Contabilidade Governamental - Trabalho 2AVB - DCASP e Subsistemas

1 Trabalho para compor a 2º Avaliação Bimestral Curso Ciências Contábeis Disciplina Contabilidade Governamental ProfÉrica Xavier de Souza Turma Diurno Semestre 20222 Alunoa Fernanda Miquelino José Ricardo da Silva Mendonça Grupo 13 Prazo 19052022 Observação a Este trabalho em grupo corresponde a 70 da nota da 2ª Avaliação Bimestral serão disponibilizadas atividades avaliativas no Ambiente Virtual de Aprendizado da disciplina que corresponderam a 30 da nota da referida Avaliação Bimestral as quais serão adicionadas para compor a nota final b A pontuação de cada letra da questão 1 está identificada já a letra c corresponde ao somatório da nota de cada demonstrativo elaborado sendo 075 pontos por demonstrativo elaborado 1 Utilizando as informações do quadro 1 Balanço Patrimonial 2019 do quadro 2 Lei Orçamentária e sua Execução em 2020 quadro 3 Balanço Financeiro do exercício de 2019 e as operações do quadro 4 pedese a Realizar os registros nos subsistemas orçamentário controle programação financeira patrimonial e de compensação 15 pontos b Demonstre o quadro de detalhamento da receita e da despesa 1 ponto c Elabore as seguintes Demonstrações Contábeis aplicadas ao Setor Público DCASP Balanço Orçamentário Balanço Financeiro Balanço Patrimonial Demonstração das Variações Patrimoniais Demonstração do Fluxo de Caixa e as Notas Explicativas 45 pontos 2 Quadro 1 Balanço Patrimonial do Exercício de 2019 ESPECIFICAÇÃO Exercício 2019 Exercício 2018 ESPECIFICAÇÃO Exercício 2019 Exercício 2018 ATIVO CIRCULANTE 338300000 317600000 PASSIVO CIRCULANTE 333500000 326000000 Caixa e Equivalentes de Caixa 269900000 257800000 ObTrabPrev a Pagar de Curto Prazo 75000000 70300000 Créditos a Curto Prazo Emp e Financ de Curto Prazo 100000000 73000000 Clientes Fornecedores e Ca Pagar de C Prazo 59000000 52900000 Créditos Tributários a Receber Obrigações Fiscais de Curto Prazo 43000000 Divida Ativa Tributaria 7500000 6000000 Obrigações de Repartição com Outro Ente Div Ativa nTributaria Clientes Provisões de Curto Prazo 9600000 8800000 Créditos de Transf a Receber Demais Obrigações de Curto Prazo 89900000 78000000 Emp e Financ Concedidos 8000000 8800000 Estoques 52900000 45000000 VPD Pagas Antecipadamente ATIVO NAOCIRCULANTE 386720000 309700000 PASSIVO NÃOCIRCULANTE 199900000 119900000 Ativo Realizável a Longo Prazo ObTrabPrev a Pagar de Longo Prazo 20000000 Créditos a Longo Prazo Empe Financiamentos de L Prazo 199900000 99900000 Clientes Fornecedores de Longo Prazo Créditos Tributários a Receber Obrigações Fiscais de Longo Prazo Divida Ativa Tributaria 50000000 80000000 Provisões de Longo Prazo DivAtiva nTributaria Clientes Demais Obrigações de Longo Prazo Emprést e Financ Concedidos Resultado Diferido Ajuste Perdas de Créda LPrazo TOTAL DO PASSIVO 533400000 445900000 Partic Aval pMét de Equiv Pat Participações Aval pMétCusto ESPECIFICAÇÃO Exercício 2019 Exercício 2018 Propriedades para Investimento Patrimônio SocialCapital Social Demais Invest Permanentes Reservas de Capital Imobilizado 310320000 213300000 Ajustes de Avaliação Patrimonial Bens Móveis 78000000 50000000 Reservas de Lucros Bens Imóveis 240000000 168900000 Resultados Acumulados Depreciação acumulada 7680000 5600000 Intangível 26400000 16400000 Resultado do exercício 89100000 78900000 Softwares 18800000 8800000 Resultados de exercícios anteriores 102520000 102500000 Marcas Dir e Pat Industriais 7600000 7600000 AçõesCotas em Tesouraria Direito de Uso de Imóve TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 191620000 181400000 TOTAL 725020000 627300000 TOTAL 725020000 627300000 Lei 432064 art 105 ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior ESPECIFICAÇÃO Exercício Atual Exercício Anterior ATIVO FINANCEIRO 269900000 257800000 PASSIVO FINANCEIRO 333500000 326000000 ATIVO PERMANENTE 455120000 369500000 PASSIVO PERMANENTE 199900000 119900000 191620000 181400000 Sistema de compensação ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais do Ativo Exercício Atual Exercício Anterior ESPECIFICAÇÃO Saldo dos Atos Potenciais do Passivo Exercício Atual Exercício Anterior CONTROLE DA INSCRIÇÃO DE CRÉDITOS EM DÍVIDA ATIVA 50000000 30000000 EXECUÇÃO DO ENCAMINHAMENTO DE CRÉDITOS PARA INSCRIÇÃO EM DÍVIDA ATIVA 50000000 30000000 PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA 134000000 123200000 EXECUÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 134000000 123200000 Total 184000000 153200000 Total 184000000 153200000 SALDO PATRIMONIAL ENTE DA FEDERAÇÃO BALANÇO PATRIMONIAL EXERCÍCIO PERÍODO MÊS DATA EMISSÃO PÁGINA ATIVO PASSIVO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3 Quadro 2 Lei Orçamentária e sua Execução em 2020 DISCRIMINAÇÃO DA RECEITA LOA PREVISÃO ARRECADAÇÃO DISCRIMINAÇÃO DA DESPESA LOAFIXADO EMPENHO LIQUIDADO PAGO Alienação de Bens Móveis 5500000 25000000 Aposentadorias do RPPS Reserva Remunerada e Reformas dos Militares 45000000 45000000 45000000 45000000 Imposto sobre a Importação 55000000 56000000 Vencimentos e Vantagens Fixas Pessoal Civil 88900000 88900000 88000000 80000000 Impostos Extraordinários 8000000 9900000 AuxílioFardamento 8800000 8800000 8800000 Taxas pelo Exercício do Poder de Polícia 5500000 5000000 Outros Encargos sobre a Dívida Mobiliária 26600000 26600000 26600000 26600000 Receitas de Valores Mobiliários 4500000 4000000 Premiações Culturais Artísticas Científicas Desportivas e Outras 7500000 7500000 7500000 7500000 Transferências de Instituições Privadas 18000000 10000000 AuxílioTransporte 5500000 6600000 6000000 5500000 Receita da Dívida Ativa NãoTributária 7800000 8900000 Passagens e Despesas com Locomoção 3500000 3500000 3500000 3500000 Outras Amortizações de Empréstimos 5500000 4800000 Despesas de Exercícios Anteriores 8900000 9000000 8900000 8900000 Multas Administrativas Contratuais e Judiciais 3000000 32200000 Contrato de Gestão 5500000 5500000 5500000 Indenizações 28800000 28500000 Obras e Instalações 68900000 68900000 68900000 68900000 Operações de Crédito Mercado Interno 75600000 68800000 Material Bem ou Serviço para Distribuição Gratuita 8800000 7800000 7800000 7700000 Imposto sobre a Renda 180000000 157400000 Juros sobre a Dívida por Contrato 2500000 2500000 2000000 2000000 Transferências de Convênios 37800000 32800000 Locação de MãodeObra 35000000 30000000 45800000 45800000 Subvenções Sociais 7400000 8900000 8800000 8000000 Aquisição de Imóveis 40500000 56000000 56000000 56000000 Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica 58300000 48900000 48900000 Aquisição de Títulos de Crédito 18900000 22900000 18000000 18000000 TOTAL 435000000 443300000 TOTAL 435000000 447300000 456000000 388900000 4 Quadro 3 Balanço Financeiro de 2019 INGRESSOS Exercício 2019 Exercício 2018 DISPÊNDIOS Exercício 2019 Exercício 2018 Receita Orçamentária I 351100000 346100000 Despesa Orçamentária VI 296100000 319400000 Ordinária 315500000 305900000 Ordinária 260500000 288900000 Vinculada 35600000 40200000 Vinculada 35600000 30500000 Alienação de Ativos Alienação de Ativos Operações de crédito Operações de crédito Previdência 35600000 40200000 Previdência 35600000 30500000 Convênios Convênios Deduções da Receita Orçamentária Transferências Financ Concedidas VII Transferências Financ Recebidas II Receb Extraorçamentários III 31300000 43550000 Pagamentos Extraorçamentários VIII 74200000 47108900 Recebimentos Direitos Financeiros 500000 20000000 Pagamentos de Consignações 17108900 Receb de Depósitos de terceiros Pagamento de Restos a Pagar 36100000 30000000 Caução Caução Consignações Débitos de Tesouraria 18100000 Inscrição de Restos a Pagar 30800000 23550000 Pagamentos Ativos Financeiros 20000000 Saldo em Espécie do Exerc Anterior IV 257800000 234658900 Saldo em Espécie po Exerc Seguinte IX 269900000 257800000 TOTAL V IIIIIIIV 640200000 624308900 TOTAL X VIVIIVIIIIX 640200000 624308900 ENTE DA FEDERAÇÃO BALANÇO FINANCEIRO EXERCÍCIO PERÍODO MÊS DATA DE EMISSÃO PÁGINA Quadro 4 Operações patrimoniais financeiras e de controle realizadas em 2020 OPERAÇÕES Em R Pagamento de empréstimos de curto prazo 42500000 Desvalorização de bens imóveis após avaliação 8800000 Depreciação anual 3600000 Devolução de depósitos de terceiros 25500000 Encampação da dívida de longo prazo em virtude de variação cambial 4500000 Assinatura de um convênio para construção de um hospital 205500000 Desincorporação de um terreno doado para construção de uma creche na comunidade 128800000 Baixa de material de expediente por requisição 30000000 Incorporação de ambulâncias doada pela OMS 80000000