Pratica Contabil

EXERCÍCIO Ser ão contabilizado s 02 meses Contabilize os fatos contábeis a seguir em razonete e depois elabore o cálculo dos impostos e as demonstrações contábeis BPDRNotas Explicativas Referente ao imposto incidente sobre as compras contabilize credito de ICMS de 17 O imposto sobre as vendas considere ICMS de 17 No último dia do mês faça as apropriações de seguros Empresa Tributada Lucro Presumido INSS parte do empregado considerar a tabela vigente INSS Patronal com alíquota de 265 PIS e COFINS Presunção IRPJ 8 e CSLL 1 2 e FGTS 8 A empresa adota a ITG 1000 Tabela de INSS FONTE httpswwwgovbrinssptbrnoticiasconfiracomoficaramasaliquotasdecontribuicaoaoinss Ou ainda pode utilizar a tabela do INSS com o cálculo da parcela a deduzir para realizar o cálculo do salário do a empregado a Tabela do IRRF FONTE httpswwwingovbrenwebdoumedidaprovisorian1206de6defevereirode2024541721723 Dados Inicie com o lançamento de integralização de capital a empresa Tudo certo Ltda foi constituída no dia 0201X1 tendo como sócios o Sr João Aluno com participação de 50 do Capital e a Sr Maria Acadêmica com 50 de participação do capital social o capital foi totalmente integraliza do nesta data no valor de R 8 5000000 cujo valor foi depositado em banco e este lançamento deve ser realizado como Sando de Abertura A empresa está localizada na Rua Universitários nº 150 Bairro Centro São Paulo e a tua no ramo de comercio varejista de utensílios domésticos 1 0201 Contratação de uma empregada com salário mensal de R 18 00 00 2 1601 Compra à prazo de mercadoria para revenda no valor de R 1800000 com ICMS de 17 3 1601 Saque do banco para supri mento do caixa no valor de R 5 50000 4 1701 Aplicação financeira de curto prazo no valor de 2000000 5 1701 Venda de mercadoria a prazo no valor de R 2500000 o custo da mercadoria foi de R 1200000 6 1701 Despesas de material de expediente pagas à vista no valor R 35000 pelo caixa 7 1801 Compra de Mercadoria para Revenda a prazo no valor de R 5300000 com ICMS 17 8 1801 Pagamento de diarista no valor de R 10000 pelo caixa 9 2001 Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 180000 10 3101 Reconhecer Provisionar a folha de pagamento com os seguintes valores Salário 18 00 00 INSS e INSS PATRONAL FGTS sobre o valor do salário 11 3101 Reconhecer Provisionar Prólabore no valor de R 18 00 00 12 3101 Venda de mercadoria a prazo no valor de R 180000 CMV 125000 com ICMS 17 133101 Reconhecer Provisionar o valor do PIS e COFINSIRP JCSLL e ICMS do mês de Janeiro Cuidado para não esquecer de excluir o ICMS das vendas da base de cálculo do PIS e COFINS 14 0 102 Contratação de seguro da empresa no valor de R 230000 e vigência de 1 ano o pagamento do prêmio de seguro será pago a vista pelo banco 1 5 0502 Pagamento da folha de salários e prólabore no valor líquido descontado o INSS no valor através de transferência bancaria 1 6 0702 Pagamento do FGTS através do caixa 1 7 1002 Pagamento do saldo de ICMS a Pagar pelo caixa se hou ver conforme apuração Icms a Recuperar não haverá recolhimento 1 8 1002 Aquisição de mercadoria para revenda no valor de R 350000 a p razo com ICMS de 17 1 9 1002 Pagamento Honorário s Contábeis pelo banco 20 1102 Recebimento de R 500000 através de deposito bancário referente a venda realizada em 1701 2 1 1 2 02 O banco creditou os rendimentos da aplicação financeira no valor de R 12000 porém estes rendimentos não foram resgatados permanecem na conta de aplicação 22 1202 Venda de mer cadoria a vista no valor de R 26 00000 sendo que o CMV foi de R 1 230000 recebimento a vista através do banco e ICMS 17 2 3 1502 Pagamento recebido de cliente através do banco no valor de R 1800000 referente venda realizada em 1701 através do banco 2 4 2002 Pagamentos do INSS do mês Anterior pelo banco 2 5 2002 Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 180000 2 6 2 502 Pagamento da Diarista pelo caixa no valor de R 10000 2 7 2502 Pagamento das guias de PIS e COFINS de Janeiro pelo banco 2 8 2802 Reconhecer Provisionar a folha de pagamento com os seguintes valores Salário 1 8 0000 Pro labore FGTS e INSS sobre o valor do salário 29 2802 Reconhecer Provisionar o valor do PIS COFINS IRPJCSLL e ICMS de Fevereiro Cuidado para não esquecer de excluir o ICMS das vendas da base de cálculo do PIS e COFINS 1 1