9 Lucro Líquido do Exercício e Preparar o Balanço Patrimonial de 31012024 CBA Comércio de Alimentos LTDA Balanço Patrimonial encerrado em 31012024 ATIVO R PASSIVO R CIRCULANT E CIRCULANTE Caixa Salários a pagar Bancos Aluguel a pagar Clientes IRPJ e CSLL a pagar Mercadorias X unidades Fornecedores Duplicatas a pagar Financiamento NÃO CIRCULANT E NÃO CIRCULANTE Móveis Empréstimo LP Deprec Acum Móveis Veículos PL Deprec Acum Veículos Capital Social Terreno Lucros Acumulados Total Total a Contabilizar Diário e Razão Diário Utilizando D e C para indicar os lançamentos de débito e crédito respectivamente 1 0401 Compra de mercadoria D Mercadorias R 600000 C Caixa R 600000 2 0501 Pagamento de salários D Salários a pagar R 1200000 C Bancos R 1200000 3 0501 Venda de mercadorias D Bancos R 4000000 C Receita de Vendas R 4000000 D Custo da Mercadoria Vendida CMV R 1200000 C Mercadorias R 1200000 4 1001 Recebimento de clientes D Bancos R 8550000 D Desconto financeiro concedido R 950000 C Clientes R 9500000 5 1001 Pagamento de fornecedores D Fornecedores R 10000000 C Bancos R 9000000 C Desconto financeiro obtido R 1000000 6 2001 Compra de mercadorias a prazo D Mercadorias R 35000000 C Fornecedores R 35000000 7 2201 Venda de mercadorias a prazo D Clientes R 3500000 C Receita de Vendas R 3500000 D Custo da Mercadoria Vendida CMV R 1000000 C Mercadorias R 1000000 8 2501 Pagamento de financiamento do veículo D Financiamento R 250000 C Caixa R 250000 9 3101 Depreciação dos móveis e veículos D Despesa com Depreciação Móveis R 150000 D Despesa com Depreciação Veículos R 750000 C Depreciação Acumulada Móveis R 150000 C Depreciação Acumulada Veículos R 750000 10 3101 Reconhecimento de despesa de aluguel D Despesa de Aluguel R 600000 C Aluguel a Pagar R 600000 11 3101 Reconhecimento de despesa com salários D Despesa com Salários Administrativo R 500000 D Despesa com Salários Vendas R 700000 C Salários a Pagar R 1200000 12 3101 Pagamento de despesa com água D Despesa com Água R 60000 C Caixa R 60000 13 3101 Pagamento de despesa com luz D Despesa com Luz R 150000 C Caixa R 150000 Razão 1 Caixa Saldo inicial R 2335000 0401 R 600000 Compra de mercadorias 2501 R 250000 Pagamento de financiamento 3101 R 60000 Pagamento de água 3101 R 150000 Pagamento de luz Saldo final R 1275000 2 Bancos Saldo inicial R 45150000 0501 R 1200000 Pagamento de salários 0501 R 4000000 Venda de mercadorias 1001 R 8550000 Recebimento de clientes 1001 R 9000000 Pagamento de fornecedores Saldo final R 47500000 3 Clientes Saldo inicial R 19000000 1001 R 9500000 Recebimento de clientes 2201 R 3500000 Venda a prazo Saldo final R 13000000 4 Fornecedores Saldo inicial R 20000000 1001 R 10000000 Pagamento de fornecedores 2001 R 35000000 Compra a prazo Saldo final R 45000000 5 Mercadorias Saldo inicial R 2000000 0401 R 600000 Compra de mercadorias 0501 R 1200000 CMV venda de 600 unidades 2001 R 35000000 Compra a prazo 2201 R 1000000 CMV venda de 500 unidades Saldo final R 35400000 6 Despesa de Depreciação Móveis R 150000 Veículos R 750000 b Classificar os Fatos Contábeis em permutativo modificativo aumentativo ou diminuitivo ou misto aumentativo ou diminuitivo Permutativo 0401 2501 Modificativo Aumentativo 0501 Receita de Vendas 1001 Recebimento de clientes 2201 Receita de Vendas Modificativo Diminutivo 0501 Pagamento de salários 1001 Desconto financeiro concedido 3101 Despesas de Depreciação Despesa de Aluguel Despesa com Salários Despesa com Água Despesa com Luz Misto 1001 Pagamento de fornecedores 2201 Venda a prazo c Fazer a ficha de controle de Estoque do inventário permanente Ficha de controle de estoque ENTRADAS SAIDAS SALDO Data Quant Vr Unit Total Quant Vr Unit Total Quant Vr Unit Total 01jan 1000 20 20000 04jan 300 20 6000 1300 20 26000 05jan 600 20 12000 700 20 14000 20jan 17500 20 350000 18200 20 364000 22jan 500 20 10000 17100 20 354000 Total 17800 356000 1100 22000 354000 d Elaborar a Demonstração de Resultado do Exercício em 31012024 Descrição Valor R Receita de vendas 7500000 CMV 2200000 Lucro bruto 5300000 Despesas operacionais Com salários 1200000 Aluguel 600000 Água 60000 Luz 150000 Depreciação de moveis 125000 Depreciação de veículos 200000 Lucro operacional 2965000 Despesas financeiras Desconto financeiro concedido 950000 Receitas financeiras Desconto financeiro obtido 1000000 Lucro líquido do exercício 3015000 e Preparar o Balanço Patrimonial de 31012024 Ativo Valor R Passivo e PL Valor R Ativo Circulante Passivo Circulante Caixa R 1275000 Fornecedores R 35000000 Bancos R 47500000 Salários a Pagar R 1200000 Mercadorias R 35400000 Aluguel a Pagar R 600000 Clientes R 3500000 Ativo Não Circulante Patrimônio Líquido Veículos R 5000000 Capital Social R 50000000 Depreciação Acum Veículos R 900000 Reserva de Lucros R 3015000 Móveis R 1500000 Depreciação Acum Móveis R 125000 Total do Ativo R 93150000 Total do Passivo e PL R 93150000