Relatório de Auditoria Financeira da Empresa Modelo Ltda

Indaial 28 de abril de 20x1 A Empresa Modelo Ltda Prezados Senhores Diretores Com base na auditoria efetuada em vossa empresa referente às demonstrações financeiras findas em 28 de fevereiro de 20x1 foram aplicados o planejamento e verificações de auditoria contemplando todas as evidências com base em testes e amostragens de documentos registros e lançamentos contábeis bem como a verificação da estrutura das demonstrações financeiras conforme Lei 1163807 e demais normas contábeis inerentes a atividade exercida Com base nestes testes e verificações ficam apuradas as seguintes informações 1 Conforme a apuração dos lançamentos do grupo disponibilidades verificamos a existência de vale nominal a colaborador como adiantamento de viagem cuja prestação de contas não ocorreu após seu retorno contando em aberto a mais de 180 dias Recomendamos a descontinuação desta prática de desconto de vales e a utilização de contagens periódica por pessoa independente 1 Referente ao estoque da empresa as apurações realizadas demonstra que foram efetuados lançamentos corretos e seus saldos conferem com o balanço patrimonial 2 Em relação ao imobilizado as análises elaboradas comprovam que os bens são de propriedade da empresa e estão de acordo com os lançamentos efetuados 3 Analisamos a depreciação referente aos meses de janeiro a fevereiro e constatamos que os cálculos elaborados não estavam devidamente corretos com os percentuais de depreciação definidos por legislação vigente Recomendamos todos os ajustes nos registros patrimonial e contábil nos percentuais conforme legislação pertinente 4 Referente à análise dos fornecedores da empresa confirmase os saldos lançados nas demonstrações da mesma representando o passivo real decorrente da conta fornecedores de bens e serviços 5 Durante a execução de nossos trabalhos constatamos a ausência de procedimentos formais que possibilitem a empresa a identificação e contabilização do contas a pagar em obediência ao regime de competência eis que identificamos vários passivos não contabilizados que mereceram ajustes contábeis Recomendamos a formalização de procedimentos que identifiquem e registrem os passivos e despesas em regime de competência 6 Conforme a análise efetuada em obrigações tributárias verificou a exatidão dos lançamentos efetuados estão corretos representando o passivo real da conta obrigações tributárias 7 Referente às obrigações trabalhistas e previdenciárias analisamos os lançamentos contábeis e estão de acordo com as demonstrações divulgadas pela empresa 8 Ao verificar o capital da entidade e os lucros acumulados verificamos que estão de acordo com as demonstrações representando o patrimônio líquido de propriedade da empresa Nosso relatório destinase ao uso exclusivamente interno da empresa e sua divulgação externa pode suscitar dúvidas e originar interpretações errôneas em pessoas que desconheçam os objetivos e limitações dos controles internos Outrossim informamos que as sugestões contidas neste relatório deverão ser objetos de estudo por parte de VSas avaliando os riscos de controles internos pela falta de observância Colocamonos a inteira disposição de VSas para quaisquer esclarecimentos pertinentes as circunstâncias emanadas deste relatório Atenciosamente Empresa de Auditoria Modelo