Balancete Analítico Laboratório Comércio de Vestuário Ltda - Ref 11 2021

MARGIN BALANCETE ANALÍTICO Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 1 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ92765898000107 SALDO ANT CR CONTA TÍTULO CRÉDITO DÉBITO SALDO ATUAL 1 1 22640493 6743393 ATIVO 000 15897100 D 11 2 20395983 6743393 ATIVO CIRCULANTE 000 13652590 D 111 3 12484050 6743393 DISPONIVEL 000 5740657 D 11101 4 1353050 1166833 CAIXA 000 186217 D 11101002 5 1353050 1166833 Caixa Geral 000 186217 D 11102 6 11131000 5576560 BANCOS CONTA MOVIMENTO 000 5554440 D 11102001 7 11131000 5576560 Banco do Brasil 000 5554440 D 112 8 822050 000 CONTAS A RECEBER 000 822050 D 11201 9 822050 000 CLIENTES A RECEBER 000 822050 D 11201001 10 822050 000 Clientes Crediario 000 822050 D 113 13 35833 000 OUTROS CREDITOS 000 35833 D 11301 14 35833 000 ADIANTAMENTO A EMPREGADOS 000 35833 D 11301002 16 35833 000 Adiantamento de 13 Salario 000 35833 D 114 17 7054050 000 ESTOQUES 000 7054050 D 11401 18 7054050 000 MERCADORIAS PARA REVENDA 000 7054050 D 11401001 19 6065000 000 Mercadorias para Revenda 000 6065000 D 11401002 20 290000 000 Fretes e Carretos 000 290000 D 11401003 21 699050 000 ICMS Sobre Compras 000 699050 D 12 22 2244510 000 ATIVO NAO CIRCULANTE 000 2244510 D 121 23 2244510 000 IMOBILIZADO 000 2244510 D 12101 24 2244510 000 BENS EM OPERACAO 000 2244510 D 12101002 26 1044510 000 Moveis e Utensilios 000 1044510 D 12101003 27 1200000 000 Equipamentos de Informatica 000 1200000 D 2 32 23799496 39187189 PASSIVO 000 15387693 C 21 33 3799496 9187189 PASSIVO CIRCULANTE 000 5387693 C 211 34 3799496 9187189 CONTAS A PAGAR 000 5387693 C 21101 35 66996 813610 SALARIOS A PAGAR 000 746614 C 21101001 36 33996 430000 Salarios a Pagar 000 396004 C 21101002 37 33000 300000 Prolabore a Pagar 000 267000 C 21101003 38 000 47777 Ferias a Pagar 000 47777 C 21101004 39 000 35833 13 Salario a Pagar 000 35833 C 21102 41 000 108085 OBRIGACOES TRABALHISTAS 000 108085 C 21102001 42 000 66996 INSS a Recolher 000 66996 C MARGIN BALANCETE ANALÍTICO Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 2 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ92765898000107 SALDO ANT CR CONTA TÍTULO CRÉDITO DÉBITO SALDO ATUAL 21102002 43 000 41089 FGTS a Recolher 000 41089 C 21103 44 000 100494 OBRIGACOES TRIBUTARIAS 000 100494 C 21103001 45 000 100494 Simples Nacional a Recolher 000 100494 C 21104 46 3732500 8165000 FORNECEDORES 000 4432500 C 21104001 47 400000 900000 Empresa de Moveis Person Ltda 000 500000 C 21104003 49 300000 1200000 Empresa Infinity Informática Ltda ME 000 900000 C 21104005 51 3032500 6065000 Industria de Vestuário Satori LTDA 000 3032500 C 23 62 20000000 30000000 PATRIMONIO LIQUIDO 000 10000000 C 231 63 20000000 30000000 CAPITAL SOCIAL 000 10000000 C 23101 64 000 20000000 CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO 000 20000000 C 23101001 65 000 20000000 Capital Social 000 20000000 C 23102 66 20000000 10000000 CAPITAL SOCIAL A REALIZAR 000 10000000 D 23102001 67 10000000 5000000 Valentina Silva 000 5000000 D 23102002 68 10000000 5000000 Enzo Ferreira 000 5000000 D 3 78 100494 2055100 RECEITAS 000 1954606 C 31 79 100494 2055100 RECEITAS OPERACIONAIS 000 1954606 C 311 80 100494 2055100 RECEITAS DE VENDAS 000 1954606 C 31101 81 000 2055100 RECEITA BRUTA DE VENDAS 000 2055100 C 31101001 82 000 2055100 Vendas de Mercadorias 000 2055100 C 31102 83 100494 000 DEDUCOES DA RECEITA BRUTA 000 100494 D 31102001 84 100494 000 Simples Nacional 000 100494 D 4 85 1445199 000 CUSTOS E DESPESAS 000 1445199 D 42 90 1445199 000 DESPESAS 000 1445199 D 421 91 1445199 000 DESPESAS OPERACIONAIS 000 1445199 D 42102 95 554699 000 DESPESAS COM PESSOAL 000 554699 D 42102001 96 430000 000 Salarios 000 430000 D 42102002 97 41089 000 FGTS 000 41089 D 42102003 98 35833 000 13 Salario 000 35833 D 42102004 99 47777 000 Ferias 000 47777 D 42103 100 856300 000 DESPESAS ADMINISTRATIVAS 000 856300 D 42103002 102 26000 000 Energia Eletrica 000 26000 D 42103003 103 300000 000 Prolabore 000 300000 D 42103004 104 10200 000 Agua e Esgoto 000 10200 D MARGIN BALANCETE ANALÍTICO Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 3 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ92765898000107 SALDO ANT CR CONTA TÍTULO CRÉDITO DÉBITO SALDO ATUAL 42103005 105 14600 000 Telefone 000 14600 D 42103006 106 104500 000 Honorarios Contabeis 000 104500 D 42103007 107 380000 000 Manutencoes e Reparos 000 380000 D 42103008 108 21000 000 Certificações e Registros 000 21000 D 42104 109 23700 000 DESPESAS TRIBUTARIAS 000 23700 D 42104001 110 23700 000 Impostos e Taxas 000 23700 D 42106 114 10500 000 DESPESAS FINANCEIRAS 000 10500 D 42106001 115 10500 000 Tarifas Bancarias 000 10500 D 47985682 47985682 LUCRO ACUMULADO 509407 000 000 BRASÍLIA 30 DE NOVEMBRO DE 2021 CONTADOR VALENTINA SILVA CPF 48828741562 CONTADOR CONTABILIDADE ALFA CPF 12345678909 CRC 123456789 LABORATÓRIO DE PRÁTICAS CONTÁBEIS Professora Marcia Farias Bloco 1 NOVEMBRO 2021 Aperte o cinto segure firma que vamos decolar rumo ao conhecimento prático da Contabilidade A partir de agora vamos colocar em prática algumas situações comuns que ocorrem nas empresas comerciais Fique calmoa estaremos aqui para te dar todo o apoio sem contar que o material é extremamente explicativo para facilitar a visualização dos fatos e o aprendizado Abaixo seguem informações fictícias de uma empresa comercial e você deverá 1º Cadastrar a empresa no software contábil Calima 2º Cadastrar o seu Plano de Contas 3º Realizar a escrituração contábil Vamos praticar Razão Social Seu nome Comércio de Vestuário Ltda CNPJ gerar Atividade da empresa pesquisar Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios Atividade da empresa CNAE4781400 Comércio varejista de artigos do vestuário e acessórios Endereço criar um endereço Sócio 1 criar Sócia 2 criar Quadro societário Sócios Quotas Valor Sócio 1 100000 R 10000000 Sócio 2 100000 R 10000000 Total 200000 R 20000000 Integralização do capital social No dia 01112021 cada um dos sócios integralizou 50 do seu capital no ato da assinatura do contrato social 01112021 através de depósito bancário na conta corrente da empresa no Banco do Brasil O restante será integralizado no dia 01112022 pelos sócios mediante depósito na conta corrente da empresa Regime tributário Optante pelo Simples Nacional Destinação de lucros do exercício Os lucros serão distribuídos anualmente entre os sócios na proporção de suas quotas de capital ou poderão ser destinados ao aumento de capital ou utilizados para a constituição de reservas conforme decisão dos sócios Sócio Administrador Sócio 1 Atenção Aqui estão as informações para realizar o primeiro lançamento contábil No caso o primeiro lançamento será a Integralização do Capital Social Bloco 01 Resumo do Contrato Social da Empresa 1 Data 01112021 Operação Pagamento de taxa estadual para constituição da empresa Documento DAR Documento de Arrecadação de Receita Fornecedorprestador Junta Comercial do DF Valor 23700 Forma de Pagamento à vista com o cheque 000001 do Banco Brasil 2 Data 02112021 Operação Aquisição de certificado digital Documento Nota Fiscal Eletrônica nº 0032320 Fornecedorprestador Solução Certificados Digitais Valor 21000 Forma de Pagamento à vista com o cheque 000002 do Banco Brasil 3 Data 03112021 Operação Aquisição de móveis para o escritório e para a loja Documento Nota Fiscal Eletrônica nº 0300 Fornecedorprestador Móveis Person Ltda Estado de São Paulo Valor 900000 Forma de Pagamento Entrada de R400000 com o cheque 000003 do Banco Brasil e o restante em duas vezes de R250000 para 30 e 60 dias 4 Data 03112021 Operação Aquisição de serviço de frete para transporte dos móveis da nota fiscal nº 0300 Documento Conhecimento de transporte rodoviário de cargas nº 440120 Fornecedorprestador TopLeve Transportadora Ltda EPP Estado de São Paulo Valor 41000 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000004 do Banco Brasil 5 Data 03112021 Operação Pagamento de ICMS Diferencial de Alíquota devido à diferença nas alíquotas de ICMS entre os Estados sobre a nota fiscal nº 0300 e o conhecimento de transporte nº 440120 O ICMS diferencial de alíquota é um imposto não recuperável Documento DAR Documento de Arrecadação de Receitas Fornecedorprestador Secretaria de Estado e Finanças Valor 103510 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000005 do Banco Brasil Cálculo Valor da nota fiscal de compra de móveis NFe nº 300 900000 Valor do frete CTe nº 440120 41000 SOMA 941000 18 sobre a SOMA 9410 x 18 169380 ICMS destacado na nota fiscal de compra NFe nº 300 9000 x 7 63000 ICMS destacado no conhecimento de transporte CTe nº 440120 410 x7 2870 ICMS Diferencial de Alíquota a Recolher 103510 Bloco 02 Relação de eventos e transações ocorridas na empresa no mês de Novembro2021 6 Data 05112021 Operação Aquisição de 3 computadores completos e duas impressoras para utilização no caixacrediário da loja pelos vendedores e para a administração Documento Nota fiscal eletrônica nº 0123 Fornecedorprestador Empresa Infinity Informática Ltda ME DF Valor 1200000 sendo 340000 cada computador e 90000 cada impressora Forma de Pagamento Pagamento realizado em quatro parcelas iguais de 300000 sendo uma entrada no ato da compra com o cheque 000006 e as demais parcelas para 30 60 e 90 a serem pagas com duplicatas Obs Como a compra foi realizada no mesmo estado e cidade da empresa não houve incidência de impostos para o comprador e nem a necessidade de frete 7 Data 07112021 Operação Contratação de empresa para a prestação de serviços de reforma e adequação do prédio onde a empresa está instalada Documento Nota fiscal de serviços eletrônica nº 00312 Fornecedorprestador Empresa Construserv construtora Ltda EPP Valor 380000 Forma de Pagamento Pagamento a vista com o cheque 000007 do Banco Brasil 8 Data 14112021 Operação Aquisição de mercadorias para revenda Documento Nota fiscal eletrônica nº 11241 Fornecedorprestador Indústria de Vestuário Satori LTDA São Paulo Forma de Pagamento Nota fiscal no total de 6065000 Entrada de R3032500 com o cheque 000008 e o restante em duas vezes de R1516250 para 30 e 60 a serem pagas com duplicatas Esse imposto é cobrado normalmente das empresas do Simples que compram de fora dos seus estados e também de empresas do regime normal Lucro Real e Presumido que compram bens de Ativo Imobilizado de fora dos seus estados De forma Simplificada temos Alíquota interestadual de ICMS do estado de São Paulo 7 Alíquota interna de ICMS no Distrito Federal 18 Diferencial de alíquota 11 18 7 Assim de forma mais simples podemos a aplicar a alíquota de 11 sobre a SOMA do valor do frete Nota Fiscal de compra 9000 410 9410 x 11 103510 OBS A Lei 62962019 modificou a Lei 1254 de 81196 revogando dispositivo que tratava da cobrança pelo DF do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna e a interestadual nas operações com mercadoria proveniente de outra unidade federada destina Assim no DF as empresas optantes pelo Simples Nacional não configura a cobrança do DIFAL Iremos utilizar no exercício o DIFAL para fins didaticos O ICMS diferencial de alíquota é um imposto de competência Estadual que é calculado sobre a diferença daí o nome diferencial do ICMS pago no estado de origem da nota fiscal em relação à alíquota interna do ICMS cobrada no estado que está comprando 9 Data 14112021 Operação Contratação de serviços de transporte para as mercadorias constantes na nota fiscal 11241 Documento Conhecimento de transporte rodoviário de cargas nº 80512 Fornecedorprestador TopLeve Transportadora Ltda EPP Estado de São Paulo Valor 290000 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000009 do Banco Brasil 10 Data 14112021 Operação Pagamento de ICMS Diferencial de Alíquota sobre a compra de mercadorias para revenda da nota fiscal nº 11241 e do conhecimento de transporte nº 80512 Documento Documento de arrecadação de receitas DAR Fornecedorprestador Secretaria de Estado e Finanças Valor 699050 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000010 do Banco Brasil Cálculo Valor da nota fiscal de compra de móveis NFe nº 11241 6065000 Valor do frete CTe nº 805112 290000 SOMA 6355000 18 sobre a SOMA 11439 x 18 1143900 ICMS destacado na nota fiscal de compra NFe nº 11241 60650 x 7 424550 ICMS destacado no conhecimento de transporte CTe nº 805112 2900 x7 20300 ICMS Diferencial de Alíquota a Recolher 699050 O ICMS diferencial de alíquota é um imposto de competência Estadual que é calculado sobre a diferença daí o nome diferencial do ICMS pago no estado de origem da nota fiscal em relação à alíquota interna do ICMS cobrada no estado que está comprando Esse imposto é cobrado normalmente das empresas do Simples que compram de fora dos seus estados e também de empresas do regime normal Lucro Real e Presumido que compram bens de Ativo Imobilizado de fora dos seus estados De forma Simplificada temos Alíquota interestadual de ICMS do estado de São Paulo 7 Alíquota interna de ICMS no Distrito Federal 18 Diferencial de alíquota 11 18 7 Assim de forma mais simples podemos a aplicar a alíquota de 11 sobre a SOMA do valor do frete Nota Fiscal de compra 60650 2900 63550 x 11 699050 OBS A Lei 62962019 modificou a Lei 1254 de 81196 revogando dispositivo que tratava da cobrança pelo DF do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna e a interestadual nas operações com mercadoria proveniente de outra unidade federada destina Assim no DF as empresas optantes pelo Simples Nacional não configura a cobrança do DIFAL Iremos utilizar no exercício o DIFAL para fins didaticos 11 Data 16112021 Operação Formação de fundo de caixa para pagamento de pequenas despesas e para troco aos clientes através de saque de cheque Documento Cheque nº 000011 Fornecedorprestador O próprio Valor 120000 Forma de Pagamento Saque do cheque nº 000011 do Banco Brasil 12 Data 16112021 Operação Pagamento de fatura de água e esgoto referente consumo do mês 112021 Documento Fatura nº 015112021 Fornecedorprestador Companhia de Saneamento Ambiental do Distrito Federal CAESB Valor 10200 Forma de Pagamento Pagamento com o cheque nº 000012 do Banco Brasil 13 Data 28112021 Operação Pagamento da fatura de energia elétrica referente consumo no mês 112021 Documento Fatura nº 000112021 Fornecedorprestador Companhia Energética de Brasília CEB Valor 26000 Forma de Pagamento Pagamento com o cheque nº 000013 do Banco Brasil 14 Data 29112021 Operação Pagamento da fatura de telefone referente ao mês 112021 Documento Fatura nº 0800112021 Fornecedorprestador VIVO SA Valor 14600 Forma de Pagamento Pagamento com o cheque nº 000014 do Banco Brasil 15 Data 29112021 Operação Pagamento dos serviços de assessoria contábil prestados no mês 112021 Documento Nota fiscal de serviços eletrônica nº 12400 Fornecedorprestador Premier Contabilidade Ltda EPP Valor 104500 Forma de Pagamento Pagamento com o cheque nº 000015 do Banco Brasil 16 Folha de Pagamento do mês 112021 A empresa possui 3 funcionárias Nº de Cadastro Função Salário Base Quebra de Caixa 10 INSS FGTS 8 Líquido 0001 Vendedora 150000 11932 12000 138068 0002 Vendedora 150000 11932 12000 138068 0003 Caixa 120000 10000 10132 10400 119868 Total 420000 10000 33996 34400 396004 Resumo da folha de pagamento MêsAno 112021 Evento Proventos Descontos Salário base 420000 Quebra de caixa 10000 INSS 33996 Total 430000 Líquido 396004 OBS Valor do FGTS do mês 11 e R34400 Este é o estrato da folha de pagamento do mês 112021 Faça os lançamentos com a data de 30112021 OBS utilize as contas de despesas e de obrigações trabalhistas a pagar passivo para realizar os lançamentos necessários Observe que os salários ainda não foram pagos e aqui estão sendo feitos os lançamentos pelo princípio da competência Cálculo progressivo INSS Vendedora Na nova regra de cálculo da contribuição devese multiplicar pela alíquota de cada faixa apenas a parcela do salário que nela se encaixar Veja como fica o cálculo do salário da vendedora de R 150000 na 2ª faixa 1ª faixa salarial 104500 x 0075 7837 Faixa que atinge o salário 1500 104500 x 009 45500 x 009 4095 Total a recolher 4095 7837 11932 Com este resultado é possível calcular a alíquota efetiva que se encontra em cerca de 795 11932 150000 Cálculo progressivo INSS Operador de Caixa Na nova regra de cálculo da contribuição devese multiplicar pela alíquota de cada faixa apenas a parcela do salário que nela se encaixar Veja como fica o cálculo do salário do operador de caixa de R 130000 na 2ª faixa 1ª faixa salarial 104500 x 0075 7837 Faixa que atinge o salário 1300 104500 x 009 25500 x 009 2295 Total a recolher 2295 7837 10132 11 Prólabore do mês 112021 A empresa remunera mensalmente o sócio administrador sócio 1 através do pagamento de Prólabore Resumo honorário prólabore MêsAno 112021 Evento Proventos Descontos 022 Prólabore 300000 098 INSS 11 33000 Líquido 267000 Não há incidência de FGTS sobre o prólabore 12 Adiantamento 13º Salário Empregado Adiantamento de 13º Salário Valor 0001 Vendedora 112 avos 12500 0002 Vendedora 112 avos 12500 0003 Caixa 112 avos 10833 Total 35833 Operação Pagamento de adiantamento de 13º salário dos funcionários Documento Recibos de salário contracheque Vendedora 001 R12500 Vendedora 002 R12500 Caixa 003 R10833 Valor total R 35833 Forma de Pagamento Pagamento através do saldo de caixa INFORMAÇÕES ADICIONAIS Vendas realizadas no mês 112021 Resumo de vendas Forma de Pagamento Data Cupom Fiscal Espécie R Crediário Próprio Total 21112021 0001003 221880 147920 369800 22112021 0004009 100260 66840 167100 23112021 010013 111160 74140 185300 24112021 014016 140340 93560 233900 25112021 017019 97500 65000 162500 26112021 020031 294840 196560 491400 28112021 032036 68940 45960 114900 29112021 037040 102850 68550 171400 30112021 041046 95280 63520 158800 Total 1233050 822050 2055100 Estas informações foram retiradas do sistema operacional da empresa onde a cada venda é realizada a baixa automática dos itens no estoque Este é um relatório gerencial emitido pelo sistema da empresa Ele apresenta de forma resumida as vendas realizadas por dia no mês 112021 Efetue separadamente os lançamentos das vendas à vista em espécie e das vendas a prazo crediário próprio OBS 1 Utilize as contas receitas de vendas conta de resultado e as contas de caixa ou de cliente ambas do ativo circulante PROVISÃOAPROPRIAÇÃO CONTÁBIL Simples Nacional conforme anexo l da lei complementar 1232006 Dados Receita Bruta mês 112021 2055100 Receita Bruta 12 meses 2055100 X 12 24661200 RBA12 x ALIQ PD RBA12 Alíquota Efetiva 246612 x 73 594000 24661200 489 Imposto 2055100 X 489 100494 OBS Iremos utilizar essas informações para fins didaticos ProvisãoApropriação Contábil da Folha de Pagamento Dados 13 Salário 430000 12 112 35833 Férias 430000 12 112 35833 Adicional 13 Férias 430000 12 3 11944 FGTS Sobre Férias e 13 Salário 83610 X 8 6689 Contabilização de Provisões e Encargos As Provisões são efetuadas com o objetivo de apropriar o resultado de um período de apuração segundo o regime de Competência pois os custos de férias e de 13º Salário são devidos no mês ocorrido logo equivale a 112 avos a cada mês trabalhado Conforme as Normas Internacionais de Contabilidade para a contabilização das provisões adotamos as seguintes nomenclaturas para as Contas de Provisões Porém na maioria dos casos as empresas utilizam a nomenclatura abaixo Férias a Pagar INSS sobre Férias a Pagar PIS sobre Férias a Pagar FGTS sobre Férias a Pagar 13 Salário a Pagar INSS sobre 13Salário a Pagar PIS sobre 13 Salário a Pagar FGTS sobre 13 Salário a Pagar Provisão de Férias INSS sobre Provisão de Férias PIS sobre Provisão de Férias FGTS sobre Provisão de Férias Provisão de 13 Salário INSS sobre Provisão de 13Salário PIS sobre Provisão de 13Salário FGTS sobre Provisão de 13Salário EXTRATO CONTA CORRENTE MÊS NOVEMBRO2021 Razão social CNPJ Data Histórico Crédito Débito Saldo 31102021 Saldo anterior R 01112021 Depósito em dinheiro R 5000000 R 5000000 01112021 Depósito em dinheiro R 5000000 R 10000000 01112021 Débito Cheque 000001 R 23700 R 9976300 02112021 Débito Cheque 000002 R 21000 R 9955300 03112021 Débito Cheque 000003 R 400000 R 9555300 03112021 Débito Cheque 000004 R 41000 R 9514300 03112021 Débito Cheque 000005 R 103510 R 9410790 05112021 Débito Cheque 000006 R 300000 R 9110790 07112021 Débito Cheque 000007 R 380000 R 8730790 14112021 Débito Cheque 000008 R 3032500 R 5698290 14112021 Débito Cheque 000009 R 290000 R 5408290 14112021 Débito Cheque 000010 R 699050 R 4709240 16112021 Débito Cheque 000011 R 120000 R 4589240 16112021 Débito Cheque 000012 R 10200 R 4579040 22112021 Depósito em dinheiro R 220000 R 4799040 23112021 Depósito em dinheiro R 100000 R 4899040 24112021 Depósito em dinheiro R 110000 R 5009040 25112021 Depósito em dinheiro R 140000 R 5149040 28112021 Débito Cheque 000013 R 26000 R 5123040 28112021 Depósito em dinheiro R 393000 R 5516040 29112021 Débito Cheque 000014 R 14600 R 5501440 29112021 Débito Cheque 000015 R 104500 R 5396940 29112021 Depósito em dinheiro R 68000 R 5464940 30112021 Depósito em dinheiro R 100000 R 5564940 30112021 Tarifa Bancária R 10500 R 5554440 Este é um relatório gerencial emitido pelo sistema do banco e apresenta de forma Analítica toda a movimentação financeira do banco no mês 112021 Para manter sempre um saldo pequeno e fixo no caixa todos os dias a empresa deposita o excedente de caixa em sua conta bancária do banco do brasil Efetue o lançamento individual de cada comprovante observando o dia e o valor OBS utilize as contas de banco e de caixa para registrar esses fatos Instruções Bem pessoal aqui finalizamos os lançamentos referente ao mês de novembro de 2021 Para darmos contimuidade será necessário realizarmos uma conciliação referente o mês de novembro Segue abaixo o bloco 3 com os relatórios para conciliação Em caso de dúvidas veja os vídeos de como realizar a conciliação Bloco 3 Relatórios para Conciliação Sistema Financeiro Relatório Gerencial de Cheques Emitidos Período 01112020 a 30112020 Razão social CNPJ Data de Emissão N Cheque Histórico Valor 01112021 000001 Pagto DAR taxa federal para constituição da empresa 23700 02112021 000002 Pagto Certificado Digital NFE 0032320 21000 03112021 000003 Pagto de entrada ref NF 300 Empresa de Moveis Person Ltda 400000 03112021 000004 Pagto de Frete doc 440120 TopLeve Transportadora Ltda EPP 41000 03112021 000005 Pagto de DAR ICMS Diferencial de Alíquota 103510 05112021 000006 Pagto de entrada ref NF 0123 Empresa Infinity Informática Ltda ME 300000 07112021 000007 Pagto ref NF 00312 Empresa Construserv construtora Ltda EPP 380000 10112021 000008 Pagto de entrada ref NF 11241 Indústria de Vestuário Satori LTDA 3032500 10112021 000009 Pagto de frete doc 80512 TopLeve Transportadora Ltda EPP 290000 10112021 000010 Pagto de DAR ICMS Diferencial de Alíq NF 11241 e CTe 80512 457275 16112021 000011 Saque para formação do fundo de caixa 120000 16112021 000012 Pagto da fatura da CAESB N 015112020 10200 28112021 000013 Pagto da fatura da CEB N 000112020 26000 29112021 000014 Pagto da fatura de telefone VIVO SA N 0800112020 14600 30112021 000015 Pagto NF12400 Premier Contabilidade Ltda EPP 104500 TOTAL 5324285 Estas informações foram retiradas do sistema gerencial da empresa e apresenta a relação de cheques emitidos no mês ESTE É UM RELATÓRIO GERENCIAL EMITIDO PELO SISTEMA DA EMPRESA E APRESENTA DE FORMA ANALÍTICA TODOS OS CHEQUES QUE FORAM EMITIDOS NO MÊS 112021 OBS VOCÊ NÃO IRÁ RELIZAR NENHUM LANÇAMENTO COM ESSE RELATÓRIO ELE SERVE APENAS PARA CONFERÊNCIA Sistema de Vendas Relatório Sintético de Clientes Período 01112021 a 30112021 Razão social CNPJ NOME DO CLIENTE SALDO ANTERIOR A RECEBER COMPRAS NO MÊS RECEBIDO NO MÊS SALDO A RECEBER TOTAL CLIENTE 001 147920 147920 CLIENTE 002 66840 66840 CLIENTE 003 74140 74140 CLIENTE 004 93560 93560 CLIENTE 005 65000 65000 CLIENTE 006 196560 196560 CLIENTE 007 45960 45960 CLIENTE 008 68550 68550 CLIENTE 009 63520 63520 TOTAL A RECEBER 822050 Estas informações foram retiradas do sistema gerencial da empresa e apresenta a relação de cheques emitidos no mês ESTE É UM RELATÓRIO GERENCIAL EMITIDO PELO SISTEMA DA EMPRESA E APRESENTA DE FORMA SINTÉTICA RESUMIDA OS VALORES A RECEBER E RECEBIDOS DE CLIENTES NO MÊS 112021 OBS VOCÊ NÃO IRÁ RELIZAR NENHUM LANÇAMENTO COM ESSE RELATÓRIO NESSE MÊS ELE SERVIRÁ APENAS PARA CONFERÊNCIA POR ENQUANTO Sistema Financeiro Relatório Gerencial de Caixa Período 01112020 a 30112020 Razão social CNPJ Data Histórico Entrada Saída Saldo 20112021 SALDO ANTERIOR 0 21112021 Saque pa formação de fundo de caixa CH 000011 120000 120000 21112021 Recebimento de vendas a vista 221880 341880 22112021 Retirada para depósito no Banco do Brasil 220000 121880 22112021 Recebimento de vendas a vista 100260 222140 23112021 Retirada para depósito no Banco do Brasil 100000 122140 23112021 Recebimento de vendas a vista 111160 233300 24112021 Retirada para depósito no Banco do Brasil 110000 123300 24112021 Recebimento de vendas a vista 140340 263640 25112021 Retirada para depósito no Banco do Brasil 140000 123640 25112021 Recebimento de vendas a vista 97500 221140 26112021 Recebimento de vendas a vista 294840 515980 28112021 Retirada para depósito no Banco do Brasil 393000 122980 28112021 Recebimento de vendas a vista 68940 191920 29112021 Retirada para depósito no Banco do Brasil 68000 123920 29112021 Recebimento de vendas a vista 102850 226770 30112021 Retirada para depósito no Banco do Brasil 100000 126770 30112021 Recebimento de vendas a vista 95280 222050 30112021 Pagto de adiantamento 13º salário vendedora 001 12500 209550 30112021 Pagto de adiantamento 13º salário vendedora 002 12500 197050 30112021 Pagto de adiantamento 13º salário caixa 003 10833 186217 Estas informações foram retiradas do sistema gerencial da empresa e apresenta a movimentação do caixa no mês ESTE É UM RELATÓRIO GERENCIAL EMITIDO PELO SISTEMA DA EMPRESA E APRESENTA DE FORMA ANALÍTICA TODA A MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA DO CAIXA NO MÊS 112021 OBS VOCÊ NÃO IRÁ RELIZAR NENHUM LANÇAMENTO COM ESSE RELATÓRIO ELE SERVE APENAS PARA CONFERÊNCIA BANCO DO BRASIL SA EXTRATO CONTA CORRENTE MÊS NOVEMBRO2021 Razão social CNPJ Data Histórico Crédito Débito Saldo 31102021 Saldo anterior R 01112021 Depósito em dinheiro R 5000000 R 5000000 01112021 Depósito em dinheiro R 5000000 R 10000000 01112021 Débito Cheque 000001 R 23700 R 9976300 02112021 Débito Cheque 000002 R 21000 R 9955300 03112021 Débito Cheque 000003 R 400000 R 9555300 03112021 Débito Cheque 000004 R 41000 R 9514300 03112021 Débito Cheque 000005 R 103510 R 9410790 05112021 Débito Cheque 000006 R 300000 R 9110790 07112021 Débito Cheque 000007 R 380000 R 8730790 14112021 Débito Cheque 000008 R 3032500 R 5698290 14112021 Débito Cheque 000009 R 290000 R 5408290 14112021 Débito Cheque 000010 R 699050 R 4709240 16112021 Débito Cheque 000011 R 120000 R 4589240 16112021 Débito Cheque 000012 R 10200 R 4579040 22112021 Depósito em dinheiro R 220000 R 4799040 23112021 Depósito em dinheiro R 100000 R 4899040 24112021 Depósito em dinheiro R 110000 R 5009040 25112021 Depósito em dinheiro R 140000 R 5149040 28112021 Débito Cheque 000013 R 26000 R 5123040 28112021 Depósito em dinheiro R 393000 R 5516040 29112021 Débito Cheque 000014 R 14600 R 5501440 29112021 Débito Cheque 000015 R 104500 R 5396940 29112021 Depósito em dinheiro R 68000 R 5464940 30112021 Depósito em dinheiro R 100000 R 5564940 30112021 Tarifa Bancária R 10500 R 5554440 Este é um relatório gerencial emitido pelo sistema do banco e apresenta de forma Analítica toda a movimentação financeira do banco no mês 112021 Para manter sempre um saldo pequeno e fixo no caixa todos os dias a empresa deposita o excedente de caixa em sua conta bancária do banco do brasil Efetue o lançamento individual de cada comprovante observando o dia e o valor OBS utilize as contas de banco e de caixa para registrar esses fatos Lançamentos do mês de DEZEMBRO 2021 Apos realizar toda a conciliação conforme instruções dos vídeos seguiremos nossa ecrituração contábil Iniciaremos agora os lançamentos referente ao mês de Dezembro 2021 Bloco 3 DEZEMBRO Aqui daremos sequência à escrituração iniciada no mês de novembro 1 Data 01122021 Operação Aquisição de mercadorias para revenda Documento Nota fiscal eletrônica nº 23689 Fornecedorprestador Indústria de Vestuário Satori LTDA São Paulo Valor 2868000 Forma de Pagamento Entrada de R1434000 com o cheque 000016 e o restante em duas vezes de R717000 para 30 e 60 a serem pagas com cheque 2 Data 01122021 Operação Contratação de serviços de transporte para as mercadorias constantes na nota fiscal 23689 Documento Conhecimento de transporte rodoviário de cargas nº 6792 Fornecedorprestador TopLeve Transportadora Ltda EPP Valor 180000 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000017 do Banco do Brasil 3 Data 01122021 Operação Pagamento de ICMS Antecipado referente à compra de mercadorias para revenda da nota fiscal nº 23689 e do conhecimento de transporte nº 6792 Documento Documento de arrecadação Valor 335280 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000018 do Banco do Brasil Cálculo Valor da nota fiscal de compra de mercadorias NFe nº 23689 2868000 Valor do frete CTe nº 6792 180000 SOMA 3048000 18 sobre a SOMA 30480x 18 548640 ICMS destacado na nota fiscal de compra NFe nº 23689 28680 x 7 200760 ICMS destacado no conhecimento de transporte CTe nº 6792 1800 x7 12600 ICMS Diferencial de Alíquota a Recolher 335280 4 Data 02122021 Operação Pagamento de salário de funcionário do mês 112021 Documento Recibo de salário contracheque Fornecedorprestador Vendedora 001 Valor 138068 Forma de Pagamento à vista com o cheque 000019 do Banco do Brasil 5 Data 02122021 Operação Pagamento de salário de funcionário do mês 112021 Documento Recibo de salário contracheque Fornecedorprestador Vendedora 002 Valor 138068 Forma de Pagamento à vista com o cheque 000020 do Banco do Brasil 6 Data 02122021 Operação Pagamento de salário de funcionário do mês 112021 Documento Recibo de salário contracheque Fornecedorprestador Caixa 003 Valor 119868 Forma de Pagamento A vista com o cheque 000021 do Banco do Brasil 7 Data 03122021 Operação Pagamento de honorário prólabore do mês 112021 Documento Recibo de honorário prólabore Fornecedorprestador Sócio 1 da sua empresa Valor 267000 Forma de Pagamento à vista com o cheque 000022 do Banco do Brasil 8 Data 03122021 Operação Pagamento da parcela 0102 referente à aquisição de móveis Documento Nota Fiscal Eletrônica 0300 Fornecedorprestador Empresa de Móveis Ltda Estado de São Paulo Valor 250000 Forma de Pagamento à vista com o cheque 000023 do Banco do Brasil 9 Data 07122021 Operação Pagamento do FGTS do mês 112021 Documento Guia de Recolhimento do FGTS Valor 34400 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000024 do Banco do Brasil 10 Data 07122021 Operação Pagamento da parcela 0204 referente à compra de computadores e impressoras Documento Nota Fiscal Eletrônica nº 0123 Fornecedorprestador Empresa Infinity Informática Ltda ME DF Valor 300000 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000025 do Banco do Brasil 11 Data 17122021 Operação Pagamento da parcela 0102 referente à aquisição de mercadorias para revenda Documento Nota Fiscal Eletrônica nº 11241 Fornecedorprestador Industria de Vestuário Satori LTDA São Paulo Valor 1516250 parcela 15162 juros 1531412 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000026 do Banco do Brasil Obs O pagamento foi realizado em atraso e por isso pagouse 15162 de multa e juros 12 Data 20122021 Operação Pagamento do INSS do Mês 112021 Documento Guia de Recolhimento de INSS Valor 66996 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000027 do Banco do Brasil 13 Data 20122021 Operação Pagamento do Simples Nacional do mês 112021 Documento Guia de Arrecadação do Simples Nacional DAS Fornecedorprestador Receita Federal do Brasil Valor 100494 Forma de Pagamento Pagamento à vista com o cheque 000028 do Banco do Brasil 14 13º Salário Funcionários 20122021 Empresa XXXXXXXXX Ltda MêsAno 13º Salário Integral 2021 Nº de Cadastro Função 13º salário 212 avos INSS FGTS 8 Desconto de adiantamento de 13º salário Líquido 0001 Vendedora 25000 1875 2000 12500 10625 0002 Vendedora 25000 1875 2000 12500 10625 0003 Caixa 21666 1625 1733 10833 9208 Total 71666 5375 5733 35833 30458 FAÇA O LANÇAMENTO APENAS DO INSS E DO DESCONTO DE ADIANTAMENTO DE 13º SALÁRIO COM A DATA DE 20122021 DICA UTILIZE AS CONTAS DE INSS NO PASSIVO E 13º SALÁRIO NO PASSIVO PARA O DESCONTO DE ADIANTAMENTO DE 13º USE A CONTA DE 13º NO PASSIVO E 13º NO ATIVO 15 Data 20122021 Operação Pagamento de 13º salário de funcionário do mês 122021 Documento Recibo de 13º salário contracheque Fornecedorprestador Vendedora 001 Valor 10625 Forma de Pagamento Pagamento através do saldo de caixa 16 Data 20122021 Operação Pagamento de 13º salário de funcionário do mês 122021 Documento Recibo de 13º salário contracheque Fornecedorprestador Vendedora 002 Valor 10625 Forma de Pagamento Pagamento através do saldo de caixa 17 Data 20122021 Operação Pagamento de 13º salário de funcionário do mês 122021 Documento Recibo de 13º salário contracheque Fornecedorprestador Caixa 003 Valor 9208 Forma de Pagamento Pagamento através do saldo de caixa 18 Data 20122021 Operação Pagamento do INSS do Mês 13º2021 Documento Guia de Recolhimento de INSS Valor 5375 Forma de Pagamento Pagamento através do saldo de caixa 19 Data 28122021 Operação Pagamento de fatura de água e esgoto referente o consumo do mês 122021 Documento Fatura nº 023122021 Fornecedorprestador CAESB Valor 14200 Forma de Pagamento Pagamento com o cheque nº 000029 do Banco do Brasil 20 Data 29122021 Operação Pagamento da fatura de energia elétrica referente consumo no mês 122021 Documento Fatura nº 000122021 Fornecedorprestador Centrais Elétricas de Brasília Valor 29200 Forma de Pagamento Pagamento com o cheque nº 000030 do Banco do Brasil 21 Data 29122021 Operação Pagamento da fatura de telefone referente ao mês 122021 Documento Fatura nº 0800122021 Fornecedorprestador VIVO SA Valor 30400 Forma de Pagamento Pagamento com o cheque nº 000031 do Banco do Brasil 22 Data 30122021 Operação Pagamento dos serviços de assessoria contábil prestados no mês 122021 Documento Nota fiscal de serviços eletrônica nº 3564 Fornecedorprestador Premier Contabilidade Ltda EPP Valor 104500 Forma de Pagamento Pagamento com o cheque nº 000032 do Banco do Brasil 23 Folha de Pagamento do mês 122021 A empresa possui 3 funcionárias Nº de Cadastro Função Salário Base Quebra de Caixa INSS FGTS 8 Líquido 0001 Vendedora 150000 11932 12000 138068 0002 Vendedora 150000 11932 12000 138068 0003 Caixa 120000 10000 10132 10400 119868 Total 420000 10000 33996 34400 396004 Resumo da folha de pagamento MêsAno 122021 Evento Proventos Descontos Salário base 420000 Quebra de caixa 10000 INSS 33996 Total 430000 Líquido 396004 OBS Valor do FGTS do mês 12 e R34400 Este é o estrato da folha de pagamento do mês 122021 Faça os lançamentos com a data de 30122021 OBS utilize as contas de despesas e de obrigações trabalhistas a pagar passivo para realizar os lançamentos necessários Observe que os salários ainda não foram pagos e aqui estão sendo feitos os lançamentos pelo princípio da competência Cálculo progressivo INSS Vendedora Na nova regra de cálculo da contribuição devese multiplicar pela alíquota de cada faixa apenas a parcela do salário que nela se encaixar Veja como fica o cálculo do salário da vendedora de R 150000 na 2ª faixa 1ª faixa salarial 104500 x 0075 7837 Faixa que atinge o salário 1500 104500 x 009 45500 x 009 4095 Total a recolher 4095 7837 11932 Com este resultado é possível calcular a alíquota efetiva que se encontra em cerca de 795 11932 150000 Cálculo progressivo INSS Operador de Caixa Na nova regra de cálculo da contribuição devese multiplicar pela alíquota de cada faixa apenas a parcela do salário que nela se encaixar Veja como fica o cálculo do salário do operador de caixa de R 130000 na 2ª faixa 1ª faixa salarial 104500 x 0075 7837 Faixa que atinge o salário 1300 104500 x 009 25500 x 009 2295 Total a recolher 2295 7837 10132 24 Prólabore do mês 122021 A empresa remunera mensalmente o sócio administrador sócio 1 através do pagamento de Prólabore Resumo honorário prólabore MêsAno 122021 Evento Proventos Descontos 022 Prólabore 300000 098 INSS 11 33000 Líquido 267000 Não há incidência de FGTS sobre o prólabore Vendas realizadas no mês 122021 Relatório de Vendas por dia Período 01122021 a 31122021 Razão social xxxxxxxxxxxxx CNPJ xxxxxxxxxxxxx Forma de Pagamento Dia Cupom Fiscal Espécie Crediário Próprio Total 01122021 046047 136000 90000 226000 02122021 048049 143000 79800 222800 03122021 050051 213800 131000 344800 05122021 052053 146500 99800 246300 06122021 054055 123800 79700 203500 07122021 056057 100900 72300 173200 08122021 058059 236000 89300 325300 09122021 060061 149500 96500 246000 10122021 062063 313200 210000 523200 12122021 064065 72200 53000 125200 13122021 066067 128000 86200 214200 14122021 068069 146000 94500 240500 15122021 070071 234000 98000 332000 16122021 072073 200800 72000 272800 17122021 074075 432100 213300 645400 19122021 076077 72100 43200 115300 20122021 078079 156600 72000 228600 21122021 080081 256000 125600 381600 22122021 082083 98900 72000 170900 23122021 084084 436000 289800 725800 24122021 085086 932000 578400 1510400 26122021 087088 302100 124500 426600 27122021 089090 198000 123500 321500 28122021 091092 198900 143200 342100 29122021 093094 156000 135600 291600 30122021 095096 623400 456300 1079700 31122021 097098 832100 512200 1344300 TotaL 7037900 4241700 11279600 Estas informações foram retiradas do sistema gerencial da empresa onde a cada venda é realizada a baixa automática dos itens no estoque Este é um relatório gerencial emitido pelo sistema da empresa Ele apresenta de forma resumida as vendas realizadas por dia no mês 122021 Efetue separadamente os lançamento das vendas a vista em espécie e das vendas a prazo crediário próprio Dica utilize as contas de receita de vendas conta de resultado e as contas de caixa ou de cliente ambas do ativo circulante APROPRIAÇÃO SIMPLES NACIONAL conforme anexo l da lei complementar 1232006 Dados Cálculo do Simples Nacional Receita Bruta mês 122021 11279600 Receita Bruta mês 112021 2055100 Receita Bruta 12 meses 2055100 X 12 24661200 RBA12 x ALIQ PD RBA12 24661200 X 73 594000 24661200 Alíquota Efetiva Alíquota 489 Imposto 11279600X 489 551572 ProvisãoApropriação Contábil da Folha de Pagamento Dados 13 Salário 430000 12 112 35833 Férias 430000 12 112 35833 Adicional 13 Férias 430000 12 3 11944 FGTS Sobre Férias e 13 Salário 83610 X 8 6689 Estas são as informações relacionadas às apropriações que precisam ser realizadas no mês 122021 a Simples nacional apresenta a apuração do simples nacional com base na receita de vendas do mês 122021 Dica utilize as contas de dedução de receita conta de resultado e as contas de passivo circulante para realizar esta operação Lançar no último dia do mês b Apropriação da folha apresenta pelo regime de competência os valores proporcionais de férias e seus encargos a serem contabilizados no mês 122021 Dica utilize as contas de despesa conta de resultado e as contas de passivo circulante para realizar esta operação Lançar no último dia do mês Obs faça as apropriações do 13º no dia 20122021 EXTRATO CONTA CORRENTE MÊS DEZEMBRO2021 Data Histórico Crédito Débito Saldo 30112021 Saldo Anterior 5554440 01122021 DEB CH 000017 180000 5374440 01122021 DEB CH 000018 335280 5039160 01122021 DEB CH 000019 138068 4901092 01122021 DEB CH 000020 138068 4763024 01122021 DEB CH 000021 119868 4643156 01122021 DEB CH 000016 1434000 3209156 02122021 DEB CH 000022 267000 2942156 02122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 200000 3142156 03122021 DEB CH 000023 250000 2892156 05122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 340000 3232156 06122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 100000 3332156 07122021 DEB CH 000024 34400 3297756 07122021 DEB CH 000025 300000 2997756 07122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 100000 3097756 08122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 130000 3227756 09122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 140000 3367756 12122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 350000 3717756 13122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 110000 3827756 14122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 120000 3947756 15122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 200000 4147756 16122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 180000 4327756 17122021 DEB CH 000026 1531412 2796344 19122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 460000 3256344 20122021 DEB CH 000027 66996 3189348 20122021 DEB CH 000028 100494 3088854 20122021 DEB CH 000029 14200 3074654 20122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 50000 3124654 21122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 200000 3324654 22122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 100000 3424654 23122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 440000 3864654 24122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 900000 4764654 26122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 300000 5064654 27122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 150000 5214654 28122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 130000 5344654 29122021 DEB CH 000030 29200 5315454 29122021 DEB CH 000031 30400 5285054 29122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 120000 5405054 30122021 DEB CH 000032 104500 5300554 30122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 600000 5900554 31122021 DEPÓSITO EM DINHEIRO 800000 6700554 31122021 TARIFA BANCÁRIA 10500 6690054 Este é um relatório gerencial emitido pelo sistema do banco e apresenta de forma analítica toda a movimentação financeira do banco no mês 122021 Para manter sempre um saldo pequeno e fixo no caixa todos os dias a empresa deposita o excedente de caixa em sua conta bancária do banco do brasil Efetue o lançamento individual de cada depósito bancario observando o dia e o valor OBS utilize as contas de banco e de caixa para registrar esses fatos Bloco 04 Encerramento do Exercício DE 2021 1 Inventário de Estoque de Mercadorias para Revenda Saldo em 31122021 Mercadoria Unidade Saldo em Quantidade Custo Unitário Saldo em Valor 31122021 Calça feminina adulto Peça 128 7728 989143 Calça masculina adulto Peça 72 7130 513329 Calçado feminino adulto Par 24 4162 99897 Calçado masculino adulto Par 2 4760 9520 Vestido adulto Peça 22 8946 196811 Camisa feminina adulto Peça 20 5354 107083 Camisa masculina adulto Peça 60 5700 342008 Cinto masculino adulto Peça 40 2141 85626 Cinto feminino adulto Peça 11 2617 28788 VALOR TOTAL 2372206 CMV ESTOQUE INICIAL COMPRAS ESTOQUE FINAL CMV 000 10437330 2372206 Estoque apurado pelo método do custo médio ponderado CMV 8065124 2 Depreciação ano 2021 Bem do Ativo Taxa Anual de Depreciação Valor do Bem Cálculo Valor da Depreciação Móveis e Utensílios 10 1044510 104551122 17409 Equipamentos de Informática 20 1200000 240000122 40000 Totais 57409 Estas são as informações relacionadas ao encerramento do exercício de 2021 1 custo das mercadorias vendidas cmv a empresa apresenta o levantamento de estoque em 31122021 e envia para contabilidade os saldos conforme demonstrado acima no item 1 O saldo é o valor em estoque na empresa em 31122021 Dica utilize as contas de custos e estoque para realizar esta operação 2 depreciação apresenta a depreciação acumulada proporcional de 2 meses Dica utilize as contas de despesa conta de resultado e as contas redutoras de ativo não circulante para realizar esta operação Após realizar os lançamentos do CMV e da depreciação faremos o encerramento das contas de resultados na sequencia faremos as configurações da DRE Realizada todas essas etapas estará pronto para gerar os relatórios contábeis que deverão ser enviados no Ambiente Virtual de Aprendizagem RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 1 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 11101002 5 SALDO ANTERIOR Caixa Geral 161121 18 11102001 Saque para formação de fundo de caixa com cheque nº 0011 do banco do brasil 120000 18 120000 D 7 211121 32 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 00010003 221880 33 341880 D 82 221121 33 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 0004009 100260 34 442140 D 82 221121 55 11102001 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 220000 56 222140 D 7 231121 34 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 010013 111160 35 333300 D 82 231121 56 11102001 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 100000 57 233300 D 7 241121 35 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 014016 140340 36 373640 D 82 241121 57 11102001 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 110000 58 263640 D 7 251121 36 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 017019 97500 37 361140 D 82 251121 58 11102001 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 140000 59 221140 D 7 261121 37 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 020031 294840 38 515980 D 82 281121 38 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 032036 68940 39 584920 D 82 281121 59 11102001 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 393000 60 191920 D 7 291121 39 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 037040 102850 40 294770 D 82 291121 60 11102001 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 68000 61 226770 D 7 301121 29 11301002 Pagamento de adiantamento de 13º salario da funcionaria vendedora 001 12500 30 214270 D 16 301121 30 11301002 Pagamento de adiantamento de 13º salario da funcionaria vendedora 002 12500 31 201770 D 16 301121 31 11301002 Pagamento de adiantamento de 13º salario da funcionaria operadora de caixa 10833 32 190937 D 16 301121 40 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 041046 95280 41 286217 D 82 301121 61 11102001 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 100000 62 186217 D 7 SALDO ATUAL 186217 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 1353050 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 1166833 112021 CLASSIFICAÇÃO 11102001 7 SALDO ANTERIOR Banco do Brasil 011121 3 23102001 Integralização de parte do capital da Sócia Valentina Silva 5000000 3 5000000 D 67 011121 4 23102002 Integralização de parte do capital do Sócio Enzo Ferreira 5000000 4 10000000 D 68 011121 5 42104001 Pagamento de taxa para constituição da empresa com cheque Banco do Brasil Nº 0001 23700 5 9976300 D 110 021121 6 42103008 Pagamento de certificado digital com cheque Banco do Brasil Nº 0002 21000 6 9955300 D 108 031121 8 21104001 Pagamento da entrada referente à aquisição de Móveis e utensílios conforme NF 0300 da empresa Móveis Person Ltda com cheque do Banco do Brasil Nº 0003 400000 8 9555300 D 47 031121 9 12101002 Pagamento de frete conforme CTRC 440120 da empresa TopLeve Transportadora Ltda EPP 41000 9 9514300 D 26 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 2 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 11102001 7 SALDO ANTERIOR Banco do Brasil com cheque Banco do Brasil Nº 0004 031121 10 12101002 Pagamento de ICMS diferencial de alíquota NF 0300 e CTRC 440120 com cheque Banco do Brasil Nº 0005 103510 10 9410790 D 26 051121 12 21104003 Pagamento da entrada referente à aquisição de computadores e impressoras conforme NF 0123 da empresa Empresa Infinity Informática Ltda ME com cheque do Banco do Brasil Nº 0006 300000 12 9110790 D 49 071121 13 42103007 Pagamento de reforma conforme NF 0312 da Empresa Construserv construtora Ltda EPP com cheque Banco do Brasil Nº 0007 380000 13 8730790 D 107 141121 15 21104005 Pagamento da entrada referente à aquisição de mercadorias conforme NF 11241 da Indústria de Vestuário Satori LTDA com cheque do Banco do Brasil Nº 0008 3032500 15 5698290 D 51 141121 16 11401002 Pagamento de frete conforme CTRC 80512 da empresa TopLeve Transportadora Ltda EPP com cheque Banco do Brasil Nº 0009 290000 16 5408290 D 20 141121 17 11401003 Pagamento de ICMS diferencial de alíquota NF 11241 e CTRC 80512 com cheque Banco do Brasil Nº 0010 699050 17 4709240 D 21 161121 18 11101002 Saque para formação de fundo de caixa com cheque nº 0011 do banco do brasil 120000 18 4589240 D 5 161121 19 42103004 Pagamento da fatura nº 015112021 CAESB com cheque nº 0012 do Banco do Brasil 10200 19 4579040 D 104 221121 55 11101002 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 220000 56 4799040 D 5 231121 56 11101002 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 100000 57 4899040 D 5 241121 57 11101002 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 110000 58 5009040 D 5 251121 58 11101002 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 140000 59 5149040 D 5 281121 20 42103002 Pagamento da fatura nº 015112021 CEB com cheque nº 0013 do Banco do Brasil 26000 20 5123040 D 102 281121 59 11101002 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 393000 60 5516040 D 5 291121 21 42103005 Pagamento da fatura nº 015112021 VIVO SA com cheque nº 0014 do Banco do Brasil 14600 21 5501440 D 105 291121 22 42103006 Pagamento da Premier Contabilidade Ltda EPP referente aos honorários do mês 112021 com cheque nº 0015 do Banco do Brasil 104500 22 5396940 D 106 291121 60 11101002 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 68000 61 5464940 D 5 301121 61 11101002 Valor referente à deposito no Banco do Brasil 100000 62 5564940 D 5 301121 62 42106001 Valor referente à tarifa bancaria de manutenção de conta do Banco do Brasil 10500 63 5554440 D 115 SALDO ATUAL 5554440 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 11131000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 5576560 112021 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 3 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 11201001 10 SALDO ANTERIOR Clientes Crediario 211121 41 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 001003 147920 42 147920 D 82 221121 42 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 004009 66840 43 214760 D 82 231121 43 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 010013 74140 44 288900 D 82 241121 44 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 014016 93560 45 382460 D 82 251121 45 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 017019 65000 46 447460 D 82 261121 46 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 020031 196560 47 644020 D 82 281121 47 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 032036 45960 48 689980 D 82 291121 48 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 037040 68550 49 758530 D 82 301121 49 31101001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 041046 63520 50 822050 D 82 SALDO ATUAL 822050 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 822050 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 11301002 16 Adiantament SALDO ANTERIOR o de 13 301121 29 11101002 Pagamento de adiantamento de 13º salario da funcionaria vendedora 001 12500 30 12500 D 5 301121 30 11101002 Pagamento de adiantamento de 13º salario da funcionaria vendedora 002 12500 31 25000 D 5 301121 31 11101002 Pagamento de adiantamento de 13º salario da funcionaria operadora de caixa 10833 32 35833 D 5 SALDO ATUAL 35833 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 35833 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 11401001 19 Mercadorias SALDO ANTERIOR para 141121 14 21104005 Aquisição de mercadorias conforme NF 11241 da Indústria de Vestuário Satori LTDA 6065000 14 6065000 D 51 SALDO ATUAL 6065000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 6065000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 11401002 20 SALDO ANTERIOR Fretes e Carretos 141121 16 11102001 Pagamento de frete conforme CTRC 80512 da empresa TopLeve Transportadora Ltda EPP com cheque Banco do Brasil Nº 0009 290000 16 290000 D 7 SALDO ATUAL 290000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 290000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 4 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 11401003 21 ICMS Sobre SALDO ANTERIOR Compras 141121 17 11102001 Pagamento de ICMS diferencial de alíquota NF 11241 e CTRC 80512 com cheque Banco do Brasil Nº 0010 699050 17 699050 D 7 SALDO ATUAL 699050 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 699050 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 12101002 26 SALDO ANTERIOR Moveis e Utensilios 031121 7 21104001 Aquisição de Móveis e utensílios conforme NF 0300 da empresa Móveis Person Ltda 900000 7 900000 D 47 031121 9 11102001 Pagamento de frete conforme CTRC 440120 da empresa TopLeve Transportadora Ltda EPP com cheque Banco do Brasil Nº 0004 41000 9 941000 D 7 031121 10 11102001 Pagamento de ICMS diferencial de alíquota NF 0300 e CTRC 440120 com cheque Banco do Brasil Nº 0005 103510 10 1044510 D 7 SALDO ATUAL 1044510 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 1044510 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 12101003 27 Equipamento SALDO ANTERIOR s de 051121 11 21104003 Aquisição de computadores e impressoras conforme NF 0123 da empresa Empresa Infinity Informática Ltda ME 1200000 11 1200000 D 49 SALDO ATUAL 1200000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 1200000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 21101001 36 SALDO ANTERIOR Salarios a Pagar 301121 23 42102001 Valor referente folha de pagamento mês 112021 420000 24 420000 C 96 301121 24 42102001 Valor referente quebra de caixa folha de pagamento mês 112021 10000 25 430000 C 96 301121 25 21102001 Valor referente ao INSS sobre folha de pagamento mês 112021 33996 26 396004 C 42 SALDO ATUAL 396004 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 33996 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 430000 112021 CLASSIFICAÇÃO 21101002 37 Prolabore a SALDO ANTERIOR Pagar 301121 27 42103003 Valor referente ao prólabore do mês 112021 300000 28 300000 C 103 301121 28 21102001 Valor referente ao INSS sobre pró labore do mês 112021 33000 29 267000 C 42 SALDO ATUAL 267000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 33000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 300000 112021 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 5 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 21101003 38 SALDO ANTERIOR Ferias a Pagar 301121 51 42102004 Valor referente férias mês 112021 35833 52 35833 C 99 301121 52 42102004 Valor referente adicional de 13 de férias mês 112021 11944 53 47777 C 99 SALDO ATUAL 47777 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 47777 112021 CLASSIFICAÇÃO 21101004 39 13 Salario a SALDO ANTERIOR Pagar 301121 53 42102003 Valor referente à 13º salário sobre folha de pagamento mês 112021 35833 54 35833 C 98 SALDO ATUAL 35833 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 35833 112021 CLASSIFICAÇÃO 21102001 42 SALDO ANTERIOR INSS a Recolher 301121 25 21101001 Valor referente ao INSS sobre folha de pagamento mês 112021 33996 26 33996 C 36 301121 28 21101002 Valor referente ao INSS sobre pró labore do mês 112021 33000 29 66996 C 37 SALDO ATUAL 66996 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 66996 112021 CLASSIFICAÇÃO 21102002 43 SALDO ANTERIOR FGTS a Recolher 301121 26 42102002 Valor referente ao FGTS sobre folha de pagamento mês 112021 34400 27 34400 C 97 301121 54 42102002 Valor referente ao FGTS sobre apropriação da folha de pagamento mês 112021 6689 55 41089 C 97 SALDO ATUAL 41089 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 41089 112021 CLASSIFICAÇÃO 21103001 45 SALDO ANTERIOR Simples Nacional a 301121 50 31102001 Referente ao Simples Nacional mês 112021 100494 51 100494 C 84 SALDO ATUAL 100494 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 100494 112021 CLASSIFICAÇÃO 21104001 47 Empresa de SALDO ANTERIOR Moveis 031121 7 12101002 Aquisição de Móveis e utensílios conforme NF 0300 da empresa Móveis Person Ltda 900000 7 900000 C 26 031121 8 11102001 Pagamento da entrada referente à aquisição de Móveis e utensílios conforme NF 0300 da empresa Móveis Person Ltda com cheque do Banco do Brasil Nº 0003 400000 8 500000 C 7 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 6 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 21104001 47 Empresa de SALDO ANTERIOR Moveis SALDO ATUAL 500000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 400000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 900000 112021 CLASSIFICAÇÃO 21104003 49 SALDO ANTERIOR Empresa Infinity 051121 11 12101003 Aquisição de computadores e impressoras conforme NF 0123 da empresa Empresa Infinity Informática Ltda ME 1200000 11 1200000 C 27 051121 12 11102001 Pagamento da entrada referente à aquisição de computadores e impressoras conforme NF 0123 da empresa Empresa Infinity Informática Ltda ME com cheque do Banco do Brasil Nº 0006 300000 12 900000 C 7 SALDO ATUAL 900000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 300000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 1200000 112021 CLASSIFICAÇÃO 21104005 51 Industria de SALDO ANTERIOR Vestuário 141121 14 11401001 Aquisição de mercadorias conforme NF 11241 da Indústria de Vestuário Satori LTDA 6065000 14 6065000 C 19 141121 15 11102001 Pagamento da entrada referente à aquisição de mercadorias conforme NF 11241 da Indústria de Vestuário Satori LTDA com cheque do Banco do Brasil Nº 0008 3032500 15 3032500 C 7 SALDO ATUAL 3032500 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 3032500 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 6065000 112021 CLASSIFICAÇÃO 23101001 65 SALDO ANTERIOR Capital Social 011121 1 23102001 Capital Social a Integralizar da Sócia Valentina Silva 10000000 1 10000000 C 67 011121 2 23102002 Capital Social a Integralizar do Sócio Enzo Ferreira 10000000 2 20000000 C 68 SALDO ATUAL 20000000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 20000000 112021 CLASSIFICAÇÃO 23102001 67 SALDO ANTERIOR Valentina Silva 011121 1 23101001 Capital Social a Integralizar da Sócia Valentina Silva 10000000 1 10000000 D 65 011121 3 11102001 Integralização de parte do capital da Sócia Valentina Silva 5000000 3 5000000 D 7 SALDO ATUAL 5000000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 10000000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 5000000 112021 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 7 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 23102002 68 SALDO ANTERIOR Enzo Ferreira 011121 2 23101001 Capital Social a Integralizar do Sócio Enzo Ferreira 10000000 2 10000000 D 65 011121 4 11102001 Integralização de parte do capital do Sócio Enzo Ferreira 5000000 4 5000000 D 7 SALDO ATUAL 5000000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 10000000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 5000000 112021 CLASSIFICAÇÃO 31101001 82 SALDO ANTERIOR Vendas de Mercadorias 211121 32 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 00010003 221880 33 221880 C 5 211121 41 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 001003 147920 42 369800 C 10 221121 33 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 0004009 100260 34 470060 C 5 221121 42 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 004009 66840 43 536900 C 10 231121 34 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 010013 111160 35 648060 C 5 231121 43 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 010013 74140 44 722200 C 10 241121 35 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 014016 140340 36 862540 C 5 241121 44 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 014016 93560 45 956100 C 10 251121 36 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 017019 97500 37 1053600 C 5 251121 45 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 017019 65000 46 1118600 C 10 261121 37 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 020031 294840 38 1413440 C 5 261121 46 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 020031 196560 47 1610000 C 10 281121 38 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 032036 68940 39 1678940 C 5 281121 47 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 032036 45960 48 1724900 C 10 291121 39 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 037040 102850 40 1827750 C 5 291121 48 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 037040 68550 49 1896300 C 10 301121 40 11101002 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 041046 95280 41 1991580 C 5 301121 49 11201001 Venda de mercadoria conforme Cupom fiscal nº 041046 63520 50 2055100 C 10 SALDO ATUAL 2055100 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 2055100 112021 CLASSIFICAÇÃO 31102001 84 SALDO ANTERIOR Simples Nacional 301121 50 21103001 Referente ao Simples Nacional mês 112021 100494 51 100494 D 45 SALDO ATUAL 100494 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 100494 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 8 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 42102001 96 SALDO ANTERIOR Salarios 301121 23 21101001 Valor referente folha de pagamento mês 112021 420000 24 420000 D 36 301121 24 21101001 Valor referente quebra de caixa folha de pagamento mês 112021 10000 25 430000 D 36 SALDO ATUAL 430000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 430000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42102002 97 SALDO ANTERIOR FGTS 301121 26 21102002 Valor referente ao FGTS sobre folha de pagamento mês 112021 34400 27 34400 D 43 301121 54 21102002 Valor referente ao FGTS sobre apropriação da folha de pagamento mês 112021 6689 55 41089 D 43 SALDO ATUAL 41089 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 41089 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42102003 98 SALDO ANTERIOR 13 Salario 301121 53 21101004 Valor referente à 13º salário sobre folha de pagamento mês 112021 35833 54 35833 D 39 SALDO ATUAL 35833 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 35833 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42102004 99 SALDO ANTERIOR Ferias 301121 51 21101003 Valor referente férias mês 112021 35833 52 35833 D 38 301121 52 21101003 Valor referente adicional de 13 de férias mês 112021 11944 53 47777 D 38 SALDO ATUAL 47777 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 47777 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42103002 102 SALDO ANTERIOR Energia Eletrica 281121 20 11102001 Pagamento da fatura nº 015112021 CEB com cheque nº 0013 do Banco do Brasil 26000 20 26000 D 7 SALDO ATUAL 26000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 26000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42103003 103 SALDO ANTERIOR Prolabore 301121 27 21101002 Valor referente ao prólabore do mês 112021 300000 28 300000 D 37 SALDO ATUAL 300000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 300000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 9 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 42103004 104 SALDO ANTERIOR Agua e Esgoto 161121 19 11102001 Pagamento da fatura nº 015112021 CAESB com cheque nº 0012 do Banco do Brasil 10200 19 10200 D 7 SALDO ATUAL 10200 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 10200 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42103005 105 SALDO ANTERIOR Telefone 291121 21 11102001 Pagamento da fatura nº 015112021 VIVO SA com cheque nº 0014 do Banco do Brasil 14600 21 14600 D 7 SALDO ATUAL 14600 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 14600 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42103006 106 SALDO ANTERIOR Honorarios Contabeis 291121 22 11102001 Pagamento da Premier Contabilidade Ltda EPP referente aos honorários do mês 112021 com cheque nº 0015 do Banco do Brasil 104500 22 104500 D 7 SALDO ATUAL 104500 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 104500 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42103007 107 Manutencoe SALDO ANTERIOR s e Reparos 071121 13 11102001 Pagamento de reforma conforme NF 0312 da Empresa Construserv construtora Ltda EPP com cheque Banco do Brasil Nº 0007 380000 13 380000 D 7 SALDO ATUAL 380000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 380000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42103008 108 Certificações SALDO ANTERIOR e Registros 021121 6 11102001 Pagamento de certificado digital com cheque Banco do Brasil Nº 0002 21000 6 21000 D 7 SALDO ATUAL 21000 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 21000 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 CLASSIFICAÇÃO 42104001 110 SALDO ANTERIOR Impostos e Taxas 011121 5 11102001 Pagamento de taxa para constituição da empresa com cheque Banco do Brasil Nº 0001 23700 5 23700 D 7 SALDO ATUAL 23700 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 23700 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021 RAZÃO INDIVIDUAL Laboratório Comércio de Vestuário Ltda Página 10 Ref 112021 Rua SHIGS 709 BLOCO J 1 Asa Sul BrasíliaDF CEP 70360710 CNPJ 92765898000107 DATA N CPARTID HISTÓRICO DO LANÇ DÉBITO CRÉDITO SALDO NLOTE C R CLASSIFICAÇÃO 42106001 115 SALDO ANTERIOR Tarifas Bancarias 301121 62 11102001 Valor referente à tarifa bancaria de manutenção de conta do Banco do Brasil 10500 63 10500 D 7 SALDO ATUAL 10500 REFERÊNCIA TOTAL MOVIMENTO DE DÉBITO 10500 TOTAL MOVIMENTO DE CRÉDITO 000 112021