Trabalho Avaliativo

Com o intuito de melhorar a visualização organização e compreensão dos conceitos da disciplina elabore um Mapa Mental detalhado para cada um dos temas abaixo a Avaliação de Investimentos Permanentes b Método de Equivalência Patrimonial c Reorganização societária d Demonstrações consolidadas Considere os conceitos abordados na disciplina pesquise sobre o tema e elabore um texto discorrendo sobre as seguintes questões a Defina e exemplifique as transações entre controladascoligadas e as suas investidoras b Defina e exemplifique os resultados não realizados e discorra sobre como eles afetam a equivalência patrimonial e a consolidação das demonstrações contábeis c Opine na sua visão as transações entre controladascoligadas e as suas investidoras bem como os resultados não realizados entre elas podem aumentar o risco de existência de gerenciamento de resultados e fraudes nas demonstrações contábeis Justifique a sua resposta Escolha uma empresa de capital aberto que tenha investimentos em controladas coligadas e outras participações Após isso leia as suas notas explicativas e responda as questões abaixo 1 Considerando o total de investimentos permanentes em controladas coligadas e outras participações como 100 qual o percentual de investimentos a empresa destina para a controladas b coligadas c outras participações 2 Qual o percentual de receitadespesa de equivalência patrimonial em relação ao lucro líquido da investidora 3 Há operações não realizadas entre a investidora e as suas investidas Se sim informe à quais ativos elas se referem estoques imobilizado etc Escolha uma empresa de capital aberto BANCO DO BRASIL ANOBASE 2024 que tenha investimentos em controladas coligadas e outras participações Após isso leia as suas notas explicativas e responda as questões abaixo 1 Considerando o total de investimentos permanentes em controladas coligadas e outras participações como 100 qual o percentual de investimentos a empresa destina para a controladas b coligadas c outras participações De acordo com a Nota Explicativa 21 p 74 temse que VALOR TOTAL DO INVESTIMENTO 2024 R 21823293 100 Segregação a Controladas R 15571288 7135 b Coligadas R 5781889 2649 c Outras R 470116 216 2 Qual o percentual de receitadespesa de equivalência patrimonial em relação ao lucro líquido da investidora A receita com equivalência patrimonial apurada pelo Banco do Brasil em 2024 foi de R 7476884 mil p 8 Este valor representa aproximadamente 3133 do lucro líquido atribuível aos acionistas controladores que foi de R 23863526 mil p 3 3 Há operações não realizadas entre a investidora e as suas investidas Se sim informe a quais ativos elas se referem estoques imobilizado etc Sim há operações não realizadas Referese principalmente aos ganhosperdas não realizados sobre ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes Títulos públicos federais brasileiros Títulos emitidos por empresas não financeiras Títulos públicos brasileiros emitidos no exterior Títulos de governos estrangeiros Títulos emitidos por empresas financeiras Fundos mútuos de investimento e Ações variação cambial sobre investimento no exterior e ajustes de exercícios anteriores realizados pelas investidas p 5178 REFERÊNCIA BANCO DO BRASIL Central de Resultados 2024 Disponível em httpsapimziqcommzfilemanagerv2d5760dff315e149629e81322a0b3d0bbdabf3c957bc91db3f 7ce6fa1a56274183origin1 Acesso em Abr2025 TRANSAÇÕES ENTRE CONTROLADASCOLIGADAS E INVESTIDORAS CONCEITOS EFEITOS E RISCOS Conforme explicam Perez Jr e Oliveira 2020 as transações entre controladas ou coligadas e suas investidoras são operações comerciais e financeiras realizadas entre empresas que possuem vínculo societário Neste sentido tais transações podem envolver compra e venda de mercadorias prestação de serviços empréstimos transferências de ativos entre outros De maneira ilustrativa imagine que a empresa Alfa SA investidora controla a empresa Beta Ltda e esta lhe fornece matériaprima com valor superior ao de mercado Esse é um exemplo de transação entre partes relacionadas e deve atender ao Pronunciamento CPC 05 R1 no que se refere à divulgação transparente dessas operações nas demonstrações contábeis assegurando que as informações relevantes sejam apresentadas de forma clara aos usuários externos de modo a evidenciar possíveis impactos na posição financeira e no desempenho da entidade CVM sd Dentro desse contexto emerge um ajuste necessário denominado resultados não realizados que ocorrem quando há lucro em uma transação entre partes relacionadas mas esse lucro ainda não foi efetivamente realizado sob a ótica do grupo econômico Perez Jr e Oliveira 2020 Um exemplo típico é quando a controlada vende um produto para a investidora com margem de lucro mas esse produto ainda está no estoque da investidora no encerramento do exercício Como o item ainda não foi vendido a terceiros o lucro é considerado não realizado para o grupo contudo frisam Santos Iudícibus Martins e Gelbcke 2022 p 111 Para fins de MEP1 nos casos de vendas de ativos de uma para outra empresa em que o preço de venda é igual ao preço de custo não há logicamente lucro não realizado a eliminar do patrimônio da coligada controlada em conjunto ou integral A preocupação e a origem do problema estão nessas transações quando feitas a preços normais grifo do autor como se fossem a terceiros a transação tem natureza comercial incluindo lucros ou raramente prejuízos Havendo lucro tais resultados afetariam diretamente o cálculo da equivalência patrimonial uma vez que o investimento na controlada deve refletir a participação no resultado efetivo Se não houver eliminação do lucro não realizado o investimento seria superavaliado Da mesma forma nas demonstrações consolidadas é necessário eliminar 1 Método de Equivalência Patrimonial esses lucros internos para evitar que o patrimônio do grupo seja inflado artificialmente garantindo assim a fidedignidade das informações contábeis Perez Jr e Oliveira 2020 Diante disso na minha visão as transações entre controladascoligadas e suas investidoras e os resultados não realizados podem sim aumentar o risco de gerenciamento de resultados e até mesmo de fraudes caso não sejam devidamente monitorados e ajustados conforme se observa do caso CVC Oliveira Machado e Bruni 2023 situação em que a CVC atuava com diversas marcas e empresas como Trend Visual Turismo Esferatur RexturAdvance VHC entre outras organizadas em unidades de negócio B2B e B2C Essas empresas são controladas ou coligadas compondo o grupo CVC Corp Neste sentido houve manipulação contábil envolvendo transações internas tais como ajustes em contas de Adiantamentos a Fornecedores e Contratos a Embarcar Antecipados que afetaram a receita líquida e o patrimônio líquido Indícios de que tais transações foram utilizadas para gerenciar resultados influenciar indicadores como o EBITDA e permitir o pagamento de remuneração variável aos executivos Nesta situação observase que as empresas podem intencionalmente realizar operações internas com sobrepreço ou com cronogramas artificiais para melhorar o resultado do período mascarando a real situação financeira Essa prática compromete a transparência e a comparabilidade das demonstrações contábeis podendo induzir investidores e credores a erro Tal cenário ilustrativo implica destacar a importância de que tais transações sejam reconhecidas eliminadas e divulgadas com clareza nas notas explicativas conforme orienta o CPC 05 e o CPC 18 Investimento em coligada e controlada CVM sd REFERÊNCIAS COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS CVM CPC 05 R1 Divulgação sobre Partes Relacionadas Disponível em httpsconteudocvmgovbrexportsitescvmmenureguladosnormascontabeiscpc CPC05R1rev06Consolidadopdf Acesso em Abr2025 CPC 18 R2 Investimento em Coligada em Controlada e em Empreendimento Controlado em Conjunto Disponível em httpsconteudocvmgovbrexportsitescvmmenureguladosnormascontabeiscpcCPC18R2rev12pdf Acesso em Abr2025 OLIVEIRA W C MACHADO M A V BRUNI A L Falhas contábeis e manipulação de resultados o caso da CVC SA Cadernos EBAPE BR v 21 n 6 p e20220299 2023 PEREZ JR J H OLIVEIRA L M Contabilidade Avançada Texto e Testes com Respostas 9a ediçãoSão Paulo Atlas 2020 SANTOS A IUDÍCIBUS S MARTINS E GELBCKE E R Manual de contabilidade societária aplicável a todas as sociedades de acordo com as normas internacionais e do CPC 4a edição Barueri SP Atlas 2022 Avaliação de Investimentos Permanentes 1 MÉTODOS DE AVALIAÇÃO 2 TIPOS DE PARTICIPAÇÕES 3 APURAÇÃO DA EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL 4 MAISVALIA GOODWILL E DESÁGIO 5 MENSURAÇÃO E DIVULGAÇÃO 6 ALIENAÇÃO OU REDUÇÃO DO INVESTIMENTO Critérios para mensurar investimentos custo valor justo e equivalência patrimonial Coligadas influência significativa Controladas controle acionário Empreendimentos controlados em conjunto joint ventures Outras participações CPC 18 Baixa do investimento e apuração do resultado Ajuste do investimento ao patrimônio líquido da investida Reconhecimento da variação no resultado Impactos no balanço e DRE da investidora Método de custo Registra investimentos pelo valor pago sem ajustes por resultados futuros Método da equivalência patrimonial MEP método de contabilização por meio do qual o investimento é inicialmente reconhecido pelo custo e a partir daí é ajustado para refletir a alteração pósaquisição na participação do investidor sobre os ativos líquidos da investida CPC 18 Avaliação a valor justo quando aplicável é uma mensuração baseada em mercado e não uma mensuração específica da entidade CPC 46 A existência de influência significativa por investidor geralmente é evidenciada por uma ou mais das seguintes formas Identificação e tratamento da maisvalia Procedimentos contábeis na venda parcial ou total Reclassificação para ativo não circulante mantido para venda Reconhecimento e amortização do goodwill ágio por expectativa de rentabilidade futura Deságio conceito e impacto contábil a representação no conselho de administração ou na diretoria da investida b participação nos processos de elaboração de políticas inclusive em decisões sobre dividendos e outras distribuições c operações materiais entre o investidor e a investida d intercâmbio de diretores ou gerentes e fornecimento de informação técnica essencial Valor contábil vs valor justo Notas explicativas obrigatórias Indicadores de recuperação do investimento impairment CPC 18 Maisvalia ajuste positivo Goodwill ágio Deságio ajuste negativo na aquisição COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS CVM CPC 18 R2 INVESTIMENTO EM COLIGADA EM CONTROLADA E EM EMPREENDIMENTO CONTROLADO EM CONJUNTO DISPONÍVEL EM HTTPSCONTEUDOCVMGOVBREXPORTSITESCVMMENUREGULADOSNORMASCONTABEISCPCCPC18R2REV12PDF ACESSO EM ABR2025 Método de Equivalência Patrimonial MEP 1 DEFINIÇÃO E APLICAÇÃO 2 CONTABILIZAÇÃO DO INVESTIMENTO 3 RELEVÂNCIA E CRITÉRIOS 4 AMORTIZAÇÃO DO GOODWILL 5 AJUSTES E ELIMINAÇÕES 6 DIVULGAÇÃO EM NOTAS EXPLICATIVAS Reconhecimento inicial ao custo de aquisição Detalhamento do método adotado base de cálculo e percentuais de participação Indicado para empresas que detêm 20 ou mais do capital votante da investida presunção de influência significativa Exige análise qualitativa da relação entre as empresas além de critérios quantitativos Método contábil utilizado para avaliar investimentos em coligadas e controladas Aplicase quando a investidora exerce influência significativa ou possui controle sobre a investida Não se aplica a investimentos de curto prazo ou com caráter especulativo A cada balanço a investidora deve ajustar o valor do investimento com base nas variações do patrimônio líquido da investida Quando há ágio na aquisição este é reconhecido como goodwill expectativa de rentabilidade futura Esclarecimentos sobre variações significativas no investimento e nos resultados Informações sobre goodwill ajustes e eliminação de lucros não realizados são obrigatórias A amortização é sistemática em prazo definido respeitando as normas vigentes O goodwill só é amortizado se a legislação ou norma contábil permitir A variação do PL da investida impacta diretamente o resultado da investidora Devese eliminar resultados não realizados em transações entre investidora e investida como venda de estoques com lucro ainda não concretizado Corrigir eventuais diferenças de práticas contábeis entre as empresas Ajustes garantem a fidedignidade das informações consolidadas SANTOS A IUDÍCIBUS S MARTINS E GELBCKE E R MANUAL DE CONTABILIDADE SOCIETÁRIA APLICÁVEL A TODAS AS SOCIEDADES DE ACORDO COM AS NORMAS INTERNACIONAIS E DO CPC 4A EDIÇÃO BARUERI SP ATLAS 2022 Reorganização Societária 1 CONCEITO E FINALIDADE 2 FORMAS DE REORGANIZAÇÃO 3 ASPECTOS CONTÁBEIS 4 ASPECTOS LEGAIS E FISCAIS 5 PROCEDIMENTOS E DOCUMENTAÇÃO 6 IMPACTOS ECONÔMICOS E ESTRATÉGICOS Fusão duas ou mais sociedades se unem formando uma nova entidade Incorporação uma empresa absorve outra que deixa de existir Pode resultar em aumento de participação no mercado melhoria de governança e fortalecimento da marca Reorganizações devem ser contabilizadas conforme o regime de contabilidade por competência Devem respeitar o princípio da continuidade mesmo com mudança na estrutura Ativos e passivos devem ser avaliados a valor contábil ou valor justo conforme a operação Reorganização societária envolve alterações na estrutura jurídica e operacional das empresas Pode ter como objetivo a redução de custos ganhos de sinergia otimização tributária ou reestruturação estratégica Envolve mudanças que não necessariamente alteram o controle das entidades Cisão divisão do patrimônio de uma empresa entre duas ou mais Reorganizações exigem registro legal e aprovação societária assembleias ou reuniões de sócios Impacta a estrutura de capital relações com stakeholders e indicadores financeiros Pode ser parte de um processo de sucessão empresarial ou preparação para abertura de capital IPO Pode haver implicações fiscais relevantes como incidência de IRPJ CSLL PISCOFINS e ITBI Importância de realizar planejamento tributário adequado para evitar autuações Transformação mudança do tipo societário ex de Ltda para SA Elaboração de laudos de avaliação por perito ou empresa especializada Registros contábeis claros e fundamentados Publicações legais obrigatórias ex Diário Oficial jornais de grande circulação PEREZ JR J H OLIVEIRA L M CONTABILIDADE AVANÇADA TEXTO E TESTES COM RESPOSTAS 9A EDIÇÃOSÃO PAULO ATLAS 2020 1 CONCEITO E OBJETIVO 2 OBRIGATORIEDADE 3 PROCESSO DE CONSOLIDAÇÃO 4 DEMONSTRAÇÕES ABRANGIDAS 5 ASPECTOS TÉCNICOS E NORMATIVOS 6 TRANSPARÊNCIA E RELEVÂNCIA Aumentam a transparência das informações ao mercado e aos investidores Eliminação de saldos recíprocos entre as empresas ativospassivos receitasdespesas Eliminação de participações no capital e do investimento da controladora nas controladas Ajuste por resultado não realizado em transações internas ex lucro em estoque Consistem na apresentação unificada das demonstrações financeiras de um grupo econômico controladora controladas Têm o objetivo de mostrar a situação patrimonia e financeira consolidada como se o grupo fosse uma única entidade econômica Sociedades de capital aberto devem apresentar demonstrações consolidadas obrigatoriamente Balanço Patrimonial Consolidado Fundamentais para a análise econômicofinanceira do grupo Permitem uma visão mais fidedigna da real capacidade de geração de valor do conglomerado Demonstração do Resultado do Exercício Consolidada DRE Abrangente DMPL DFC e Notas Explicativas Consolidadas Também são exigidas quando há controle efetivo de outras empresas conforme a legislação societária Lei 640476 art 249 Devem seguir os critérios das Normas Brasileiras de Contabilidade CPC 36 R3 Adoção do método de consolidação total 100 dos ativospassivosreceitasdespesas das controladas Conversão de moedas estrangeiras quando houver controladas no exterior Relatório da 2024 Administração IFRS Relatório da Administração 2024 Caro leitor 2024 foi um ano desafiador para toda a indústria mas novamente o BB conseguiu traduzir em números toda a dedicação de um time altamente comprometido com o futuro do banco e do país e com isso registramos um lucro líquido de R 292 bilhões Temos trabalhado continuamente para entregar um Banco do Brasil personalizado para cada cliente com relacionamento próximo e experiência figital Desta forma a geração de negócios é sustentável e o retorno aos nossos acionistas e à sociedade é uma consequência natural do nosso jeito de ser BB Além de remunerar acionistas e sustentar o crescimento do crédito geramos R 666 bilhões em valor adicionado à sociedade considerando impostos salários dividendos e outros componentes Os nossos empréstimos a clientes superaram R 10 trilhão com evoluções significativas em todos os segmentos em que atuamos Investimos na nossa estratégia digital para sermos um banco ainda mais próximo personalizado completo e disponível para os nossos clientes oferecendo soluções adequadas ao perfil e momento de vida de cada um em nossa plataforma integrada de canais aplicando inteligência analítica e artificial para a hiperpersonalização do relacionamento Como resultado do nosso compromisso contínuo com a excelência no atendimento aos clientes finalizamos o ano pela 10ª vez consecutiva na melhor posição do ranking de reclamações do Banco Central entre os cinco maiores conglomerados financeiros do país ocupando o 14º lugar entre as 15 Instituições Financeiras reguladas com mais clientes Avançamos na transformação cultural evoluindo no modelo operacional de trabalho das nossas equipes que se tornaram ainda mais ágeis Crescemos em práticas de inovação interna com laboratórios de experimentação para novas tecnologias e desenvolvimento de soluções de dados e analytics além de parcerias com fintechs e startups que cocriam conosco Como reconhecimento à nossa contribuição para uma economia mais sustentável estamos classificados pela 6ª vez como o banco mais sustentável do planeta pelo ranking das 100 Corporações Mais Sustentáveis do Mundo 2025 Global 100 da Corporate Knights Mantemos nosso engajamento com a diversidade equidade e inclusão e como resultado disso fomos selecionados pelo 2º ano para compor o primeiro índice latinoamericano que mede critérios de gênero e raça em empresas brasileiras listadas na bolsa de valores iDiversa da B3 estando na melhor posição entre as empresas financeiras Em 2025 renovamos nosso compromisso de gerar resultados sustentáveis para nossos acionistas ao mesmo tempo em que agregamos valor à sociedade Nosso propósito é estar sempre presente e relevante na vida das pessoas contribuindo para o desenvolvimento do Brasil Convidamos você a explorar nossas realizações nas próximas páginas Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 2 Resultado das Demonstrações Contábeis Consolidadas Alcançamos o lucro líquido de R 292 bilhões em 2024 reflexo do bom desempenho no crédito nas captações serviços e negócios do conglomerado além do controle de custos O Índice de Basileia alcançou 1375 e o Índice de Capital Principal finalizou dezembro em 1089 Para saber mais detalhes sobre os itens de resultado e patrimoniais do período consulte as Notas Explicativas constantes das Demonstrações Contábeis e o Relatório Análise do Desempenho Resultado R milhões 2024 2023 Lucro Líquido 29172 33166 Receita líquida de juros 104514 88749 Receita Líquida de Tarifas e Comissões 28034 26316 Provisões para perdas esperadas 47706 25353 Despesas de Pessoal e Administrativas 38373 34916 Patrimoniais R milhões Dez24 Dez23 Ativos 2398719 2153878 Recursos de Clientes 873711 811944 Empréstimos a clientes 1020552 911281 Patrimônio Líquido 184236 173570 Empréstimos a clientes R 10 trilhão crescimento de 120 em relação a 2023 Lucro Líquido de R 292 bilhões Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 3 Acionistas Contamos com uma base de 15 milhão de acionistas sendo 990 de pessoas físicas locais Ao final de dezembro nossa composição acionária estava distribuída entre 50 de ações em poder da União Federal 496 em free float e 04 em tesouraria Os investidores locais detinham 765 das ações e os estrangeiros 235 Nossas ações BBAS3 representaram 38 do Ibovespa no último quadrimestre O total destinado aos acionistas em 2024 foi de R 152 bilhões referente a um payout de 45 e o valor por ação foi de R 286 Estratégia Corporativa A Estratégia Corporativa ECBB é o documento que traduz a essência da nossa empresa É o nosso porquê enquanto organização Ela envolve a definição de prioridades metas claras alocação de recursos e tomada de decisões estratégicas que nos ajudarão a gerar resultados mais sustentáveis e valor para toda a sociedade A ECBB tem um horizonte temporal de cinco anos e é revisada a cada ano por meio de um processo estruturado participativo e com uso de metodologias consolidadas A última revisão para o período de 20252029 foi aprovada em dezembro de 2024 e contou com a colaboração de mais de 13 mil funcionários Neste ciclo ratificamos nosso propósito e nossos valores reafirmando o compromisso de apoiar nossos clientes e parceiros em todos os momentos E mantivemos o foco em nossos objetivos de longo prazo que pautam nossa atuação focada na experiência do cliente na responsabilidade socioambiental na transformação digital e na inovação O engajamento e colaboração do nosso corpo funcional são peças essenciais para atingirmos nossos objetivos por isso promover o aprendizado contínuo e um ambiente cada vez mais seguro e inclusivo fazem parte de nossa cultura Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 4 Clientes O cliente está no centro da nossa estratégia e estamos focados na hiperpersonalização dos nossos relacionamentos com o objetivo de entregar um banco para cada cliente e considerando a visão 360 de cada um deles Seguimos engajados no processo de analisar os dados dos clientes e transformálos em insights cada vez mais valiosos para a geração de negócios sustentáveis O uso da IA Generativa já é uma realidade e as ferramentas para desenvolvimento de novos modelos estão cada vez mais ágeis e robustas Com isso é possível personalizar ofertas melhorar o atendimento e criar estratégias de marketing mais eficazes Temos 114 milhão de clientes entre 0 e 17 anos sendo que cerca de 33 utilizam a BB Cash conta para crianças e jovens Em 2024 quase dobramos a base de contas BB Cash aumento de 96 em relação a dezembro de 2023 Esses clientes mostram um engajamento superior a 95 com mais de 67 do público realizando transações via Pix que superaram o valor de R 13 milhões no ano de 2024 com mais de 100 de incremento em relação a 2023 Além disso aproximadamente 70 usam cartão e mais de 30 desses clientes têm algum tipo de investimento financeiro O Ponto BB BB localizado em RecifePE tornou se referência no Porto Digital como parceiro acoplandose a diversas frentes de tecnologia inovação cultura e empreendedorismo Desde sua inauguração em março2024 recebeu mais de 75 mil visitantes por mês O sucesso do BB foi confirmado com o prêmio Ouro no The Customer Summit Awards na categoria Customer Experience Melhor Estratégia de Encantamento do Cliente Criado em 2004 o BB Estilo e o Private nossos modelos de relacionamento para clientes de Alta Renda completaram 20 anos Para as empresas do país temos um portfolio completo de soluções e uma rede especializada O Painel PJ ferramenta para os micros e pequenos empreendedores que centraliza a gestão financeira e oferece uma plataforma integrada e segura para serviços personalizados e suporte estratégico atingiu em 2024 211 mil usuários e gerenciou R 856 bilhões em faturamento anual A Conta PJ Digital de exclusiva abertura pelo App PJ para os públicos MEI EI e Sociedade Limitada Unipessoal bateu recordes em 2024 com 589 mil novas contas abertas um aumento de 37 em relação ao ano anterior Em novembro lançamos em conjunto com a Cielo a solução Tap on Phone que transforma smartphones em máquinas de cartão permitindo pagamentos por aproximação Essa inovação facilita transações comerciais para micro e pequenos empreendedores A edição MPE Week de 2024 movimento do BB que apoia as micro e pequenas empresas contou com mais de 630 mil visitantes na plataforma Nesse período desembolsamos R 76 bilhões em capital de giro e antecipação de recebíveis para pequenas empresas e tivemos recorde de Contas PJ Digital abertas Seguimos comprometidos com o empreendedorismo feminino com a estratégia Mulheres no Topo Oferecemos soluções produtos e serviços que atendem às diversas necessidades das mulheres empreendedoras Possuímos mais de 13 milhão de empresas dirigidas por mulheres representando 42 da carteira de clientes Foram desembolsados R 1 bilhão em linhas exclusivas para empresas dirigidas por mulheres em 2024 Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 5 Tecnologia que Transforma Possuímos uma tecnologia que transforma a experiência dos clientes e funcionários em negócios sustentáveis com eficiência e protagonismo Nossa Estratégia Digital tem foco na otimização e transformação digital e cultural Implementamos ações envolvendo tecnologia de ponta novos modelos de negócio e a escalada da agilidade na organização com o objetivo de encantar clientes e gerar resultados perenes consolidandonos como um banco tecnológico e digital Em 2024 integramos tecnologia e acessibilidade para oferecer com excelência um banco digital eficiente e inclusivo O cartão BB com voz e em braile demonstra essa integração permitindo que o celular emita áudio com detalhes da transação na máquina POS Além disso contamos com 24 mil terminais de autoatendimento equipados com módulos de acessibilidade O Super App BB destacase como um dos mais bem avaliados no mercado figurando entre os 10 mais populares entre os brasileiros e sendo o mais acessível no setor financeiro Transacionamos 25 de toda a movimentação financeira do Pix no país desde a criação desse meio de pagamento e fomos os primeiros a disponibilizar a funcionalidade de Pix por aproximação diretamente em nosso aplicativo Além disso reforçando a eficiência de nossas soluções tecnológicas a resolutividade do WhatsApp BB é de 987 com apenas 13 dos atendimentos sendo transferidos para o atendimento humano Evoluímos exponencialmente em soluções desenvolvidas com IA e Analytics Comparado ao ano anterior houve acréscimo de mais de 300 na quantidade orientados por dados disponibilizados proporcionando aos clientes experiências encantadoras melhorando a jornada dos nossos funcionários e gerando resultados sustentáveis Para os clientes micro e pequenas empresas MPE lançamos a ARI Área de Recomendações Inteligentes uma solução inovadora que utiliza inteligência artificial e analítica para fornecer recomendações automatizadas e personalizadas Ao final de 2024 o Shopping BB registrou aproximadamente 34 milhões de transações movimentando mais de R 12 bilhão em vendas de produtos e serviços não financeiros para cerca de 51 milhões de clientes únicos Esses serviços e inovações são suportados por uma infraestrutura de TI robusta Nosso parque tecnológico está entre os maiores da América Latina São picos de mais de 17 bilhões de transações em um único dia que viabilizam com excelência os grandes movimentos do BB e do mercado Adicionalmente seguimos avançando em nossa estratégia híbrida de cloud neste 4T24 ampliamos em cerca de 60 as implantações em nuvem em relação ao mesmo período do ano passado Esses números e iniciativas reforçam que seguimos oferecendo soluções tecnológicas inovadoras para cumprir nosso propósito de sermos próximos e relevantes na vida das pessoas onde quando e como elas quiserem Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 6 Agenda ASG Ambiental Social e de Governança Somos referência em práticas Ambientais Sociais e de Governança ASG com ações de gerenciamento de riscos e oportunidades Nosso Plano de Sustentabilidade Agenda 30 BB alinhado aos ODS da ONU e ao Acordo de Paris é nosso principal instrumento incluindo 47 ações e 100 indicadores para 20232025 Além disso os Compromissos BB 2030 para um Mundo Sustentável estabelecem objetivos em quatro frentes de atuação crédito sustentável investimento responsável gestão ASG e climática visando gerar impactos positivos na cadeia de valor Negócios Sustentáveis Em linha com os nossos compromissos de longo prazo e visando auxiliar os clientes na transição para uma economia mais sustentável ao final de dezembro de 2024 atingimos R 3867 bilhões em operações de crédito sustentáveis um crescimento de 127 em 12 meses Este montante foi contratado em linhas de crédito com grande enfoque ambiental eou social ou para financiar atividades eou segmentos que tragam impactos socioambientais positivos para os setores de energias renováveis eficiência energética construção transporte e turismo sustentáveis água pesca floresta agricultura sustentável gestão de resíduos educação saúde e desenvolvimento local e regional para assim reforçar o papel transformador no desenvolvimento do país e na construção de um futuro cada vez mais sustentável para a sociedade A Carteira de Crédito Sustentável é submetida a avaliação independente que considera as principais taxonomias ASG sendo revisada continuamente para incorporar as melhores práticas Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 7 Captações Sustentáveis Intensificamos nossas atividades no mercado interbancário com instituições multilaterais e bancos comerciais além de fortalecer nossa agenda com investidores no mercado de capitais internacional Em 2024 isso resultou em mais de R 11 bilhões em captações ASG com recursos desembolsados O crescimento do total de desembolsos em operações com recursos captados junto a instituições no exterior e ao mercado por exemplo foi de 134 Esses negócios diversificam o mix de funding do Banco gerando crédito para brasileiros em todas as regiões do país com destaque para operações ASG Vale destacar as seguintes captações US 800 milhões para aplicação em agricultura de baixo carbono realizada em setembro Sustainability Bond de US 750 milhões e a nossa participação no primeiro leilão do ECOINVEST com a captação de R 800 milhões em capital catalítico baixo custo sendo R 48 bilhões em empréstimos da carteira sustentável Mercado de Carbono Reforçamos a nossa atuação no mercado voluntário de carbono apoiando os clientes na elaboração de projetos geradores de créditos de carbono com relevante adicionalidade ambiental oferecendo assessoria para realização de inventários de emissões de GEE e planos de descarbonização e ofertando créditos de carbono de projetos de alta integridade para compensação das emissões não mitigadas Além da comercialização de créditos de carbono para serem utilizados na compensação das emissões dos clientes oferecemos oportunidades de intermediação entre quem precisa e quem dispõe de créditos de carbono Ainda possuímos linhas específicas para fomentar projetos que contribuam para a descarbonização como as de energia renovável e de eficiência energética Em 2024 cerca de 755 mil hectares foram preservados ou reflorestados por meio deprojetos de carbono e operações de crédito Os projetos de carbono de conservação florestal REDD aliam preservação ambiental e geração de renda para os proprietários além de projetos sociais voltados para comunidades ribeirinhas tradicionais e indígenas localizadas dentro e no entorno desses projetos Visando à diversificação das fontes de geração de créditos de carbono iniciamos em março de 2024 o Programa de Biogás que apoia o desenvolvimento de projetos a partir da geração de biogás e biometano na agropecuária especialmente junto a suinocultores e pecuária de confinamento Desde o início do programa contratamos quatro projetos para desenvolvimento de créditos de carbono nessa metodologia aliando a correta destinação e manejo de resíduos com a geração de energia barata e renovável evitando a emissão de gases prejudicais para a atmosfera Em linha com a diversificação formalizamos cinco projetos na modalidade de carbono no solo ALM para recuperação de pastagens degradadas totalizando uma área de 29600 hectares contribuindo para uma agricultura mais sustentável e gerando receitas adicionais para os produtores Demonstramos pioneirismo com o lançamento do Potencial de Carbono solução que utiliza imagens de satélite análise de dados e IA para identificar clientes com propriedades de alto potencial para a elaboração de projetos geradores de créditos de carbono Apoiamos projetos que ajudam a preservar mais de 670 mil hectares de floresta nativa e a meta é conservar ou reflorestar 1 milhão de hectares até 2025 Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 8 Bioeconomia e Cadeia de Valor Temos fomentado a Bioeconomia garantindo assim um futuro mais saudável e equilibrado para as próximas gerações Nossa atuação tem concentrado esforços no fomento à Bioeconomia da Amazônia Legal pois a conservação da biodiversidade e dos estoques de carbono da Amazônia brasileira é fundamental para a regulação climática global além de ser fundamental para a economia local garantindo benefícios sociais e econômicos para a região Contribuímos com o desenvolvimento da biodiversidade no país disponibilizando recursos financeiros atendimento especializado linhas de crédito com condições atrativas e serviços de consultoria financeira para auxiliar produtores familiares associações e cooperativas que atuam com Bioeconomia O objetivo da atuação é promover o fortalecimento e a inclusão produtiva a partir de projetos de Bioeconomia que respeitem as boas práticas ambientais e culturas locais Atualmente somos um dos principais financiadores de produtos florestais e biodiversidade com R 17 bilhão em projetos de bioeconomia na Amazônia legal representando um crescimento de 55 em 12 meses Governança Corporativa Adotamos as melhores práticas de governança corporativa Desde 2006 estamos listados no Novo Mercado da B3 segmento com o mais elevado padrão de governança corporativa Nossa estrutura de governança é composta pela Assembleia Geral de Acionistas pelo Conselho de Administração CA e seus comitês de assessoramento Comitê de Auditoria Coaud Comitê de Pessoas Remuneração e Elegibilidade Corem Comitê de Riscos e de Capital Coris Comitê de Tecnologia e Inovação Cotei e Comitê de Sustentabilidade Empresarial Cosem pela Diretoria Executiva composta pelo Conselho Diretor Presidente e Vicepresidentes e demais Diretores e pelo Conselho Fiscal O Conselho de Administração conta ainda com o assessoramento da Auditoria Interna e de uma Auditoria Independente O CA órgão independente de decisão colegiada tem na forma prevista em Lei e no Estatuto Social atribuições estratégicas orientadoras eletivas e fiscalizadoras No mínimo 30 dos membros são independentes assim definidos na legislação e no Regulamento do Novo Mercado da B3 Em 2024 o Conselho de Administração CA revisou a Política de Indicação e Sucessão de Administradores incorporando critérios ASG para a Diretoria Executiva Direx Pelo menos metade dos membros da Direx deve incluir 30 de mulheres e 20 de autodeclarados pretos pardos ou indígenas LGBTQIAPN ou PcD com implementação até 2027 Essa inclusão eleva nosso patamar global em governança corporativa Ainda em 2024 alcançamos a classificação Aprimorado no iESGo 2024 Índice ESG do Tribunal de Contas da União TCU que avalia práticas de governança e sustentabilidade social e ambiental Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 9 Diversidade Equidade e Inclusão Continuamos engajados com a diversidade Atualmente as mulheres representam 44 do Conselho Diretor CD e 50 do Conselho de Administração CA Além disso dois membros se autodeclaram negros no CD e dois no CA Dois membros do CD e dois do CA se autodeclaram pertencentes à comunidade LGBTQIAPN Possuímos um dos quadros de funcionários mais diversos do mercado chancelado pela B3 por meio do iDiversa índice que reconhece companhias que se destacam pela diversidade e representatividade desses grupos Assumimos o compromisso de promover um ambiente de trabalho colaborativo inclusivo e equitativo investindo cada vez mais em ações que aumentem a quantidade de mulheres pessoas negras e etnias subrepresentadas em cargos de liderança Em outubro lançamos a ação História e Memória de Afrodescendentes e Povos Originários no Brasil Esta ação está pautada entre outros temas nas nossas diretrizes de Diversidade Equidade e Inclusão e nos nossos pactos e compromissos firmados com a promoção da igualdade racial reafirmando nossas origens e ancestralidade tão importantes para a construção contemporânea da nossa identidade brasileira O objetivo é renomear até 30 agências nas cinco regiões do país reconhecendo e valorizando a contribuição dessas personalidades e comunidades para a sociedade cultura e economia do Brasil Em novembro celebramos o Mês da Consciência Negra um período de grande relevância para refletirmos sobre a luta e a resistência da população negra no Brasil e no mundo Instituído como feriado nacional pela primeira vez em 2024 o momento nos convoca a reverenciar a cultura africana e reconhecer as discrepâncias que ainda persistem em nossa sociedade Para trazer essa conversa ao público lançamos o videocast Vozes Negras com quatro episódios que convidam a sociedade ao diálogo e à reflexão sobre a importância do combate ao racismo e à desigualdade racial dentro e fora da Instituição além de introduzir ações concretas do BB a esse respeito Participamos em novembro da quinta edição do Fórum Internacional de Equidade Racial Empresarial realizado pela Iniciativa Empresarial pela Igualdade Racial Refletindo sobre o tema Mudanças Climáticas Neoindustrialização Inclusão e Diversidade o Fórum reuniu presidentes de grandes empresas autoridades e personalidades do mundo corporativo e acadêmico Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 10 para debater sobre o assunto O propósito principal do evento foi a disseminação de boas práticas a compreensão dos desafios e as tendências de mercado Nesse mesmo mês lançamos o Protocolo Antidiscriminação que padroniza e estabelece fluxos de atuação em casos de discriminação promovendo acolhimento incentivo à denúncia e gestão das consequências Conhecendo o Protocolo todas as pessoas que estiverem em qualquer um de nossos pontos de contato poderão saber de forma simples como proceder diante de atitudes com viés discriminatório Ainda em novembro participamos da Expo Favela Innovation em Fortaleza CE a maior feira de inovação e empreendedorismo da América Latina voltada para as periferias O evento busca conectar empreendedores das favelas com grandes lideranças personalidades e gestores públicos do Brasil Atentos a esse mercado e ao nosso papel como agentes na redução de desigualdades no país fomos um dos patrocinadores do evento Em dezembro assinamos durante a IV reunião plenária do Conselho de Desenvolvimento Econômico Social Sustentável CDESS no Palácio Itamaraty em Brasília DF o Pacto pela Igualdade Racial Além de apoiar e compor o grupo de trabalho que estruturou o Pacto também compartilhamos um relatório com algumas de nossas principais iniciativas dos últimos anos implementadas ou em estruturação que se conectam com essa pauta Nosso objetivo é inspirar outras empresas a se comprometerem na construção de ações concretas que impactem de forma estruturante a vida da população negra e quilombola Nesse evento lançamos o projeto Faces Negras Importam uma ação que usa Inteligência Artificial para reconstruir rostos de personalidades negras que foram apagados da história pela ausência de registro iconográfico As personalidades que tiveram seus rostos reconstruídos por meio dessa tecnologia foram Luísa Mahin Maria Felipa e Tereza de Benguela Prêmios e Reconhecimentos Janeiro Fomos certificados como Top Employer pelo 11º ano consecutivo Essa certificação reconhece as empresas com as melhores práticas de RH e é promovida pelo Top Employers Institute A Presidenta Tarciana Medeiros aparece em segundo lugar no ranking CEOs Change Makers Brasil avaliado por Inteligência Artificial sobre os 100 CEOs brasileiros que têm grande impacto no país A nossa marca foi considerada a mais forte do país A empresa Brand Finance nomeou as 500 marcas mais fortes e mais valiosas do mundo no Fórum Econômico de Davos na Suíça Mais uma vez o BB esteve no ranking e com avanço de 50 posições no ranking em relação a 2023 Conquistamos duas categorias do Banking Transformation O prêmio busca evidenciar as melhores práticas em inovação contribuindo para o aprimoramento do setor financeiro Fomos premiados nas categorias Inovação com IA e Eficiência Operacional O BB Private foi listado no Ranking 2024 da Leaders League na categoria Wealth Management Private Bank Brasil que reconhece as melhores estratégias do Brasil em gestão patrimonial e de fortunas para clientes Private Fevereiro Fomos reconhecidos pelo Bacen no Ranking Bacen e Broadcast Projeções da Agência Estado listado em 1 lugar na projeção da Taxa Selic de curto prazo e em 4º lugar nas projeções do IPCA de curto prazo Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 11 Além disso fomos listados pelo Broadcast Projeções da Agência Estado do 4T23 Ocupamos o 2º lugar no Top 10 Básico que classifica as instituições de acordo com suas projeções para um conjunto de quatro indicadores taxa Selic taxa de câmbio IPCA e IGPM A Blommberg Línea apresentou a nova edição das 50 Mulheres de Impacto da América Latina A lista reconhece líderes que servem de inspiração e estão transformando os negócios na região Pelo segundo ano consecutivo a presidenta Tarciana Medeiros integra a lista Março Pela 11ª vez vencemos o Prêmio Ouvidorias Brasil que reconhece o trabalho de organizações e ouvidores para fortalecer e expandir o instituto da ouvidoria no Brasil e no mundo No Prêmio Movimentos Elas Lideram 2030 e Raça é Prioridade Pacto Global da ONU vencemos a premiação nas categorias 30 de pessoas negras ou indígenas em posição de liderança até 2025 e Apoio ao empreendedorismo de mulheres através das cadeias de suprimentos e marketing com implementação de práticas de desenvolvimento empresarial que empoderem as mulheres e a Presidenta Tarciana Medeiros foi indicada em duas categorias CEO Raça é prioridade e CEO Elas Lideram Reconhecimentos em Tecnologia Prêmio Agile Trends 2024 Prêmio Celent Model Risk Manager Prêmio The Innovators 2024 Best info Security Fraud Management Índice de Maturidade do Open Finance 2024 Empresa que tem ou teve o melhor caso de Open Finance no Brasil Abril Alcançamos o 1º lugar no Ranking Broadcast Projeções no Top 10 Geral referente ao 4T23 Esse ranking que contou com a participação de 50 instituições financeiras envolveu estimativas para uma gama de indicadores econômicos incluindo IPCA IGPM taxa Selic dólar PIB saldo da balança comercial e relação dívida líquidaPIB Conquistamos o prêmio Stevie Awards for Sales Customer Service que reconhece os canais de apoio ao cliente vendas e desenvolvimento empresarial Contamos com três cases finalistas para categorias de treinamento inovação e relacionamento Fomos premiados pelo Celent Model Risk Manager 2024 na categoria de combate ao crime financeiro pela utilização de solução tecnológica para a otimização das operações de identificação de potenciais clientes que estejam submetidos a sanções Fomos reconhecidos pelos prêmios International Business Magazine Awards 2024 e World Business Outlook Awards 2024 nas seguintes categorias Melhor Private Bank Brasil Melhor Private Bank em Assessoria para Agribusiness Brasil Melhor Private Bank em Integração ASG Brasil Melhor Private Bank para Mulheres Brasil Melhor Private Bank para Planejamento Sucessório Brasil Private Bank com Maior Crescimento em 2024 Brasil Maio O nosso Private foi reconhecido como o melhor da América Latina na categoria Tecnologia ASG na premiação PWM Wealth Tech Awards 2024 Na avaliação de 2024 pelo MSCI ESG Rating mantivemos a classificação rating A com pontuação 53 Vencemos a 11ª edição do Prêmio Global Finance The Innovators 2024 sendo reconhecidos na categoria de Solução de Empréstimo Mais Inovadora O case Compliance Digital Empréstimo para Antecipação de Restituição de Imposto de Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 12 Renda foi o vencedor do prêmio O compliance digital é uma iniciativa para desenvolver e implementar serviços de verificação automatizada de documentos digitalizados visa a conformidade dos processos e reduz a dependência de verificações manuais Junho A OAB do Distrito Federal DF condecorou a Dra Lucinéia Possar Diretora Jurídica com a Medalha Myrthes Gomes de Campos a mais alta comenda concedida a advogados e autoridades pelo papel de destaque que exerce na sociedade e no cenário jurídico do DF Conquistamos o 1º lugar na categoria Prêmio de Satisfação de Atendimento aos Clientes Reconhecimento BNDES na categoria Agentes Financeiros de Destaque 2023 Ganhamos o prêmio bronze no Smart Customer na categoria Responsabilidade Social e Diversidade com o case da autodeclaração de pessoa com deficiência no App BB Recebemos pelo segundo ano consecutivo prêmio internacional no evento Nice Interactions realizado em Las Vegas EUA que reconhece as principais inovações e tendências em experiência de clientes O case vencedor na categoria Outstanding Cloud Realization trata do pioneirismo do BB na adaptação e uso em larga escala de soluções de Contact Center em nuvem para áreas de relacionamento Julho O evento AB2L Lawtech Experience 2024 realizado pela Associação Brasileira de Lawtechs e Legaltechs AB2L reuniu escritórios e departamentos jurídicos de todo o Brasil Fomos certificados pela adoção de práticas inovadoras nos campos Inovação Jurídica Gestão de Pessoas Eficiência Jurídica e Jurídico Parceiro dos Negócios Agosto Fomos premiados pela Latin America Executive Team 2024 da Institutional Investor dentre as empresas do setor financeiro nas categorias financeiras governança corporativa e sustentabilidade com destaque ao programa de Relações com Investidores e ao programa de ASG Tivemos duas soluções premiadas no Agile Trends Gov o InovAÍ que ficou com a medalha de prata e o Simplifique na 8ª posição Recebemos o prêmio Top 10 Executivos de Destaque pela solução que usa IA Generativa para otimizar o processamento de ofícios e alvarás O prêmio é concedido pelo AI Executive Summit 2024 iniciativa da 7th Experience que reconhece os melhores projetos e implementações com uso de inteligência artificial Setembro O prêmio The Latin American Women Awards reconheceu advogadas de destaque na América Latina em múltiplas categorias Na categoria corporativa Banco Finanças o destaque foi para a diretora jurídica do BB Lucinéia Possar Recebemos Troféus Ouro Prata e Bronze no prêmio Best Performance em categorias relacionadas a Gestão de Crédito e Cobrança Estratégias de Big Data Arquitetura de Dados e Analytics Gestão de Clientes Gestão de Pessoas e Atendimento ao Cliente com foco em Canais e Plataformas de digitais O prêmio reconhece práticas inovadoras e soluções disruptivas em empresas públicas e privadas relacionadas a diversos setores entre eles Tecnologia e Inovação Financeira Também fomos contemplados com 5 premiações do XXIV Prêmio ABT que reconhecer as melhores Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 13 práticas da indústria em atendimento e relacionamento com o cliente Outubro Fomos a marca de banco mais lembrada do país pela 34ª edição consecutiva no Top of Mind Ganhamos o prêmio Top Financial Innovations Investiment and Lending do Best Financial Innovations 2024 por inovação em Compliance Digital solução que reduz tempo de processamento e mitiga falhas e fraudes o Troféu Prata no prêmio Best Performance categoria Inovação em Ferramentas e Tecnologias de Analytics pelo projeto Sistema de Inteligência de Preços Conquistamos o prêmio de melhor departamento de Compliance 1ª Edição do Leaders League Compliance Summit Awards Novembro Conquistamos prêmio de IA no TechXchange Awards da IBM com uma solução inovadora em governança de IA Fomos premiados no Corporate Venture in Brasil 2024 um evento global e o maior do setor no Brasil organizado pela ApexBrasil em parceria com o Global Corporate Venturing Institute Recebemos o Troféu de Empresa de Excelência em Relacionamento com o Cliente no Prêmio promovido pela Associação Brasileira de Telemarketing além de conquistar outros cinco prêmios nas categorias diversidade e inclusão atendimento nas redes sociais campanha de comunicação inovação em processos e gestão de pessoas Ganhamos o Prêmio Inovativos na categoria Sustentabilidade e Impactos Socioambientais Serviços Financeiros Excelência em vendas Produtividade Corporativa Esse prêmio é organizado pela Plataforma Inovativos em parceria com a Accenture e a FGV EAESP e reconhece as melhores práticas de inovação digital no Brasil Dezembro A edição norteamericana da revista Forbes divulgou a relação das 100 mulheres mais poderosas do mundo e a presidenta Tarciana consta como a 18ª mulher mais poderosas do mundo Outra publicação internacional que reconheceu a atuação de Tarciana foi a Bloomberg Línea que incluiu a presidenta na lista dos 100 Inovadores da América Latina em 2024 Fomos eleitos líder em respeito aos consumidores nos segmentos BancosGrande Porte e Crédito Pessoal no Prêmio Respeito 2024 Recebemos o título de Banco do Ano na 20ª edição do Banking Transformation promovido pela Cantarino Brasileiro Ganhamos o ouro no The Customer Summit Awards 2024 A premiação reconheceu projetos de sucesso na transformação da jornada do cliente O ambiente figital do BB foi premiado na categoria melhor estratégia de encantamento do cliente Relatório da Administração 2024 Banco do Brasil SA Relações com Investidores 14 Esclarecimentos Adicionais Em cumprimento ao artigo 243 da Lei 64041976 informamos que os investimentos da companhia em sociedades coligadas e controladas estão relacionados nas notas explicativas 2 Apresentação das Demonstrações Contábeis e 15 Investimentos Publicamos anualmente os investimentos realizados em políticas públicas em nossa Carta Anual de Políticas Públicas e Governança Corporativa disponível no site ribbcombr O Banco do Brasil seus acionistas administradores e os membros do Conselho Fiscal se comprometem a resolver toda e qualquer disputa ou controvérsia relacionada ao Regulamento do Novo Mercado por meio da Câmara de Arbitragem da B3 conforme cláusula compromissória constante do Estatuto Social do Banco do Brasil Esse Relatório da Administração foi preparado com base nas Demonstrações Contábeis em IFRS Para mais informações sobre o Banco do Brasil o Formulário de Referência o relatório de Análise do Desempenho e a Apresentação Institucional estão disponíveis no site ribbcombr interna 31 de dezembro de 2024 Banco do Brasil SA Demonstrações Contábeis IFRS 1 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Banco do Brasil SA Índice Demonstrações Contábeis Consolidadas em IFRS Demonstração consolidada do resultado 2 Demonstração consolidada do resultado abrangente 3 Balanço patrimonial consolidado 4 Demonstração consolidada das mutações do patrimônio líquido5 Demonstração consolidada dos fluxos de caixa 6 Demonstração consolidada do valor adicionado 8 Notas explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas em IFRS 1 O Banco e suas operações 9 23 Ativo imobilizado 82 2 Apresentação das demonstrações contábeis consolidadas 10 24 Ativos intangíveis 84 3 Principais práticas contábeis 14 25 Outros ativos e outros passivos 85 4 Principais julgamentos e estimativas contábeis 29 26 Recursos de clientes 86 5 Aquisições vendas e reestruturações Societárias 32 27 Recursos de instituições financeiras 87 6 Informações por segmento 32 28 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 88 7 Receita líquida de juros 38 29 Provisões e passivos contingentes 92 8 Receita líquida de tarifas e comissões 39 30 Impostos 96 9 Ganhosperdas líquidos sobre instrumentos financeiros ao valor justo 39 31 Patrimônio líquido 98 10 Outras receitas e outras despesas 40 32 Valor justo dos instrumentos financeiros 106 11 Despesas de pessoal 41 33 Garantias financeiras e outros compromissos 112 12 Outras despesas administrativas 41 34 Capital regulatório e limite de imobilização 114 13 Caixa e equivalentes de caixa 42 35 Gestão de riscos 120 14 Depósitos no Banco Central do Brasil 42 36 Transferência de ativos financeiros 136 15 Empréstimos a instituições financeiras 43 37 Compensação de ativos e passivos financeiros 138 16 Ativos e passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado 44 38 Benefícios a empregados 141 17 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 51 39 Partes relacionadas 152 18 Títulos e valores mobiliários ao custo amortizado 54 40 Ativos e passivos circulantes e não circulantes 156 19 Empréstimos a clientes 57 41 Outras informações 158 20 Perdas esperadas com empréstimos a clientes 66 42 Eventos subsequentes 159 21 Investimentos em coligadas e joint ventures 74 43 Conciliação do patrimônio líquido e do resultado 160 22 Envolvimento com entidades estruturadas 78 Relatório do auditor independente 162 Resumo do relatório do Comitê de Auditoria 169 Parecer do Conselho Fiscal 171 Declaração dos membros do Conselho Diretor sobre as Demonstrações Financeiras 172 Declaração dos membros do Conselho Diretor sobre o relatório dos auditores independentes 173 Membros da administração 174 2 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Demonstração consolidada do resultado Nota Exercício2024 Exercício2023 Receitas de juros 273505274 265438605 Despesas de juros 168990827 176689874 Receita líquida de juros 7 104514447 88748731 Perdareversão líquida esperada com 47705982 25353184 Empréstimos a instituições financeiras 15 28661 22707 Empréstimos a clientes 20 43997920 23171571 Outros instrumentos financeiros 171833 3736723 2204320 Receita líquida de juros após provisão para perdas 56808465 63395547 Receitas não de juros 48984026 46260869 Receita líquida de tarifas e comissões 8 28033530 26315600 Ganhosperdas líquidos sobre instrumentos financeiros 9 3691682 367207 Ao valor justo por meio do resultado 4495668 420855 Ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 508177 53648 Ao custo amortizado 1312163 Ganhos líquidos em coligadas e joint ventures 21 7476884 7094163 Resultado líquido em operações de câmbio e em conversão de transações em moedas estrangeiras 3350977 1572694 Outras receitas 10 13132907 11645619 Despesas não de juros 78081902 68509225 Despesas de pessoal 11 29248166 26850181 Outras despesas administrativas 12 9124925 8065828 Contribuições taxas e outros impostos 30 8717150 7976044 Amortização de ativos intangíveis 24 2467259 2356219 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis 29 11701066 8376741 Depreciação 23 2642297 2836148 Outras despesas 10 14181039 12048064 Lucro antes dos tributos sobre o lucro 27710589 41147191 Impostos 30 1460975 7981600 Correntes 9506561 7210573 Diferidos 10967536 771027 Lucro líquido do período 29171564 33165591 Atribuível aos acionistas controladores 26358860 29860965 Atribuível aos acionistas não controladores 2812704 3304626 Lucro por ação Lucro por ação básico e diluído R 462 523 Média ponderada das ações em circulação básico 5708392262 5707985480 Média ponderada das ações em circulação diluído 5708392262 5707464198 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis consolidadas 3 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Demonstração consolidada do resultado abrangente Exercício2024 Exercício2023 Lucro líquido do período 29171564 33165591 Itens que serão ou podem ser reclassificados para a demonstração do resultado consolidado Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 3947073 1533827 Ganhosperdas não realizados sobre ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 6020646 1946111 Ganhosperdas realizados sobre ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes reclassificados para o resultado 508177 53648 Efeito tributário 2581750 358636 Participação no resultado abrangente de investimentos em coligadas e joint ventures 1531551 360972 Ganhosperdas não realizados sobre ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 734529 351305 Ganhosperdas não realizados sobre hedge de fluxo de caixa 53796 100847 Ganhosperdas não realizados em outros resultados abrangentes 1134848 508846 Efeito tributário 284030 102584 Hedge de investimento líquido em operação no exterior 195177 35093 Ganhosperdas não realizados sobre hedge de investimento líquido em operação no exterior 358805 66916 Efeito tributário 163628 31823 Ajustes de conversão de investimentos no exterior 299010 3050655 Itens que não podem ser reclassificados para a demonstração do resultado consolidado Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 7902 782386 Ganhosperdas não realizados sobre ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 15069 1491680 Efeito tributário 7167 709294 Planos de benefícios definidos 2092539 5947923 Ganhosperdas em remensurações relacionadas a planos de benefícios definidos 3811098 11212661 Efeito tributário 1718559 5264738 Total de outros resultados abrangentes líquidos de efeitos tributários 3290154 8573016 Resultado abrangente do período 25881410 24592575 Atribuível aos acionistas controladores 23863526 22354465 Atribuível às participações de acionistas não controladores 2017884 2238110 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis consolidadas 4 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Balanço patrimonial consolidado Nota 31122024 31122023 Ativo Caixa e depósitos bancários 13 20079736 17327745 Depósitos no Banco Central do Brasil 14 115697589 101805900 Ativos financeiros ao custo amortizado líquidos 1573453419 1457710873 Empréstimos a instituições financeiras 15 409247199 442666500 Empréstimos a clientes 1920 1020552099 911281198 Títulos e valores mobiliários 18 88445564 53098497 Outros ativos financeiros 25 55208557 50664678 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 16 18829091 14173304 Instrumentos de dívida e patrimônio 6161376 12199618 Derivativos 12667715 1973686 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 17 484298095 401442335 Ativos não circulantes mantidos para venda 141065 134755 Investimentos em coligadas e joint ventures 21 21823293 22215047 Ativo imobilizado 23 16396970 14118006 De uso 11962858 10299022 De direito de uso 4434112 3818984 Ativos intangíveis 24 11350419 10801929 Ativos fiscais 86619721 70722116 Correntes 12047149 9630569 Diferidos 30 74572572 61091547 Outros ativos 25 50029799 43426442 Total do ativo 2398719197 2153878452 Passivo Passivos financeiros ao custo amortizado 2102659213 1884405380 Recursos de clientes 26 873710691 811943803 Recursos de instituições financeiras 27 724024327 651190724 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 28 325565244 284156307 Outros passivos financeiros 25 179358951 137114546 Passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado 16 8266681 2509742 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis 29 23779021 18725677 Provisões para perdas esperadas com garantias prestadas e compromissos de empréstimos 33 2319992 3061360 Passivos fiscais 22451418 17765460 Correntes 7750780 4889032 Diferidos 30 14700638 12876428 Outros passivos 25 55006528 53840507 Total do passivo 2214482853 1980308126 Patrimônio líquido 31 Capital social 120000000 120000000 Instrumento elegível a capital principal 5100000 6100000 Ações em tesouraria 263523 268255 Reservas de capital 6638527 6634358 Reservas de lucros 81215405 61154159 Outros resultados abrangentes acumulados 17691814 15196480 Resultados acumulados não apropriados 15375577 9188503 Total do patrimônio líquido atribuível aos acionistas controladores 179623018 169235279 Participações de acionistas não controladores 4613326 4335047 Total do patrimônio líquido 184236344 173570326 Total do passivo e patrimônio líquido 2398719197 2153878452 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis consolidadas 5 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Demonstração consolidada das mutações do patrimônio líquido Participações de acionistas não controladores Total do Patrimônio líquido Capital social Instrumento elegível ao capital principal Ações em tesouraria Reservas de capital Reservas de lucros Outros resultados abrangentes Resultados acumulados não apropriados Total do patrimônio líquido atribuível aos acionistas controladores Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes Remensurações de planos de benefícios definidos Conversão de investimentos no exterior Ganhos perdas com hedge outros Saldos em 31122022 90000023 7100000 272570 6630709 70142173 2632077 1845703 3193840 18360 6253161 159657194 3860558 163517752 Lucro líquido 29860965 29860965 3304626 33165591 Outros resultados abrangentes 905085 5947436 2098711 365438 7506500 1066516 8573016 Total do resultado abrangente 905085 5947436 2098711 365438 29860965 22354465 2238110 24592575 Devolução parcial do instrumento elegível ao capital principal 1000000 1000000 1000000 Aumento de capital capitalização de reservas 29999977 29999977 Transações com pagamento baseado em ações 4315 3649 7964 7964 Outros 8887 8887 21572 30459 Constituição de reservas de lucros 31198574 31198574 Juros sobre instrumento elegível ao capital principal Nota 31c 208380 208380 208380 Juros sobre o capital próprio e dividendos 10186611 2842642 13029253 1907178 14936431 Variação de participação dos não controladores 230370 230370 Ajustes de hiperinflação na Argentina 1444402 1444402 352355 1796757 Saldos em 31122023 120000000 6100000 268255 6634358 61154159 1726992 7793139 5292551 383798 9188503 169235279 4335047 173570326 Lucro líquido 26358860 26358860 2812704 29171564 Outros resultados abrangentes 4322689 2091678 666975 931298 2495334 794820 3290154 Total do resultado abrangente 4322689 2091678 666975 931298 26358860 23863526 2017884 25881410 Devolução parcial do instrumento elegível ao capital principal 1000000 1000000 1000000 Transações com pagamento baseado em ações 4732 4169 8901 8901 Outros 10279 10279 17212 6933 Constituição de reservas de lucros 31703479 31703479 Juros sobre instrumento elegível ao capital principal Nota 31c 214184 214184 214184 Juros sobre o capital próprio e dividendos 11642233 3532506 15174739 2338436 17513175 Variação de participação dos não controladores 89923 89923 Ajustes de hiperinflação na Argentina 2893956 2893956 705966 3599922 Saldos em 31122024 120000000 5100000 263523 6638527 81215405 6049681 5701461 4625576 1315096 15375577 179623018 4613326 184236344 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis consolidadas 6 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Demonstração consolidada dos fluxos de caixa Exercício2024 Exercício2023 Atividades operacionais Lucro líquido do período 29171564 33165591 Ajustado por 46122887 55646244 Perda líquida esperada com empréstimos a clientes 51818134 29660622 Provisões para riscos trabalhistas fiscais e cíveis 11701066 8376741 Ganhos líquidos em operações de câmbio e em conversão de transações em moedas estrangeiras 3350977 1572694 Depreciação de ativo imobilizado 2642297 2836148 Amortização de ativos intangíveis 2467259 2356219 Provisão para desvalorização de valores e bens 32961 39568 Perdas líquidas de capital em outros ativos 29959 45397 Provisãoreversão líquida esperada com empréstimos a instituições financeiras 28661 22707 Reversões de perda por impairment sobre direitos de gestão de folhas de pagamento 174670 136381 Ganhos líquidos na alienação de valores ou bens 307933 204390 Perdas líquidas sobre ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 508177 53648 Impostos sobre a renda 1460975 7981600 Atualização de ativopassivo atuarial e dos fundos de destinação do superávit 2291681 2477943 Ganhos líquidos em coligadas e joint ventures 7476884 7094163 Efeito da mudança da taxa de câmbio no caixa e equivalentes de caixa 13813379 15866370 Outros 142594 45505 Variação nos ativos e passivos operacionais 51913647 72071050 Variação líquida em depósitos no Banco Central do Brasil 15891688 4686816 Variação líquida em empréstimos a instituições financeiras 58863399 32259028 Variação líquida em ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 4655787 2095292 Variação líquida em empréstimos a clientes 161311536 107795053 Variação líquida de ativos não circulantes mantidos para venda 128989 13369 Variação líquida em outros ativos 8115618 1511331 Variação líquida em recursos de clientes 61766888 58680756 Variação líquida de passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado 5756939 255055 Variação líquida em recursos de instituições financeiras 72833603 1731996 Variação líquida em recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 43955082 71095877 Variação líquida em outros passivos 8878866 45980083 Caixa pago em impostos sobre a renda 10037512 5519660 Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 127208098 16740785 7 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Continuação Exercício2024 Exercício2023 Atividades de investimento Compra de ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 397865334 184899066 Venda de ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 342377143 211956434 Compra de títulos e valores mobiliários ao custo amortizado 45967992 6555228 Resgate de títulos e valores mobiliários ao custo amortizado 6425414 831589 Compra de ativo imobilizado 2972315 3021920 Venda de ativo imobilizado 3223 3350 Aquisição de ativos intangíveis 2773925 2009620 Dividendos e juros sobre capital próprio recebidos 7294472 5251011 Aporte de capital social Broto SA 13500 31200 Resgate de ações Cateno 115720 Caixa líquido proveniente das aplicado nas atividades de investimento 93492814 21641070 Atividades de financiamento Liquidação de passivos de longo prazo 11071945 19868534 Captação de passivos de longo prazo 7525800 2183000 Liquidação de arrendamentos 1038927 1039896 Dividendos ou juros sobre capital próprio pagos aos acionistas controladores 14824290 12956523 Dividendos ou juros sobre capital próprio pagos aos acionistas não controladores 1739256 2401800 Juros de instrumento elegível a capital principal pagos 212616 258197 Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento 21361234 34341950 Variação líquida em caixa e equivalentes de caixa 12354050 4039905 Caixa e equivalentes de caixa no início do período 56999814 68826279 Efeito da mudança da taxa de câmbio em caixa e equivalentes de caixa 13813379 15866370 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 83167243 56999814 Aumento de caixa e equivalentes de caixa 12354050 4039905 Informações complementares Caixa pago em juros 163389477 166525791 Caixa recebido em juros 272357332 246109827 Movimentações contábeis que não envolvem caixa e equivalentes de caixa Ativos reclassificados para ativos não circulantes mantidos para venda 122679 82087 Dividendos declarados e não pagos 2731797 2381347 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis consolidadas 8 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Demonstração consolidada do valor adicionado Nota Exercício2024 Exercício2023 Receitas 267306434 279252127 Intermediação financeira 273845979 266644092 Prestação de serviços 41166437 37961219 Perdareversão líquida esperada com 47705982 25353184 Empréstimos a clientes 43997920 23171571 Empréstimos a instituições financeiras 28661 22707 Outros instrumentos financeiros 3736723 2204320 Despesas de intermediação financeira 168990827 176689874 Insumos adquiridos de terceiros 34083194 27740410 Materiais energia e outros 12 7332906 6382979 Serviços contratados de terceiros 12 868183 932626 Outras 25882105 20424805 Atualização de obrigações atuariais 10 1344921 1292032 Bônus de relacionamento negocial 10 1376665 1313975 Falhas em serviço e perdas operacionais 10 257484 369683 Outras 22903035 17449115 Valor adicionado bruto 64232413 74821843 Depreciação e amortização 5109556 5192367 Valor adicionado líquido produzido pela entidade 59122857 69629476 Valor adicionado recebido em transferência 7476884 7094163 Resultado de equivalência patrimonial 7476884 7094163 Valor adicionado total a distribuir 66599741 76723639 Distribuição do valor adicionado 66599741 76723639 Pessoal 11 29858070 27452532 Remuneração direta 18021955 16437588 Benefícios 5194681 4788171 FGTS 922693 866397 Outros encargos 5718741 5360376 Impostos taxas e contribuições 7256175 15957644 Federais 4896375 12990259 Estaduais 672 749 Municipais 2359128 2966636 Remuneração de capitais de terceiros 313932 147872 Aluguéis 12 313932 147872 Remuneração de capitais próprios 29171564 33165591 Juros sobre o capital próprio da União 31 6295523 5673424 Juros sobre o capital próprio de outros acionistas 31 6295521 5673423 Dividendos da União 31 1291848 841203 Dividendos de outros acionistas 31 1291847 841203 Dividendos de acionistas não controladores 2338436 1907178 Juros sobre o instrumento elegível ao capital principal 214184 208380 Lucro retido 10969937 16623332 Participação dos nãocontroladores nos lucros retidos 474268 1397448 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis consolidadas 9 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 1 O Banco e suas operações O Banco do Brasil SA Banco do Brasil Banco Grupo ou Conglomerado é uma companhia aberta de direito privado regida sobretudo pela legislação aplicável às sociedades por ações controlada pelo Governo Federal e sua matriz está localizada no Setor de Autarquias Norte Quadra 5 Lote B Edifício Banco do Brasil Brasília Distrito Federal Brasil O Banco tem suas ações negociadas no segmento denominado Novo Mercado da B3 SA Brasil Bolsa Balcão B3 sob o código BBAS3 e suas ADRs American Depositary Receipts no mercado de balcão dos Estados Unidos da América sob o código BDORY Seus acionistas administradores e membros do Conselho Fiscal sujeitamse às disposições do regulamento do Novo Mercado da B3 Este regulamento prevalecerá sobre as disposições estatutárias nas hipóteses de prejuízo aos direitos dos destinatários das ofertas públicas previstas no Estatuto Social O Banco tem por objeto em conjunto com suas controladas a prática de todas as operações bancárias ativas passivas e acessórias a prestação de serviços bancários de intermediação e suprimento financeiro sob suas múltiplas formas inclusive nas operações de câmbio e nas atividades complementares destacandose seguros previdência privada capitalização corretagem de títulos e valores mobiliários administração de cartões de créditodébito consórcios fundos de investimentos e carteiras administradas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional Como agente de execução da política creditícia e financeira do Governo Federal compete ao Banco exercer as seguintes funções atribuídas nas leis brasileiras sob a supervisão do Conselho Monetário Nacional CMN i ser o agente financeiro do Tesouro Nacional ii ser o principal executor dos serviços bancários de interesse do Governo Federal inclusive suas autarquias iii executar os serviços de compensação de cheques e outros papéis iv realizar operações de compra e venda de moeda estrangeira por conta própria e nas condições estabelecidas pelo CMN por conta do Banco Central do Brasil Bacen v realizar recebimentos ou pagamentos e outros serviços de interesse do Bacen vi financiar a aquisição e instalação da pequena e média propriedade rural vii difundir e orientar o crédito entre outras atribuições Com 216 anos o Banco atua de forma responsável para promover a inclusão social por meio da geração de emprego e renda O Banco financia o custeio da produção e a comercialização de produtos agropecuários estimula os investimentos rurais como armazenamento beneficiamento industrialização de produtos agrícolas e modernização de máquinas e implementos além da adequação de propriedades rurais à legislação ambiental Assim o Banco apoia o agronegócio brasileiro em todas as etapas da cadeia produtiva O Banco oferece às Micro e Pequenas Empresas MPE soluções de capital de giro financiamentos de investimentos e comércio exterior além de várias outras opções relacionadas a fluxo de caixa seguridade previdência e serviços Os vários segmentos de Pessoas Jurídicas incluindo Microempreendedores Individuais MEI encontram desde alternativas financeiras até modelos de negócios que promovem a transição para uma economia inclusiva No financiamento ao comércio exterior o Banco opera instrumentos de política pública de desenvolvimento produtivo empreendedorismo inclusão social e financeira entre eles o Programa de Geração e Renda Exportação Proger e o Programa de Financiamento às Exportações Proex O Banco do Brasil também atua como Instituição Operadora de Sistema do Mercado Financeiro IOSMF executando os serviços de compensação de cheques por meio da Centralizadora da Compensação de Cheques Compe 10 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Infraestrutura do Mercado Financeiro IMF integrante do Sistema de Pagamentos Brasileiro SPB na forma das Resoluções BCB nº 304 e 3142023 Outras informações a respeito das empresas que compõem o Conglomerado Banco do Brasil e a descrição dos segmentos de negócio em que o Banco opera estão relacionadas nas Notas 2 e 6 respectivamente 2 Apresentação das demonstrações contábeis consolidadas a Declaração de conformidade As demonstrações contábeis consolidadas foram preparadas de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB Estas demonstrações contábeis consolidadas foram aprovadas e autorizadas para emissão pelo Conselho de Administração do Banco do Brasil em 18022025 Todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras consolidadas e somente elas estão sendo evidenciadas e correspondem àquelas utilizadas pela Administração na sua gestão b Moeda funcional e de apresentação As demonstrações contábeis consolidadas são apresentadas em Reais R que é a moeda funcional e de apresentação do Banco Exceto quando indicado de outra forma as informações financeiras quantitativas são apresentadas em milhares de Reais R mil A moeda funcional das principais subsidiárias do Grupo é detalhada no item e desta Nota c Demonstrações contábeis consolidadas As demonstrações contábeis consolidadas do Banco abrangem as agências e subsidiárias no país e no exterior e suas controladas Os saldos das contas dos ativos passivos receitas e despesas do Banco e de suas entidades controladas foram aglutinados por similaridade e os saldos de operações entre as companhias consolidadas foram eliminados Apresentamse no quadro a seguir as participações societárias incluídas nas demonstrações contábeis consolidadas segregadas por segmentos de negócios Não foram identificadas restrições significativas para transferência de recursos intragrupo As participações de acionistas não controladores são apresentadas no balanço patrimonial como um componente segregado do patrimônio líquido O resultado atribuível a acionistas não controladores é evidenciado separadamente na demonstração do resultado e na demonstração do resultado abrangente Os fundos não exclusivos e abertos oriundos de aplicação inicial de recursos próprios da BB Asset são destinados a investidores externos não tendo a referida entidade a intenção de assumir ou reter substancialmente os riscos e benefícios nesses fundos de investimento sendo consolidados apenas nos meses em que a maioria das cotas ainda está em poder da BB Asset deste modo não estão apresentados no quadro a seguir 11 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Atividade País de constituição Moeda funcional 31122024 31122023 Participação Segmento bancário Banco do Brasil AG Bancária Áustria Real 10000 10000 BB Leasing SA Arrendamento Mercantil Arrendamento Brasil Real 10000 10000 Banco do Brasil Securities LLC Corretora Estados Unidos Real 10000 10000 BB Securities Ltd Corretora Inglaterra Real 10000 10000 BB USA Holding Company Inc Holding Estados Unidos Real 10000 10000 BB Cayman Islands Holding Holding Ilhas Cayman Real 10000 10000 Banco do Brasil Americas Bancária Estados Unidos Dólar Americano 10000 10000 Banco Patagonia SA ¹ Bancária Argentina Peso Argentino 8039 8039 Segmento investimentos BB Banco de Investimento SA Banco de Investimento Brasil Real 10000 10000 Segmento gestão de recursos BB Gestão de Recursos Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários SA BB Asset Administração de Ativos Brasil Real 10000 10000 Segmento seguros previdência e capitalização BB Seguridade Participações SA ² Holding Brasil Real 6826 6703 BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens SA ² Corretora Brasil Real 6826 6703 BB Seguros Participações SA ² Holding Brasil Real 6826 6703 Segmento meios de pagamento BB Administradora de Cartões de Crédito SA Prestação de Serviços Brasil Real 10000 10000 BB Elo Cartões Participações SA Holding Brasil Real 10000 10000 Outros segmentos Ativos SA Securitizadora de Créditos Financeiros Aquisição de Créditos Brasil Real 10000 10000 Ativos SA Gestão de Cobrança e Recuperação de Crédito Gestão de Cobrança Brasil Real 10000 10000 BB Administradora de Consórcios SA Consórcio Brasil Real 10000 10000 BB Tur Viagens e Turismo Ltda Turismo Brasil Real 10000 10000 BB Tecnologia e Serviços ² Tecnologia da informação Brasil Real 9999 9999 Fundos de investimento Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Bancos Emissores de Cartão de Crédito V ³ Fundos de Investimento Brasil Real 7736 9042 BB Impacto ASG I Fundo em Investimento em Multiestratégia Investimento no Exterior ³ Fundos de Investimento Brasil Real 10000 10000 BB Ventures I Fundo de Investimento em Participações Multiestratégia Investimento no Exterior ³ Fundos de Investimento Brasil Real 10000 10000 FIP Agventures II Multiestratégias ³ Fundos de Investimento Brasil Real 5508 5467 1 Opera em ambiente econômico de natureza hiperinflacionária desde 2018 2 Referese ao percentual de participação efetiva considerando as aquisições de ações pela própria investida mantidas em tesouraria 3 Fundos de investimento nos quais o Banco assume ou retém substancialmente riscos e benefícios 12 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Informações resumidas de controladas com participação de acionistas não controladores 31122024 31122023 BB Seguridade Participações SA Banco Patagonia SA Outros BB Seguridade Participações SA Banco Patagonia SA Outros Ativo circulante 4501813 25191697 2058534 3041513 15207741 1799622 Ativo não circulante 9604518 9149805 221287 9231853 3537281 182597 Passivo circulante 4426571 28397074 668254 2472096 13649349 488521 Passivo não circulante 592 90 153 17805 Receitas 8750184 8162162 2157292 7852718 19630921 1763923 Resultado líquido 8679270 139306 272111 7736486 3572759 238606 Resultado abrangente total 9171529 48433 272111 7880657 5093558 238606 Dividendos pagos a acionistas não controladores 1679182 60074 2341764 60036 Participação de acionistas não controladores 3174 1961 3297 1961 Lucro líquido atribuível às participações de acionistas não controladores 2755040 27318 30346 2585159 700618 18849 Participações acumuladas de acionistas não controladores 3072435 1294463 246428 3231893 995770 107384 d Normas recentemente emitidas aplicáveis ou a serem aplicadas em períodos futuros Normas aplicáveis a partir de 01012024 Alterações à IAS 1 Apresentação de Demonstrações Financeiras Em outubro de 2022 o IASB determinou que as entidades classifiquem dívidas como não circulantes apenas se puder evitar a sua liquidação nos 12 meses após a data de reporte No entanto às vezes essa liquidação pode estar condicionada ao cumprimento de cláusulas contratuais covenants Os covenants a serem cumpridos após a data de reporte não devem afetar a classificação como circulante ou não circulante mas tal fato deve ser divulgado em nota explicativa para que os usuários entendam o risco de uma possível liquidação antecipada Não houve impacto nas demonstrações financeiras Alterações à IFRS 16 Arrendamentos Em setembro de 2022 o IASB emitiu alterações explicando como uma entidade deve contabilizar uma venda e leaseback após a data da transação As transações de venda e leaseback em que alguns ou todos os pagamentos de arrendamento são pagamentos de arrendamento variáveis que não dependem de um índice ou taxa têm maior probabilidade de serem impactados Não houve impacto nas demonstrações financeiras Alterações à IAS 7 Demonstração dos fluxos de caixa e IFRS 7 Instrumentos financeiros Evidenciação Em maio de 2023 o IASB emitiu alterações que introduzem requisitos de divulgação referente às operações de forfait como termos e condições exposição no fluxo de caixa e detalhamento das operações incluindo prazos de pagamento efeitos não caixa e eventuais risco de liquidez Não houve impacto nas demonstrações financeiras 13 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Normas a serem adotadas pelo Banco em períodos futuros Alterações à IFRS 10 Demonstrações Financeiras Consolidadas e IAS 28 Investimentos em Coligadas e Empreendimentos em Conjunto Em setembro de 2014 o IASB promoveu alterações à IFRS 10 e à IAS 28 que abordam as inconsistências geradas pelas duas normas quanto à contabilização de transações entre investidores e suas coligadas e joint ventures A data para adoção destas alterações à IFRS 10 e à IAS 28 foi adiada ainda sem uma data definida pelo IASB Alterações à IAS 21 Efeitos das alterações nas taxas de câmbio Em agosto de 2023 o IASB adicionou requisitos ao normativo para auxiliar as entidades a determinar se uma moeda é cambiável por outra e quando não for qual taxa aplicar na conversão Essas alterações têm vigência para períodos anuais iniciados a partir de 1º de janeiro de 2025 sendo permitida sua adoção antecipada IFRS 18 Apresentação e evidenciação das demonstrações financeiras Em abril de 2024 o IASB emitiu a nova norma em substituição à IAS 1 O normativo introduz novos conceitos e promove alterações estruturais na demonstração do resultado requer novas divulgações para métricas gerenciais de performance e amplia os critérios para agregação ou desagregação de informação a serem aplicados na elaboração dos demonstrativos financeiros primários e nas notas explicativas em geral Ao substituir a IAS 1 muitos dos princípios previamente existentes foram mantidos com alterações incrementais inexistindo impactos no reconhecimento ou mensuração de itens das demonstrações financeiras Podem ocorrer alterações na composição do Resultado operacional Essas alterações têm vigência para períodos anuais iniciados a partir de 1º de janeiro de 2027 devendo também serem aplicadas aos períodos comparativos É permitida a adoção antecipada Alterações à IFRS 7 Instrumentos financeiros Evidenciação e IFRS 9 Instrumentos financeiros Em maio de 2024 o IASB emitiu alterações atualizando divulgações sobre instrumentos patrimoniais designados ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes e adicionando novos requerimentos de divulgação para determinados instrumentos com termos contratuais ligados ao cumprimento de metas ambientais sociais e de governança ASG Essas alterações têm vigência para períodos anuais iniciados a partir de 1º de janeiro de 2026 sendo permitida sua adoção antecipada Aperfeiçoamento anual às normas IFRS Volume 11 Em 18072024 o IASB emitiu documento de aperfeiçoamento anual às normas IFRS Volume 11 uma coletânea de emendas incrementais às normas internacionais de contabilidade IFRS Essas melhorias são limitadas a alterações que promovam clareza textual em uma norma ou corrijam imprevistos lapsos ou conflitos entre requerimentos normativos Essas alterações são vigentes para períodos anuais iniciados em 01012026 sendo permitida a adoção antecipada O Banco iniciou a avaliação dos impactos da adoção dos novos pronunciamentos Eventuais impactos decorrentes da adoção dessas normas alterações ou interpretações estão sendo avaliados e serão concluídos até a data de vigência de cada normativo 14 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 3 Principais práticas contábeis As políticas contábeis adotadas pelo Banco são aplicadas de forma consistente em todos os períodos apresentados nestas demonstrações contábeis consolidadas e de maneira uniforme a todas as entidades do Conglomerado a Bases de consolidação As demonstrações contábeis consolidadas refletem os ativos passivos receitas e despesas do Banco e de suas entidades controladas O controle é determinado quando há poder para tomada de decisões sobre a investida está exposto ou tem direito a retornos variáveis de seu envolvimento com a investida e tem a capacidade de afetar o lucro através de seu poder sobre a investida Conforme a IAS 29 o Banco realiza a atualização monetária das demonstrações contábeis de suas controladas cuja moeda funcional seja considerada a de uma economia hiperinflacionária de modo que estejam refletidas em termos de unidade de mensuração coerente no final do período do relatório A diferença resultante da atualização monetária de ativos não monetários patrimônio líquido e itens na Demonstração do Resultado são reconhecidas pelo Banco como ganho ou perda na posição monetária líquida em Outras receitasdespesas As demonstrações contábeis atualizadas das investidas expressas em moeda estrangeira são convertidas pelas taxas de câmbio de fechamento Combinação de negócios A aquisição de uma subsidiária por meio de combinação de negócios é registrada na data de aquisição isto é na data em que o controle é transferido para o Grupo aplicando o método de aquisição De acordo com este método os ativos identificados inclusive ativos intangíveis não reconhecidos previamente passivos assumidos e passivos contingentes são reconhecidos pelo valor justo na data da aquisição Eventuais diferenças positivas entre o custo de aquisição e o valor justo dos ativos líquidos identificáveis adquiridos são reconhecidas como ágio goodwill No caso de apuração de diferença negativa ganho por compra vantajosa o valor identificado é reconhecido no resultado do período em Outras receitas Os custos de transação que o Banco incorre em uma combinação de negócios exceto os custos relacionados à emissão de instrumentos de dívida ou patrimônio são registrados no resultado do período quando incorridos Qualquer contraprestação contingente a pagar é mensurada pelo seu valor justo na data de aquisição Os resultados das subsidiárias adquiridas durante o período contábil são incluídos nas demonstrações contábeis da data de aquisição Por sua vez os resultados das subsidiárias alienadas durante o exercício são incluídos nas demonstrações contábeis até a data da alienação ou até a data em que o Banco deixou de exercer o controle Combinação de negócios de entidades sob controle comum Na situação de combinação de negócios sob controle comum o Banco incorpora os valores contábeis dos ativos e passivos précombinação sem qualquer mensuração a valor justo O Banco não reconhece ágio derivado dessas combinações Qualquer diferença entre o custo da operação e o valor contábil dos ativos líquidos é registrada diretamente no patrimônio líquido Mudança de participação societária em subsidiárias As alterações na participação societária em uma subsidiária que não resultam em perda de controle são contabilizadas como transações patrimoniais ou seja transações com proprietários em sua condição de proprietários Consequentemente nenhum ágio é reconhecido como resultado de tais transações Perda de controle Caso ocorra a perda de controle de uma subsidiária o Banco deixa de reconhecer na data em que o controle é perdido i os ativos inclusive o ágio e os passivos da subsidiária e 15 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA ii o valor contábil de quaisquer participações nãocontroladoras na exsubsidiária inclusive quaisquer componentes de outros resultados abrangentes atribuídos a ela Além disso o Banco reconhece na data da perda do controle i o valor justo da contrapartida recebida se houver proveniente da transação evento ou circunstâncias que resultaram na perda de controle ii a distribuição de ações da subsidiária aos proprietários caso a transação que resultou na perda do controle envolva uma distribuição de ações iii qualquer investimento retido na exsubsidiária pelo seu valor justo e iv qualquer diferença resultante como um ganho ou perda no resultado atribuível à controladora Entidades estruturadas O Banco patrocina a formação de entidades estruturadas que envolvem fundos de investimento grupo de consórcios e veículos de securitização as quais podem ser ou não controladas e reavalia o processo de consolidação de uma entidade estruturada caso determinados fatos e circunstâncias indiquem que há uma mudança em um ou mais elementos que configuram o controle b Compensação de ativos e passivos financeiros O Banco não compensa quaisquer ativos ou passivos pela dedução de outros passivos ou ativos ou qualquer receita ou despesa pela dedução de outras despesas ou receitas exceto se existir um direito legal de compensação e essa compensação refletir a essência da transação Ativos e passivos financeiros são apresentados pelos seus valores líquidos se houver um direito legal de compensar os valores reconhecidos e se houver intenção de liquidar em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente c Conversão de operações em moeda estrangeira Transações e saldos As transações em moeda estrangeira são inicialmente registradas à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data da transação Os ativos e passivos do Banco denominados em moeda estrangeira a maior parte de natureza monetária são convertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data do balanço Todas as diferenças de conversão são reconhecidas na demonstração do resultado do período em que surgirem como parte integrante do resultado líquido em operações de câmbio e em conversão de transações em moedas estrangeiras Conversão para a moeda de apresentação As demonstrações contábeis de entidades domiciliadas no exterior são convertidas para a moeda de apresentação de acordo com os seguintes critérios i ativos e passivos pela taxa de câmbio vigente no final do período e ii receitas e despesas pela média das taxas de câmbio do período exceto o Banco Patagonia que se utiliza da taxa de câmbio vigente no final do período por estar inserido em um contexto de economia hiperinflacionária As diferenças de câmbio geradas com base na conversão das demonstrações contábeis de entidades no exterior cuja moeda funcional é o Real são reconhecidas na demonstração do resultado consolidado como parte integrante do resultado líquido em operações de câmbio e em conversão de transações no exterior Para aquelas entidades cuja moeda funcional é diferente do Real são reconhecidas diretamente no patrimônio líquido até a eventual alienação da subsidiária no exterior ou perda do controle Nesse momento as diferenças de câmbio acumuladas são reclassificadas de outros resultados abrangentes para receita ou despesa do período O montante das diferenças 16 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA de câmbio atribuíveis a acionistas não controladores é alocado e reconhecido como parte de participações de acionistas não controladores no balanço patrimonial d Reconhecimento de receitas e despesas As receitas de juros e de tarifas e comissões são reconhecidas quando o seu valor os seus custos associados e o estágio de conclusão da transação puderem ser mensurados de forma confiável e quando for provável que os benefícios econômicos associados à transação serão realizados Esse conceito é aplicado para as principais receitas geradas pelas atividades do Banco a saber Receita líquida de juros Receitas e despesas decorrentes dos ativos e passivos que rendem e pagam juros são reconhecidas no resultado do período de acordo com o regime de competência utilizandose o método da taxa efetiva de juros para a parte significativa dos instrumentos financeiros detidos pelo Banco O método da taxa efetiva de juros é um método para o cálculo do custo amortizado de um ativo ou passivo financeiro ou de um grupo de ativos ou passivos financeiros e para a alocação da receita ou da despesa de juros ao longo do prazo do ativo ou passivo financeiro A taxa efetiva de juros é a taxa que desconta os pagamentos ou recebimentos dos fluxos de caixa futuros estimados ao longo da vida esperada do ativo ou passivo financeiro É estabelecida quando do reconhecimento inicial do ativo ou passivo financeiro Ao efetuar o cálculo o Banco estima os fluxos de caixa futuros considerando todos os termos contratuais do instrumento financeiro Inclui as comissões os custos de transação e os descontos ou prêmios que são parte integrante da taxa efetiva de juros Os custos da transação correspondem a custos incrementais diretamente atribuíveis à aquisição emissão ou alienação de um ativo ou passivo financeiro Receita líquida de tarifas e comissões O reconhecimento é determinado de acordo com a finalidade das tarifas e a existência de instrumentos financeiros a elas associados Se houver um instrumento financeiro associado e as receitas provenientes das tarifas forem consideradas como parte da taxa de juros efetiva estas são consideradas no cálculo dos juros exceto nos casos em que o instrumento financeiro for registrado na categoria ao valor justo por meio do resultado Caso contrário estas receitas são reconhecidas à medida em que as respectivas obrigações de desempenho são cumpridas O reconhecimento destas receitas deve ser por um valor que reflita a contrapartida que se espera ter direito em troca da transferência de serviços para um cliente Em consonância com o método de saída e com as características intrínsecas das obrigações de desempenho envolvidas as receitas de tarifas recebidas por serviços que são fornecidos sobre um período específico são reconhecidas ao longo desse período em função do próprio tempo transcorrido As receitas de tarifas recebidas para prestação de um serviço específico ou sobre um evento significativo são reconhecidas quando o serviço for prestado ou o evento incorrido Neste sentido as principais carteiras de contrato do Banco se referem aos seguintes serviços conta corrente meios de pagamento cobrança administração de recursos de terceiros comissão de corretagem e arrecadações Por sua vez as obrigações de desempenho gerais envolvem respectivamente viabilizar a movimentação de recursos por meio de depósitos cheques saques ordens de pagamento eou transferências viabilizar a compra de bens e serviços em estabelecimentos credenciados bem como saques em moeda nacionalestrangeira receber valores por meio da liquidação de boletos de pagamento que podem ser pagos em qualquer banco administrar recursos aplicados em fundos de investimento realizar operações com títulos em bolsa de valores arrecadar tributos e demais receitas a favor de instituições públicas Quanto ao preço de transação destes contratos identificamse tarifas anuidades taxas e comissões com expectativa de recebimento em até doze meses 17 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA O principal expediente prático adotado se refere à existência de componente de financiamento significativo O componente financeiro não foi considerado significativo quando o período entre o momento em que o serviço prometido é transferido para o cliente e o momento no qual o cliente paga por esse serviço é de um ano ou menos Ganhosperdas líquidos em coligadas e joint ventures A receitadespesa oriunda da aplicação do método de equivalência patrimonial é reconhecida na proporção da participação acionária detida pelo Banco nos resultados gerados pelas investidas Receita de dividendos É reconhecida no resultado do período quando o Banco adquire o direito de receber o pagamento Os dividendos são apresentados em receita líquida de juros baseado na classificação do respectivo instrumento patrimonial que os originou e Instrumentos financeiros O Banco classifica seus instrumentos financeiros com base nas características contratuais dos fluxos de caixa do ativo além do modelo de negócios pelo qual os ativos são administrados pela entidade Todos os ativos e passivos financeiros são inicialmente reconhecidos na data de negociação isto é a data em que o Banco se torna parte das disposições contratuais do instrumento A classificação dos ativos e dos passivos financeiros é determinada na data do reconhecimento inicial Classificação e mensuração subsequente Modelo de negócios Referese a como a entidade gerencia seus ativos financeiros para gerar fluxos de caixa A Administração do Banco avaliou dentre outros fatores como o desempenho do modelo de negócios e os ativos financeiros são reportados ao pessoalchave da administração os riscos que afetam o desempenho do modelo de negócios e a forma como esses riscos são gerenciados e como os gestores do negócio são remunerados Após observação o Banco determinou o modelo de negócios para seus ativos financeiros a fim de verificar se os fluxos de caixa resultam de recebimento de fluxos de caixa contratuais venda de ativos financeiros ou ambos Características contratuais dos fluxos de caixa O Banco analisa as características contratuais dos fluxos de caixa de seus ativos financeiros a fim de verificar se esses fluxos representam somente pagamento de capital e juros sobre o valor do principal em aberto Se os termos contratuais expõem o Banco a riscos ou volatilidade nos fluxos de caixa não relacionados a um acordo de empréstimo básico o fluxo de caixa não representa somente pagamento de principal e juros Qualquer desenquadramento nessa característica o instrumento financeiro será mensurado ao valor justo por meio do resultado e1 Ativos financeiros Todos os instrumentos financeiros são mensurados inicialmente ao valor justo acrescido do custo da transação com exceção dos ativos mensurados ao valor justo por meio do resultado e posteriormente mensurados ao custo 18 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA amortizado ou ao valor justo As políticas contábeis aplicadas a cada classe de instrumentos financeiros são apresentadas a seguir Custo amortizado Um ativo será mensurado nessa categoria quando os seus fluxos de caixa contratuais possuírem característica de somente pagamento de principal e juros e a Administração o mantém em um modelo de negócios cujo objetivo seja obter apenas os fluxos de caixa contratuais Os ativos mensurados nessa categoria são inicialmente reconhecidos pelo valor justo e avaliados subsequentemente pelo custo amortizado utilizando a taxa efetiva de juros Os encargos financeiros são registrados de acordo com o regime de competência e adicionados ao montante de principal em cada período sendo o valor do ativo reduzido pelas amortizações de principal além de reduções ao valor recuperável As receitas financeiras geradas são registradas em receita de juros Os principais ativos mensurados nessa categoria são Empréstimos a instituições financeiras São constituídos por operações de aquisição de carteiras de crédito com coobrigação do cedente e por aplicações em depósitos interfinanceiros Esses ativos são apresentados pelo valor principal acrescido dos encargos financeiros incluindo juros diminuído pela perda esperada Empréstimos a clientes São ativos financeiros com pagamentos fixos ou determináveis O valor contábil de empréstimos a clientes é reduzido por uma conta redutora de perda esperada sendo esse valor reconhecido no resultado como Perdareversão líquida esperada com empréstimos a clientes que representa a estimativa da Administração quanto a perdas esperadas na carteira Aplicações em operações compromissadas O Banco realiza aplicações em títulos e valores mobiliários com compromisso de revenda compreendendo principalmente títulos públicos federais Os compromissos de revenda são considerados operações financeiras com garantia O ativo de operações compromissadas encontrase subdividido em i revendas a liquidar posição bancada a qual é formada pelos títulos adquiridos com compromisso de revenda e não repassados ou seja não vendidos com compromisso de recompra e ii revendas a liquidar posição financiada a qual compreende os títulos adquiridos com compromisso de revenda e repassados isto é vendidos com compromisso de recompra O Banco acompanha e avalia permanentemente o valor de mercado dos títulos e valores mobiliários comprados com compromisso de revenda e ajusta o valor da garantia quando necessário Depósitos no Banco Central do Brasil Os depósitos no Banco Central do Brasil se referem a uma proporção dos depósitos à vista a prazo e de poupança que são recolhidos de forma compulsória conforme determinação do Conselho Monetário Nacional Estão sujeitos de forma substancial à remuneração definida pelo órgão regulador Valor justo por meio do resultado Um ativo será mensurado nessa categoria quando os seus fluxos de caixa contratuais não possuírem característica de somente pagamento de principal e juros ou quando a Administração o mantém em um modelo de negócios cujo objetivo seja a sua venda Os principais ativos mensurados nessa categoria são Instrumentos de dívida Instrumentos que conferem a seu titular o direito de receber o valor de capital e juros conforme prazos e taxas contratualmente definidos Incluem títulos de governos estrangeiros títulos públicos federais dentre outros 19 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Instrumentos de patrimônio Qualquer contrato que comprova uma participação residual nos ativos de uma entidade após a dedução de todos os seus passivos Incluem ações ordinárias sem opção de venda instrumentos com opção de venda instrumentos que impõem à entidade uma obrigação de entregar a uma outra parte uma parcela proporcional dos ativos líquidos da entidade apenas na liquidação alguns tipos de ações preferenciais dentre outros Instrumentos financeiros derivativos Derivativos tais como i swaps contratos futuros contratos a termo opções e outros tipos de derivativos similares baseados na taxa de juros na taxa de câmbio no preço de ações e commodities e no risco de crédito Os derivativos são registrados ao valor justo e mantidos como ativos quando o valor justo é positivo e como passivo quando o valor justo é negativo ii derivativos não qualificados para hedge accounting mas que são utilizados para administrar exposição a riscos de mercado principalmente taxa de juros moedas e crédito e iii derivativos contratados por solicitação de seus clientes com o único objetivo de proteção contra os riscos inerentes às suas atividades econômicas Valor justo por meio de outros resultados abrangentes Um ativo será mensurado nessa categoria quando os seus fluxos de caixa contratuais possuírem característica de somente pagamento de principal e juros e a Administração o mantém em um modelo de negócios cujo objetivo seja tanto para obter seus fluxos de caixa contratuais quanto para venda Os principais ativos mensurados nessa categoria são Instrumentos de dívida Instrumentos que conferem a seu titular o direito de receber o valor de capital e juros conforme prazos e taxas contratualmente definidos Incluem títulos de governos estrangeiros títulos públicos federais títulos emitidos por empresas não financeiras dentre outros Instrumentos de patrimônio Qualquer contrato que comprova uma participação residual nos ativos de uma entidade após a dedução de todos os seus passivos para os quais o Banco adotou a opção irrevogável de mensuração ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes não sendo permitida a reclassificação subsequente de ganhos ou perdas ao resultado por ocasião da liquidação do ativo e2 Passivos financeiros Um instrumento é classificado como passivo financeiro quando existe uma obrigação contratual da sua liquidação ser efetuada mediante a entrega de dinheiro ou de outro ativo financeiro independentemente de sua forma legal Passivos mensurados ao valor justo por meio do resultado Referemse principalmente a instrumentos financeiros derivativos Passivos subsequentemente mensurados ao custo amortizado Os principais passivos mensurados nessa categoria são Depósitos de clientes Formados pelos depósitos à vista depósitos de poupança e os depósitos a prazo voluntários que se caracterizam em sua maior parte em produtos sem maturidade definida Obrigações por operações compromissadas O Banco realiza captações de recursos mediante venda de títulos e valores mobiliários com compromisso de recompra compreendendo principalmente títulos públicos federais Os compromissos de recompra são considerados operações financeiras com garantia e são contabilizados pelo seu valor de venda acrescido dos juros incorridos 20 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Títulos vendidos com contrato de recompra não são baixados já que o Banco retém substancialmente todos os riscos e benefícios de propriedade O correspondente caixa recebido incluindo os juros apropriados é reconhecido como um passivo mensurado ao custo amortizado refletindo a substância econômica da transação como uma dívida do Banco O passivo de operações compromissadas se encontra subdividido em i carteira própria a qual é composta pelos títulos com compromisso de recompra não vinculados a revendas ou seja os títulos da carteira própria do Banco vinculados ao mercado aberto e ii carteira de terceiros que compreende os títulos adquiridos com compromisso de revenda e repassados isto é vendidos com compromisso de recompra f Baixa de instrumentos financeiros Ativos financeiros São baixados quando i não houver expectativas razoáveis de recuperação com base nas curvas históricas observadas de perdas ii os direitos contratuais relativos aos respectivos fluxos de caixa expirarem iii o Banco transferir para terceiros a maioria dos riscos e benefícios associados à operação ou iv quando o controle sobre o ativo é transferido mesmo o Banco tendo retido parte dos riscos e benefícios associados à sua detenção Os direitos e obrigações retidos na transferência são reconhecidos separadamente como ativos e como passivos quando apropriado Se o controle sobre o ativo é retido o Banco continua a reconhecêlo na extensão do seu envolvimento contínuo que é determinado pela extensão em que ele permanece exposto a mudanças no valor do ativo transferido Passivos financeiros São baixados quando a respectiva obrigação é eliminada cancelada ou prescrita Se um passivo financeiro existente é substituído por outro do mesmo credor em termos substancialmente diferentes ou modificados tal modificação é tratada como uma baixa do passivo original e o reconhecimento de um novo passivo e a diferença entre os respectivos valores contábeis é reconhecida no resultado O Banco considera que os termos são substancialmente diferentes se o valor presente descontado dos fluxos de caixa de acordo com os novos termos incluindo quaisquer taxas pagas líquidas de quaisquer taxas recebidas e descontadas usando a taxa de juros efetiva original for pelo menos 10 diferente do valor presente descontado dos fluxos de caixa restantes do passivo financeiro original Se uma troca de passivos financeiros ou modificação de termos for contabilizada como uma extinção quaisquer custos ou taxas incorridos são reconhecidos como parte do ganho ou perda sobre a extinção Se a troca ou modificação não for contabilizada como uma extinção quaisquer custos ou taxas incorridos ajustam o valor contábil do passivo e são amortizados ao longo do prazo restante do passivo modificado g Instrumentos financeiros para proteção hedge O Banco utiliza instrumentos derivativos para administrar exposições aos riscos de taxa de juros de variação cambial e de crédito inclusive exposição gerada de transações futuras e compromissos firmes Para administrar um risco específico o Banco aplica hedge accounting para transações que se enquadram nos critérios específicos No início do relacionamento de hedge o Banco formaliza o processo por meio de documentação do relacionamento entre o item objeto de hedge e o instrumento de hedge incluindo a natureza do risco o objetivo e a estratégia de designar o hedge e se utiliza de instrumentos financeiros derivativos para essa finalidade 21 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA No início do relacionamento de hedge e de forma contínua o Banco determina avalia e acompanha a metodologia e as estratégias a serem utilizadas para apurar sua efetividade e garantir que sejam altamente efetivas ou seja os instrumentos de hedge compensem nas mesmas proporções as variações no valor justo atribuídos aos respectivos itens objeto de hedge durante o período estabelecido para o relacionamento de hedge com o objetivo de mitigar os fatores de risco A avaliação de efetividade das estruturas de hedge é feita de forma prospectiva e retrospectiva no decorrer das operações Para tanto algumas metodologias são empregadas tais como Método Dollar Offset ou Ratio Analysis baseado na comparação da variação no valor justo do instrumento de hedge com a variação no valor justo do item objeto de hedge Coeficiente de correlação entre a variação do valor presente do instrumento de hedge e as variações do valor presente do objeto hedge Coeficiente beta da regressão entre o regressor representada pela variação de valor presente do instrumento de hedge e o regressando representada pela variação do valor presente do objeto de hedge O Banco continua aplicando os requisitos de hedge contábil previstos na IAS 39 com possibilidade de adoção prospectiva da IFRS 9 conforme decisão da Administração h Redução ao valor recuperável de ativos financeiros O modelo adotado para o cálculo da redução ao valor recuperável de ativos financeiros é baseado no conceito de perda esperada de crédito assim todas as operações possuem previsão de perda esperada desde a sua origem sendo acompanhadas à medida que a situação de risco de crédito se altera O modelo para cálculo da perda esperada no Banco engloba a avaliação dos ativos financeiros em três estágios Estágio 1 Operações em normalidade Os ativos enquadrados nesse estágio são considerados operações em situação de normalidade com atraso inferior ou igual a 30 dias e não incorrendo em aumento significativo do risco de crédito Neste caso é calculada a perda esperada para os próximos 12 meses Estágio 2 Operações com aumento significativo de risco de crédito Os ativos enquadrados nesse estágio estão com atraso superior a 30 dias ou apresentaram aumento significativo no risco de crédito Neste caso é calculada a perda esperada até o final da vida do ativo Estágio 3 Operações em descumprimento Os ativos enquadrados nesse estágio são os instrumentos financeiros com problema de recuperação enquadrandose em descumprimento quantitativo avaliado em função dos dias de atraso 90 dias ou qualitativo caracterizado por indicativos que o cliente não honrará integralmente a operação de crédito São incluídos também os créditos reestruturados Neste caso é calculada a perda esperada até o final da vida do ativo O estágio de enquadramento dos ativos é revisto periodicamente considerando os processos de sensoriamento de risco do Banco a fim de capturar eventuais alterações na capacidade financeira do cliente Poderão ocorrer migrações de operações entre os estágios quando a análise apontar melhora ou agravamento do risco de crédito da operação inclusive para os créditos renegociados O Banco utiliza modelos econométricos informações qualitativas e cenários macroeconômicos prospectivos elaborados internamente para estimativa da perda esperada de crédito As principais variáveis macroeconômicas usadas como insumos para projeção são o Produto Interno Bruto PIB taxa Selic real taxa de câmbio e o Indicador 22 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA de Atividade Econômica do Banco Central IBCBr Os valores finais projetados para perda esperada de crédito consideram o conjunto de premissas diferentes análises econométricas e análise qualitativa Determinação de aumento significativo no risco de crédito A migração do estágio 1 para o estágio 2 ocorre quando há um aumento significativo do risco de crédito de um instrumento financeiro desde o reconhecimento inicial O Banco avalia as características do instrumento para determinação do aumento significativo do risco de crédito Quantitativamente após 30 dias de atraso nos pagamentos contratuais essa condição é atingida e qualitativamente para as operações renegociadas Descumprimento dos pagamentos contratuais Em geral a migração para o estágio 3 ocorre quando o ativo possui atraso em seus pagamentos contratuais há mais de 90 dias e essa classificação somente se altera quando o ativo é baixado ou após 12 meses da regularização deste atraso em que a operação é considerada curada Em complemento à avaliação quantitativa utilizase o conceito qualitativo de antecipação do descumprimento através de características do cliente que indiquem alta probabilidade de sua ocorrência como exemplo os indicativos de insolvência civil falência recuperação judicial e intervenção ou liquidação extrajudicial Cálculo da perda esperada O cálculo da perda esperada realizado pelo Banco é uma estimativa ponderada por probabilidade de perdas de crédito e para alcançar esse resultado é utilizado uma combinação de três parâmetros i Probabilidade de descumprimento ii Perda dado o descumprimento e iii Exposição no momento de descumprimento O cálculo da perda esperada considera a ponderação de cenários prospectivos de modo a antecipar potencial aumento no nível de perdas nos piores momentos do ciclo econômico fornecendo os insumos necessários para uma gestão proativa dos riscos e negócios A estimativa de perda esperada considera os históricos de dados disponíveis obtidos sem custo ou esforço indevido na data de relatório sobre eventos passados condições atuais e previsões de condições econômicas futuras aspectos financeiros valor do dinheiro no tempo e a probabilidade de diferentes cenários macroeconômicos Probability of Default PD ou Probabilidade de descumprimento É a probabilidade de o instrumento não ser honrado pela contraparte descumprimento no horizonte de tempo observado Para instrumentos financeiros que não tiverem um aumento significativo de risco de crédito é observado o descumprimento ao longo de 12 meses PD 12 meses Para aqueles que tiverem aumento significativo de risco de crédito caracterizados pela alocação nos estágios 2 e 3 a PD é ajustada para considerar o comportamento do descumprimento pelo período contratual máximo do ativo PD lifetime Além disso as PD são ajustadas a partir de ponderações de cenários econômicos para melhor refletir o comportamento de descumprimentos no período do exercício subsequente Loss Given Default LGD ou Perda dado o descumprimento A perda dado o descumprimento é uma estimativa baseada no histórico de perdas contábeis observadas ponderadas pelas respectivas taxas de descumprimento dos diferentes portifólios Representa a proporção do valor não recuperado pelo credor frente ao valor exposto ao risco no momento do descumprimento Exposure at Default EAD ou Exposição no momento de descumprimento É a estimativa de exposição da operação saldo no caso de o cliente entrar em situação de descumprimento No caso de limites não canceláveis unilateralmente atualmente relacionados ao cheque especial o Banco utiliza a metodologia de Fator de Conversão em Crédito FCC que corresponde a uma estimativa com base em observação histórica da utilização dos limites até o momento do eventual descumprimento como forma de obter uma projeção do saldo que será utilizado pelo cliente quando o descumprimento ocorrer 23 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA A provisão para perda esperada de crédito é determinada com base na expectativa de risco dos contratos com características semelhantes agrupamentos de risco e produtos setor econômico e eventuais garantias envolvidas e a estimativa de perda futura A visão do Banco sobre as condições econômicas atuais e futuras é incorporada na estimativa de perdas de crédito mediante a aplicação de cenários macroeconômicos ponderados O Banco utiliza pontualmente análises individualizadas para avaliar o risco de crédito em certas exposições monitoradas pela Administração que consideram aspectos relevantes do conhecimento de especialistas com base em indicadores financeiros e aspectos qualitativos das empresas do ambiente de negócios e dos instrumentos financeiros O Banco possui cálculo de perda esperada para exposições offbalance como compromissos de empréstimos saldos a liberar prestação de garantias e exposições contingentes Nesses casos o Banco avalia a expectativa de utilização desses saldos pelo tomador Uma conta de provisão é criada no passivo sendo a contrapartida reconhecida no resultado do período O Banco presta garantia financeira a clientes perante terceiros em contratos de empréstimos Contratos de garantia financeira são os que requerem pagamentos a um credor em nome de um terceiro devedor quando este não os fizer de acordo com os termos do instrumento de dívida No ato da concessão de uma garantia financeira um passivo é constituído pelo valor justo relativo ao prêmio recebido na operação que é reconhecido como receita ao longo da duração do contrato Subsequentemente ao reconhecimento inicial os passivos do Banco para tais garantias são mensurados ao maior entre o valor inicialmente reconhecido deduzido de amortização e a melhor estimativa da obrigação financeira surgida i Investimentos societários Empreendimento controlado em conjunto joint venture Os investimentos em joint ventures são inicialmente registrados pelo custo e subsequentemente contabilizados utilizando o método da equivalência patrimonial sendo os seus valores contábeis aumentados ou diminuídos para refletir a participação do Banco nos resultados da investida após a data de aquisição A participação nos resultados da investida é reconhecida na demonstração do resultado do Banco nos períodos em que estes são apurados O Banco promove ajustes ao valor contábil de seus investimentos pelo reconhecimento de sua participação proporcional nas variações de saldo de componentes dos outros resultados abrangentes da investida A participação do Banco nessas variações é reconhecida de forma reflexa diretamente em seu patrimônio líquido em outros resultados abrangentes acumulados Na aquisição de investimentos em joint ventures qualquer diferença positiva entre o custo e a parcela do Banco do valor justo líquido dos ativos e passivos identificáveis da investida é contabilizada como ágio o qual é incluído no valor contábil do investimento O Banco não realiza a amortização desse ágio Qualquer valor que exceda a participação do Banco no valor justo líquido dos ativos e passivos identificáveis da investida sobre o custo do investimento é incluído como receita na demonstração do resultado Quando a participação do Banco nos prejuízos do período da entidade controlada em conjunto se igualar ou exceder ao saldo contábil de sua participação o Banco descontinua o reconhecimento de sua participação em perdas futuras Após reduzir até zero o saldo contábil de sua participação as perdas adicionais são consideradas e um passivo é reconhecido somente na extensão em que o Banco tenha incorrido em obrigações legais ou construtivas ou tiver feito pagamentos em nome da investida Se a investida subsequentemente apurar lucros o Banco retoma o reconhecimento de sua participação nesses lucros somente após o momento em que a parte que lhe cabe nesses lucros posteriores se igualar à sua participação nas perdas não reconhecidas Coligadas Os investimentos em coligadas são inicialmente registrados pelo custo e subsequentemente contabilizados utilizando o método da equivalência patrimonial As demais políticas contábeis aplicáveis às coligadas se equivalem àquelas aplicáveis aos investimentos em empreendimentos controlados em conjunto 24 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Contribuições não monetárias a entidades coligadas e a controladas em conjunto Quando o Banco contribui com ativos nãomonetários em troca de uma participação societária em uma entidade coligada ou controlada em conjunto o ganho ou a perda na transação é reconhecido na medida das participações de investidores não relacionados na coligada ou empreendimento em conjunto Nenhum ganho ou perda é reconhecido se a transação não tiver substância comercial j Imobilizado de uso O imobilizado de uso inclusive as benfeitorias em imóveis de terceiros é contabilizado pelo custo de aquisição menos perdas por redução ao valor recuperável e depreciação acumulada cujo valor é calculado utilizando o método linear pelo prazo de vida útil estimada sendo que os terrenos não são depreciados O imobilizado é baixado quando os benefícios econômicos futuros não são mais esperados do seu uso ou quando é alienado Qualquer ganho ou perda gerado na alienação do ativo é reconhecido em outras receitas impactando o resultado do período k Ágio e outros ativos intangíveis O ágio gerado na aquisição de investimentos em participações societárias é contabilizado considerando a avaliação ao valor justo dos ativos identificáveis e dos passivos assumidos da adquirida na database da aquisição e em conformidade com as normas aplicáveis não é amortizado No entanto ele é testado no mínimo anualmente para fins de redução ao valor recuperável Após o reconhecimento inicial o ágio é mensurado ao custo menos qualquer perda por redução ao valor recuperável acumulada A vida útil dos ativos intangíveis é considerada definida ou indefinida Ativos intangíveis de vida útil definida são amortizados linearmente ao longo de sua vida útil estimada São registrados inicialmente ao custo deduzido da amortização acumulada e das perdas por redução ao valor recuperável Ativos intangíveis de vida útil indefinida não são amortizados e são registrados ao custo menos qualquer perda por redução ao valor recuperável Os custos incorridos relacionados com a aquisição produção e desenvolvimento de softwares são capitalizados e registrados como ativos intangíveis Gastos realizados na fase de pesquisa são registrados em despesa Os gastos com pessoal que são capitalizados se referem aos proventos encargos sociais e benefícios dos empregados diretamente envolvidos no desenvolvimento de softwares A despesa de amortização de ativos intangíveis com vida útil definida é reconhecida no resultado do período em amortização de ativos intangíveis As perdas por redução ao valor recuperável são registradas como despesas de ajuste ao valor recuperável outras despesas na demonstração do resultado consolidado l Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros Anualmente o Banco efetua o teste de redução ao valor recuperável de um ativo intangível de vida útil indefinida e ao final de cada período de reporte o Banco avalia com base em fontes internas e externas de informação se há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa estar com problemas de recuperabilidade Se houver essa indicação o Banco estima o valor recuperável do ativo O valor recuperável do ativo é o maior entre o seu valor justo menos os custos para vendêlo ou o seu valor em uso Na hipótese de o valor recuperável de um ativo não financeiro ser menor que o seu valor contábil este é reduzido ao seu valor recuperável por meio de uma conta redutora de perda por redução ao valor recuperável cuja contrapartida é reconhecida no resultado do período em que ocorrer em outras despesas operacionais O Banco também avalia ao final de cada período de reporte se há qualquer indicação de que uma perda por redução ao valor recuperável reconhecida em períodos anteriores para um ativo não financeiro exceto o ágio por 25 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA expectativa de rentabilidade futura pode não mais existir ou pode ter diminuído Se houver essa indicação o Banco estima o valor recuperável desse ativo A reversão de uma perda por redução ao valor recuperável de um ativo é reconhecida no resultado do período como outras receitasdespesas operacionais Os principais ativos não financeiros sujeitos a terem seus valores recuperáveis testados são apresentados a seguir Imobilizado de uso Terrenos e edificações na apuração do valor recuperável são utilizados dados de índices de mercado testes estatísticos com base em dados de vendas de imóveis próprios e avaliações técnicas em conformidade com as normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas ABNT Equipamentos de processamento de dados na apuração do valor recuperável dos equipamentos de processamento de dados relevantes são considerados os valores praticados no mercado para bens semelhantes substitutos ou análogos valendose de fontes internas ou externas Na impossibilidade de obtenção de dados confiáveis para estimação do preço de mercado é considerado o valor passível de ser recuperado pelo uso nas operações do Banco cujo cálculo considera a projeção dos fluxos de caixa dos benefícios decorrentes do uso de cada bem durante a sua vida útil ajustada a valor presente com base na taxa dos Certificados de Depósitos Interbancários CDI quando o Banco avalia que os benefícios futuros esperados pelo uso desses ativos ainda justificam a sua manutenção Outros itens de imobilizado Embora sejam passíveis de análise de indicativo de perda os demais itens do imobilizado de uso são individualmente de pequeno valor e em face da relação custobenefício o Banco não avalia o valor recuperável desses itens individualmente No entanto o Banco realiza inventário anualmente com o intuito de entre outras finalidades efetuar a baixa dos registros contábeis dos bens perdidos ou deteriorados Investimentos em coligadas e joint ventures e ágios sobre investimentos adquiridos em combinações de negócios O Banco aplica os requerimentos da IAS 28 para determinar se é necessário reconhecer alguma perda adicional por redução ao valor recuperável do investimento líquido total Como o ágio que compõe o valor contábil dos investimentos em coligadas e entidades controladas em conjunto não é reconhecido separadamente ele não é testado em separado com relação ao seu valor recuperável conforme requerimentos da IAS 36 A metodologia de apuração do valor recuperável dos investimentos em coligadas e joint ventures incluindo o ágio incorporado ao saldo desses investimentos e dos ágios adquiridos em combinação de negócios consiste em mensurar o resultado esperado do investimento por meio de fluxo de caixa descontado Para mensurar esse resultado as premissas adotadas são baseadas em projeções das operações resultados e planos de investimentos das empresas cenários macroeconômicos desenvolvidos pelo Banco e metodologia interna de apuração do custo do capital baseado no modelo Capital Asset Pricing Model CAPM Outros ativos intangíveis Direitos por gestão de folhas de pagamento O modelo de avaliação ao valor recuperável está relacionado ao desempenho dos contratos calculado a partir das margens de contribuição de relacionamento dos clientes vinculados a cada contrato de forma a verificar se as projeções que justificaram a aquisição do ativo correspondem 26 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA ao desempenho observado Para os contratos que não atingem a performance esperada é reconhecida uma provisão para perda por redução ao valor recuperável Softwares Substancialmente desenvolvidos internamente de acordo com as necessidades do Banco são constantemente objeto de investimentos para modernização e adequação às novas tecnologias e necessidades dos negócios Em razão de não haver similares no mercado bem como do alto custo para implantar métricas que permitam o cálculo do seu valor em uso o teste de recuperabilidade dos softwares consiste em avaliar a sua utilidade para a empresa de forma que sempre que um software entra em desuso seu valor é baixado Adquiridos por combinação de negócios Representados essencialmente por marcas e direitos relacionados a clientes e contratos são avaliados ao final de cada período de reporte A metodologia de apuração ao valor recuperável consiste em determinar o valor presente dos fluxos de caixa estimados para esses intangíveis descontados por uma taxa que reflita a avaliação corrente do mercado e os riscos específicos de cada ativo m Operações de arrendamento mercantil Banco como arrendatário O Banco possui acordos de arrendamentos operacionais que de acordo com a IFRS 16 são assim considerados Ativos de direito de uso Referemse essencialmente a contratos de aluguel de imóveis utilizados na prática das operações administrativas e bancárias decorrentes de acordos de arrendamentos operacionais De maneira geral esses contratos são elaborados em condições e termos usuais de mercado incluindo opções de renovação e cláusulas de reajuste anual do preço de locação se utilizando como principais parâmetros de reajuste os índices oficiais de inflação do País Passivos de arrendamento Decorrem do direito de uso dos ativos mencionados acima e representam o valor a ser desembolsado referente às parcelas do arrendamento descontadas por uma taxa de juros equivalente ao que o arrendatário teria que pagar ao pedir emprestado os recursos necessários para obter um ativo similar ao de direito de uso considerando um ambiente econômico prazo e garantia semelhantes O Banco utilizou a taxa incremental que representa o custo de suas captações institucionais equivalente a uma Letra Financeira Subordinada Foram utilizadas taxas de descontos unificadas considerando uma carteira de prazos e contratos semelhantes As parcelas contratualmente definidas são projetadas até os seus términos Os pagamentos variáveis atrelados a índices são reavaliados quando da alteração do valor da parcela por ocasião dos reajustes anuais nas datas de aniversário dos contratos As cláusulas não impõem ao Banco nenhuma restrição para pagamento de dividendos contratação de dívidas ou celebração de contratos de arrendamentos adicionais Os demais itens arrendados além dos imóveis mencionados acima são essencialmente equipamentos cujos contratos possuem duração de até 12 meses Para esses itens foi adotado o expediente prático sendo reconhecidos como uma despesa numa base linear ao longo do prazo do arrendamento n Benefícios a empregados Os benefícios a empregados relacionados a benefícios de curto prazo para os empregados atuais são reconhecidos pelo regime de competência de acordo com os serviços prestados Os benefícios pósemprego de responsabilidade do Banco relacionados a complemento de aposentadoria e assistência médica são avaliados de acordo com os critérios estabelecidos na IAS 19 As avaliações são realizadas no mínimo semestralmente podendo ser em periodicidade inferior quando aplicável Nos planos de contribuição definida o risco atuarial e o risco dos investimentos são dos participantes Sendo assim a contabilização dos custos é determinada pelos valores das contribuições de cada período que representam a 27 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA obrigação do Banco Consequentemente nenhum cálculo atuarial é requerido na mensuração da obrigação ou da despesa e não existe ganho ou perda atuarial Nos planos de benefício definido o risco atuarial e o risco dos investimentos recaem substancialmente na entidade patrocinadora Assim a contabilização dos custos exige a mensuração das obrigações e despesas do plano existindo a possibilidade de ocorrer ganhos e perdas atuariais podendo originar o registro de um passivo quando o montante das obrigações atuariais ultrapassa o valor dos ativos do plano de benefícios ou de um ativo quando o montante dos ativos supera o valor das obrigações do plano Nesta última hipótese o ativo somente deverá ser registrado quando existirem evidências de que este poderá reduzir efetivamente as contribuições da patrocinadora ou que será reembolsável no futuro O Banco reconhece os componentes de custo de benefício definido no próprio período em que foi realizado o cálculo atuarial de acordo com os critérios estabelecidos na IAS 19 sendo que o custo do serviço corrente e os juros líquidos sobre o valor líquido de passivo ativo de benefício definido são reconhecidos no resultado do período e as remensurações do valor líquido de passivo ativo de benefício definido decorrentes de mudanças nas premissas atuariais são reconhecidas em Outros Resultados Abrangentes no patrimônio líquido líquido dos efeitos tributários E conforme previsão normativa esses efeitos reconhecidos diretamente no patrimônio líquido não devem ser reclassificados para o resultado em períodos subsequentes As contribuições devidas pelo Banco aos planos de assistência médica em alguns casos permanecem após a aposentadoria do empregado Sendo assim as obrigações do Banco são avaliadas pelo valor presente atuarial das contribuições que serão realizadas durante o período esperado de vinculação dos associados e beneficiários ao plano Tais obrigações são avaliadas e reconhecidas utilizandose os mesmos critérios dos planos de benefício definido o Provisões passivos contingentes ativos contingentes e obrigações legais O Banco constitui provisões quando as condições mostram que i o Banco possui uma obrigação presente legal ou construtiva como resultado de eventos passados ii for provável que uma saída de benefícios econômicos seja exigida para liquidar a obrigação e iii o valor da obrigação pode ser apurado com segurança As provisões são constituídas com base na melhor estimativa de perdas prováveis O Banco monitora de forma contínua os processos judiciais em curso para avaliar entre outras coisas i sua natureza e complexidade ii o andamento dos processos iii a opinião dos advogados do Banco e iv a experiência do Banco com processos similares Ao determinar se uma perda é provável o Banco considera i a probabilidade de perda decorrente de reclamações que ocorreram antes ou na data do balanço mas que foram identificadas após aquela data porém antes da divulgação das demonstrações contábeis e 28 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA ii a necessidade de divulgar as reclamações ou eventos que ocorrem após a data do balanço porém antes da divulgação das demonstrações contábeis Os ativos contingentes não são reconhecidos nas demonstrações contábeis Quando há evidências que propiciem a garantia de sua realização usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação por outro exigível são reconhecidos como ativo O Banco também reconhece as obrigações tributárias objeto de discussão judicial sobre a constitucionalidade de leis que as tiverem instituído até a efetiva extinção dos créditos tributários correspondentes Nessas situações o Banco considera que existe de fato uma obrigação legal a pagar ao governo e reconhece simultaneamente uma obrigação e um depósito judicial pelo mesmo montante Nenhum pagamento é feito até a decisão final ser proferida pela corte julgadora p Impostos sobre os lucros O imposto de renda e a contribuição social IRPJ e CSLL são tributos sobre os lucros aplicáveis às instituições financeiras no Brasil O imposto de renda é um tributo devido pelo contribuinte pessoa física ou jurídica ao estado a partir da ocorrência de um fato gerador calculado mediante a aplicação de uma alíquota a uma base de cálculo Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir Tributos Alíquota Imposto de Renda 1500 adicional de 1000 25 Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL 20 Os impostos sobre lucros compreendem os impostos correntes e os impostos diferidos e são reconhecidos no resultado exceto quando estão relacionados com itens que são reconhecidos diretamente no patrimônio líquido em outros resultados abrangentes acumulados Os impostos reconhecidos no patrimônio líquido são posteriormente registrados no resultado na medida em que os ganhos e perdas que lhes deram origem forem reconhecidos Impostos correntes Os ativos e passivos tributários correntes do último período e de anos anteriores são mensurados ao valor recuperável esperado ou pago para o órgão tributário As taxas de imposto e as leis tributárias usadas para calcular o montante são aquelas que estão em vigor na data do balanço Impostos diferidos O ativo fiscal diferido decorrente de prejuízo fiscal de imposto de renda base negativa de contribuição social sobre o lucro líquido e aquele decorrente de diferenças temporárias é reconhecido na medida em que seja provável a existência de lucro tributável contra o qual a diferença temporária dedutível possa ser utilizada O valor contábil de um imposto diferido ativo é revisado no final de cada período de relatório e tem seu valor reduzido na medida em que não seja mais provável que ela irá obter lucro tributável suficiente para permitir que o benefício de parte ou totalidade desse imposto diferido ativo seja utilizado Qualquer redução é revertida na medida em que se tornar provável que a entidade irá obter lucro tributável suficiente Os ativos e os passivos tributários diferidos são mensurados às taxas de imposto que são esperados serem aplicáveis no ano em que o ativo é realizado ou o passivo é liquidado baseado nas taxas de imposto ou na lei tributária que estão em vigor na data do balanço 29 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA q Lucro por ação O cálculo do lucro por ação é realizado de duas formas i lucro por ação básico e ii lucro por ação diluído O lucro por ação básico é calculado mediante a divisão do lucro líquido atribuível aos acionistas controladores pela média ponderada do número de ações ordinárias em circulação em cada um dos períodos apresentados O cálculo do lucro por ação diluído é efetuado mediante divisão do lucro líquido atribuível aos acionistas controladores pela média ponderada das ações ordinárias em circulação ajustada para refletir o efeito das potenciais ações ordinárias diluíveis 4 Principais julgamentos e estimativas contábeis A preparação das demonstrações contábeis consolidadas em conformidade com as IFRS requer que a Administração faça julgamentos e estimativas que afetam os valores reconhecidos de ativos passivos receitas e despesas As estimativas e pressupostos adotados são analisados em uma base contínua sendo as revisões realizadas reconhecidas no período em que a estimativa é reavaliada com efeitos prospectivos Ressaltase que os resultados realizados podem ser diferentes das estimativas Considerando que existem alternativas ao tratamento contábil os resultados divulgados pelo Banco poderiam ser distintos caso um tratamento diferente fosse escolhido A Administração considera que as escolhas são apropriadas e que as demonstrações contábeis consolidadas apresentam de forma adequada a posição financeira do Banco e o resultado das suas operações em todos os aspectos materialmente relevantes Os ativos e os passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas abrangem itens principalmente para os quais é necessária uma avaliação a valor justo As aplicações mais relevantes do exercício de julgamento e utilização de estimativas ocorrem em a Valor justo de instrumentos financeiros Quando o valor justo de ativos e passivos financeiros contabilizados não puder ser derivado de um mercado ativo ele é determinado mediante o uso de técnicas de avaliação que incluem o uso de modelos matemáticos As variáveis desses modelos são derivadas de dados observáveis no mercado sempre que possível mas quando os dados de mercado não estão disponíveis um julgamento é necessário para estabelecer o valor justo As metodologias consideradas para avaliação do valor justo de determinados instrumentos financeiros são detalhadas na Nota 32 b Perdas esperadas em instrumentos financeiros Periodicamente o Banco revisa a composição da carteira de ativos financeiros de forma a avaliar se perdas esperadas devem ser reconhecidas O processo de avaliação da carteira envolve diversas estimativas e julgamentos Esse processo inclui a observância de fatores que evidenciem uma alteração do perfil de risco do cliente do instrumento de crédito e da qualidade das garantias que resultem em redução da estimativa de recebimento dos fluxos de caixa futuros Para suportar perdas decorrentes da eventual necessidade de honrar obrigações oriundas da prestação de garantias de contratos não registrados no balanço patrimonial offbalance além de compromissos de crédito firmados limites concedidos e ainda não utilizados pelos clientes o Banco constitui provisão para perdas esperadas sendo este valor reconhecido como passivo em contrapartida com o resultado do período 30 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA A perda esperada busca identificar as perdas que acontecerão nos próximos 12 meses ou que ocorrerão durante a vida da operação considerando visão prospectiva englobando a avaliação dos instrumentos financeiros em 3 estágios sendo sujeitos a análises quantitativas e qualitativas para o devido enquadramento O estágio de enquadramento é revisto sistematicamente considerando os processos de sensoriamento de risco do Banco a fim de capturar mudanças das características dos instrumentos e suas garantias e das informações comportamentais do cliente que resultem em agravamento ou atenuação do risco de crédito realizado por meio de cenários econômicos prospectivos Essas estimativas são baseadas em pressupostos de uma série de fatores e por essa razão os resultados reais podem variar gerando futuros reforços ou reversões de perdas No período o Banco revisou o escopo de análise individualizada e alguns critérios de classificação por estágio de instrumentos financeiros tendo em vista o aprimoramento nos processos de gestão de risco e maior conhecimento quanto ao comportamento da carteira O impacto oriundo das mudanças de estimativas foi reconhecido no resultado do exercício Outras informações sobre a metodologia de cálculo e premissas utilizadas pelo Banco para avaliação de perdas por redução ao valor recuperável em ativos financeiros assim como os valores quantitativos registrados a título de perda esperada podem ser obtidas nas Notas 3h 15 17 18 e 20 c Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros Quando há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa estar com problemas de recuperabilidade o Banco utiliza estimativas para definição do valor recuperável do ativo A perda reconhecida por redução ao valor recuperável é sujeita a reversão em períodos futuros com exceção da perda reconhecida em ágio por expectativa de rentabilidade futura goodwill A determinação do valor recuperável de ativos não financeiros requer estimativas baseadas em preços cotados no mercado cálculos de valor presente ou outras técnicas de precificação ou uma combinação de várias técnicas exigindo que a Administração faça julgamentos e adote premissas Uma discussão mais detalhada sobre o tema pode ser observada nas Nota 3l d Impostos sobre os lucros As receitas geradas pelo Banco estão sujeitas ao pagamento de impostos nas diversas jurisdições onde são desenvolvidas suas atividades operacionais A determinação do montante global de impostos sobre os lucros requer interpretações e julgamentos Existem diversas transações e cálculos para os quais a determinação do valor final de imposto a pagar é incerta durante o ciclo normal de negócios Outras interpretações e julgamentos podem resultar num valor diferente de impostos sobre os lucros reconhecidos no período As autoridades fiscais podem rever os procedimentos adotados pelo Banco e pelas suas subsidiárias no prazo de cinco anos contados a partir da data em que os tributos são considerados devidos Desta forma há a possibilidade dessas autoridades fiscais questionarem procedimentos adotados pelo Banco principalmente aqueles decorrentes de diferenças na interpretação da legislação fiscal e Reconhecimento e avaliação de impostos diferidos Os ativos fiscais diferidos são calculados sobre diferenças temporárias e prejuízos fiscais a compensar sendo reconhecidos contabilmente quando o Banco possuir expectativa de que gerará lucro tributável nos exercícios subsequentes em montantes suficientes para compensar referidos valores A realização esperada do crédito 31 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA tributário do Banco é baseada na projeção de receitas futuras e estudos técnicos em linha com a legislação fiscal atual Nota 30 As estimativas consideradas pelo Banco para o reconhecimento e avaliação de impostos diferidos são obtidas em função das expectativas atuais e das projeções de eventos e tendências futuras As principais premissas identificadas pelo Banco que podem afetar essas estimativas estão relacionadas a fatores como i variações nos valores depositados na inadimplência e na base de clientes ii mudanças na regulamentação governamental que afetem questões fiscais iii alterações nas taxas de juros iv mudanças nos índices de inflação v processos ou disputas judiciais adversas vi riscos de crédito de mercado e outros riscos decorrentes das atividades de crédito e de investimento vii mudanças nos valores de mercado de títulos brasileiros especialmente títulos do governo brasileiro e viii mudanças nas condições econômicas internas e externas f Pensões e outros benefícios a empregados O Banco patrocina planos de previdência na forma de planos de contribuição definida e planos de benefício definido contabilizados de acordo com a IAS 19 A avaliação atuarial depende de uma série de premissas entre as quais se destacam i taxas de juros assumidas ii tábuas de mortalidade iii índice anual aplicado à revisão de aposentadorias iv índice de inflação de preços v índice anual de reajustes salariais e vi método usado para calcular os compromissos relativos a direitos adquiridos dos funcionários ativos Informações adicionais sobre esse assunto podem ser obtidas na nota explicativa 38 g Provisões e passivos contingentes Uma provisão é reconhecida nas demonstrações contábeis quando baseado na natureza das ações na opinião de assessores jurídicos e da Administração e na complexidade e experiência de transações semelhantes for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança sendo quantificados quando da citaçãonotificação judicial e revisados mensalmente da seguinte forma Massificados processos relativos às causas consideradas semelhantes e usuais e cujo valor individualmente não seja considerado relevante segundo parâmetro estatístico Abrange os processos do tipo judicial de natureza cível fiscal ou trabalhista exceto processos de natureza trabalhista movidos por sindicatos da categoria e todos os processos classificados como estratégicos com valor provável de condenação estimado pelos assessores jurídicos de até R 1 milhão O método massificado contempla todos os processos independentemente da avaliação realizada pelos assessores jurídicos Individualizados processos relativos às causas consideradas não usuais ou cujo valor seja considerado relevante sob a avaliação de assessores jurídicos Considerase o valor indenizatório pretendido o valor provável de condenação provas apresentadas e provas produzidas nos autos jurisprudência sobre a matéria subsídios fáticos levantados decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação classificação e grau de risco de perda da ação judicial Os passivos contingentes de mensuração individualizada classificados como de perdas possíveis não são reconhecidos nas demonstrações contábeis sendo divulgados nas notas explicativas e os classificados como remotos não requerem provisão nem divulgação 32 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 5 Aquisições vendas e reestruturações Societárias a Constituição da Broto Em 04012023 conforme Assembleia Geral realizada na mesma data pelo Banco e a Brasilseg Companhia de Seguros SA Brasilseg sociedade coligada indireta por meio da BB Seguridade Participações SA foi aprovada a constituição da Broto SA Broto após a obtenção das autorizações regulatórias do Bacen Sest e Cade A Broto passou a conduzir os negócios da Plataforma Digital Broto Plataforma Broto que atua na cadeia produtiva do agronegócio anteriormente desenvolvida pela Brasilseg O Banco possui 100 das ações preferenciais sem direito a voto que equivalem a 50 do capital total da Broto e a Brasilseg 100 das ações ordinárias completando 100 do capital daquela Pela participação de 50 no capital social total da nova empresa coube à Brasilseg o aporte de parcela em caixa e outra parte por meio da transferência de bens direitos e ativos que estavam associados à Plataforma Broto anteriormente detidos pela Seguradora totalizando um investimento de R 312 milhões Esse mesmo valor foi aportado pelo Banco para subscrever e integralizar as ações correspondentes aos outros 50 do capital social total da nova empresa Os documentos societários preveem a outorga pela Brasilseg de opção de compra ao Banco sobre a totalidade das ações de sua titularidade na Broto exercível mediante pagamento da totalidade do montante aportado pela Seguradora na Broto corrigido pelo CDI acumulado no período no prazo de até 12 meses contados da data de assinatura do acordo de acionistas prorrogáveis por igual período A partir da sua constituição o valor do investimento foi reconhecido inicialmente ao custo e posteriormente mensurado pelo método de equivalência patrimonial 6 Informações por segmento As informações por segmento foram elaboradas considerando os critérios utilizados pelo Conselho Diretor na avaliação de desempenho na tomada de decisões quanto à alocação de recursos para investimento e outros fins considerandose o ambiente regulatório e as semelhanças entre produtos e serviços As operações do Banco estão divididas em cinco segmentos divulgáveis bancário investimentos gestão de recursos seguridade seguros previdência e capitalização e meios de pagamento Além desses o Banco participa de outras atividades econômicas tais como consórcios e suporte operacional que foram agregadas em Outros Segmentos As diversas informações contábeis utilizadas pela Administração na avaliação do desempenho e no processo decisório são preparadas de acordo com as leis normas e práticas contábeis de reconhecimento e mensuração aplicáveis às instituições financeiras no Brasil conforme determinado pelo Bacen O Consolidado Gerencial do Banco apresenta os resultados por segmento de acordo com esse arcabouço normativo uma vez que esses resultados são reportados ao principal gestor das operações para fins de tomada de decisão sobre a alocação de recursos ao segmento e de avaliação do seu desempenho As políticas contábeis dos segmentos operacionais reportáveis diferem daquelas descritas no resumo das principais políticas contábeis em IFRS principalmente em função de o reconhecimento de perdas por redução ao valor recuperável de empréstimos a clientes é baseado em um modelo de perda esperada com a utilização de limites regulatórios definidos pelo Bacen Os empréstimos a clientes são classificados em ordem crescente de níveis de risco que variam do risco AA menor risco ao risco H maior risco O montante de perdas em empréstimos a clientes é constituído mensalmente não podendo ser inferior ao somatório decorrente da aplicação de percentuais mínimos os quais variam de 0 para as operações de nível AA a 100 para as operações classificadas no nível H as receitas de tarifas e comissões cobradas pela originação de empréstimos a clientes são reconhecidas como receita no ato do recebimento 33 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA o montante do ágio resultante da aquisição de controle de uma companhia é amortizado caso ele seja baseado em expectativa de rentabilidade futura e vedação de correção monetária nas demonstrações financeiras decorrente de entidade que opera em economia hiperinflacionária A mensuração do resultado gerencial e do patrimônio gerencial por segmentos leva em conta todas as receitas e despesas bem como todos os ativos e passivos apurados pelas empresas que compõem cada segmento conforme distribuição apresentada nas Notas 2 e 21 Não há receitas ou despesas comuns alocadas entre os segmentos por qualquer critério de distribuição As transações intersegmentos são praticadas em condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando aplicável Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento O Banco não possui cliente que seja responsável por mais de 10 da sua receita líquida total a Segmento bancário O segmento bancário é responsável pela parcela mais significativa do resultado do Banco preponderantemente obtido no Brasil e compreende uma grande diversidade de produtos e serviços tais como depósitos operações de crédito e prestação de serviços que são disponibilizados aos clientes por meio dos mais variados canais de distribuição no país e no exterior As operações do segmento bancário abrangem os negócios com os mercados de varejo atacado e governo realizados pela rede e equipes de atendimento e os negócios com microempreendedores e o setor informal realizados por correspondentes bancários b Segmento de investimentos Nesse segmento são realizados negócios no mercado doméstico de capitais com atuação na intermediação e distribuição de dívidas nos mercados primário e secundário além de participações societárias e da prestação de serviços financeiros A receita líquida de juros do segmento é obtido pelas receitas auferidas nas aplicações em títulos e valores mobiliários deduzidas das despesas de captação de recursos junto a terceiros As receitas de prestação de serviços financeiros resultam de assessorias econômicofinanceiras de underwriting de renda fixa e variável e da prestação de serviços a entidades ligadas c Segmento de gestão de recursos Esse segmento é responsável essencialmente pelas operações inerentes à compra venda e custódia de títulos e valores mobiliários administração de carteiras instituição organização e administração de fundos e clubes de investimento As receitas são oriundas principalmente das comissões e taxas de administração cobradas dos investidores pela prestação desses serviços d Segmento de seguridade Nesse segmento são oferecidos produtos e serviços relacionados a seguros de vida patrimonial e automóvel planos de previdência complementar e planos de capitalização O resultado desse segmento provém principalmente de tarifas e comissões e das receitas com prêmios de seguros emitidos contribuições de planos de previdência títulos de capitalização e aplicações em títulos e valores mobiliários deduzidas das despesas de comercialização provisões técnicas e despesas com benefícios e resgates 34 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA e Segmento de meios de pagamento Esse segmento é responsável principalmente pela prestação dos serviços de captura transmissão processamento e liquidação financeira de transações em meio eletrônico cartões de crédito e débito os quais geram receitas de taxas de administração cobradas dos estabelecimentos comerciais e bancários f Outros segmentos Compreendem os segmentos de suporte operacional e consórcios que foram agregados por não serem individualmente representativos Esses segmentos geram receitas oriundas principalmente da prestação de serviços não contemplados nos segmentos anteriores tais como recuperação de créditos administração de consórcios desenvolvimento fabricação comercialização aluguel e integração de equipamentos e sistemas de eletrônica digital periféricos programas insumos e suprimentos de informática 35 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA g Demonstração do resultado gerencial por segmento Exercício2024 Bancário Investimentos Gestão de Recursos Seguridade Meios de Pagamento Outros segmentos Transações Intersegmentos Consolidado gerencial Ajustes Consolidado IFRS Receitas de juros 269090153 400327 303486 679757 470330 1576793 2313618 270207228 3298046 273505274 Despesas de juros 164612398 390621 821194 2313618 163510595 5480232 168990827 Receita líquida de juros 104477755 9706 303486 679757 470330 755599 106696633 2182186 104514447 Perda líquida esperada 37078907 2588 37081495 10624487 47705982 Receita líquida de juros após provisão para perdas 67398848 9706 303486 679757 470330 755599 2588 69615138 12806673 56808465 Receitas não de juros 24779591 1330602 3696451 10830020 1749033 5609863 2696343 45299217 3684809 48984026 Receita líquida de tarifas e comissões 13427184 512093 3683603 5529603 44738 4956083 1553600 26599704 1433826 28033530 Ganhosperdas líquidos sobre instrumentos financeiros 3733631 625407 5 10724 4348309 656627 3691682 Ganhosperdas líquidos em coligadas e joint ventures 952847 51299 5282941 1501610 7788697 311813 7476884 Outras receitas operacionais 6665929 141803 12848 17476 202690 664504 1142743 6562507 3219423 9781930 Despesas não de juros 69451835 336625 626691 1129628 115728 3484987 2698931 72446563 5635339 78081902 Despesas de pessoal 28041426 39089 157772 89665 4503 532069 6230 28858294 389872 29248166 Outras despesas administrativas 10865514 36737 99614 273595 1273 706176 1865575 10117334 992409 9124925 Contribuições taxas e outros impostos 6633770 82726 259731 671982 53205 761387 8462801 254349 8717150 Amortização de ativos intangíveis 2464495 904 3866 2469265 2006 2467259 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis 11551873 116068 15979 21629 56 27419 11701066 11701066 Depreciação 1414555 12 40342 1454909 1187388 2642297 Outras despesas operacionais 8480202 62005 125553 71841 56691 1413728 827126 9382894 4798145 14181039 Lucro antes dos impostos 22726604 1003683 3373246 10380149 2103635 2880475 42467792 14757203 27710589 Impostos 1269780 425964 1336594 1707636 236099 935105 3371618 4832593 1460975 Correntes 4768590 402637 1330308 1723343 176441 1103714 9505033 1528 9506561 Diferidos 6038370 23327 6286 15707 59658 168609 6133415 4834121 10967536 Lucro líquido do período 23996384 577719 2036652 8672513 1867536 1945370 39096174 9924610 29171564 Atribuível aos acionistas controladores 23138268 577719 2036652 5904692 1867536 1915023 35439890 9081030 26358860 Atribuível às participações de acionistas não controladores 858116 2767821 30347 3656284 843580 2812704 Investimentos em coligadas e joint ventures 7300973 349838 7978239 5335994 20965044 858249 21823293 Ativos não circulantes 22635363 2802 83835 5713 22716287 5031102 27747389 Ativo 2436293461 3917056 4077799 20852098 11822038 19706796 62800917 2433868331 35149134 2398719197 Passivo 2248580735 3101786 2648004 11739205 2024764 15883211 40182122 2243795583 29312730 2214482853 Patrimônio líquido 187712726 815270 1429795 9112893 9797274 3823585 22618795 190072748 5836404 184236344 36 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Exercício2023 Bancário Investimentos Gestão de Recursos Seguridade Meios de Pagamento Outros segmentos Transações Intersegmentos Consolidado Gerencial Ajustes Consolidado IFRS Receitas de juros 273680210 560654 343782 658178 745435 1502761 2233926 275257094 9818489 265438605 Despesas de juros 183068745 637306 716340 2233926 182188465 5498591 176689874 Receita líquida de juros 90611465 76652 343782 658178 745435 786421 93068629 4319898 88748731 Perda líquida esperada 28523282 644 929 28524855 3171671 25353184 Receita líquida de juros após provisão para perdas 62088183 76652 343782 658178 744791 786421 929 64543774 1148227 63395547 Receitas não de juros 28463220 1207060 3326024 9927721 2039478 4725358 2500986 47187875 927006 46260869 Receita líquida de tarifas e comissões 14220467 403875 3316345 5011887 45953 4096286 1382055 25712758 602842 26315600 Ganhosperdas líquidos sobre instrumentos financeiros 634444 680237 1 197 35817 9778 376985 367207 Ganhosperdas líquidos em coligadas e joint ventures 598704 35705 4895045 1795431 7324885 230722 7094163 Outras receitas operacionais 14278493 87243 9680 20789 198291 664889 1118931 14140454 922141 13218313 Despesas não de juros 64651984 199471 575981 1068362 166792 3008407 2501915 67169082 1340143 68509225 Despesas de pessoal 26712914 30446 150364 86106 6287 422948 6205 27402860 552679 26850181 Outras despesas administrativas 10250596 31840 87790 269744 1200 650261 1677651 9613780 1547952 8065828 Contribuições taxas e outros impostos 7011779 70531 242027 612911 75071 592257 8604576 628532 7976044 Amortização de ativos intangíveis 2352347 850 4107 2357304 1085 2356219 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis 8789992 19 1514 16116 190 95984 8903777 527036 8376741 Depreciação 1588026 20 43908 1631954 1204194 2836148 Outras despesas operacionais 7946330 66673 94286 82615 84044 1198942 818059 8654831 3393233 12048064 Lucro antes dos impostos 25899419 930937 3093825 9517537 2617477 2503372 44562567 3415376 41147191 Impostos 2653804 394479 1213779 1546111 345846 801738 6955757 1025843 7981600 Correntes 3223970 305803 976088 1551581 287848 978729 7324019 113446 7210573 Diferidos 570166 88676 237691 5470 57998 176991 368262 1139289 771027 Lucro líquido do período 23245615 536458 1880046 7971426 2271631 1701634 37606810 4441219 33165591 Atribuível aos acionistas controladores 22142188 536458 1880046 5305841 2271631 1682787 33818951 3957986 29860965 Atribuível às participações de acionistas não controladores 1103427 2665585 18847 3787859 483233 3304626 Investimentos em coligadas e joint ventures 7115552 284755 8467509 5223258 21091074 1123973 22215047 Ativos não circulantes 20687370 3610 267090 3842 20954228 3965707 24919935 Ativo 2174708790 6102551 3716268 17533255 12063823 15984927 57629631 2172479983 18601531 2153878452 Passivo 2004064825 5228560 2285764 8315482 2452790 12522787 35466312 1999403896 19095770 1980308126 Patrimônio líquido 170643965 873991 1430504 9217773 9611033 3462140 22163319 173076087 494239 173570326 37 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA h Operações internacionais Segmentação por área geográfica operações no Brasil e no exterior Brasil Outros países Total Exercício2024 Antes de eliminações Eliminações Após as eliminações Exercício2024 Ativo 2202752833 375672965 179706601 195966364 2398719197 Receitas 293834416 42918225 14263341 28654884 322489300 Despesas inclui impostos 271209087 32141783 10033134 22108649 293317736 Lucroprejuízo antes dos impostos 21694438 10246358 4230207 6016151 27710589 Lucroprejuízo líquido 22625329 10776442 4230207 6546235 29171564 Brasil Outros países Total Exercício2023 Antes de eliminações Eliminações Após as eliminações Exercício2023 Ativo 2041546052 271125004 158792604 112332400 2153878452 Receitas 296178013 28818733 13297272 15521461 311699474 Despesas inclui impostos 259869154 26994914 8330185 18664729 278533883 Lucroprejuízo antes dos impostos 42333225 3781053 4967087 1186034 41147191 Lucroprejuízo líquido 36308859 1823819 4967087 3143268 33165591 As receitas compreendem receitas de juros e receitas não de juros As despesas compreendem despesa de juros perdas esperadas com instrumentos financeiros despesas não de juros e impostos Em relação às operações no exterior as principais contribuições para as receitas e ativos foram provenientes das dependências localizadas na América do Sul Os ativos localizados em outros países são substancialmente de natureza monetária principalmente relacionados a Empréstimos a clientes e Empréstimos a instituições financeiras 38 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA i Receitas por segmento Exercício2024 Bancário Investimentos Gestão de Recursos Seguridade Meios de Pagamento Outros segmentos Receita de juros 269090153 400327 303486 679757 470330 1576793 Receitas de clientes externos 268686660 399363 38111 183667 560 898867 Receitas de transações intersegmentos 403493 964 265375 496090 469770 677926 Receita não de juros 24779591 1330602 3696451 10830020 1749033 5609863 Receitas de clientes externos 24000320 1325165 3696437 10830020 1749033 3465074 Receitas de transações intersegmentos 779271 5437 14 2144789 Exercício2023 Bancário Investimentos Gestão de Recursos Seguridade Meios de Pagamento Outros segmentos Receita de juros 273680210 560654 343782 658178 745435 1502761 Receitas de clientes externos 273025847 560245 129396 162569 461342 917695 Receitas de transações intersegmentos 654363 409 214386 495609 284093 585066 Receita não de juros 28463220 1207060 3326024 9927721 2039478 4725358 Receitas de clientes externos 27646848 1200554 3326024 9927721 2039478 2872111 Receitas de transações intersegmentos 816372 6506 1853247 7 Receita líquida de juros Exercício2024 Exercício2023 Receitas de juros 273505274 265438605 Empréstimos a clientes 142633064 131618547 Empréstimos a instituições financeiras 51771221 60301701 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 50802832 48242868 Títulos e valores mobiliários ao custo amortizado 12248908 6481399 Depósitos no Banco Central do Brasil 7023946 7393870 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 1533311 2553611 Outras receitas de juros ¹ 7491992 8846609 Despesas de juros 168990827 176689874 Recursos de instituições financeiras 78829937 83760232 Recursos de clientes 59823729 61430066 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 29440582 30880708 Outras despesas de juros 896579 618868 Receita líquida de juros 104514447 88748731 1 Inclui receitas com juros sobre depósitos de garantias e com títulos e créditos do Tesouro Nacional 39 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 8 Receita líquida de tarifas e comissões Exercício2024 Exercício2023 Receita de tarifas e comissões 33198229 30793316 Prestação de serviços a clientes 12304658 12532085 Conta corrente 5909759 5906560 Rendas de cartões 2206824 2385699 Cobrança 1225004 1347843 Arrecadações 990394 1000394 Rendas do mercado de capitais 712047 605032 Operações de crédito e cadastro 639600 792563 Interbancária e transferência de recursos 85248 154555 Câmbio 62956 68565 Outros 472826 270874 Administração de recursos de terceiros 12525504 11149747 Fundos de investimento 9265909 8304211 Consórcios 2950892 2512631 Tesouro nacional e fundos oficiais 308703 332905 Comissões 5942368 5382153 Comercialização de seguros 5093686 4599862 Comercialização de produtos de capitalização 563644 545427 Comercialização de produtos de previdência 285038 236864 Garantias prestadas 154594 121925 Outros serviços 2271105 1607406 Despesa de tarifas e comissões 5164699 4477716 Prestação de serviços 4502171 3887634 Despesas de comissões 3818 2669 Outros serviços 658710 587413 Receita líquida de tarifas e comissões 28033530 26315600 9 Ganhosperdas líquidos sobre instrumentos financeiros ao valor justo Exercício2024 Exercício2023 Ao valor justo por meio do resultado 4495668 420855 Instrumentos financeiros derivativos 4640038 1424941 Outros instrumentos financeiros 144370 1004086 Ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 508177 53648 Instrumentos de dívida 508177 53648 Ao custo amortizado 1312163 Instrumentos de dívida 1312163 Total 3691682 367207 40 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 10 Outras receitas e outras despesas a Outras receitas Exercício2024 Exercício2023 Títulos e créditos a receber 2942585 2714715 Atualização de ativo atuarial 2672448 2949618 Recuperação de encargos e despesas 2387834 1810940 Operações com cartões 1432208 1043654 Atualização das destinações do superávit Previ Plano 1 1102225 954017 Reversão de provisões para pagamentos diversos 477329 195884 Clube de Benefícios 459127 403310 Ganhosperdas na alienação de valores e bens 307933 204390 Ganhos de capital 67360 106481 Outras 1283858 1262610 Total 13132907 11645619 b Outras despesas Exercício2024 Exercício2023 Perdas na posição monetária líquida ¹ 4517328 2982208 Serviços de terceiros 1599658 1411754 Bônus de relacionamento negocial 1376665 1313975 Atualização de obrigações atuariais 1344921 1292032 Remuneração de correspondentes bancários e parceiros comerciais 820896 657887 Despesas de transporte 569024 529442 Prêmio de seguro de vida crédito direto ao consumidor 485399 424365 Falhas em serviço e perdas operacionais 257484 369683 Comissões por recebimento de créditos 93341 94568 Perdas de capital 91250 88429 Atualização de valores a liberar 49926 45183 Operações com cartões 46095 49289 Outras 2929052 2789249 Total 14181039 12048064 1 Ajustes de hiperinflação sobre os itens não monetários e de resultado do Banco Patagonia em conformidade com a IAS 29 a partir do Índice de Preços ao Consumidor IPC de 7694 pontos de 0101 a 31122024 e de 3533 pontos de 0101 a 31122023 41 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 11 Despesas de pessoal Exercício2024 Exercício2023 Proventos 12809451 11443487 Participação nos lucros ¹ 4537341 4328027 Benefícios 4056083 3740357 Encargos sociais 3946593 3631986 Provisões administrativas de pessoal 2694841 2594787 Previdência complementar 1074820 991156 Honorários de diretores e conselheiros 65259 63723 Treinamentos 63778 56658 Total 29248166 26850181 1 Inclui o montante de R 11433 mil no Exercício2024 R 11922 mil no Exercício2023 relativo ao programa de pagamento baseado em ações para a Diretoria Executiva Nota 31l 12 Outras despesas administrativas Exercício2024 Exercício2023 Serviços de vigilância e segurança 1432744 1316228 Processamento de dados 1174657 1090676 Manutenção e conservação de bens 903846 800417 Serviços contratados de terceiros 868183 932626 Serviços técnicos especializados 748941 594222 Programa de Desempenho Gratificado PDG 609904 602351 Propaganda e publicidade 567213 493128 Comunicações 533588 489849 Água energia e gás 520673 483216 Promoções e relações públicas 323440 269983 Aluguéis 313932 147872 Contribuições filantrópicas 249768 134463 Viagens 162992 129797 Transporte 156945 125131 Material de escritório e similar 55511 28036 Outras 502588 427833 Total 9124925 8065828 42 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 13 Caixa e equivalentes de caixa 31122024 31122023 Caixa e depósitos bancários 20079736 17327745 Disponibilidades em moeda nacional 10475377 9894579 Disponibilidades em moeda estrangeira 9604359 7433166 Depósitos no Banco Central do Brasil 1999999 Aplicações voluntárias no Banco Central 1999999 Aplicações interfinanceiras de liquidez ¹ 63087507 37672070 Aplicações em operações compromissadas 14609 6457559 Aplicações em depósitos interfinanceiros 63072898 29458139 Aplicações em moedas estrangeiras 1756372 Total de caixa e equivalentes de caixa 83167243 56999814 1 Referemse a operações com prazo original igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo 14 Depósitos no Banco Central do Brasil 31122024 31122023 Depósitos de poupança 43201622 40905905 Depósitos à vista 21795371 6999866 Depósitos a prazo 44691381 35616486 Conta de pagamento instantâneo 5791626 15946221 Depósitos de moeda eletrônica 214923 260638 Recursos de microfinanças 2666 76785 Aplicações voluntárias no Banco Central 1999999 Total 115697589 101805900 43 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 15 Empréstimos a instituições financeiras 31122024 31122023 Aplicações em operações compromissadas 322190443 393782584 Revendas a liquidar posição bancada 218735 95066521 Letras do Tesouro Nacional 45467277 Notas do Tesouro Nacional 43417921 Letras Financeiras do Tesouro 3099 Outros títulos 218735 6178224 Revendas a liquidar posição financiada 321971708 298716063 Notas do Tesouro Nacional 198315177 273212838 Letras do Tesouro Nacional 62007710 24785663 Letras Financeiras do Tesouro 60203375 Outros títulos 1445778 717817 Perdas esperadas em outros títulos 332 255 Aplicações em depósitos interfinanceiros 77601749 38375297 Aplicações em depósitos interfinanceiros 77606768 38378395 Perdas esperadas em aplicações em depósitos interfinanceiros 5019 3098 Carteiras de crédito adquiridas com coobrigação do cedente 9455007 10508619 Carteiras de crédito adquiridas com coobrigação do cedente 9455007 10539278 Perdas esperadas em carteiras de crédito adquiridas com coobrigação do cedente 30659 Total 409247199 442666500 Movimentação das perdas esperadas Saldo em 31122023 Constituição reversão Saldo em 31122024 Outros títulos 255 77 332 Aplicações em depósitos interfinanceiros 3098 1921 5019 Carteiras de crédito adquiridas com coobrigação do cedente 30659 30659 Total 34012 28661 5351 Saldo em 31122022 Constituição reversão Saldo em 31122023 Outros títulos 194 61 255 Aplicações em depósitos interfinanceiros 53208 50110 3098 Carteiras de crédito adquiridas com coobrigação do cedente 3317 27342 30659 Total 56719 22707 34012 44 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 16 Ativos e passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado a Títulos e valores mobiliários Valor justo dos ativos financeiros 31122024 31122023 Custo Ganhosperdas Valor justo Custo Ganhosperdas Valor justo Instrumentos de dívida 5351032 107662 5458694 11194676 364513 11559189 Títulos públicos federais brasileiros 2961827 33237 2928590 6669090 181657 6850747 Títulos emitidos por empresas não financeiras 1428965 53331 1375634 3425797 45734 3471531 Títulos de governos estrangeiros 322469 220160 542629 231445 155519 386964 Títulos emitidos por empresas financeiras 423876 19063 404813 705105 17271 687834 Títulos públicos brasileiros emitidos no exterior 213895 6867 207028 163239 1126 162113 Instrumentos de patrimônio 609165 93517 702682 572663 67766 640429 Fundos mútuos de investimento 521280 93407 614687 343397 80156 423553 Ações 87885 110 87995 229266 12390 216876 Total 5960197 201179 6161376 11767339 432279 12199618 Nos períodos informados não foram reclassificados ativos financeiros para a categoria valor justo por meio do resultado 45 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA b Derivativos Ativos 31122024 31122023 Custo Ganhosperdas Valor justo Custo Ganhosperdas Valor justo Operações a termo 5256203 1288915 6545118 881898 262935 618963 Swaps 2642806 276468 2919274 1110225 108003 1218228 Opções 917599 1931166 2848765 240834 130680 110154 Outros 1 372200 17642 354558 33238 6897 26341 Total 9188808 3478907 12667715 2266195 292509 1973686 Passivos 31122024 31122023 Custo Ganhosperdas Valor justo Custo Ganhosperdas Valor justo Swaps 6172015 316157 5855858 942735 155733 1098468 Opções 1136950 115759 1252709 302080 168850 470930 Operações a termo 1362847 212443 1150404 1167816 346001 821815 Outros 1 67040 59330 7710 100369 18160 118529 Total 8738852 472171 8266681 2513000 3258 2509742 1 Referemse essencialmente a operações realizadas no mercado Forex no exterior registradas como contratos de moeda sem entrega física apenas com liquidação financeira Non Deliverable Forward NDF O NDF é operado em mercado de balcão e tem como objeto a taxa de câmbio de uma determinada moeda Os derivativos são instrumentos financeiros que atendem cumulativamente às seguintes características i seus valores se alteram em decorrência das mudanças de uma variável subjacente taxa de câmbio taxa de juros índices de preços preço de uma commodity etc ii não é necessário qualquer desembolso inicial ou o desembolso inicial é menor do que seria exigido para outros tipos de contratos onde seria esperada uma resposta semelhante às mudanças nos fatores de mercado e iii o instrumento financeiro é liquidado numa data futura 46 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Os instrumentos financeiros derivativos detidos ou mantidos pelo Banco são essencialmente transacionados com o propósito de negociação sendo essas transações associadas em sua maior parte a acordos com seus clientes O Banco pode também tomar posições com a expectativa de lucro levandose em consideração variações favoráveis em preços taxas ou índices Dessa forma o Banco utiliza instrumentos financeiros derivativos para gerenciar de forma consolidada suas posições administrar risco de crédito e atender às necessidades dos seus clientes classificando as posições próprias em destinadas a hedge de valor justo e de investimento no exterior e negociação ambas com limites e alçadas no Banco A estratégia de hedge das posições patrimoniais está em consonância com as análises macroeconômicas e é aprovada pelo Conselho Diretor Os instrumentos financeiros derivativos utilizados pelo Banco são compatíveis com os objetivos definidos observando a melhor relação risco e retorno e considerando o cenário econômico São consideradas na gestão dos riscos dos instrumentos financeiros derivativos as diversas categorias de riscos e adotada a visão consolidada dos diferentes fatores de riscos O Banco avalia a liquidez dos instrumentos financeiros derivativos e identifica previamente meios de reversão das posições Utilizamse sistemas e processos que permitem o registro o acompanhamento e o controle das operações com instrumentos financeiros derivativos No mercado de opções as posições ativas ou compradas têm o Banco como titular enquanto as posições passivas ou vendidas têm o Banco como lançador Os principais riscos inerentes aos instrumentos financeiros derivativos decorrentes dos negócios do Banco e de suas controladas são os de crédito mercado liquidez e operacional sendo o processo de gestão apresentado na Nota 35 As operações de hedge contábil se propõem a mitigar riscos de mercado tais como variações em taxas de juros e variações em taxas de câmbio Os modelos utilizados no gerenciamento dos riscos com derivativos são revistos periodicamente e as tomadas de decisões observam a melhor relação riscoretorno estimando possíveis perdas com base na análise de cenários macroeconômicos O Banco conta com ferramentas e sistemas adequados ao gerenciamento dos instrumentos financeiros derivativos A negociação de novos derivativos padronizados ou não é condicionada à prévia análise de risco As estratégias de posicionamento respeitam os limites de alçada e exposição a risco estabelecidos Os posicionamentos são reavaliados diariamente e no início de cada dia é realizada uma avaliação das estratégias e desempenhos As estratégias são elaboradas com base em análise de cenários econômicos análise técnica gráfica e análise fundamentalista simulação de resultados esperados simulação de valor em risco VaR EVE Estresse O Banco realiza operações com instrumentos financeiros derivativos para hedge de posições próprias para atendimento às necessidades dos clientes e para tomada de posições intencionais segundo limites alçadas e procedimentos previamente estabelecidos Os objetivos a serem alcançados com as operações de hedge são definidos de forma consolidada garantida a efetividade de cada operação e observadas as regulamentações de cada jurisdição Utilizamse mecanismos de avaliação e acompanhamento da efetividade das operações de hedge com vistas a compensar efeitos da variação no valor de mercado no fluxo de caixa ou na variação cambial do item objeto de hedge A avaliação do risco das controladas é feita individualmente e o gerenciamento de forma consolidada O Banco utiliza metodologias estatísticas e simulação para mensurar os riscos de suas posições inclusive em derivativos utilizando modelos de valor em risco VaR de sensibilidade e análise de estresse 47 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA O VaR é utilizado para estimar a perda potencial sob condições rotineiras no mercado dimensionada diariamente em valores monetários considerando um intervalo de confiança de 9921 horizonte temporal de 10 dias e série histórica de 252 dias úteis Para cálculo do VaR o Banco utiliza a metodologia de Simulação Histórica que assume a hipótese de que o comportamento retrospectivo dos retornos observados histórico dos fatores de risco constituise em informação relevante para a mensuração dos riscos de mercado Os quadros a seguir demonstram a composição da carteira de derivativos por tipo de risco com seus valores de referência assim como os seus respectivos valores de mercado e a composição da carteira de derivativos por prazos de vencimento de seus valores de referência c Composição da carteira de derivativos por indexador Por indexador 31122024 31122023 Valor de referência Valor de mercado Valor de referência Valor de mercado Contratos de futuros Compromissos de compra 60071224 28550980 Risco de moedas 12711774 19422345 Risco de taxa de juros 43025122 8512528 Outros riscos 4334328 616107 Compromissos de venda 25204056 19872132 Risco de taxa de juros 940469 15480040 Risco de moedas 2605605 831819 Outros riscos 21657982 3560273 Contratos de operações a termo Posição ativa 46912098 6545118 14030620 618963 Risco de moedas 41482891 5089401 11642225 436368 Outros riscos 5429207 1455717 2388395 182595 Posição passiva 23531196 1150404 17063538 821815 Risco de moedas 22591116 1081183 16299577 797575 Outros riscos 940080 69221 763961 24240 Contratos de opções Posição comprada 31376035 2848765 5060860 110154 Risco de moedas 31376035 2848765 5060860 110154 Posição vendida 30242517 1252709 5760299 470930 Risco de moedas 29650194 1235001 5079345 449303 Risco de taxa de juros 21991 127 61292 2671 Outros riscos 570332 17581 619662 18956 Contratos de swap Posição ativa 26545155 2919274 16537484 1218228 Risco de taxa de juros 2306447 228699 12835313 963642 Risco de moedas 24238708 2690575 3702171 254586 Posição passiva 52129086 5855858 13434545 1098468 Risco de taxa de juros 1637355 137315 6920047 362319 Risco de moedas 50491731 5718543 5577463 562461 Outros riscos 937035 173688 Outros contratos de derivativos Posição ativa 10476252 354558 1796868 26341 Risco de moedas 10476252 354558 1796868 26341 Posição passiva 1063036 7710 5442909 118529 Risco de moedas 1063036 7710 5442909 118529 48 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d Composição da carteira de derivativos por prazo de vencimento Valor de referência posição ativa Vencimento em dias 030 31180 181360 Após 360 31122024 31122023 Contratos de futuros 9190050 24512949 9938888 16429337 60071224 28550980 Contratos de operações a termo 2927886 26771832 11791840 5420540 46912098 14030620 Contratos de opções 1098299 5592522 8207735 16477479 31376035 5060860 Contratos de swap 7108948 4370989 901623 14163595 26545155 16537484 Outros contratos de derivativos 2475552 5564973 2435727 10476252 1796868 Valor de referência posição passiva Vencimento em dias 030 31180 181360 Após 360 31122024 31122023 Contratos de futuros 465191 9892548 5764483 9081834 25204056 19872132 Contratos de operações a termo 2674493 8971116 3782968 8102619 23531196 17063538 Contratos de opções 1082707 5398353 8526467 15234990 30242517 5760299 Contratos de swap 9741320 15989156 6392664 20005946 52129086 13434545 Outros contratos de derivativos 518034 54043 490959 1063036 5442909 e Hedge contábil Para proteger o valor justo e o risco cambial dos instrumentos designados como objeto de hedge o Banco utiliza instrumentos financeiros derivativos Contratos Futuros e Swaps e1 Hedge de valor justo A estratégia de hedge de valor justo do Banco consiste em proteger a exposição à variação no valor justo em recebimentos e pagamentos de juros relativos a ativos e passivos reconhecidos A metodologia de gestão de valor justo adotada pelo Banco segrega as transações pelo fator de risco ex risco cambial risco de taxa de juros risco de inflação etc As transações geram exposições que são consolidadas por fator de risco e comparadas com limites internos préestabelecidos Para proteger a variação do valor justo no recebimento e pagamento de juros o Banco utiliza contratos de swap de taxa de juros relativos a ativos e passivos préfixados O Banco aplica o hedge de valor justo como segue O Banco possui uma carteira ativa de crédito na modalidade de Crédito Direto do Consumidor CDC préfixada Para gerenciar este risco são contratadas operações de futuros de juros DI e designadas como hedge de valor justo dos créditos correspondentes trocando a exposição de taxa de juros pré fixada para pósfixada O Banco possui risco de taxas de juros e exposição de moeda estrangeira gerada por emissões de títulos e aplicações interfinanceiras realizadas em dependência no exterior Para gerenciar este risco designa operações de swap cross currency interest rate swap como instrumento de proteção em estrutura de hedge contábil trocando exposição entre moedas estrangeiras e taxas de juros e O Banco possui risco de taxa de juros préfixada gerada por operações de emissões de títulos Para gerenciar esse risco contrata swap de juros e os designa como instrumento de hedge em uma estrutura de hedge contábil trocando a exposição de taxa de juros préfixada para pósfixada 49 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Composição da carteira de derivativos designados para hedge de valor justo 31122024 31122023 Instrumentos de hedge 1 Ativo 2463809 Swap 2463809 Passivo 959009 6185280 Swap 912761 287888 Futuro 46248 5897392 Itens objeto de hedge Ativo 3115326 8298827 Títulos e valores mobiliários 5852224 Empréstimos a instituições financeiras 3069133 2396937 Empréstimos a clientes 46193 49666 Passivo 4599883 2090360 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 4599883 2090360 1 Referese ao valor de referência dos instrumentos financeiros derivativos Em estruturas de proteção de valor justo os ganhos ou perdas tanto sobre instrumentos de hedge quanto sobre os itens objeto de hedge atribuíveis ao tipo de risco que estiver sendo protegido são reconhecidos diretamente no resultado Ganhos e perdas dos instrumentos de hedge e dos objetos de hedge Exercício2024 Exercício2023 Ganhos dos itens objeto de hedge 670714 284714 Perdas dos instrumentos de hedge 682283 288627 Efeito líquido 11569 3913 e2 Hedge de investimento líquido em operação no exterior A estratégia de hedge de investimento líquido em operação no exterior consiste em proteger a exposição à variação cambial do dólar norteamericano frente ao real devido ao investimento do Banco no BB Americas cuja moeda funcional é diferente do real O instrumento de hedge utilizado é o contrato futuro de dólar norteamericano Essas operações são renovadas mensalmente e o montante designado é atualizado a cada seis meses tendo em vista a alteração do montante do investimento considerado na estrutura de hedge 50 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Carteira de derivativos designados para hedge de investimento líquido em operação no exterior 31122024 31122023 Instrumentos de hedge Passivo 1760174 1233083 Futuros 1760174 1233083 Itens objeto de hedge Ativo 1752023 1225924 Investimento líquido no exterior 1752023 1225924 Em estruturas de proteção de investimento líquido em operações no exterior a parcela efetiva da variação no valor do instrumento de hedge é reconhecida em conta destacada do patrimônio líquido sob a rubrica Outros Resultados Abrangentes Hedge de investimento líquido em operação no exterior Nota 31g A parcela não efetiva é reconhecida diretamente no resultado Ganhos e perdas dos instrumentos de hedge e dos objetos de hedge Exercício2024 Exercício2023 Ganhosperdas dos itens objeto de hedge 363896 66916 Perdasganhos dos instrumentos de hedge 358805 66916 Efeito líquido 1 5091 1 No Exercício2024 foi reconhecida a perda de R 4804 ganho de R 7912 mil no Exercício2023 no resultado de instrumentos financeiros derivativos devido à parcela não efetiva da estrutura de hedge contábil 51 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 17 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 31122024 31122023 Custo Ganhosperdas Perdas esperadas Valor justo Custo Ganhosperdas Perdas esperadas Valor justo Instrumentos de dívida 491393427 8356598 361990 482674839 402268910 2252799 85923 399930188 Títulos públicos federais brasileiros 392817525 6284602 386532923 329647501 134538 329782039 Títulos emitidos por empresas não financeiras 68898556 537325 150953 68210278 55794062 1683898 47147 54063017 Títulos públicos brasileiros emitidos no exterior 14983443 1839273 2533 13141637 10682435 855998 616 9825821 Títulos de governos estrangeiros 9182318 279558 208504 9253372 4868184 92775 38160 4922799 Títulos emitidos por empresas financeiras 5511585 25044 5536629 1276728 59784 1336512 Instrumentos de patrimônio 1 1552869 71472 1085 1623256 1431118 86541 5512 1512147 Fundos mútuos de investimento 1399814 24955 1085 1373774 1431118 86541 5512 1512147 Ações 153055 96427 249482 Total 492946296 8285126 363075 484298095 403700028 2166258 91435 401442335 1 Instrumentos financeiros para os quais o Banco adotou a opção irrevogável de mensuração ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes não sendo permitida a reclassificação subsequente de ganhos ou perdas ao resultado por ocasião da liquidação do ativo 52 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Movimentação das perdas esperadas Saldo em 31122022 Constituição reversão Saldo em 31122023 Constituição reversão Baixas Saldo em 31122024 Perdas esperadas Títulos de governos estrangeiros 50314 12154 38160 170344 208504 Títulos emitidos por empresas não financeiras 26908 20239 47147 1941123 1837317 150953 Títulos públicos brasileiros emitidos no exterior 50112 49496 616 1917 2533 Fundos mútuos de investimento 1608 3904 5512 4427 1085 Total 128942 37507 91435 2108957 1837317 363075 Instrumentos de dívida e patrimônio por estágio 31122024 31122023 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Instrumentos de dívida e de patrimônio Títulos públicos federais brasileiros 386532923 386532923 329782039 329782039 Títulos emitidos por empresas não financeiras 67566225 163587 480466 68210278 51907205 175271 1980541 54063017 Títulos públicos brasileiros emitidos no exterior 13141637 13141637 9825821 9825821 Títulos de governos estrangeiros 9253372 9253372 4922799 4922799 Títulos emitidos por empresas financeiras 5536629 5536629 1336512 1336512 Fundos mútuos de investimento 1373774 1373774 1512147 1512147 Ações 249482 249482 Total 483654042 163587 480466 484298095 399286523 175271 1980541 401442335 53 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Valor justo dos ativos financeiros vinculados 31122024 31122023 Compromissos de recompra 300441904 269653535 Prestação de garantia 19589471 6340560 Total 320031375 275994095 Os ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes que se encontram vinculados à prestação de garantias referemse principalmente a títulos públicos federais que estão depositados como margem de garantia nas operações envolvendo derivativos troca de títulos e troca de moedas na clearing da B3 BMFBOVESPA e Cetip bem como garantindo as operações envolvendo ações na clearing da Câmara Brasileira de Liquidação e Custódia CBLC Nos períodos informados não foram reclassificados ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes Movimentação entre os estágios de perdas esperadas de ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes VJORA Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Saldo em 31122022 115135 13807 128942 Transferidos para o estágio 3 1287 10135 11422 Oriundos do estágio 1 1287 1287 Oriundos do estágio 2 10135 10135 Outras movimentações 1 42068 10135 5574 37507 Saldo em 31122023 71780 19655 91435 Transferidos para o estágio 3 17278 17278 Oriundos do estágio 1 17278 17278 Outras movimentações 1 13413 258227 271640 Saldo em 31122024 67915 295160 363075 1 Ativos comprados ou liquidados reforço ou reversão de provisão 54 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 18 Títulos e valores mobiliários ao custo amortizado 31122024 31122023 Até 1 ano 1 a 5 anos 5 a 10 anos Acima de 10 anos Total Até 1 ano 1 a 5 anos 5 a 10 anos Acima de 10 anos Total Instrumentos de dívida Títulos emitidos por empresas não financeiras 24794383 22097951 3828985 5661912 56383231 17330614 17294529 5394216 4237730 44257089 Títulos emitidos por empresas financeiras 22182113 3 22182116 196610 3 196613 Títulos de governos estrangeiros 1863386 6729049 8592435 1538592 632932 2171524 Títulos públicos federais brasileiros 719225 2341550 3060775 5883798 1175161 7058959 Títulos públicos brasileiros emitidos no exterior 1650208 1650208 1149372 1276870 2426242 Subtotal 27376994 55000871 3828985 5661915 91868765 26098986 20379492 5394216 4237733 56110427 Perda esperada em títulos e valores mobiliários 425743 855326 59545 2082587 3423201 118062 92190 24402 2777276 3011930 Total 26951251 54145545 3769440 3579328 88445564 25980924 20287302 5369814 1460457 53098497 Movimentação das perdas esperadas Saldo em 31122022 Constituição reversão Saldo em 31122023 Constituição reversão Baixas Saldo em 31122024 Perdas esperadas Títulos emitidos por empresas não financeiras 158154 2792126 2950280 1852887 1952407 2850760 Títulos de governos estrangeiros 73504 12054 61450 510603 572053 Títulos públicos brasileiros emitidos no exterior 8318 8118 200 188 388 Total 239976 2771954 3011930 2363678 1952407 3423201 Em 2024 foi realizada a reclassificação de Títulos da BB Corretora Letras Financeiras do Tesouro LFT mensurados a Valor Justo por meio do Resultado para Títulos e Valores Mobiliários mensurados ao Custo amortizado no montante de R 1668707 mil Em 2023 não foram reclassificados ativos financeiros da categoria títulos e valores mobiliários ao custo amortizado 55 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Instrumento de dívida por estágios 31122024 31122023 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Instrumentos de dívida Títulos emitidos por empresas não financeiras 47608113 2373845 6401273 56383231 38266924 634858 5355307 44257089 Títulos emitidos por empresas financeiras 22182116 22182116 196613 196613 Títulos de governos estrangeiros 8592435 8592435 2171524 2171524 Títulos públicos federais brasileiros 3060775 3060775 7058959 7058959 Títulos públicos brasileiros emitidos no exterior 1650208 1650208 2426242 2426242 Subtotal 83093647 2373845 6401273 91868765 50120262 634858 5355307 56110427 Perda esperada em títulos e valores mobiliários 494845 14529 2913827 3423201 122492 4845 2884593 3011930 Total 82598802 2359316 3487446 88445564 49997770 630013 2470714 53098497 56 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Movimentação entre estágios de perdas esperadas Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Saldo em 31122022 78918 1920 159138 239976 Transferidos para o estágio 2 56 56 Transferidos para o estágio 3 6752 15611 22363 Oriundos do estágio 1 56 6752 6808 Oriundos do estágio 2 15611 15611 Outras movimentações 1 50382 18480 2703092 2771954 Saldo em 31122023 122492 4845 2884593 3011930 Transferidos para o estágio 2 341 341 Transferidos para o estágio 3 117966 117966 Oriundos do estágio 1 341 117966 118307 Outras movimentações 1 490660 9343 88732 411271 Saldo em 31122024 494845 14529 2913827 3423201 1 Ativos comprados ou liquidados reforço ou reversão de provisão 57 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 19 Empréstimos a clientes a Carteira por modalidades 31122024 31122023 Operações de crédito 986130453 873916638 Empréstimos e direitos creditórios descontados 1 378960321 355018984 Pessoas jurídicas 160749575 155705799 Pessoas físicas 218210746 199313185 Financiamentos 2 185809070 141461732 Pessoas jurídicas 177371910 135099139 Pessoas físicas 8437160 6362593 Financiamentos rurais e agroindustriais 359663325 322240448 Pessoas jurídicas 13760975 13294640 Pessoas físicas 345902350 308945808 Financiamentos imobiliários 61590136 55063362 Pessoas jurídicas 5470739 3243699 Pessoas físicas 56119397 51819663 Operações de crédito vinculadas a cessão 107601 132112 Pessoas físicas 107601 132112 Outros créditos com características de concessão de crédito 103473526 89631730 Operações com cartão de crédito 57751024 52184077 Pessoas jurídicas 3882454 3588052 Pessoas físicas 53868570 48596025 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 29510029 24924882 Pessoas jurídicas 29416425 24808478 Pessoas físicas 93604 116404 Aquisição de recebíveis 13057887 9165690 Pessoas jurídicas 13057887 9165690 Avais e fianças honrados 176594 93927 Pessoas jurídicas 167227 87953 Pessoas físicas 9367 5974 Outros 2977992 3263154 Pessoas jurídicas 2977693 3262809 Pessoas físicas 299 345 Operações de arrendamento mercantil 665842 494847 Pessoas jurídicas 650974 491987 Pessoas físicas 14868 2860 Total dos empréstimos a clientes 1090269821 964043215 Perdas esperadas com empréstimos a clientes 69717722 52762017 Perdas esperadas com operações de crédito 66550407 49781839 Perdas esperadas com outros créditos com características de concessão de crédito 3154242 2971499 Perdas esperadas com arrendamento mercantil 13073 8679 Total de empréstimos a clientes líquido 1020552099 911281198 1 O saldo de Empréstimos e direitos creditórios descontados a pessoas jurídicas é composto principalmente por operações de capital de giro e desconto de recebíveis O saldo de Empréstimos e direitos creditórios descontados a pessoas físicas é composto principalmente por empréstimos pessoais crédito pessoal consignado e crédito direto ao consumidor e operações com cartão de crédito 2 O saldo de Financiamentos a pessoas jurídicas é composto principalmente por operações de financiamentos à exportação e outros financiamentos de médio prazo com recursos oriundos de repasses O saldo de Financiamentos a pessoas físicas é composto principalmente por financiamentos de veículos 58 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA b Carteira por setores de atividade econômica 31122024 31122023 Setor público 91959585 84 66944273 70 Administração pública 77663567 71 59171278 61 Petroleiro 12203468 11 5614664 06 Serviços 806716 01 538178 01 Energia elétrica 19614 827534 01 Demais atividades 1266220 01 792619 01 Setor privado 998310236 916 897098942 930 Pessoas físicas 682763962 626 615294969 638 Pessoas jurídicas 315546274 290 281803973 292 Agronegócio de origem vegetal 44506502 41 39821090 40 Serviços 36390305 33 32193075 33 Mineração e metalurgia 22081457 20 21795732 23 Transportes 20639468 19 15972120 17 Agronegócio de origem animal 19749633 18 15279754 16 Energia elétrica 18449920 17 16671505 17 Comércio varejista 17161242 16 17124898 18 Automotivo 16028696 15 13988224 15 Instituições e serviços financeiros 13259359 12 10807120 11 Insumos agrícolas 12146445 11 12087264 13 Imobiliário 12126736 11 9673061 10 Combustíveis 11744032 11 10801251 11 Químico 11582071 11 9678146 10 Atividades específicas da construção 11566188 11 10592627 11 Eletroeletrônico 11060287 10 10932898 11 Comércio atacadista e indústrias diversas 10722227 10 9767942 11 Têxtil e confecções 9256097 09 7908143 08 Madeireiro e moveleiro 6306364 06 5777525 06 Papel e celulose 4848635 04 4125946 04 Demais atividades 5920610 05 6805652 07 Total dos empréstimos a clientes 1090269821 1000 964043215 1000 59 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA c Escalonamento dos empréstimos a clientes por prazos de vencimento Os empréstimos concedidos pelo Banco são majoritariamente de natureza parcelada com pagamentos de encargos financeiros e principal em base mensal trimestral semestral ou anual A tabela a seguir apresenta o saldo contábil das parcelas de operações de crédito vincendas e vencidas de acordo com os prazos pactuados Para os empréstimos liquidados em uma única parcela o saldo total da operação de crédito é apresentado na data de vencimento 31122024 31122023 Parcelas vincendas 01 a 30 dias 80988633 66467010 31 a 60 dias 41620961 33963637 61 a 90 dias 30681091 28864430 91 a 180 dias 99490345 94889720 181 a 360 dias 172212997 165034798 Acima de 360 dias 644873581 559406022 Subtotal 1069867608 948625617 Parcelas vencidas 01 a 14 dias 2093503 1780045 15 a 30 dias 1472109 939571 31 a 60 dias 2981209 1549536 61 a 90 dias 1797238 1395656 91 a 180 dias 4474853 3467957 181 a 360 dias 6603416 5563044 Acima de 360 dias 979885 721789 Subtotal 20402213 15417598 Total 1090269821 964043215 d Carteira de arrendamento mercantil financeiro por prazos de vencimento 31122024 31122023 Pagamentos mínimos Juros a apropriar Valor presente Pagamentos mínimos Juros a apropriar Valor presente Até um ano 1 270239 50977 219262 243559 58779 184780 Entre um e cinco anos 550048 103758 446290 404018 97503 306515 Após cinco anos 357 67 290 4682 1130 3552 Total 820644 154802 665842 652259 157412 494847 1 Inclui os valores relativos às parcelas vencidas 60 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA e Carteira classificada por estágios 31122024 31122023 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Operações de crédito 833769796 57585127 94775530 986130453 746066575 67091246 60758817 873916638 Empréstimos e direitos creditórios descontados 292972060 33652485 52335776 378960321 272443357 42200957 40374670 355018984 Financiamentos 172140569 5681343 7987158 185809070 131693083 5137491 4631158 141461732 Financiamentos rurais e agroindustriais 317066723 13821666 28774936 359663325 298426596 13329176 10484676 322240448 Financiamentos imobiliários 51489741 4424157 5676238 61590136 43380292 6416251 5266819 55063362 Operações de crédito vinculadas a cessão 100703 5476 1422 107601 123247 7371 1494 132112 Outros créditos com características de concessão de crédito 98144130 1551229 3778167 103473526 86380588 1661984 1589158 89631730 Operações com cartão de crédito 56210918 1208887 331219 57751024 50387972 1437259 358846 52184077 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 26005472 316453 3188104 29510029 23942006 216234 766642 24924882 Aquisição de recebíveis 12942442 7650 107795 13057887 8785068 4254 376368 9165690 Avais e fianças honrados 7490 18055 151049 176594 2457 4168 87302 93927 Outros 2977808 184 2977992 3263085 69 3263154 Operações de arrendamento mercantil 651715 4135 9992 665842 472184 18332 4331 494847 Total dos empréstimos a clientes 932565641 59140491 98563689 1090269821 832919347 68771562 62352306 964043215 Perdas esperadas com empréstimos a clientes 11630979 6682791 51403952 69717722 9806843 7054570 35900604 52762017 Total de empréstimos a clientes líquido 920934662 52457700 47159737 1020552099 823112504 61716992 26451702 911281198 No período foram revisados os critérios de classificação por estágios dos instrumentos financeiros renegociados resultando na migração de operações do estágio 2 para o estágio 1 aquelas cuja contraparte apresenta baixo risco de crédito e do estágio 2 para o 3 as operações reestruturadas renegociação que implique concessões significativas à contraparte em decorrência da deterioração relevante de sua qualidade creditícia Também foi realizada uma ampliação da base de clientes sujeita à análise individualizada com situação creditícia deteriorada 61 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA f Movimentação entre os estágios dos empréstimos a clientes por modalidades Estágio 1 31122023 Contratação liquidação variação Transferência dopara estágio 2 Transferência dopara estágio 3 Baixas 31122024 Operações de crédito 746066575 114011609 4909477 21398911 833769796 Empréstimos e direitos creditórios descontados 272443357 30795517 943603 9323211 292972060 Financiamentos 131693083 43313122 393261 2472375 172140569 Financiamentos rurais e agroindustriais 298426596 33048188 4690243 9717818 317066723 Financiamentos imobiliários 43380292 6877365 1117632 114452 51489741 Operações de crédito vinculadas a cessão 123247 22583 2 41 100703 Outros créditos com características de concessão de crédito 86380588 13929616 188897 1977177 98144130 Operações com cartão de crédito 50387972 6063240 90933 149361 56210918 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 23942006 3972948 97964 1811518 26005472 Aquisição de recebíveis 8785068 4173668 16294 12942442 Avais e fianças honrados 2457 5037 4 7490 Outros 3263085 285277 2977808 Operações de arrendamento mercantil 472184 174966 8210 3645 651715 Total dos empréstimos a clientes 832919347 128116191 5090164 23379733 932565641 31122022 Contratação liquidação variação Transferência dopara estágio 2 Transferência dopara estágio 3 Baixas 31122023 Operações de crédito 682143177 83011460 8048741 11039321 746066575 Empréstimos e direitos creditórios descontados 258732796 26522019 4756196 8055262 272443357 Financiamentos 114567195 18032557 306227 600442 131693083 Financiamentos rurais e agroindustriais 268907304 34561566 2780940 2261334 298426596 Financiamentos imobiliários 39789730 3922097 209003 122532 43380292 Operações de crédito vinculadas a cessão 146152 26779 3625 249 123247 Outros créditos com características de concessão de crédito 80800009 4176934 1672973 269328 86380588 Operações com cartão de crédito 45041235 3762369 1746853 162485 50387972 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 23124774 996075 73880 104963 23942006 Aquisição de recebíveis 9852394 1066326 1000 8785068 Avais e fianças honrados 604 2733 880 2457 Outros 2781002 482083 3263085 Operações de arrendamento mercantil 407614 68921 116 4235 472184 Total dos empréstimos a clientes 763350800 87257315 6375884 11312884 832919347 62 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Estágio 2 31122023 Contratação liquidação variação Transferência dopara estágio 1 Transferência dopara estágio 3 Baixas 31122024 Operações de crédito 67091246 2686464 4909477 11729132 57585127 Empréstimos e direitos creditórios descontados 42200957 2553225 943603 6938850 33652485 Financiamentos 5137491 527592 393261 377001 5681343 Financiamentos rurais e agroindustriais 13329176 427508 4690243 3770245 13821666 Financiamentos imobiliários 6416251 231615 1117632 642847 4424157 Operações de crédito vinculadas a cessão 7371 1708 2 189 5476 Outros créditos com características de concessão de crédito 1661984 257428 188897 42224 1551229 Operações com cartão de crédito 1437259 301647 90933 17658 1208887 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 216234 23862 97964 21607 316453 Aquisição de recebíveis 4254 4853 1457 7650 Avais e fianças honrados 4168 15389 1502 18055 Outros 69 115 184 Operações de arrendamento mercantil 18332 5987 8210 4135 Total dos empréstimos a clientes 68771562 2949879 5090164 11771356 59140491 31122022 Contratação liquidação variação Transferência dopara estágio 1 Transferência dopara estágio 3 Baixas 31122023 Operações de crédito 59812793 4942548 8048741 5712836 67091246 Empréstimos e direitos creditórios descontados 36675548 5118376 4756196 4349163 42200957 Financiamentos 5472028 491827 306227 148937 5137491 Financiamentos rurais e agroindustriais 11292151 379902 2780940 1123817 13329176 Financiamentos imobiliários 6359720 61553 209003 90919 6416251 Operações de crédito vinculadas a cessão 13346 2350 3625 7371 Outros créditos com características de concessão de crédito 3847392 490399 1672973 22036 1661984 Operações com cartão de crédito 3740618 533441 1746853 23065 1437259 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 103100 38225 73880 1029 216234 Aquisição de recebíveis 3167 1087 4254 Avais e fianças honrados 406 3762 4168 Outros 101 32 69 Operações de arrendamento mercantil 6792 11520 116 96 18332 Total dos empréstimos a clientes 63666977 4463669 6375884 5734968 68771562 63 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Estágio 3 31122023 Contratação liquidação variação Transferência dopara estágio 1 Transferência dopara estágio 2 Baixas 31122024 Operações de crédito 60758817 35478414 21398911 11729132 34589744 94775530 Empréstimos e direitos creditórios descontados 40374670 22171489 9323211 6938850 26472444 52335776 Financiamentos 4631158 2016410 2472375 377001 1509786 7987158 Financiamentos rurais e agroindustriais 10484676 10508757 9717818 3770245 5706560 28774936 Financiamentos imobiliários 5266819 781978 114452 642847 900954 5676238 Operações de crédito vinculadas a cessão 1494 220 41 189 1422 Outros créditos com características de concessão de crédito 1589158 662294 1977177 42224 492686 3778167 Operações com cartão de crédito 358846 191894 149361 17658 2752 331219 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 766642 588337 1811518 21607 3188104 Aquisição de recebíveis 376368 47604 16294 1457 333928 107795 Avais e fianças honrados 87302 149171 4 1502 86930 151049 Outros 69076 69076 Operações de arrendamento mercantil 4331 4516 3645 2500 9992 Total dos empréstimos a clientes 62352306 36145224 23379733 11771356 35084930 98563689 31122022 Contratação liquidação variação Transferência dopara estágio 1 Transferência dopara estágio 2 Baixas 31122023 Operações de crédito 54370170 16349186 11039321 5712836 26712696 60758817 Empréstimos e direitos creditórios descontados 36872536 13930048 8055262 4349163 22832339 40374670 Financiamentos 4238313 547808 600442 148937 904342 4631158 Financiamentos rurais e agroindustriais 8154978 1333797 2261334 1123817 2389250 10484676 Financiamentos imobiliários 5102038 538095 122532 90919 586765 5266819 Operações de crédito vinculadas a cessão 2305 562 249 1494 Outros créditos com características de concessão de crédito 1738039 275304 269328 22036 164941 1589158 Operações com cartão de crédito 720530 541526 162485 23065 5708 358846 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 682864 124311 104963 1029 144467 766642 Aquisição de recebíveis 304580 70798 1000 10 376368 Avais e fianças honrados 30013 71025 880 14616 87302 Outros 52 88 140 Operações de arrendamento mercantil 320 187 4235 96 507 4331 Total dos empréstimos a clientes 56108529 16074069 11312884 5734968 26878144 62352306 64 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA g Créditos renegociados Exercício2024 Exercício2023 Créditos renegociados no período 130646143 106309436 Renegociados por atraso 1 28476820 23189395 Pessoas jurídicas 13693239 10680027 Pessoas físicas 14783581 12509368 Renovados 2 102169323 83120041 Pessoas jurídicas 18598849 20003510 Pessoas físicas 83570474 63116531 Movimentação dos créditos renegociados por atraso Saldo inicial 38325348 32689826 Renegocições por atraso 1 28476820 23189395 Recebimento e apropriação de juros 3 12132078 12737477 Baixas para prejuízo 7930468 4816396 Saldo final 4 46739622 38325348 Inadimplência 90 dias da carteira renegociada por atraso 8077600 5649902 Inadimplência sobre a carteira renegociada por atraso 173 147 1 Créditos renegociados no período para composição de dívidas em virtude de atraso no pagamento pelos clientes 2 Créditos renegociados de operações não vencidas para prorrogação novação concessão de nova operação para liquidação parcial ou integral de operação anterior ou qualquer outro tipo de acordo que implique alteração nos prazos de vencimento ou nas condições de pagamento originalmente pactuadas 3 Inclui no Exercício2023 créditos renegociados convertidos em títulos e valores mobiliários no âmbito de recuperação judicial 4 Inclui o valor de R 194 mil R 393 mil em 31122023 referente a créditos rurais renegociados Não está incluído o valor de R 45351893 mil R 21211031 mil em 31122023 dos créditos prorrogados da carteira rural com amparo em legislação específica 65 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA h Exposição máxima dos instrumentos financeiros segregados por tipo de carteiras e pela classificação de risco de crédito Exposição máxima dos instrumentos financeiros apresentados nas tabelas segregados por tipo de carteiras e pela classificação de risco de crédito 31122024 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Operações de crédito Compromissos a liberar Garantias financeiras prestadas Total Operações de crédito Compromissos a liberar Garantias financeiras prestadas Total Operações de crédito Compromissos a liberar Garantias financeiras prestadas Total Operações de crédito Compromissos a liberar Garantias financeiras prestadas Total Pessoas físicas 578333339 109211449 382706 687927494 41471066 1813677 43284743 62959557 133374 63092931 682763962 111158500 382706 794305168 Varejo PF 261962046 99034906 334339 361331291 26970036 1693891 28663927 33577059 91549 33668608 322509141 100820346 334339 423663826 Produtor rural 316371293 10176543 48367 326596203 14501030 119786 14620816 29382498 41825 29424323 360254821 10338154 48367 370641342 Pessoas jurídicas 354232302 87687692 9911088 451831082 17669425 1157016 28991 18855432 35604132 1995642 1816179 39415953 407505859 90840350 11756258 510102467 Atacado 271188382 68308484 9717950 349214816 9208020 476975 28954 9713949 22744810 1212655 1313432 25270897 303141212 69998114 11060336 384199662 Varejo MPE 83034482 19378721 193138 102606341 8461291 680039 37 9141367 12857743 782914 502747 14143404 104353516 20841674 695922 125891112 Produtor rural 9438 487 9925 114 2 116 1579 73 1652 11131 562 11693 Total 932565641 196899141 10293794 1139758576 59140491 2970693 28991 62140175 98563689 2129016 1816179 102508884 1090269821 201998850 12138964 1304407635 8182 1728 090 10000 9517 478 005 10000 9615 208 177 10000 8358 1549 093 10000 31122023 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Operações de crédito Compromissos a liberar Garantias financeiras prestadas Total Operações de crédito Compromissos a liberar Garantias financeiras prestadas Total Operações de crédito Compromissos a liberar Garantias financeiras prestadas Total Operações de crédito Compromissos a liberar Garantias financeiras prestadas Total Pessoas físicas 530583982 108377118 709717 639670817 50515118 2168180 1076 52684374 34195869 113838 34309707 615294969 110659136 710793 726664898 Varejo PF 235888705 98180297 691506 334760508 37260186 2048933 1076 39310195 24647269 96796 24744065 297796160 100326026 692582 398814768 Produtor rural 294695277 10196821 18211 304910309 13254932 119247 13374179 9548600 17042 9565642 317498809 10333110 18211 327850130 Pessoas jurídicas 302335365 81225148 9200806 392761319 18256444 1275290 70455 19602189 28156437 3154100 1480508 32791045 348748246 85654538 10751769 445154553 Atacado 232690371 61390300 9031522 303112193 7379222 333725 67592 7780539 18469111 2341845 1087447 21898403 258538704 64065870 10186561 332791135 Varejo MPE 69634712 19834271 169284 89638267 10876350 941565 2863 11820778 9685538 812182 393061 10890781 90196600 21588018 565208 112349826 Produtor rural 10282 577 10859 872 872 1788 73 1861 12942 650 13592 Total 832919347 189602266 9910523 1032432136 68771562 3443470 71531 72286563 62352306 3267938 1480508 67100752 964043215 196313674 11462562 1171819451 8068 1836 096 10000 9514 476 010 10000 9292 487 221 10000 8227 1675 098 10000 66 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 20 Perdas esperadas com empréstimos a clientes a Perdas líquidas esperadas com empréstimos a clientes Exercício2024 Exercício2023 Constituição 51818134 29660622 Recuperação 1 7820214 6489051 Perdas líquidas esperadas com empréstimos a clientes 43997920 23171571 1 Referese apenas à recuperação de principal b Movimentação Exercício2024 Saldo inicial Constituição reversão de perdas Baixas Variação cambial Saldo final Operações de crédito 49781839 51135535 34589744 222777 66550407 Empréstimos e direitos creditórios descontados 34619116 31346719 26472444 219925 39713316 Financiamentos 3801045 3406151 1509786 2929 5700339 Financiamentos rurais e agroindustriais 8512509 15832985 5706560 18638934 Financiamentos imobiliários 2847296 550211 900954 77 2496476 Operações de crédito vinculadas a cessão 1873 531 1342 Outros créditos com características de concessão de crédito 2971499 675694 492686 265 3154242 Operações com cartão de crédito 2114238 704742 2752 265 1406479 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 466234 1126733 1592967 Aquisição de recebíveis 337904 50701 333928 54677 Avais e fianças honrados 37195 147396 86930 97661 Outros 15928 55606 69076 2458 Operações de arrendamento mercantil 8679 6905 2500 11 13073 Total 52762017 51818134 35084930 222501 69717722 67 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Exercício2023 Saldo inicial Constituição reversão de perdas Baixas Variação cambial Saldo final Operações de crédito 46910808 29766279 26712696 182552 49781839 Empréstimos e direitos creditórios descontados 33679430 23950921 22832339 178896 34619116 Financiamentos 3609110 1099933 904342 3656 3801045 Financiamentos rurais e agroindustriais 6878675 4023084 2389250 8512509 Financiamentos imobiliários 2740895 693166 586765 2847296 Operações de crédito vinculadas a cessão 2698 825 1873 Outros créditos com características de concessão de crédito 3270844 109491 164941 24913 2971499 Operações com cartão de crédito 2676268 531409 5708 24913 2114238 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 444017 166684 144467 466234 Aquisição de recebíveis 134288 203626 10 337904 Avais e fianças honrados 15210 36601 14616 37195 Outros 1061 15007 140 15928 Operações de arrendamento mercantil 6097 3834 507 745 8679 Total 50187749 29660622 26878144 208210 52762017 68 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA c Perdas esperadas com empréstimos a clientes classificada por modalidades e estágios 31122024 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Valor do crédito Perda esperada Valor do crédito Perda esperada Valor do crédito Perda esperada Valor do crédito Perda esperada Operações de crédito 833769796 10456904 57585127 6542632 94775530 49550871 986130453 66550407 Empréstimos e direitos creditórios descontados 292972060 5056805 33652485 4241656 52335776 30414855 378960321 39713316 Financiamentos 172140569 765034 5681343 218243 7987158 4717062 185809070 5700339 Financiamentos rurais e agroindustriais 317066723 4282385 13821666 1692677 28774936 12663872 359663325 18638934 Financiamentos imobiliários 51489741 351842 4424157 389972 5676238 1754662 61590136 2496476 Operações de crédito vinculadas a cessão 100703 838 5476 84 1422 420 107601 1342 Outros créditos com características de concessão de crédito 98144130 1168888 1551229 139634 3778167 1845720 103473526 3154242 Operações com cartão de crédito 56210918 1059521 1208887 114765 331219 232193 57751024 1406479 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 26005472 97727 316453 14804 3188104 1480436 29510029 1592967 Aquisição de recebíveis 12942442 6565 7650 367 107795 47745 13057887 54677 Avais e fianças honrados 7490 2718 18055 9597 151049 85346 176594 97661 Outros 2977808 2357 184 101 2977992 2458 Operações de arrendamento mercantil 651715 5187 4135 525 9992 7361 665842 13073 Total 932565641 11630979 59140491 6682791 98563689 51403952 1090269821 69717722 No período foram revisados os critérios de classificação por estágios dos instrumentos financeiros renegociados resultando na migração de operações do estágio 2 para o estágio 1 aquelas cuja contraparte apresenta baixo risco de crédito e do estágio 2 para o 3 as operações reestruturadas renegociação que implique concessões significativas à contraparte em decorrência da deterioração relevante de sua qualidade creditícia Também foi realizada uma ampliação da base de clientes sujeita à análise individualizada com situação creditícia deteriorada 69 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 31122023 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Valor do crédito Perda esperada Valor do crédito Perda esperada Valor do crédito Perda esperada Valor do crédito Perda esperada Operações de crédito 746066575 7985657 67091246 6882505 60758817 34913677 873916638 49781839 Empréstimos e direitos creditórios descontados 272443357 4700942 42200957 5274642 40374670 24643532 355018984 34619116 Financiamentos 131693083 727019 5137491 204587 4631158 2869439 141461732 3801045 Financiamentos rurais e agroindustriais 298426596 2140012 13329176 990380 10484676 5382117 322240448 8512509 Financiamentos imobiliários 43380292 416447 6416251 412763 5266819 2018086 55063362 2847296 Operações de crédito vinculadas a cessão 123247 1237 7371 133 1494 503 132112 1873 Outros créditos com características de concessão de crédito 86380588 1815373 1661984 171805 1589158 984321 89631730 2971499 Operações com cartão de crédito 50387972 1706136 1437259 147415 358846 260687 52184077 2114238 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 23942006 63011 216234 22986 766642 380237 24924882 466234 Aquisição de recebíveis 8785068 30249 4254 21 376368 307634 9165690 337904 Avais e fianças honrados 2457 52 4168 1380 87302 35763 93927 37195 Outros 3263085 15925 69 3 3263154 15928 Operações de arrendamento mercantil 472184 5813 18332 260 4331 2606 494847 8679 Total 832919347 9806843 68771562 7054570 62352306 35900604 964043215 52762017 70 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d Perdas esperadas com empréstimos a clientes classificada por modalidades e tipo de pessoa 31122024 31122023 Operações de crédito 66550407 49781839 Empréstimos e direitos creditórios descontados 39713316 34619116 Pessoas jurídicas 17974263 16983722 Pessoas físicas 21739053 17635394 Financiamentos 5700339 3801045 Pessoas jurídicas 5214056 3407681 Pessoas físicas 486283 393364 Financiamentos rurais e agroindustriais 18638934 8512509 Pessoas jurídicas 204740 59606 Pessoas físicas 18434194 8452903 Financiamentos imobiliários 2496476 2847296 Pessoas jurídicas 103531 79063 Pessoas físicas 2392945 2768233 Operações de crédito vinculadas a cessão 1342 1873 Pessoas físicas 1342 1873 Outros créditos com características de concessão de crédito 3154242 2971499 Operações com cartão de crédito 1406479 2114238 Pessoas jurídicas 172120 189888 Pessoas físicas 1234359 1924350 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 1592967 466234 Pessoas jurídicas 1591307 465230 Pessoas físicas 1660 1004 Aquisição de recebíveis 54677 337904 Pessoas jurídicas 54677 337904 Avais e fianças honrados 97661 37195 Pessoas jurídicas 95529 35374 Pessoas físicas 2132 1821 Outros 2458 15928 Pessoas jurídicas 2458 15928 Operações de arrendamento mercantil 13073 8679 Pessoas jurídicas 12807 8608 Pessoas físicas 266 71 Total 69717722 52762017 71 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA e Movimentação entre os estágios das perdas esperadas com empréstimos a clientes por modalidades Estágio 1 31122023 Constituição reversão Transferência dopara estágio 2 Transferência dopara estágio 3 Baixas Variação cambial 31122024 Operações de crédito 7985657 15440810 1419847 11578102 28386 10456904 Empréstimos e direitos creditórios descontados 4700942 6838977 503941 6007177 28004 5056805 Financiamentos 727019 1025088 120754 866712 393 765034 Financiamentos rurais e agroindustriais 2140012 7440381 690341 4607667 4282385 Financiamentos imobiliários 416447 136737 104785 96546 11 351842 Operações de crédito vinculadas a cessão 1237 373 26 838 Outros créditos com características de concessão de crédito 1815373 98522 57117 490646 200 1168888 Operações com cartão de crédito 1706136 448173 56514 141728 200 1059521 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 63011 367938 603 332619 97727 Aquisição de recebíveis 30249 7389 16295 6565 Avais e fianças honrados 52 2670 4 2718 Outros 15925 13568 2357 Operações de arrendamento mercantil 5813 2310 170 2762 4 5187 Total 9806843 15344598 1477134 12071510 28182 11630979 31122022 Constituição reversão Transferência dopara estágio 2 Transferência dopara estágio 3 Baixas Variação cambial 31122023 Operações de crédito 8295792 7850106 1171259 6963992 24990 7985657 Empréstimos e direitos creditórios descontados 5291955 5413664 713830 5266555 24292 4700942 Financiamentos 691585 416614 75218 305264 698 727019 Financiamentos rurais e agroindustriais 1896190 1816525 265510 1307193 2140012 Financiamentos imobiliários 414471 203670 116712 84982 416447 Operações de crédito vinculadas a cessão 1591 367 11 2 1237 Outros créditos com características de concessão de crédito 1990091 65913 8973 211554 20104 1815373 Operações com cartão de crédito 1907780 23531 5624 152385 20104 1706136 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 75135 49473 3349 58248 63011 Aquisição de recebíveis 6144 24421 316 30249 Avais e fianças honrados 7 650 605 52 Outros 1025 14900 15925 Operações de arrendamento mercantil 5716 3130 1 2533 499 5813 Total 10291599 7919149 1180233 7178079 45593 9806843 72 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Estágio 2 31122023 Constituição reversão Transferência dopara estágio 1 Transferência dopara estágio 3 Baixas Variação cambial 31122024 Operações de crédito 6882505 5666058 1419847 7449368 23590 6542632 Empréstimos e direitos creditórios descontados 5274642 3873992 503941 5434409 23490 4241656 Financiamentos 204587 81741 120754 188951 112 218243 Financiamentos rurais e agroindustriais 990380 1615386 690341 1603430 1692677 Financiamentos imobiliários 412763 94931 104785 222495 12 389972 Operações de crédito vinculadas a cessão 133 8 26 83 84 Outros créditos com características de concessão de crédito 171805 59881 57117 29385 22 139634 Operações com cartão de crédito 147415 74936 56514 14206 22 114765 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 22986 4597 603 13382 14804 Aquisição de recebíveis 21 1803 1457 367 Avais e fianças honrados 1380 8557 340 9597 Outros 3 98 101 Operações de arrendamento mercantil 260 95 170 525 Total 7054570 5606272 1477134 7478753 23568 6682791 31122022 Constituição reversão Transferência dopara estágio 1 Transferência dopara estágio 3 Baixas Variação cambial 31122023 Operações de crédito 6023624 3578171 1171259 3863095 27454 6882505 Empréstimos e direitos creditórios descontados 4603168 2867597 713830 2882696 27257 5274642 Financiamentos 150273 97151 75218 117858 197 204587 Financiamentos rurais e agroindustriais 812003 573233 265510 660366 990380 Financiamentos imobiliários 457925 40301 116712 202175 412763 Operações de crédito vinculadas a cessão 255 111 11 133 Outros créditos com características de concessão de crédito 288874 103240 8973 21065 1737 171805 Operações com cartão de crédito 286530 121937 5624 21065 1737 147415 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 2042 17595 3349 22986 Aquisição de recebíveis 77 56 21 Avais e fianças honrados 224 1156 1380 Outros 1 2 3 Operações de arrendamento mercantil 181 173 1 73 22 260 Total 6312679 3475104 1180233 3884233 29213 7054570 73 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Estágio 3 31122023 Constituição reversão Transferência dopara estágio 1 Transferência dopara estágio 2 Baixas Variação cambial 31122024 Operações de crédito 34913677 30028667 11578102 7449368 34589744 170801 49550871 Empréstimos e direitos creditórios descontados 24643532 20633750 6007177 5434409 26472444 168431 30414855 Financiamentos 2869439 2299322 866712 188951 1509786 2424 4717062 Financiamentos rurais e agroindustriais 5382117 6777218 4607667 1603430 5706560 12663872 Financiamentos imobiliários 2018086 318543 96546 222495 900954 54 1754662 Operações de crédito vinculadas a cessão 503 166 83 420 Outros créditos com características de concessão de crédito 984321 834097 490646 29385 492686 43 1845720 Operações com cartão de crédito 260687 181633 141728 14206 2752 43 232193 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 380237 754198 332619 13382 1480436 Aquisição de recebíveis 307634 56287 16295 1457 333928 47745 Avais e fianças honrados 35763 136169 4 340 86930 85346 Outros 69076 69076 Operações de arrendamento mercantil 2606 4500 2762 2500 7 7361 Total 35900604 30867264 12071510 7478753 35084930 170751 51403952 31122022 Constituição reversão Transferência dopara estágio 1 Transferência dopara estágio 2 Baixas Variação cambial 31122023 Operações de crédito 32591392 18338002 6963992 3863095 26712696 130108 34913677 Empréstimos e direitos creditórios descontados 23784307 15669660 5266555 2882696 22832339 127347 24643532 Financiamentos 2767252 586168 305264 117858 904342 2761 2869439 Financiamentos rurais e agroindustriais 4170482 1633326 1307193 660366 2389250 5382117 Financiamentos imobiliários 1868499 449195 84982 202175 586765 2018086 Operações de crédito vinculadas a cessão 852 347 2 503 Outros créditos com características de concessão de crédito 991879 72164 211554 21065 164941 3072 984321 Operações com cartão de crédito 481958 385941 152385 21065 5708 3072 260687 Adiantamentos sobre contratos de câmbio 366840 99616 58248 144467 380237 Aquisição de recebíveis 128067 179261 316 10 307634 Avais e fianças honrados 14979 34795 605 14616 35763 Outros 35 105 140 Operações de arrendamento mercantil 200 531 2533 73 507 224 2606 Total 33583471 18266369 7178079 3884233 26878144 133404 35900604 74 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 21 Investimentos em coligadas e joint ventures a Investimentos avaliados pelo método da equivalência patrimonial Empresa de participação Patrimônio líquido da investida Valor contábil do investimento Resultado com equivalência patrimonial Dividendos 31122024 31122023 Total ON Total ON 31122024 31122023 31122024 31122023 Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Coligadas 1 e joint ventures 2 Banco Votorantim SA 5000 4999 5000 4999 12874566 12944732 6437282 6469031 563486 537941 475000 375000 Brasilprev Seguros e Previdência SA 3 7499 4999 7499 4999 6938223 7594274 5203321 5695325 1801907 1668065 1792333 937438 Cielo SA 4 2917 2917 2885 2885 9249854 12281359 3062570 3907689 419841 601858 1232422 220621 Cateno Gestão de Contas de Pagamentos SA 5 3000 138 3000 2222 9064396 9036680 2719319 2711004 330725 381330 321999 420544 BB Mapfre Participações SA 6 7499 4999 7499 4999 3105266 3169223 3017062 3065024 3294121 2798170 3284562 2533912 Elo Participações Ltda 4999 4999 4999 4999 4653423 2985230 2326246 1492317 749691 812242 462 706150 UBS BB Serviços de Assessoria Financeira e Participações SA 7 4999 4999 4999 4999 1537537 1500831 768615 750265 50760 33822 19288 12853 Brasilcap Capitalização SA 8 6677 4999 6677 4999 803745 766221 647390 622336 187464 179162 174761 140142 Outros 9 470116 489658 78889 81573 110864 25522 Resultado não realizado 10 2828628 2987602 Total 21823293 22215047 7476884 7094163 7411691 5372182 1 O Banco possui influência significativa por meio da participação na gestão ou pela indicação de membros que compõe a Diretoria Executiva 2 O Banco possui controle compartilhado nas decisões sobre as atividades relevantes das empresas mediante acordos contratuais 3 Participação societária detida pela BB Seguros Participações SA O percentual de participação efetiva é de 5119 4 Inclui saldo de ágio incorporado ao valor contábil do investimento de R 364332 mil 5 Participação indireta do Banco na Cateno por meio de sua subsidiária integral BB Elo Cartões Participações SA A participação total do Banco é de 5042 5020 em 31122023 em virtude de a Cielo SA deter 70 de participação direta na Cateno 6 Participação societária detida pela BB Seguros Participações SA O percentual de participação efetiva é de 5119 Inclui saldo de ágio incorporado ao valor contábil do investimento de R 688423 mil 7 Companhia oriunda da parceria estratégica entre o BBBanco de Investimentos SA e o UBS AG para atuação em atividades de banco de investimentos e de corretora de valores mobiliários 8 Participação societária detida pela BB Seguros Participações SA O percentual de participação efetiva é de 4557 Inclui saldo de ágio incorporado ao valor contábil do investimento de R 110749 mil 9 Incluem as participações nas seguintes empresas Brasildental Operadora de Planos Odontológicos SA Cadam SA Ciclic Corretora de Seguros SA Gestora de Inteligência de Crédito SA QUOD Estruturadora Brasileira de Projetos EBP Galgo Sistemas de Informações SA Tecnologia Bancária SA Tecban Câmara Interbancárias de Pagamentos CIP e Broto SA O valor contábil dos investimentos contempla perda por impairment acumulada no valor de R 2784 mil R 2601 mil em 31122023 10 Contempla o resultado não realizado proveniente da parceria estratégica entre a BB Elo Cartões Participações SA e a Cielo SA constituindo a Cateno Gestão de Contas de Pagamento SA e o resultado não realizado decorrente da parceria estratégica entre o BBBI e o UBS AG 75 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA b Informações qualitativas das coligadas e joint ventures relevantes Empresa Localização Descrição Segmento Participação estratégica 1 Pais de constituição Sede Banco Votorantim SA Brasil São Paulo SP Desenvolve atividades bancárias em modalidades variadas tais como crédito ao consumidor arrendamento mercantil e administração de fundos de investimento Bancário Sim Brasilprev Seguros e Previdência SA Brasil São Paulo SP Comercializa seguros de vida com cobertura de sobrevivência e planos de aposentadoria e benefícios complementares Seguridade Sim Cielo SA Brasil Barueri SP Prestadora de serviços relacionados a cartões de crédito e débito e meios de pagamento Meios de pagamento Sim Cateno Gestão de Contas de Pagamentos SA Brasil Barueri SP Prestadora de serviços responsável pela gestão das transações oriundas das operações de cartões de crédito e débito Meios de pagamento Sim BB Mapfre Participações SA Brasil São Paulo SP Holding de outras sociedades dedicadas à comercialização de seguros de pessoas imobiliário e agrícola Seguridade Sim Elo Participações Ltda Brasil Barueri SP Holding que consolida negócios conjuntos relacionados a meios eletrônicos de pagamento Meios de pagamento Sim UBS BB Serviços Assessoria Financeira e Participações SA Brasil São Paulo SP Atua em atividades de banco de investimentos e de corretora de valores no segmento institucional no Brasil e em determinados países da América do Sul Investimentos Sim Brasilcap Capitalização SA Brasil Rio de Janeiro RJ Comercializa planos de capitalização bem como outros produtos e serviços admitidos às sociedades de capitalização Seguridade Sim 1 Consideramse participações estratégicas os investimentos em sociedades cujas atividades complementam ou dão suporte às atividades do Banco 76 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA c Informações financeiras resumidas das coligadas e joint ventures não ajustadas pelos percentuais de participação detidos pelo Banco 31122024 Banco Votorantim SA Brasilprev Seguros e Previdência SA Cielo SA Cateno Gestão de Contas de Pagamentos SA BB Mapfre Participações SA Elo Participações Ltda UBS BB SA Brasilcap SA Ativos circulantes 69874908 416074864 110824639 2352195 277504 963331 451511 6085371 Caixa e equivalentes de caixa 518385 28576 12944260 779119 59377 19830 370 Outros ativos circulantes 69356523 416046288 97880379 1573076 277504 903954 431681 6085001 Ativos não circulantes 68854533 18192988 9430140 7942503 2828808 4746611 1324642 7445779 Passivos circulantes 84764364 53790732 106190402 1225850 1046 965266 200030 11418697 Passivos financeiros 82740507 1524892 3105827 20208 4919 Outros passivos circulantes 2023857 52265840 103084575 1205642 1046 960347 200030 11418697 Passivos não circulantes 41090511 373538897 4814523 4452 91253 38586 1308708 Passivos financeiros 39202362 317054 4498339 1813 10291 Outros passivos não circulantes 1888149 373221843 316184 4452 89440 38586 1298417 Receitas 21006588 40380991 5906761 4484402 4411764 1633577 560183 7893214 Receita de juros 21006588 36856189 51074 85474 8293 92802 1176426 Despesa de juros 14903275 36324728 1388120 5216 40591 1569 686767 Despesa líquida com perdas esperadas em empréstimos a clientes 1117144 Depreciação e amortização 631652 499102 387188 84309 3059 IR e CSLL 15 1550578 2098 571902 2310 25846 8018 161185 Lucro ou prejuízo do período 1126972 2402703 1439292 1102416 4392747 1499682 101540 280771 Outros resultados abrangentes 287231 338513 2327 51272 26248 18499 Resultado abrangente total 839741 2064190 1441619 1102416 4341475 1499682 75292 299270 Patrimônio líquido 12874566 6938223 9249854 9064396 3105266 4653423 1537537 803745 de participação 5000 7499 2917 3000 7499 4999 4999 6677 Saldo do investimento 1 6437282 5203321 2698238 2719319 2328639 2326246 768615 536641 Ágio sobre investimentos 364332 688423 110749 Resultado não realizado 2481 2335427 490720 1 Não inclui os saldos de ágios incorporados aos valores contábeis dos investimentos 77 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 31122023 Banco Votorantim SA Brasilprev Seguros e Previdência SA Cielo SA Cateno Gestão de Contas de Pagamentos SA BB Mapfre Participações SA Elo Participações Ltda UBS BB SA Brasilcap SA Ativos circulantes 60929133 378684860 106017469 1909830 11864 1023780 333733 9387969 Caixa e equivalentes de caixa 679917 26245 13798700 461436 17 659057 988 33 Outros ativos circulantes 60249216 378658615 92218769 1448394 11847 364723 332745 9387936 Ativos não circulantes 79976217 20233804 9127234 8317054 3157529 2627543 1371220 4108791 Passivos circulantes 92771812 55376466 99485414 1187231 170 563008 204122 11484438 Passivos financeiros 90696835 1532949 4732526 22838 2612 Outros passivos circulantes 2074977 53843517 94752888 1164393 170 560396 204122 11484438 Passivos não circulantes 35188806 335947924 3377930 2973 103085 1246101 Passivos financeiros 33613349 548822 2998405 253 10703 Outros passivos não circulantes 1575457 335399102 379525 2973 102832 1235398 Receitas 18975266 49446796 6469254 4182399 3887620 1696531 452282 1928647 Receita de juros 18975266 45665730 88953 111037 1304 82140 1188576 Despesa de juros 11631778 44729837 2182790 1487 5022 2303 722456 Despesa líquida com perdas esperadas em empréstimos a clientes 1546950 Depreciação e amortização 355251 525156 388168 693 78926 2821 IR e CSLL 263640 1535846 166726 657159 21 20495 6043 166164 Lucro ou prejuízo do período 1075882 2224235 2086054 1271100 3731390 1624810 67658 268337 Outros resultados abrangentes 14592 5123 1374 77184 9972 58000 Resultado abrangente total 1090474 2219112 2087428 1271100 3808574 1624810 57686 326337 Patrimônio líquido 12944732 7594274 12281359 9036680 3169223 2985230 1500831 766221 de participação 5000 7499 2885 3000 7499 4999 4999 6677 Saldo do investimento 1 6469031 5695325 3543357 2711004 2376601 1492317 750265 511587 Ágio sobre investimentos 364332 688423 110749 Resultado não realizado 3335 2451233 536369 1 Não inclui os saldos de ágios incorporados aos valores contábeis dos investimentos 78 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d Movimentação Empresa Saldo inicial Movimentações Saldo final 31122023 Resultado de equivalência Dividendos Demais 1 31122024 Banco Votorantim SA 6469031 563486 475000 120235 6437282 Brasilprev Seguros e Previdência SA 5695325 1801907 1792333 501578 5203321 Cielo SA 3907689 419841 1232422 32538 3062570 Cateno Gestão de Contas de Pagamentos SA 2711004 330725 321999 411 2719319 BB Mapfre Participações SA 3065024 3294121 3284562 57521 3017062 Elo Participações Ltda 1492317 749691 462 84700 2326246 UBS BB Serviços de Assessoria Financeira e Participações SA 750265 50760 19288 13122 768615 Brasilcap Capitalização SA 622336 187464 174761 12351 647390 Outros 489658 78889 110864 12433 470116 Subtotal 25202649 7476884 7411691 615921 24651921 Resultado não realizado 2987602 158974 2828628 Total 22215047 7476884 7411691 456947 21823293 1 Referese principalmente aos ganhosperdas não realizados sobre ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes variação cambial sobre investimento no exterior e ajustes de exercícios anteriores realizados pelas investidas e Outras informações Os investimentos em coligadas e joint ventures não possuem passivos contingentes significativos aos quais o Banco esteja exposto Nenhum dos investimentos em coligadas e joint ventures apresentou restrições significativas para a transferência de recursos na forma de dividendos em caixa ou de restituição de empréstimos ou adiantamentos nos períodos apresentados Não há operações descontinuadas de investimentos em coligadas e joint ventures nas quais o Banco tenha parte Não há nenhuma parcela de perdas relacionadas aos investimentos em coligadas e joint ventures não reconhecidas nas demonstrações contábeis do período nem cumulativamente Todos os investimentos do Banco em joint ventures são estruturados por meio de veículos separados 22 Envolvimento com entidades estruturadas Entidades estruturadas são entidades projetadas de modo que os direitos de voto ou similares não são os fatores determinantes ao decidir quem controla a entidade Normalmente os direitos de voto referemse somente a tarefas administrativas e as atividades relevantes são dirigidas por meio de acordos contratuais Uma entidade estruturada frequentemente tem algumas ou todas as características abaixo atividades restritas objeto social restrito e bem definido 79 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA patrimônio insuficiente para permitir que a entidade estruturada financie suas atividades sem suporte financeiro subordinado e financiamento sob a forma de múltiplos instrumentos contratualmente vinculados a investidores que criam concentrações de riscos de crédito ou outros riscos tranches Entidades estruturadas usualmente não realizam atividades comerciais e normalmente não possuem empregados Os principais propósitos de uma entidade estruturada são oferecer aos clientes o acesso a carteiras específicas de ativos e fornecer liquidez por meio de securitização de ativos financeiros As participações em entidades estruturadas referemse a um envolvimento contratual e não contratual que expõem o Banco à variabilidade de retornos oriundos do desempenho da outra entidade Essas participações normalmente são comprovadas pela posse de instrumentos de patrimônio ou de dívida bem como outras formas de envolvimento tais como o recebimento de taxas pela gestão de ativos o fornecimento de recursos como fonte de financiamento funding suporte de liquidez melhoria de crédito eou garantias A extensão da participação do Banco em entidades estruturadas irá variar dependendo da finalidade para a qual a entidade foi constituída Entidades estruturadas geralmente financiam a compra de ativos por meio da emissão de títulos e valores mobiliários que são garantidos eou indexados aos ativos detidos pelas entidades estruturadas Os títulos de dívida e de patrimônio emitidos por entidades estruturadas podem incluir tranches com diferentes níveis de subordinação a Entidades estruturadas consolidadas Os veículos de securitização e os fundos de investimentos controlados pelo Banco direta ou indiretamente são classificados como entidades estruturadas consolidadas Nestas entidades os direitos de voto ou similares não são os fatores determinantes ao decidir quem controla a entidade O Banco consolida as entidades estruturadas quando tem o poder e a capacidade de dirigir as atividades relevantes ou seja as atividades que afetam significativamente os retornos das entidades Dollar Diversified Payment Rights Finance Company EPE Dollar A EPE Dollar foi constituída sob as leis das Ilhas Cayman com os seguintes propósitos i emissão e venda de valores mobiliários no mercado internacional ii uso dos recursos obtidos com a emissão de valores mobiliários para pagamento da compra junto ao Banco dos direitos sobre ordens de pagamento emitidas por banqueiros correspondentes localizados nos EUA e pela própria agência do BB Nova Iorque em dólares norteamericanos para qualquer agência do Banco no país Direitos sobre Remessa e iii realização de pagamentos de principal e juros dos valores mobiliários e demais pagamentos previstos nos contratos de emissão desses títulos As obrigações decorrentes dos valores mobiliários emitidos são pagas pela EPE Dollar com os recursos acumulados em sua conta A EPE Dollar não possui ativo ou passivo relevantes que não os direitos e deveres provenientes dos contratos de emissão dos valores mobiliários não possui subsidiárias e não tem empregados O seu capital social subscrito é de US 1 mil dividido em 1000 ações ordinárias de US 100 cada Todas as 1000 ações ordinárias foram emitidas para o BNP Paribas Private Bank Trust Cayman Limited na qualidade de curador de uma entidade das Ilhas Cayman Dessa forma BNP Paribas Private Bank Trust Cayman Limited é o único acionista da EPE Dollar O Banco é o titular dos Direitos sobre Remessa e único beneficiário dos recursos captados pela EPE Dollar além de ser o responsável por enviar recursos financeiros para pagamento periódico de principal e juros dos valores mobiliários 80 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Loans Finance Company Limited EPE Loans A EPE Loans foi constituída sob as leis das Ilhas Cayman com os seguintes propósitos i captação de recursos por meio da emissão de valores mobiliários no mercado internacional ii contratação de operações compromissadas com o Banco por meio da sua agência nas Ilhas Cayman para utilização dos recursos captados e iii contratação de proteção contra o risco de crédito do Banco por meio de um derivativo de crédito denominado de basis swap que é acionável somente em caso de default de alguma obrigação do Banco nas operações compromissadas As condições de moedas valores prazos taxas e fluxos financeiros das operações compromissadas são idênticas àquelas das emissões de valores mobiliários Portanto todas as obrigações e despesas decorrentes dos valores mobiliários emitidos são cobertas totalmente pela EPE Loans com os direitos e receitas provenientes das operações compromissadas de modo que a EPE Loans não gera resultados positivos nem negativos A EPE Loans não possui outros ativos e passivos que não aqueles provenientes das operações compromissadas e das emissões dos valores mobiliários O capital integralizado da EPE Loans é de US 250 dividido em 250 ações ordinárias de US 100 cada Todas as 250 ações ordinárias foram emitidas para a empresa Maples Corporate Services e em seguida transferidas para a MaplesFS Limited que é uma empresa de responsabilidade limitada constituída nas Ilhas Cayman A MaplesFS Limited é uma provedora independente de serviços fiduciários especializados e única acionista da EPE Loans O Banco por meio da sua agência nas Ilhas Cayman é a única contraparte da EPE Loans nas operações compromissadas b Entidades estruturadas não consolidadas Fundos de investimento O Banco administra diversos fundos de investimento os quais são considerados como entidades estruturadas não consolidadas O Banco mantém participações nesses fundos por meio do recebimento de taxas de administração entre outras e em algumas situações participação direta por meio de aquisição de cotas Os fundos de investimento possuem diferentes objetivos e políticas de investimento porém todos eles aplicam o capital recebido com o objetivo de proporcionar aos investidores retornos a partir da apreciação do capital investido rendimentos sobre os ativos ou ambos Os fundos de investimento têm sido financiados por meio de capital fornecido pelos investidores e em algumas circunstâncias temporariamente pelo Banco seed capital O Banco não consolida um fundo de investimento quando atua exclusivamente como um agente ou quando a outra parte investidora do fundo tem a capacidade de dirigir suas atividades relevantes 81 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Grupos de consórcios O Banco organiza e administra grupos de consórcios destinados a facilitar o acesso a bens móveis duráveis bens imóveis e serviços aos seus clientes O Banco mantém participações nesses grupos por meio de recebimento de taxas de administração de cotas de consórcio Os ativos offbalance que representam os recursos dos grupos de consórcios referemse principalmente a i aplicações dos recursos disponíveis ainda não utilizados pelos grupos em fundos de investimento ii direitos junto a consorciados contemplados iii previsão mensal de recursos a receber de consorciados iv contribuições devidas aos grupos e v bens a contemplar Gestão sobre os ativos detidos por entidades estruturadas A tabela a seguir demonstra os tipos natureza e propósitos das entidades estruturadas não consolidadas em que o Banco detenha participação assim como o valor total de ativos mantidos pelas entidades Tipo Natureza e propósito Participações detidas Total de ativos 31122024 31122023 Fundos de investimentos gerar taxas e comissões pela administração de ativos em nome dos investidores estes veículos são financiados mediante a emissão de cotas para os investidores investimento em cotas emitidas pelos fundos taxas de administração e outras 1625867251 1616713849 Grupos de consórcios administração de grupos de consórcios destinados a facilitar o acesso de bens e serviços taxas de administração de cotas de consórcios e outras 172574093 152561199 Total 1798441344 1769275048 Exposição máxima à perda A tabela a seguir apresenta os valores contábeis das participações detidas pelo Banco nas entidades estruturadas não consolidadas A exposição máxima a perdas está limitada aos valores apresentados na tabela 31122024 31122023 Fundos de investimentos 468440 475663 82 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 23 Ativo imobilizado De uso De direito de uso Edificações Móveis e equipamentos Equipamentos de processamento de dados Benfeitorias em propriedades de terceiros Terrenos Veículos Outros Total Vida útil estimada em anos 1025 10 510 1025 10 10 Taxa anual de depreciação 4 10 10 20 10 20 10 Custo de aquisição Saldo em 31122022 6766049 5194913 5155268 4445043 383730 20543 730887 22696433 8463924 Aquisições 517720 635156 1437759 345337 615 85331 3021918 874670 Baixas 32596 363010 208949 110603 4 39 40810 756011 205941 Variação cambial 12851 42021 15372 14530 562 15830 101166 Outras movimentações 1 89284 239260 2279 42120 20254 5872 17770 412281 310033 Saldo em 31122023 7149038 5185778 6370985 4623127 363472 14685 741808 24448893 9442686 Aquisições 598796 436017 1334100 509219 5721 88463 2972316 1239108 Baixas 1375 360372 480305 68552 446 46173 957223 19003 Variação cambial 87 13517 9813 24547 212 3357 51533 Outras movimentações 1 190481 428774 4554 70839 51935 6556 38920 792059 600907 Saldo em 31122024 7937027 5703714 7239147 5159180 415407 26728 826375 27307578 11263698 Depreciação acumulada Saldo em 31122022 3588568 2875635 3502044 3014117 13637 491253 13485254 4458364 Despesa de depreciação 189231 378052 739056 270984 676 50359 1628358 1207790 Baixas 7806 326872 203106 74964 2 32556 645302 264070 Variação cambial 3265 21793 9657 13052 169 7240 55176 Outras movimentações 1 36411 223604 35481 89680 3810 15735 404721 221618 Saldo em 31122023 3736847 2725004 4012170 3133509 10674 500561 14118765 5623702 Despesa de depreciação 194486 383051 595929 231586 1261 52337 1458650 1183647 Baixas 1319 247003 437536 55537 442 37055 778892 286559 Variação cambial 172 7018 9558 21362 39 1888 40037 Outras movimentações 1 79747 374649 17332 110643 2558 2098 548167 308796 Saldo em 31122024 4009589 3228683 4143673 3398839 14012 511857 15306653 6829586 Perdas por redução ao valor recuperável Saldo em 31122022 11400 5211 16611 Perdas 7730 7867 15597 Reversões 1102 1102 Saldo em 31122023 18028 13078 31106 Perdas 1758 5546 7304 Reversões 304 39 343 Saldo em 31122024 19482 18585 38067 Valor contábil Saldo em 31122023 3394163 2447696 2358815 1489618 363472 4011 241247 10299022 3818984 Saldo em 31122024 3907956 2456446 3095474 1760341 415407 12716 314518 11962858 4434112 1 No imobilizado de uso inclui o ajuste de R 301313 mil nas Edificações e Benfeitorias em propriedades de terceiros do Banco Patagonia decorrente da hiperinflação na Argentina R 162419 mil em 31122023 83 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA O imobilizado de uso inclui imóveis dados em garantia de penhora no valor de R 589202 mil R 317889 mil em 31122023 Os valores das perdas e reversões de perdas por desvalorização são registrados em outras despesas na demonstração do resultado consolidado Imobilizado de direito de uso Como arrendatário o Banco possui acordos de arrendamentos operacionais que se referem essencialmente a contratos de aluguel de imóveis utilizados na prática de suas operações administrativas e bancárias De maneira geral esses contratos possuem opções de renovação e cláusulas de reajuste anual do preço de locação Análise de vencimento dos passivos de arrendamento O quadro abaixo apresenta os fluxos de caixa contratuais não descontados dos passivos de arrendamento por prazo de vencimento 31122024 31122023 Até um ano 1792431 1289794 Entre um e cinco anos 3383486 3250672 Após cinco anos 1046181 1050956 Total 1 6222098 5591422 1 Valores não descontados a valor presente 84 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 24 Ativos intangíveis Software gerado internamente Software adquirido Direitos por gestão de folhas de pagamento Outros 1 Total Vida útil estimada 10 anos 10 anos 5 a 10 anos 2 a 10 anos Custo de aquisição Saldo em 31122022 4335554 2984583 9660578 3917076 20897791 Gerado internamente 1077499 1077499 Aquisições 450230 779589 1229819 Baixas 33109 10759 473392 517260 Variação cambial 26587 26587 Outras movimentações 2 23643 23643 Saldo em 31122023 5379944 3373824 9966775 3917076 22637619 Gerado internamente 1317503 1317503 Aquisições 448532 1240021 1688553 Baixas 76512 74331 1036354 3917076 5104273 Variação cambial 58016 58016 Outras movimentações 2 89170 89170 Saldo em 31122024 6620935 3895211 10170442 20686588 Amortização acumulada Saldo em 31122022 1332854 2109139 2002053 3917076 9361122 Amortizações 273673 218565 1863981 2356219 Baixas 3344 216218 219562 Variação cambial 15864 15864 Outras movimentações 2 15528 15528 Saldo em 31122023 1606527 2292968 3649816 3917076 11466387 Amortizações 363192 226978 1877089 2467259 Baixas 23444 69938 837587 3917076 4848045 Variação cambial 48113 48113 Outras movimentações 2 77582 77582 Saldo em 31122024 1946275 2575703 4689318 9211296 Perdas por redução ao valor recuperável 3 Saldo em 31122022 16618 489066 505684 Perdas 55819 55819 Reversões 192200 192200 Saldo em 31122023 72437 296866 369303 Perdas 15337 15337 Reversões 61000 174670 235670 Baixas 4 24097 24097 Saldo em 31122024 26774 98099 124873 Valor contábil Saldo em 31122023 3773417 1008419 6020093 10801929 Saldo em 31122024 4674660 1292734 5383025 11350419 1 Inclui principalmente combinações de negócios relativas a marcas adquiridas carteira de clientes e contratos 2 Inclui o valor referente aos ajustes de hiperinflação na Argentina 3 Os valores de constituição e de reversão de perdas são registrados em outras receitasdespesas operacionais Nota 10 4 Baixa de provisão devido encerramento de contrato 85 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Despesas estimadas com amortização de ativos intangíveis para os próximos exercícios 2025 2026 2027 2028 Após 2028 Total Valores a amortizar 2411429 2300361 1966222 884756 3787651 11350419 25 Outros ativos e outros passivos a Financeiros Outros ativos 31122024 31122023 Depósitos judiciais para fins de impostos e questões trabalhistas e cíveis 38441174 36994652 Rendas a receber 8108643 6336188 Títulos e créditos a receber do Tesouro Nacional ¹ 3005319 2121079 Fundo de compensação de variações salariais Incorporadas 2947503 3381724 Negociação e intermediação de valores 2439746 1769495 Relações interfinanceirasinterdependências 246607 23863 Títulos e créditos a receber 19565 17993 Direitos por aquisição de royalties e créditos governamentais 19684 Total 55208557 50664678 1 Inclui o saldo de R 1786876 mil R 934100 mil em 31122023 relativo à equalização de taxas safra agrícola Lei nº 84271992 Outros passivos 31122024 31122023 Fundos financeiros e de desenvolvimento 53422534 42423047 Obrigações por transações de pagamento 52417918 49295559 Adiantamentos recebidos por contrato de câmbio 50773101 30711791 Recebimentos por conta de terceiros 5356958 5941704 Passivos de arrendamento 4839991 4120495 Outros 12548449 4621950 Total 179358951 137114546 b Não financeiros Outros ativos 31122024 31122023 Planos de benefícios pósemprego Nota 38e 27338861 23851683 Fundos de destinação do superávit Previ Nota 38f 12026025 11608853 Devedores diversos no país 3730924 4217062 Impostos pagos antecipadamente 2082797 1747409 Despesas pagas antecipadamente 1549966 624230 Bens não de uso próprio líquido de provisão para desvalorização 259958 263737 Adiantamentos a empregados 179561 191386 Outros 2861707 922082 Total 50029799 43426442 86 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Outros passivos 31122024 31122023 Planos de benefícios pósemprego Nota 38e 10006690 13586739 Credores diversos no exterior 6564572 4040386 Encargos e obrigações trabalhistas 6526494 6181258 Credores diversos no país 5419903 5938227 Dividendos gratificações e bonificações a pagar 4315436 3322561 Provisão para pagamentos diversos a efetuar 2332461 2390027 Receitas antecipadas ¹ 1874856 1168835 Impostos 1615670 2355382 Obrigações por convênios oficiais e serviços de pagamento 1308955 1171937 Outros 15041491 13685155 Total 55006528 53840507 1 Referese principalmente a prêmios recebidos em contratos de prestação de garantia os quais estão sendo gradualmente reconhecidos como receita c Fundos financeiros e de desenvolvimento 31122024 31122023 Fundo Constitucional do Centro Oeste FCO 39574279 31542412 Marinha Mercante 6001738 5118286 Fundo de Desenvolvimento do Nordeste FDNE 5171749 4314441 Fundo de Desenvolvimento da Amazônia FDA 1794345 1008722 Fundo de Desenvolvimento do Centro Oeste FDCO 497897 176322 Fundos do Governo do Estado de São Paulo 97379 88307 Pasep 15399 76983 Outros 269748 97574 Total 53422534 42423047 26 Recursos de clientes 31122024 31122023 Brasil 810544535 769158224 Depósitos à vista 94953387 97524016 Sem remuneração 94707520 97297116 Com remuneração 1 245867 226900 Depósitos de poupança 218362609 206915086 Depósitos a prazo 497228539 464719122 Exterior 63166156 42785579 Depósitos à vista sem remuneração 12947282 11834219 Depósitos a prazo 50218874 30951360 Total 873710691 811943803 1 Referemse a special accounts cuja finalidade é registrar a movimentação de contas em moedas estrangeiras abertas no país em nome de embaixadas legações estrangeiras organismos internacionais assim como entidades da administração pública beneficiárias de créditos ou mutuárias de empréstimos concedidos por organismos financeiros internacionais ou agências governamentais estrangeiras 87 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 27 Recursos de instituições financeiras a Composição 31122024 31122023 Obrigações por operações compromissadas Nota 27b 617780080 565293587 Obrigações por empréstimos e repasses 80853482 62038075 Valores a pagar a instituições financeiras 25390765 23859062 Depósitos interfinanceiros 25283067 23726731 Carteiras de crédito cedidas com coobrigação 107698 132331 Total 724024327 651190724 b Obrigações por operações compromissadas 31122024 31122023 Carteira própria 297253818 267295119 Letras Financeiras do Tesouro 268078293 250702691 Títulos privados 24484282 7447800 Títulos no exterior 4691234 3961313 Letras do Tesouro Nacional 9 3725483 Notas do Tesouro Nacional 1457832 Carteira de terceiros 320526262 297998468 Notas do Tesouro Nacional 198315177 272870295 Letras do Tesouro Nacional 62007710 25128173 Letras Financeiras do Tesouro 60203375 Total 617780080 565293587 c Obrigações por empréstimos e repasses Obrigações por empréstimos até 90 dias de 91 a 360 dias de 1 a 3 anos de 3 a 5 anos acima de 5 anos 31122024 31122023 Tomados junto a banqueiros 6790747 14601715 6693664 7692201 35778327 19966423 Importação 21 21173 37989 226509 46 285738 443818 Exportação 36478 Total 6790768 14622888 6731653 7918710 46 36064065 20446719 88 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Obrigações por repasses Programas Taxa de atualização aa 31122024 31122023 Tesouro Nacional Crédito Rural 82934 139309 Pronaf TMS se disponível ou Pré 050 a 600 se aplicado 6903 7293 Cacau 108125 Recoop Pré 575 a 825 ou IGPDI 100 ou IGPDI 200 9845 9845 Outros 65953 14046 Outros Fundos e Programas 233 BNDES Pré 050 a 812 TJLP 050 a 500 IPCA 420 IPCA TLP 199 a 320 Selic 208 Var Camb 170 a 180 TFBD 095 a 625 13420673 11894921 Caixa Econômica Federal ¹ Pré 485 média 26080370 26978628 Finame Pré 070 a 1072 TJLP 090 a 160 Selic 095 a 134 TFBD 095 a 647 TJLP 210 4754354 2221148 Outras Instituições Oficiais 451086 357350 Funcafé TMS se disponível Pré 1100 Funding 800 451058 357324 Outros 28 26 Total 44789417 41591356 1 Prazo médio da maturidade das operações com a Caixa Econômica Federal é de 352 meses 28 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 31122024 31122023 Recursos de aceites e emissão de títulos 286024658 245832383 Dívidas subordinadas 39540586 38323924 Total 325565244 284156307 89 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA a Recursos de aceites e emissão de títulos Captações Moeda Valor emitido Remuneração aa Ano captação Vencimento 31122024 31122023 Programa Global mediumterm notes 1 25495427 20331168 USD 1000000 463 2017 2025 6324118 4939435 BRL 293085 1015 2017 2027 269435 307604 COP 160000000 851 2018 2025 225639 199944 USD 740000 475 2019 2024 3630032 BRL 398000 950 2019 2026 378753 404600 MXN 1900000 850 2019 2026 578202 550329 COP 520000000 650 2019 2027 686179 627883 USD 750000 325 2021 2026 4582721 3579794 USD 500000 488 2022 2029 3155869 2465089 USD 750000 625 2023 2030 4648744 3626458 USD 750000 600 2024 2031 4645767 Certificados de depósitos 2 8097344 8309565 Curto Prazo 000 a 657 7615959 7239820 Longo Prazo 339 a 1625 2027 481385 1069745 Certificado de operações estruturadas 226383 96929 Curto Prazo 965 a 1433 DI 2025 223750 95610 Longo Prazo 953 a 1577 DI 2026 2633 1319 Letras de crédito imobiliário 6900 a 9750 DI 100 da TR 771 14706576 14760631 Curto Prazo 2025 2963066 3151480 Longo Prazo 2027 11743510 11609151 Letras de crédito do agronegócio 1087 a 10000 DI Pré 888 a 1347 aa 206142331 183753790 Curto Prazo 2025 116401339 83106694 Longo Prazo 2027 89740992 100647096 Letras financeiras 10000 DI 055 a 085 20268220 9611304 Curto Prazo 2025 4573283 5104859 Longo Prazo 2026 15694937 4506445 Banco Patagonia 62443 ARS 937500 Badlar 450 2024 2025 5905 ARS 8955224 Badlar 650 2024 2025 56538 Entidade de propósitos específicos EPE no exterior 11063365 9009049 Securitização do fluxo futuro de ordens de pagamento do exterior 3 USD 200000 Sofr 3m 146 2019 2024 165292 USD 200000 370 2019 2026 372044 480527 USD 750000 Sofr 3m 275 20222023 2029 4641057 3628138 USD 150000 665 2022 2032 928156 725317 Notas estruturadas3 USD 500000 Sofr 6m 293 20142015 2034 3134059 2454389 USD 320000 Sofr 6m 363 2015 2030 1988049 1555386 Obrigações por emissão de títulos e valores mobiliários em poder de controlada no exterior 37431 40053 Total 286024658 245832383 1 Em setembro de 2021 foi realizada troca de papéis envolvendo a recompra de Senior Notes e nova emissão compreendida no Programa Global Medium Term Notes As emissões estão apresentadas por seu valor outstanding considerando as ocorrências de recompras parciais 2 Títulos no exterior em USD 3 Informações relativas às EPEs podem ser encontradas na Nota 22 90 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA b Dívidas subordinadas Captações Moeda Valor emitido Remuneração aa Data captação Vencimento 31122024 31122023 Recursos FCO Fundo Constitucional do CentroOeste 14668449 17602139 Letras financeiras subordinadas 13787795 5399804 20000 100 do CDI 275 2021 Perpétuo 21039 21148 2328600 100 do CDI 260 2022 Perpétuo 2415629 2421774 199800 100 do CDI 250 2023 Perpétuo 213059 214855 1983200 100 do CDI 225 2023 Perpétuo 2734367 2742027 2750700 100 do CDI 190 2024 Perpétuo 3058793 4775100 100 do CDI 120 2024 Perpétuo 5344908 Bônus Perpétuos 10870158 15113602 USD 1723600 875 2013 Perpétuo 10870158 8453290 USD 1371338 900 2014 Perpétuo 6660312 Total 1 39326402 38115545 1 O montante R 14668449 mil R 17602139 mil em 31122023 compõe o nível II do Patrimônio de Referência PR de acordo com as regras aplicadas às instituições financeiras no Brasil Não inclui os juros sobre instrumento elegível a capital principal no valor de R 214184 mil Esta seção pode ser lida em conjunto com a Nota 34 Capital regulatório e limite de imobilização Do total dos bônus perpétuos e letras financeiras subordinadas perpétuas o montante de R 23668002 mil compõe o Patrimônio de Referência PR R 20074697 mil em 31122023 Em junho de 2024 o Banco exerceu a opção de resgate para os bônus emitidos em 2014 Os bônus emitidos em janeiro de 2013 no valor de USD 2000000 mil outstanding value USD 1723600 mil tiveram em 27092013 seus termos e condições alterados com a finalidade de ajustálos às regras da Resolução CMN n 41922013 do Bacen que regulamenta a implementação de Basileia III no Brasil As alterações entraram em vigor em 01102013 quando os instrumentos foram submetidos ao Bacen para a obtenção de autorização para integrarem o Capital Complementar Nível I do Banco A autorização foi concedida em 30102013 Em abril de 2024 os bônus emitidos em janeiro de 2013 tiveram a taxa de juros redefinida de acordo com os Títulos do Tesouro NorteAmericano em virtude do não exercício da opção de resgate pelo Banco Caso o Banco não exerça a opção de resgate em abril de 2034 para os bônus emitidos em 2013 a taxa de juros dos títulos será redefinida naquela data e a cada dez anos de acordo com os Títulos do Tesouro NorteAmericano de dez anos vigente na época mais o spread inicial de crédito Os títulos apresentam as seguintes opções de resgate sujeitas a autorização prévia do Bacen i o Banco poderá a seu critério resgatar os títulos no todo mas não em parte em abril de 2034 ou em cada pagamento semestral de juros subsequente pelo preço base de resgate ii o Banco poderá a seu critério resgatar os títulos no todo mas não em parte após cinco anos da data de emissão desde que anterior a abril de 2034 em função de evento tributário pelo preço base de resgate iii o Banco poderá a seu critério resgatar os títulos no todo mas não em parte após cinco anos da data de emissão e desde que anterior a abril de 2034 em função de evento regulatório pelo maior valor entre o preço base de resgate e o Makewhole amount Os bônus emitidos em janeiro de 2013 determinam que o Banco suspenda os pagamentos semestrais de juros eou acessórios sobre os referidos títulos emitidos que não serão devidos nem acumulados caso i os lucros distribuíveis no período não sejam suficientes para a realização do referido pagamento condição discricionária para o Banco ii o Banco não esteja enquadrado ou o pagamento desses encargos não permita que esteja em conformidade com os níveis de adequação de capital limites operacionais ou seus indicadores 91 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA financeiros estejam abaixo do nível mínimo exigido pela regulamentação aplicável a bancos brasileiros iii o Bacen ou as autoridades regulatórias determinem a suspensão dos pagamentos dos referidos encargos iv algum evento de insolvência ou falência ocorra v alguma inadimplência ocorra De acordo com as regras de Basileia III os bônus emitidos em janeiro de 2013 contam com mecanismos de absorção de perdas loss absorption Além disso caso o item i ocorra o pagamento de dividendos pelo Banco aos seus acionistas ficará limitado ao mínimo obrigatório determinado pela legislação aplicável até que os pagamentos semestrais de juros eou acessórios sobre os referidos títulos tenham sido retomados integralmente Por fim estes bônus serão extintos de forma permanente e em valor mínimo correspondente ao saldo computado no capital de Nível I do Banco caso i o capital principal do Banco for inferior a 5125 do montante dos ativos ponderados pelo risco RWA ii seja tomada a decisão de fazer uma injeção de capital do setor público ou suporte equivalente ao Banco a fim de manter o Banco em situação de viabilidade iii o Bacen em avaliação discricionária regulamentada pelo CMN estabelecer por escrito a extinção dos títulos para viabilizar a continuidade do Banco c Conciliação dos passivos decorrentes de atividades de financiamento 31122023 Movimentações caixa Movimentações não caixa 31122024 Captações Liquidação Pagamento Alterações nas taxas de câmbio Outros Instrumentos de dívida 42444417 7525800 11110872 2719410 2801822 44380577 Dívidas subordinadas 38323924 7525800 10071945 2719410 1043397 39540586 Passivo de arrendamento 4120493 1038927 1758425 4839991 Instrumentos de patrimônio 7612647 17776162 367965 11244233 712753 Instrumento elegível a capital principal 6100000 1000000 5100000 Ações em tesouraria reserva de capital 6366103 8901 6375004 Resultados acumulados não apropriados 9188503 15036906 8849832 15375577 Participação de acionistas não controladores 4335047 1739256 367965 2385500 4613326 Total movimentação 7525800 28887034 2351445 14046055 Movimentação líquida 21361234 16397500 92 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 31122022 Movimentações caixa Movimentações não caixa 31122023 Captações Liquidação Pagamento Alterações nas taxas de câmbio Outros Instrumentos de dívida 59010409 2183000 19908430 1527250 2686688 42444417 Dívidas subordinadas 54832126 2183000 18868534 1527250 1704582 38323924 Passivo de arrendamento 4178283 1039896 982106 4120493 Instrumentos de patrimônio 11065536 16616520 951944 14115575 7612647 Instrumento elegível a capital principal 7100000 1000000 6100000 Ações em tesouraria reserva de capital 6358139 7964 6366103 Resultados acumulados não apropriados 6253161 13214720 10279378 9188503 Participação de acionistas não controladores 3860558 2401800 951944 3828233 4335047 Total movimentação 2183000 36524950 2479194 16802263 Movimentação líquida 34341950 14323069 29 Provisões e passivos contingentes Ações de natureza cível Os processos judiciais de natureza cível consistem principalmente em ações de clientes e usuários pleiteando indenização por danos materiais e morais relativos a produtos e serviços bancários expurgos inflacionários decorrentes de Planos Econômicos sobre aplicações financeiras depósitos judiciais e crédito rural devolução de valores pagos em razão de revisão de cláusulas contratuais de encargos financeiros e ações de exigir contas propostas por clientes para esclarecer lançamentos havidos em conta corrente As indenizações por danos materiais e morais geralmente têm como fundamento a legislação de defesa do consumidor na maioria das vezes processadas e julgadas nos Juizados Especiais Cíveis cujo valor está limitado a quarenta salários mínimos Em 31 de dezembro de 2024 o salário mínimo era de R 141200 Entre as ações judiciais de natureza cível destacamse aquelas que envolvem cobrança de diferença de correção monetária de cadernetas de poupança e depósitos judiciais relativos ao período dos Planos Econômicos Plano Bresser Plano Verão e Planos Collor I e II bem como a repetição de indébito correspondente ao índice de correção monetária cobrado em operações rurais em março de 1990 Plano Collor I Embora o Banco do Brasil tenha cumprido a legislação e regulamentação vigentes à época os referidos processos vêm sendo provisionados considerando as ações em que o Banco é citado e as correspondentes perspectivas de perdas avaliadas depois de analisada cada demanda tendo em vista a jurisprudência atual do Superior Tribunal de Justiça STJ e do Supremo Tribunal Federal STF Em relação aos litígios que versam sobre os expurgos inflacionários em cadernetas de poupança o STF suspendeu o andamento dos processos que estavam na fase de conhecimento até que haja pronunciamento definitivo daquela Corte quanto ao direito discutido Cumpre ressaltar que no final de 2017 a Febraban e as entidades representativas dos poupadores firmaram acordo referente às demandas envolvendo os planos econômicos em cadernetas de poupança que já foi objeto de homologação pelo STF A partir de maio de 2018 os poupadores puderam aderir ao acordo por meio de ferramenta disponibilizada pela Febraban Em 12032020 o acordo foi prorrogado por mais 30 meses conforme Aditivo firmado pelas entidades representativas das instituições financeiras e dos consumidores sendo homologado pelo Plenário do STF nos autos da ADPF 165 conforme acórdão publicado em 18062020 e prorrogado por mais 30 meses em votação no Plenário Virtual do STF finalizada no dia 16122022 cujo acórdão foi publicado em 09012023 93 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA No que se refere às demandas que versam sobre expurgos inflacionários em depósitos judiciais o Ministro Edson Fachin do STF após o reconhecimento da repercussão geral da matéria constitucional versada nos Recursos Extraordinários interpostos pelo Banco do Brasil Caixa Econômica Federal União e Febraban RE nº 1141156RJ determinou a suspensão dos processos que tratem da matéria e que tramitam no território nacional o que restou confirmado pelo Plenário do STF em 19122019 Quanto ao Plano Collor I incidente sobre o crédito rural o Banco é parte passiva em ações nas quais os mutuários cobram a diferença entre o índice de correção monetária utilizado pelo Banco para atualizar os empréstimos e o que eles consideram correto Sobre esse tema em 04122014 o STJ julgou o Recurso Especial REsp nº 1319232DF nos autos da Ação Civil Pública ACP nº 940085141 onde foi imposta condenação solidária da União do Banco Central do Brasil e do Banco do Brasil ao pagamento das diferenças apuradas entre o IPC de março de 1990 8432 ou o índice ponderado de 7460 previsto no art 6º da Lei nº 80881990 e o BTN fixado em idêntico período 4128 corrigindo monetariamente os valores a contar do pagamento a maior pelos índices aplicáveis aos débitos judiciais acrescidos de juros de mora A condenação ainda não transitou em julgado em razão da interposição de recursos extraordinários pelo Banco Central do Brasil pela União e pelo Banco do Brasil Em 22062021 o recurso extraordinário foi inadmitido sendo interposto novo recurso pelo Banco direcionado à Corte Especial do STJ Em 01022023 a Corte Especial do STJ acolheu o recurso do Banco e determinou o processamento e a remessa do Recurso Extraordinário ao STF Em 23062023 esse recurso foi autuado sob o nº 1445162 e encontrase pendente de julgamento Em 10022024 o Plenário do STF reputou a questão como constitucional e reconheceu a existência de repercussão geral da matéria Tema nº 1290STF Em decisão de 08032024 o ministro relator do caso decretou a suspensão nacional do processamento de todas as matérias pendentes que tratem desse mesmo assunto inclusive as liquidações e os cumprimentos provisórios da sentença coletiva relacionada à ACP Rural nº 940085141 Ações trabalhistas O Banco é parte passiva réu em processos judiciais trabalhistas movidos na grande maioria por exempregados sindicatos da categoria ou exempregados de empresas prestadoras de serviços terceirizados Esses processos contêm vários pedidos reclamados como indenizações horas extras descaracterização de jornada de trabalho adicional de gratificação de função responsabilidade subsidiária e outros Ações fiscais O Banco está sujeito a questionamentos sobre tributos e condutas fiscais relacionados a sua posição de contribuinte ou de responsável tributário em procedimentos de fiscalização que podem ensejar autuações A maioria das autuações versa sobre a apuração de tributos devidos como ISSQN IRPJ CSLL PISCofins IOF e Contribuições à Seguridade Social Para garantia do crédito fiscal em litígio quando necessário são realizados depósitos judiciais ou penhoras em dinheiro títulos públicos ou imóveis a Provisões O Banco constitui provisão para demandas cíveis trabalhistas e fiscais com risco de perda provável quantificada utilizando metodologia individualizada ou massificada de acordo com a natureza eou valor do processo As estimativas do desfecho e do efeito financeiro são determinadas pela natureza das ações pelo julgamento da administração da entidade por meio da opinião dos assessores jurídicos com base nos elementos do processo complementadas pela complexidade e pela experiência de demandas semelhantes A Administração do Banco considera suficientes as provisões constituídas para atendimento às perdas decorrentes de demandas cíveis trabalhistas e fiscais 94 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Movimentações nas provisões para demandas cíveis trabalhistas e fiscais classificadas como prováveis Exercício2024 Exercício2023 Demandas cíveis Saldo inicial 10925549 12015464 Constituição 11171192 6033531 Reversão da provisão 4017365 1795377 Baixa por pagamento 3940421 5807113 Atualização monetária e variação cambial 802477 479044 Saldo final 14941432 10925549 Demandas trabalhistas Saldo inicial 6710432 5431614 Constituição 4114692 4006478 Reversão da provisão 1164144 1161392 Baixa por pagamento 2596318 2097612 Atualização monetária e variação cambial 614722 531344 Saldo final 7679384 6710432 Demandas fiscais Saldo inicial 1089696 925627 Constituição 395351 311273 Reversão da provisão 278716 179264 Baixa por pagamento 153373 83087 Atualização monetária e variação cambial 105247 115147 Saldo final 1158205 1089696 Total das demandas cíveis trabalhistas e fiscais 23779021 18725677 Despesas com demandas cíveis trabalhistas e fiscais Exercício2024 Exercício2023 Demandas cíveis 7913914 4753155 Demandas trabalhistas 3565270 3376430 Demandas fiscais 221882 247156 Total 11701066 8376741 Cronograma esperado de desembolsos Cíveis Trabalhistas Fiscais Até 5 anos 14445375 7029589 403323 Acima de 5 anos 496057 649795 754882 Total 14941432 7679384 1158205 O cenário de imprevisibilidade do tempo de duração dos processos bem como a possibilidade de alterações na jurisprudência dos tribunais tornam incertos o cronograma esperado de desembolsos 95 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA b Passivos contingentes As demandas cíveis trabalhistas e fiscais são classificadas como passivos contingentes possíveis quando não há elementos seguros que permitam concluir o resultado final do processo e quando a probabilidade de perda é inferior à provável e superior à remota ficando dispensadas de constituição de provisão Saldos dos passivos contingentes classificados como possíveis 31122024 31122023 Demandas fiscais 1 18380927 16413903 Demandas cíveis 1942911 3465133 Demandas trabalhistas 89978 93262 Total 20413816 19972298 1 As principais contingências têm origem em i autos de infração lavrados pelo INSS ou pela Receita Federal do Brasil visando ao recolhimento de contribuições previdenciárias sobre participação em lucros e resultados no valor de R 2666152 mil e de auxílioalimentação no valor de R 3313563 mil e ii autos de infração lavrados pelas Fazendas Públicas dos Municípios visando à cobrança de ISSQN no montante de R 2440375 mil Os demais assuntos são pulverizados c Depósitos em garantia de recursos Os depósitos em garantia são depósitos de quantias em dinheiro efetuados no Banco ou em outra instituição financeira oficial como meio de pagamento ou como meio de garantir o pagamento de condenações indenizações acordos e demais despesas decorrentes de processos judiciais Os valores estão apresentados no balanço patrimonial em Outros ativos financeiros Saldos dos depósitos em garantia constituídos para as contingências 31122024 31122023 Demandas cíveis 19877228 19354704 Demandas fiscais 10283339 9660392 Demandas trabalhistas 8280607 7979556 Total 38441174 36994652 96 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 30 Impostos a Imposto de Renda IR e Contribuição Social sobre Lucro Líquido CSLL apresentados na demonstração do resultado consolidado Exercício2024 Exercício2023 Impostos correntes Do exercício 9477679 7141250 Ajustes de exercícios anteriores 28882 69323 Total 9506561 7210573 Impostos diferidos Ajustes patrimoniais positivos de planos de benefícios 1412859 1521698 Ajustes decorrentes de perda esperada em empréstimos a clientes 4663813 1191603 Prejuízos fiscais de IRbases negativas de CSLL ¹ 2007485 946245 Ajustes decorrentes de perda esperada com garantias prestadas e compromissos de empréstimos 387526 267441 Ajustes decorrentes de perda esperada para demais ativos financeiros 667376 10541 Ajustes de marcação a mercado de ativos financeiros 1766492 20379 Créditos recuperados a prazo ¹ 2133166 540650 Outras diferenças temporáriasencargos diferidos 9077543 3727530 Total 10967536 771027 Total do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o lucro líquido 1460975 7981600 1 Inclui os efeitos da adesão ao Programa de Autorregularização Incentivada de Tributos Lei nº 147402023 Nota 41c b Conciliação dos encargos de IR e CSLL Exercício2024 Exercício2023 Lucro antes dos impostos 27710589 41147191 Despesa de IR 25 e de CSLL 20 12469765 18516236 Juros sobre o capital próprio 5665970 5106081 Receitas do Fundo Constitucional do CentroOeste FCO 2858376 2516305 Resultado de participação em coligadas e joint ventures 3364598 3192373 Outras receitas não tributáveisdespesas não dedutíveis 1 2041796 280123 Imposto de Renda e Contribuição Social 1460975 7981600 Alíquota efetiva 1940 1 Inclui os efeitos da adesão ao Programa de Autorregularização Incentivada de Tributos Lei nº 147402023 Nota 41c c Despesas tributárias Exercício2024 Exercício2023 Cofins 5211943 4817264 ISSQN 1421987 1451599 PISPasep 891058 819927 Outras 1192162 887254 Total 8717150 7976044 97 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d IR e CSLL diferidos apresentados no balanço patrimonial consolidado Ativos 31122023 Constituição Baixa 31122024 Ativos fiscais diferidos Perda esperada em empréstimos a clientes 32527359 24670907 13382111 43816155 Provisões passivas outras 15060830 7777601 5662594 17175837 Prejuízos fiscais de IRbases negativas de CSLL ¹ 2044268 717759 2509346 252681 Combinação de negócios 2378235 6150 2372085 Marcação a mercado negativa de ativos financeiros 1413205 3470427 791969 4091663 Perda esperada com garantias prestadas e compromissos por empréstimos 1160468 385954 774514 Ajustes patrimoniais negativos de planos de benefícios 2150706 1652267 498439 Contribuição social a compensar 636538 636538 Provisões passivas fiscais e previdenciárias 695660 107948 68258 735350 Diferimento de tarifas e comissões para ajuste ao método da taxa efetiva de juros 342853 5090 337763 Outras diferenças temporárias 2681425 3913297 2713175 3881547 Total 61091547 40657939 27176914 74572572 1 Inclui os efeitos da adesão ao Programa de Autorregularização Incentivada de Tributos Lei nº 147402023 Nota 41c Passivos 31122024 31122023 Passivos fiscais diferidos Decorrentes de ganhos atuariais 8944242 7583004 Créditos recuperados a prazo ¹ 2133166 Marcação a mercado positiva de ativos financeiros 2900539 688850 Ganhos por compras vantajosas 337712 337712 Atualização de depósitos judiciais 134144 134144 Ajuste da carteira de leasing 85079 63160 Outras diferenças temporárias 2298922 1936392 Total 14700638 12876428 1 Inclui os efeitos da adesão ao Programa de Autorregularização Incentivada de Tributos Lei nº 147402023 Nota 41c e Ativos fiscais diferidos créditos tributários não ativados 31122024 31122023 Créditos tributários no exterior 1268819 951407 Prejuízo fiscalBase negativa 24775 23441 Diferenças temporárias 4528 4578 Total dos créditos tributários 1298122 979426 98 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA f Expectativa de realização dos ativos fiscais diferidos créditos tributários Ativos fiscais diferidos Em 2025 19877599 Em 2026 13144283 Em 2027 13101035 Em 2028 6472871 Em 2029 5175467 Em 2030 6841997 Em 2031 4708214 Em 2032 4632719 Em 2033 127837 Em 2034 490550 Total de créditos tributários em 31122024 74572572 A expectativa de realização dos ativos fiscais diferidos créditos tributários respaldase em estudo técnico elaborado em 31122024 No Exercício2024 observouse a realização de créditos tributários no montante de R 27176914 mil correspondentes a 14461 da respectiva projeção de utilização para o período de 2024 que constava no estudo técnico elaborado em 31122023 31 Patrimônio líquido a Valor patrimonial e valor de mercado por ação ordinária 31122024 31122023 Patrimônio líquido atribuível aos acionistas controladores 179623018 169235279 Valor de mercado por ação ordinária R 1 2417 2770 1 Em 31122023 os valores foram ajustados para fins de comparabilidade devido ao desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b b Capital social O capital social totalmente subscrito e integralizado de R 120000000 mil R 120000000 mil em 31122023 está dividido em 5730834040 ações ordinárias representadas na forma escritural e sem valor nominal A União Federal é a maior acionista detendo o controle Em 15042024 foi efetivado o desdobramento de 100 das ações do Banco atribuindo uma nova ação para cada ação emitida sem alteração do patrimônio e da participação percentual dos acionistas conforme deliberação da Assembleia Geral Extraordinária realizada em 02022024 e autorização do Bacen em 03042024 Dessa forma para fins de comparabilidade o número de ações dos períodos anteriores e os cálculos que dependem desses valores apresentados nestas demonstrações contábeis foram ajustados para contemplar o desdobramento das ações na proporção 12 99 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA c Instrumento elegível ao capital principal Em 26092012 o Banco do Brasil firmou Contrato de Mútuo com a União na qualidade de instrumento híbrido de capital e dívida no valor de até R 8100000 mil cujos recursos foram destinados ao financiamento agropecuário Desde a assinatura do termo aditivo em 28082014 a remuneração do referido instrumento é integralmente variável e os juros são devidos por períodos coincidentes com o exercício social do Banco iniciandose sua contagem em 1º de janeiro e encerrandose em 31 de dezembro de cada ano Os juros relativos a cada exercício social são pagos em parcela única anual atualizada pela Selic até a data de seu efetivo pagamento em até 30 dias corridos contados após a realização do pagamento de dividendos relativos ao resultado apurado no balanço de encerramento do exercício social O pagamento da remuneração é realizado apenas com recursos provenientes de lucros e reservas de lucros passíveis de distribuição no último período de apuração sujeito à discricionariedade da Administração em realizá lo Não haverá cumulatividade dos encargos não pagos Caso não seja realizado pagamento ou crédito de dividendos inclusive sob a forma de juros sobre capital próprio até 31 de dezembro do exercício social seguinte os encargos financeiros que não houverem sido pagos deixarão de ser exigíveis definitivamente Caso o saldo dos lucros acumulados das reservas de lucros inclusive a reserva legal e das reservas de capital do Banco não sejam suficientes para a absorção de seus eventuais prejuízos apurados quando do fechamento do balanço do exercício social o Banco do Brasil estará desobrigado da remuneração e utilizará os valores devidos a título de juros vencidos e o saldo de principal nesta ordem até o montante necessário para a compensação dos prejuízos sendo considerada para todos os fins devidamente quitada a dívida a que se refere o contrato até o valor compensado O instrumento não possui data de vencimento e poderá ser liquidado apenas em situações de dissolução da instituição emissora ou de recompras autorizadas pelo Banco Central do Brasil No caso de dissolução do Banco o pagamento do principal e encargos da dívida ficará subordinado ao pagamento dos demais passivos Em nenhuma hipótese haverá remuneração preferencial do instrumento inclusive em relação a outros elementos patrimoniais classificados no Patrimônio de Referência Conforme Comunicado ao Mercado de 08 de abril de 2021 o Banco apresentou proposta de devolução do referido instrumento em sete parcelas anuais de R 1 bilhão e uma parcela final de R 11 bilhão com base em cronograma compreendido entre julho2022 e julho2029 Em 29072024 o Banco devolveu ao Tesouro Nacional o valor de R 1 bilhão referente à terceira parcela cuja liquidação antecipada foi autorizada pelo Bacen em 24062024 d Reservas de capital A reserva de capital destinase dentre outros ao registro dos valores relativos a transações com pagamento baseado em ações ou outros instrumentos de capital a serem liquidados com a entrega de instrumentos patrimoniais bem como do lucro apurado na alienação de ações em tesouraria O saldo da conta reservas de capital de R 6638527 mil R 6634358 mil em 31122023 referese principalmente à alteração de participação societária na BB Seguridade decorrente de oferta pública de ações ao aumento na participação societária no Banco Patagonia decorrente do exercício de opção de venda por acionistas minoritários conforme previsto no Acordo de Acionistas celebrado em 12042011 entre o Banco e os minoritários bem como à alienação de ações em tesouraria ocorrido em 23102019 100 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA e Lucro por ação Exercício2024 Exercício2023 Lucro líquido atribuível aos acionistas controladores R mil 26358860 29860965 Número médio ponderado de ações básico ¹ 5708392262 5707985480 Número médio ponderado de ações diluído ¹ 5708392262 5707464198 Lucro por ação básico e diluído R 462 523 1 Em 31122023 os valores foram ajustados para fins de comparabilidade devido ao desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b f Reservas de lucros 31122024 31122023 Reservas de lucros 81215405 61154159 Reserva legal 15221388 13458379 Reservas estatutárias 65994017 47695780 Margem operacional 58145999 41708123 Equalização de remuneração do capital 7848018 5987657 A reserva legal tem por finalidade assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para compensar prejuízos ou aumentar o capital social Do lucro líquido apurado no período segundo as práticas contábeis aplicáveis às instituições financeiras no Brasil 5 são aplicados antes de qualquer outra destinação na constituição da reserva legal a qual não excederá 20 do capital social A reserva estatutária para margem operacional tem por finalidade garantir margem operacional compatível com o desenvolvimento das operações do Banco e é constituída em até 100 do lucro líquido apurado segundo as práticas contábeis aplicáveis às instituições financeiras no Brasil após as destinações legais inclusive dividendos limitada a 80 do capital social A reserva estatutária para equalização de remuneração do capital assegura recursos para o pagamento de remuneração de capital sendo constituída pela parcela de até 50 do lucro líquido apurado segundo as práticas contábeis aplicáveis às instituições financeiras no Brasil após as destinações legais inclusive dividendos até o limite de 20 do capital social g Outros resultados abrangentes acumulados O saldo da conta outros resultados abrangentes acumulados referese ao efeito da marcação a mercado dos ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes aos ajustes de conversão em investimentos no exterior ao efeito líquido de operações de hedge e ao efeito das remensurações relacionadas a planos de benefícios definidos O Banco reconheceu em outros resultados abrangentes todas as diferenças de câmbio resultantes da conversão dos resultados de entidades cuja moeda funcional é diferente da moeda de apresentação do Banco 101 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 31122024 31122023 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 6049681 1726992 Hedge de investimento líquido em operação no exterior 150762 44415 Conversão de investimentos no exterior 4625576 5292551 Ganhosperdas atuariais planos de benefícios 5701461 7793139 Hedge de fluxo de caixa 17776 11812 Outros 1182110 416401 Total 17691814 15196480 h Resultados acumulados não apropriados O saldo apresentado nesta conta contempla além do resultado do período ainda não destinado o efeito das diferenças entre as práticas contábeis aplicáveis às instituições financeiras no Brasil e as Normas Internacionais de Contabilidade O lucro líquido apurado segundo as práticas contábeis aplicáveis às instituições financeiras no Brasil é totalmente destinado semestralmente na forma de dividendos juros sobre capital próprio e de constituição de reservas legal e de lucros i Juros sobre o capital própriodividendos Em conformidade com as Leis nº 92491995 nº 94301996 e com o Estatuto do Banco a Administração decidiu pelo pagamento aos seus acionistas de juros sobre o capital próprio imputados ao valor dos dividendos Para atendimento da legislação de imposto de renda bem como da contribuição social os juros sobre o capital próprio são calculados sobre as contas do patrimônio líquido ajustado e limitados à variação pro rata die da Taxa de Juros de Longo Prazo TJLP condicionados à existência de lucros computados antes de sua dedução ou de lucros acumulados e reservas de lucros em montante igual ou superior a duas vezes o seu valor sendo dedutíveis na apuração do lucro real 102 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Apresentamos os valores e o cronograma de pagamento dos juros sobre o capital próprio e dos dividendos 2024 Valor Valor por ação R Data base da posição acionária Data de pagamento 1º Trimestre Dividendos 940587 0165 11062024 21062024 Juros sobre o capital próprio 1 2 1170153 0410 11032024 27032024 Juros sobre o capital próprio complementares 2 1673349 0293 11062024 21062024 2º Trimestre Dividendos 866815 0152 21082024 30082024 Juros sobre o capital próprio 2 1165792 0204 13062024 28062024 Juros sobre o capital próprio complementares 2 1795047 0314 21082024 30082024 3º Trimestre Juros sobre o capital próprio 2 1065116 0187 11092024 27092024 Juros sobre o capital próprio complementares 2 2758680 0483 25112024 06122024 4º Trimestre Dividendos 776293 0136 11032025 20032025 Juros sobre o capital próprio 2 1007404 0176 11122024 27122024 Juros sobre o capital próprio complementares 2 1955503 0343 11032025 20032025 Total destinado aos acionistas 15174739 2863 Dividendos 2583695 0453 Juros sobre o capital próprio 2 12591044 2410 1 Valores não consideram o desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b 2 Valores sujeitos à retenção de imposto de renda retido na fonte com exceção de acionistas comprovadamente isentos ou imunes 2023 Valor Valor por ação R Data base da posição acionária Data de pagamento 1º Trimestre Dividendos 1 351037 0123 01062023 12062023 Juros sobre o capital próprio 1 2 1004568 0352 13032023 31032023 Juros sobre o capital próprio complementares 1 2 1867568 0654 01062023 12062023 2º Trimestre Dividendos 1 410149 0144 21082023 30082023 Juros sobre o capital próprio 1 2 966378 0339 12062023 30062023 Juros sobre o capital próprio complementares 1 2 1868239 0655 21082023 30082023 3º Trimestre Dividendos 1 291053 0102 21112023 30112023 Juros sobre o capital próprio 1 2 953724 0334 11092023 29092023 Juros sobre o capital próprio complementares 1 2 1958324 0686 21112023 30112023 4º Trimestre Dividendos 1 630167 0221 21022024 29022024 Juros sobre o capital próprio 1 2 976866 0342 11122023 28122023 Juros sobre o capital próprio complementares 1 2 1751180 0614 21022024 29022024 Total destinado aos acionistas 13029253 4566 Dividendos 1 1682406 0590 Juros sobre o capital próprio 1 2 11346847 3976 1 Valores não consideram o desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b 2 Valores sujeitos à retenção de imposto de renda retido na fonte com exceção de acionistas comprovadamente isentos ou imunes 103 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA j Participações acionárias quantidade de ações Quantidade de ações de emissão do Banco do Brasil em que os acionistas sejam titulares direta ou indiretamente de mais de 5 das ações bem como do Conselho de Administração da Diretoria Executiva do Conselho Fiscal e do Comitê de Auditoria Acionistas 31122024 31122023 Ações Total Ações 1 Total União Federal Tesouro Nacional 2865417084 500 2865417084 500 Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil Previ 257988090 45 204417348 36 Ações em tesouraria 2 22876034 04 23281960 04 Outros acionistas 2584552832 451 2637717648 460 Total 5730834040 1000 5730834040 1000 1 Valores ajustados para fins de comparabilidade devido ao desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b 2 Inclui em 31122024 89466 ações do Banco do Brasil mantidas na BB Asset 100500 em 31122023 Ações ON 1 2 31122024 31122023 Conselho de Administração exceto a Presidente do Banco 2000 Diretoria Executiva inclui a Presidente do Banco 252633 186850 Conselho Fiscal 22576 21678 Comitê de Auditoria 5808 4808 1 Em 31122023 os valores foram ajustados para fins de comparabilidade devido ao desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b 2 A participação acionária do Conselho de Administração Diretoria Executiva Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria representa aproximadamente 0005 do capital do Banco k Quantidade de ações emitidas e quantidade de ações em circulação free float Quantidade de ações 1 Ações Ordinárias Ações em Tesouraria Saldos em 31122023 5730834040 23281960 Movimentação 405926 Saldos em 31122024 5730834040 22876034 1 Em 31122023 os valores foram ajustados para fins de comparabilidade devido ao desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b 31122024 31122023 Quantidade Quantidade 1 Ações em circulação free float no início do período 1 2841946128 496 2841491502 496 Outras movimentações 2 342143 454626 Ações em circulação free float no fim do período 3 2842288271 496 2841946128 496 1 Valores ajustados para fins de comparabilidade devido ao desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b 2 Inclui as movimentações oriundas de Órgãos Técnicos e Consultivos 3 Não considera as ações em poder do Conselho de Administração e Diretoria Executiva As ações detidas pela Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil Previ integram o montante de ações em circulação 104 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA l Ações em tesouraria Demonstramos a seguir a composição das ações em tesouraria 31122024 31122023 Ações Total Ações 1 Total Ações em tesouraria 22876034 1000 23281960 1000 Recebidas em dação de pagamento Fundo de Garantia para a Construção Naval FGCN 16150700 706 16150700 694 Programas de recompra ocorridos entre 2012 e 2015 5987066 262 6290952 270 Programa de remuneração variável 738142 32 840182 36 Incorporações 126 126 Valor contábil 263523 268255 1 Valores ajustados para fins de comparabilidade devido ao desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b m Pagamento baseado em ações Programa de remuneração variável O programa de remuneração variável do Banco do Brasil foi elaborado sob vigência da Resolução CMN nº 5177 de 26092024 que dispõe sobre a política de remuneração de administradores das instituições financeiras O programa tem periodicidade anual sendo estabelecido em função dos riscos e da atividade dos administradores e tem como prérequisitos a ativação do programa de participação nos lucros e resultados e o atingimento de lucro contábil pelo Banco do Brasil A apuração da remuneração variável tem como base indicadores que mensuram o atingimento das metas corporativas da unidade e individuais baseadas na Estratégia Corporativa do Banco do Brasil ECBB para o período O programa ainda determina que 50 da remuneração seja paga em espécie e que os demais 50 sejam pagos em ações A quantidade de ações do Banco do Brasil a ser destinada a cada participante é apurada mediante a divisão do valor líquido equivalente a 50 dos honorários a que fizer jus a título de remuneração variável pelo preço médio da ação na semana anterior à do pagamento O preço médio é a média aritmética simples dos preços médios diários da semana anterior à do pagamento A distribuição da remuneração em ações ocorre de forma que 20 é imediatamente transferido para a titularidade do beneficiário e 80 é diferido Os efeitos no resultado do Programa de Remuneração Variável do Banco do Brasil foram de R 24946 mil no exercício2024 R 23844 mil no exercício2023 A BB Asset em decorrência dessa resolução também aprovou política de remuneração variável para sua diretoria adquirindo diretamente ações em tesouraria do Banco Todas as ações adquiridas são BBAS3 e seu valor justo é o preço de mercado cotado na data de sua outorga 105 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Apresentamos o demonstrativo das ações adquiridas sua distribuição e o respectivo cronograma de transferências Total de ações do programa 1 Custo médio 1 Ações distribuídas 1 Ações a distribuir 1 Cronograma estimado de transferências Programa 2020 387462 1483 310016 77446 032025 Total de ações a distribuir 77446 Programa 2021 442658 1676 265682 88488 032025 88488 032026 Total de ações a distribuir 176976 Programa 2022 399466 1958 160228 79746 032025 79746 032026 79746 032027 Total de ações a distribuir 239238 Programa 2023 305546 2901 61064 91616 032025 61064 032026 42724 032027 30512 032028 18566 032029 Total de ações a distribuir 244482 1 Valores ajustados devido ao desdobramento das ações na proporção de 12 Nota 31b 106 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 32 Valor justo dos instrumentos financeiros 31122024 31122023 Valor Contábil Valor Justo Valor Contábil Valor Justo Ativo Caixa e depósitos bancários 20079736 20079736 17327745 17327745 Depósitos no Banco Central do Brasil 115697589 115697589 101805900 101805900 Ativos financeiros ao custo amortizado líquidos 1573453419 1570819613 1457710873 1450504113 Empréstimos a instituições financeiras 409247199 409980147 442666500 441783640 Empréstimos a clientes 1020552099 1019188361 911281198 905123523 Títulos e valores mobiliários 88445564 86442548 53098497 52932272 Outros ativos financeiros 55208557 55208557 50664678 50664678 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 18829091 18829091 14173304 14173304 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 484298095 484298095 401442335 401442335 Passivo Passivos financeiros ao custo amortizado 2102659213 2107254397 1884405380 1884635174 Recursos de clientes 873710691 874416253 811943803 811903547 Recursos de instituições financeiras 724024327 727913949 651190724 651460774 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 325565244 325565244 284156307 284156307 Outros passivos financeiros 179358951 179358951 137114546 137114546 Passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado 8266681 8266681 2509742 2509742 Metodologias de mensuração utilizadas para estimar o valor justo dos diferentes tipos de instrumentos financeiros a Caixa e depósitos bancários Os valores contábeis apresentados no balanço patrimonial consolidado na rubrica caixa e depósitos bancários equivalem a ativos de alta liquidez Dessa forma o valor contábil representa substancialmente o valor justo b Depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil Os valores contábeis apresentados no balanço patrimonial consolidado no grupamento depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil equivalem aproximadamente a seus valores justos c Empréstimos a instituições financeiras e aplicações em operações compromissadas O valor justo dos empréstimos a instituições financeiras e das aplicações em operações compromissadas com taxas préfixadas foi determinado mediante o desconto dos fluxos de caixa estimados adotando taxas de juros equivalentes às taxas atuais de contratação para operações similares Esses ativos têm similares no mercado e as informações utilizadas para apuração do seu valor justo taxas de juros de captação podem ser comparadas às taxas praticadas por outras instituições do mercado financeiro Para as operações pósfixadas os valores contábeis foram considerados aproximadamente equivalentes ao valor justo Por serem operações lastreadas por títulos o apreçamento das operações compromissadas não considera no seu valor justo quaisquer mensurações de risco de crédito 107 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d Ativos e passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes e demais ativos financeiros ao custo amortizado Essas contas são constituídas basicamente por instrumentos de dívida e patrimônio e derivativos Considerando o conceito de valor justo caso não exista preço cotado em um mercado ativo disponível para um instrumento financeiro e também não seja possível identificar operações recentes com instrumento financeiro similar o Banco define o valor justo de instrumentos financeiros com base em metodologias de avaliação normalmente utilizadas pelo mercado como o método do valor presente obtido pelo fluxo de caixa descontado para swaps futuros e termo de moedas e o modelo BlackScholes para opções De acordo com o método do valor presente de avaliação de instrumentos financeiros os fluxos de caixa futuros projetados com base nos índices de rentabilidade dos instrumentos são descontados a valor presente considerandose os prazos e curvas de desconto As curvas de rentabilidade consideradas dependem do ativo objeto da avaliação a valor justo por exemplo para títulos cuja rentabilidade é atrelada ao IPCA utilizase a curva do IPCA mais o cupom praticado na data referente ao valor justo O modelo BlackScholes é utilizado para avaliar as opções europeias O preço da opção pode ser calculado a partir de uma fórmula fechada sendo as variáveis de entrada diretamente observáveis em mercado O Banco do Brasil escolheu este modelo sem pagamento de dividendos para a obtenção tanto de prêmios de opções quanto das respectivas superfícies de volatilidade devido a sua vasta utilização pelo mercado e sendo frequentemente utilizado pelas bolsas de valores para o cálculo de preços de ajuste de opções europeias Nas opções de compra que serão utilizadas para a obtenção da superfície há equivalência entre os modelos americano e europeu o que permite a utilização do modelo citado mesmo no caso de opções de compra do tipo americano As fontes primárias utilizadas para cada classe de ativos financeiros são as seguintes títulos públicos AnbimaBacen títulos privados B3 SND Sistema Nacional de Debêntures Anbima e Cetip e derivativos B3 Broadcast e Reuters As fontes alternativas de informações fontes secundárias funcionam em regime de contingência na hipótese de não haver disponibilidade de informação nas fontes primárias ou uma situação de crise sistêmica na ocorrência de falta de liquidez para determinados ativos ou classe de ativos e diferenças significativas entre informações de provedores de mercado Como fonte alternativa é utilizada a Bloomberg e em casos críticos de ausência de informação poderão ser utilizadas informações dos servidores primários do dia anterior e Empréstimos a clientes O valor justo dos empréstimos a clientes para as operações pósfixadas em sua maioria foi considerado como o próprio valor contábil devido à equivalência entre eles Para as operações remuneradas a taxas préfixadas de juros os fluxos de caixa futuros dos empréstimos a clientes são calculados com base nas taxas de juros contratuais e datas de pagamento enquanto o valor justo é determinado mediante o desconto desses fluxos de caixa estimados adotando taxas de juros equivalentes às taxas atuais de contratação para operações similares O spread de risco de crédito é calculado por uma metodologia baseada no índice de perda esperada ponderado pelo prazo da operação Além de índices de perdas e severidade observados nas várias linhas de crédito esta metodologia também considera as informações do cliente no momento da contratação da operação como o segmento de negócios ao qual pertence e o risco de crédito a ele atribuído Esses ativos têm similares no mercado e as informações utilizadas para apuração do seu valor justo taxas de juros podem ser comparadas às taxas de juros praticadas por outras instituições do mercado financeiro Essas taxas de juros embutem todos os custos e riscos inclusive risco de crédito inerentes ao ativo objeto do cálculo do valor justo por exemplo custo financeiro de captação de recursos custos administrativos impostos perdas de crédito e ganho da instituição financeira 108 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Há também um grupo de produtos cujo valor contábil representa aproximadamente o seu valor justo Esse grupo é composto por operações de crédito rotativo por exemplo cheque especial e crédito rotativo de cartões de crédito ou com prazo igual ou inferior a um mês f Recursos de clientes O valor justo dos depósitos préfixados com vencimentos préestabelecidos é calculado mediante o desconto da diferença entre os fluxos de caixa contratuais e as taxas atualmente praticadas no mercado para instrumentos cujos prazos de vencimento são similares Esses passivos têm similares no mercado e as informações utilizadas para apuração do seu valor justo taxas de juros de captação podem ser comparadas às taxas praticadas por outras instituições do mercado financeiro Essas taxas embutem todos os custos e riscos inerentes ao passivo objeto do cálculo do valor justo por exemplo custo financeiro de oportunidade custos administrativos impostos e ganho da instituição financeira Para os depósitos pósfixados e com vencimentos até 30 dias o valor contábil é considerado aproximadamente o equivalente ao valor justo g Recursos de instituições financeiras O valor justo das obrigações por operações compromissadas com taxas préfixadas é determinado mediante o desconto de fluxos de caixa estimados adotando taxas de juros equivalentes às taxas atuais de contratação para operações similares Esses passivos têm similares no mercado e as informações utilizadas para apuração do seu valor justo taxas de juros de captação podem ser comparadas às taxas praticadas por outras instituições do mercado financeiro Para as operações pósfixadas os valores contábeis são considerados aproximadamente equivalentes ao valor justo Por serem operações lastreadas em títulos os preços dos contratos de recompra não considera qualquer medição de risco de crédito em seu valor justo h Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários Essas obrigações têm seus valores justos atribuídos mediante cálculo do fluxo de caixa descontado que considera as taxas de juros oferecidas no mercado para obrigações cujos vencimentos riscos e prazos são similares i Outros ativos e passivos financeiros Os valores contábeis dos ativos e passivos financeiros apresentados no balanço patrimonial consolidado nos grupamentos outros ativos e outros passivos equivalem aproximadamente a seus valores justos j Níveis de informação relativos a ativos e passivos financeiros Conforme os níveis de informação na mensuração ao valor justo as técnicas de avaliação utilizadas pelo Banco são as seguintes Nível 1 são usados preços cotados em mercados ativos para instrumentos financeiros idênticos Um instrumento financeiro é considerado como cotado em um mercado ativo se os preços cotados estiverem pronta e regularmente disponíveis e se esses preços representarem transações de mercado reais e que ocorrem regularmente numa base em que não exista relacionamento entre as partes 109 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Nível 2 são usadas outras informações disponíveis exceto aquelas do Nível 1 incluindo os preços cotados em mercados não ativos para ativos e passivos similares ou são usadas outras informações que estão disponíveis ou que podem ser corroboradas pelas informações observadas no mercado para suportar a avaliação dos ativos e passivos Nível 3 são usadas informações na definição do valor justo que não estão disponíveis no mercado Se o mercado para um instrumento financeiro não estiver ativo o Banco estabelece o valor justo usando uma técnica de valorização que considera dados internos mas que seja consistente com as metodologias econômicas aceitas para a precificação de instrumentos financeiros O Banco utiliza prioritariamente valores obtidos diretamente em mercado ativo e caso não haja tais dados valores gerados com base em referência de mercado ou em último caso modelo que considera ativos semelhantes Diariamente o processo produtivo da geração de informações para marcação a mercado dos ativos financeiros do Banco é executado sendo feita a verificação da existência ou não de preços transacionados em mercado para ativos em carteira Em referência à política de transferência entre níveis para cada instrumento financeiro analisase a liquidez de mercado e definese o tipo de mensuração a valor justo no caso marcação a mercado ou a modelo A política no momento do reconhecimento da transferência é a mesma para transferência entre os níveis O modelo utilizado tanto para a marcação a mercado quanto para a marcação a modelo de títulos privados é aplicado utilizandose a hierarquia de dados de mercado e todos estes instrumentos têm o seu modelo de avaliação definido a cada dia Caso um título privado apresente negócios em um determinado dia o valor marcado a mercado será dado pelo preço de fechamento Entretanto se o título privado não apresentar negócios no dia e houver preço indicativo divulgado pela Anbima este preço é utilizado Caso não haja negócios e nem preços divulgados pela Anbima é verificada a existência de negociação nos últimos 30 dias Caso tenha havido é aplicado o modelo matemático que considera a relação entre o último preço de negócio registrado e o valor atualizado para a data em questão Não satisfazendo nenhuma das condições acima é aplicado o critério de agregação por rating Este critério é subdividido em outros dois conforme abaixo e aplicados nesta ordem 1º critério Caso haja curva de risco de crédito divulgada pela Anbima para o rating do instrumento são utilizados os spreads desta curva para a obtenção do valor marcado a modelo 2º critério Não havendo curva de crédito divulgada pela Anbima para o rating do instrumento é utilizado modelo baseado em regressão linear calculada utilizandose painéis de 30 dias de preços indicativos e taxas de juros divulgados pela Anbima As variáveis explicativas para tal modelo são os ratings as durations e as taxas indicativas dos papéis da amostra Os valores obtidos tanto por preços de mercado quanto por modelos matemáticos são comparados com os preços obtidos por meio da utilização dos spreads de risco de crédito fornecidos por nossa Diretoria de Gestão de Riscos e o preço mais baixo é utilizado 110 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Saldo em 31122024 Distribuição por nível Nível 1 Nível 2 Nível 3 Ativos e passivos financeiros mensurados a valor justo no balanço patrimonial de forma recorrente Ativo 506242512 417489734 88377658 375120 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 18829091 4137424 14656869 34798 Instrumentos de dívida e patrimônio 6161376 4137424 1989154 34798 Títulos públicos 3678247 3678247 Títulos privados 2483129 459177 1989154 34798 Derivativos 12667715 12667715 Operações a termo 6545118 6545118 Swaps 2919274 2919274 Opções 2848765 2848765 Outros instrumentos financeiros derivativos 354558 354558 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 484298095 413352310 70651656 294129 Títulos públicos 408927932 408877600 50332 Títulos privados 75370163 4474710 70601324 294129 Ativos financeiros ao custo amortizado objeto de hedge 3115326 3069133 46193 Empréstimos a instituições financeiras 3069133 3069133 Empréstimos a clientes 46193 46193 Passivo 12866564 12866564 Passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado 8266681 8266681 Derivativos 8266681 8266681 Swaps 5855858 5855858 Opções 1252709 1252709 Operações a termo 1150404 1150404 Outros instrumentos financeiros derivativos 7710 7710 Passivos financeiros ao custo amortizado objeto de hedge 4599883 4599883 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 4599883 4599883 Ativos e passivos financeiros não mensurados a valor justo no balanço patrimonial Ativo 1567704287 12887252 71096082 1483720953 Ativos financeiros ao custo amortizado líquidos 1567704287 12887252 71096082 1483720953 Empréstimos a instituições financeiras 406911014 406911014 Empréstimos a clientes 1019142168 1019142168 Títulos e valores mobiliários 86442548 12887252 71096082 2459214 Outros ativos financeiros 55208557 55208557 Passivo 2102654514 2102654514 Passivos financeiros ao custo amortizado 2102654514 2102654514 Recursos de clientes 874416253 874416253 Recursos de instituições financeiras 727913949 727913949 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 320965361 320965361 Outros passivos financeiros 179358951 179358951 111 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Saldo em 31122023 Distribuição por nível Nível 1 Nível 2 Nível 3 Ativos e passivos financeiros mensurados a valor justo no balanço patrimonial de forma recorrente Ativo 418062242 355946071 59600211 2515960 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 14173304 7626935 6519512 26857 Instrumentos de dívida e patrimônio 12199618 7626935 4545826 26857 Títulos públicos 7399824 7399824 Títulos privados 4799794 227111 4545826 26857 Derivativos 1973686 1973686 Swaps 1218228 1218228 Operações a termo 618963 618963 Opções 110154 110154 Outros instrumentos financeiros derivativos 26341 26341 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 401442335 348319136 50683762 2439437 Títulos públicos 344530659 344489473 41186 Títulos privados 56911676 3829663 50642576 2439437 Ativos financeiros ao custo amortizado objeto de hedge 2446603 2396937 49666 Empréstimos a instituições financeiras 2396937 2396937 Empréstimos a clientes 49666 49666 Passivo 4600102 4600102 Passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado 2509742 2509742 Derivativos 2509742 2509742 Swaps 1098468 1098468 Operações a termo 821815 821815 Opções 470930 470930 Outros instrumentos financeiros derivativos 118529 118529 Passivos financeiros ao custo amortizado objeto de hedge 2090360 2090360 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 2090360 2090360 Ativos e passivos financeiros não mensurados a valor justo no balanço patrimonial Ativo 1448057510 11639711 38824010 1397593789 Ativos financeiros ao custo amortizado líquidos 1448057510 11639711 38824010 1397593789 Empréstimos a instituições financeiras 439386703 439386703 Empréstimos a clientes 905073857 905073857 Títulos e valores mobiliários 52932272 11639711 38824010 2468551 Outros ativos financeiros 50664678 50664678 Passivo 1882544814 1882544814 Passivos financeiros ao custo amortizado 1882544814 1882544814 Recursos de clientes 811903547 811903547 Recursos de instituições financeiras 651460774 651460774 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 282065947 282065947 Outros passivos financeiros 137114546 137114546 112 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Não houve transferência entre o Nível 1 e o Nível 2 no período Para os ativos avaliados no Nível 3 os ganhos perdas transferências entre níveis e o efeito das mensurações estão descritos no quadro abaixo Descrição Valor Justo em 31122023 Total de Ganhos e Perdas Realizado Não Realizado Compras Vendas Liquidações Transferências do Nível 3 Transferências para o Nível 3 Valor Justo em 31122024 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 26857 14000 6061 2 34798 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 2439437 213297 1890497 163587 122073 294129 Empréstimos a clientes objeto de hedge 49666 3473 46193 Total 2515960 202770 1896558 163587 122075 375120 Para mensurações de Nível 3 na hierarquia de valor justo foram utilizados os seguintes dados não observáveis Descrição Técnicas de avaliação Dados não observáveis Ativo Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado Fluxo de Caixa descontado Spread de crédito calculado com base no rating estipulado pelo BB Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes Fluxo de Caixa descontado Spread de crédito calculado com base no rating estipulado pelo BB Ativos financeiros ao custo amortizado Fluxo de Caixa descontado Spread de crédito calculado com base no rating estipulado pelo BB e taxa média ponderada Eventualmente comparações entre dados não observáveis do Banco e valores com base em referências de mercado ainda que com pouco ou nenhum registro de negócios podem apresentar convergência pouco aceitável para alguns instrumentos indicando potencialmente menor grau de liquidez de mercado para alguns deles Assim a classificação em Nível 3 considera o rating do emissor do instrumento financeiro e compara o resultado entre os valores observados e os valores apurados por modelos internos Os casos mais recorrentes de ativos classificados como Nível 3 estão justificados pelos fatores de desconto utilizados e títulos privados cujo componente de risco de crédito é relevante A taxa de juros de renovação das operações das carteiras é o dado não observável mais significativo usado na mensuração a valor justo dos instrumentos de Nível 3 Variações significativas nessa taxa de juros podem resultar em alterações significativas no valor justo A análise de sensibilidade Nota 35b é elaborada considerando as informações de mercado e dados produzidos pelo Banco utilizando método próprio de aplicação de choques nas curvas de mercado nos fatores de risco mais relevantes 33 Garantias financeiras e outros compromissos 31122024 31122023 Créditos contratados a liberar 201998850 196313674 Garantias prestadas 12138964 11462562 Créditos abertos para importação contratados 1411702 1013011 Créditos de exportação confirmados 836484 675244 Os créditos contratados a liberar destinamse ao registro do saldo de valores a liberar de empréstimos a clientes e 113 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA de arrendamento mercantil tais como cheque especial crédito rotativo e assemelhados Garantias prestadas tais como as cartas de crédito em aberto standby e as garantias financeiras por avais e fianças são compromissos condicionais geralmente para garantir o desempenho de um cliente perante um terceiro em contratos de empréstimo As informações referentes as práticas de gerenciamento de risco e exposição máxima estão descritas na Nota 35 Nos instrumentos financeiros relacionados a crédito o montante contratual do instrumento financeiro representa o potencial máximo de risco de crédito no caso de a contraparte não cumprir os termos do contrato A maioria desses compromissos vence sem que sejam sacados Como resultado o montante contratual total não é representativo da efetiva exposição futura a riscos de crédito ou necessidades de liquidez oriundas desses compromissos Para diminuir o risco de crédito o Banco requer que o contratado entregue como garantia recursos em dinheiro valores mobiliários ou outros bens para caucionar a abertura de crédito semelhantes à caução exigida para as operações de crédito Para suportar perdas decorrentes da eventual necessidade de honrar obrigações oriundas de contratos das espécies acima especificadas o Banco constituiu provisão para perdas esperadas com garantias financeiras prestadas e compromissos de empréstimos a Provisões para perdas esperadas classificadas por estágios 31122024 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Provisões para perdas esperadas com Garantias financeiras prestadas 176507 1512 542036 720055 Compromissos de empréstimos 1540801 59136 1599937 Total 1717308 60648 542036 2319992 31122023 Estágio 1 Estágio 2 Estágio 3 Total Provisões para perdas esperadas com Garantias financeiras prestadas 136983 1974 315914 454871 Compromissos de empréstimos 2519433 87056 2606489 Total 2656416 89030 315914 3061360 b Movimentação das provisões para perdas esperadas As provisões para perdas esperadas com garantias financeiras prestadas e compromissos de empréstimos são registradas na Demonstração Consolidada do Resultado em Perdareversão líquida esperada com outros instrumentos financeiros 31122023 Constituição reversão Outros 31122024 Provisões para perdas esperadas com Garantias financeiras prestadas 454871 270209 5025 720055 Compromissos de empréstimos 2606489 1006552 1599937 Total 3061360 736343 5025 2319992 114 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 31122022 Constituição reversão Outros 31122023 Provisões para perdas esperadas com Garantias financeiras prestadas 314178 134084 6609 454871 Compromissos de empréstimos 3270700 664211 2606489 Total 3584878 530127 6609 3061360 34 Capital regulatório e limite de imobilização a Gerenciamento de capital Objetivos e políticas A Resolução CMN nº 45572017 define o escopo e os requisitos da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital para as instituições financeiras Em cumprimento à Resolução o Conselho de Administração CA do Banco instituiu o Comitê de Riscos e de Capital Coris e definiu o Vicepresidente de Controles Internos e Gestão de Riscos como o Chief Risk Officer CRO sendo responsável pelo gerenciamento de riscos e de capital A gestão de capital visa assegurar a solvência futura da Instituição concomitante à implementação das estratégias de negócios O gerenciamento de capital é realizado por meio de estrutura organizacional levando em consideração a natureza das operações à complexidade dos negócios e à dimensão da exposição aos riscos relevantes São definidas e documentadas estratégias para o gerenciamento de capital que estabelecem mecanismos e procedimentos destinados a manter o capital compatível com a Declaração de Apetite e Tolerância a Riscos RAS Além disso o Banco conta com políticas específicas aprovadas pelo CA que visam orientar o desenvolvimento de funções ou comportamentos por meio de direcionadores estratégicos que norteiam as ações de gerenciamento de capital Essas políticas específicas aplicamse a todos os negócios que envolvam riscos e capital no Banco Elementos compreendidos pela gestão do capital Os planos estratégicos as metas negociais e os orçamentos respeitam o apetite e tolerância a riscos e os indicadores de adequação de capital e de retorno ajustado a risco O Plano de Capital é elaborado de forma consistente com a estratégia negocial buscando manter os indicadores de capital em níveis adequados Esse Plano evidencia o planejamento de capital do Banco do Brasil e a avaliação prospectiva de eventual necessidade de aporte de capital A elaboração do Plano de Capital é referenciada nos direcionadores e limites constantes da Declaração de Apetite e Tolerância a Riscos RAS e do Orçamento do Conglomerado Banco do Brasil Orçamento BB considerando que este representa a materialização das diretrizes da ECBB do Plano Diretor PD e do Plano de Investimentos Fixos 115 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Os valores orçados devem corresponder às metas e objetivos definidos pela Alta Administração para o Conglomerado Banco do Brasil Desta forma premissas como o crescimento dos negócios o crescimento do crédito em operações de maior rentabilidade as restrições da atuação em segmentos de menor rentabilidade entre outros estão contidas no Orçamento BB Além disso o Orçamento BB considera o cenário macroeconômico elaborado pela Unidade Tesouraria Global Tesou e a legislação aplicada ao Sistema Financeiro Nacional SFN A revisão da ECBB e do PD resulta da aplicação de um conjunto de metodologias de planejamento estratégico observadas as melhores práticas de mercado Destacase que a revisão da ECBB e do PD ocorre de forma integrada ao processo orçamentário à RAS e aos demais documentos da arquitetura estratégica o que garante o alinhamento entre tais documentos dando maior consistência interna ao processo de planejamento estratégico O Orçamento BB segue as diretrizes definidas na ECBB respeita a RAS e visa atender aos pisos e tetos definidos nos indicadores aprovados no PD O Orçamento BB possibilita a quantificação em valores financeiros dos objetivos estratégicos definidos na ECBB A RAS é o documento estratégico que orienta o planejamento da estratégia de negócios direcionando orçamento e capital para uma alocação sustentável e otimizada de acordo com a capacidade da Instituição de assunção a riscos e de seus objetivos estratégicos além de promover o entendimento e disseminação da cultura de riscos Esta declaração é aplicada ao Banco e considera potenciais impactos no capital do Conglomerado Prudencial Banco do Brasil Esperase que as Entidades Ligadas ao Banco do Brasil ELBB definam seus direcionadores a partir dessas orientações considerando necessidades específicas e aspectos legais e regulamentares a que estão sujeitas De acordo com o definido na RAS o apetite a riscos é o nível máximo de risco que a Instituição aceita incorrer para atingir seus objetivos materializado por indicadores que definam uma visão agregada da exposição a riscos A tolerância por sua vez induz a gestão de riscos de forma mais granular considerando o apetite definido A RAS define limites mínimos prudenciais que têm o objetivo de perpetuar a estratégia de reforço da estrutura de capital do Banco Esses limites são estabelecidos acima do mínimo regulatório representam o apetite a riscos do Banco e tem vigência a partir de janeiro de cada ano A meta de capital é o nível de capital desejado pelo Banco por isso suas ações de gestão devem nortearse por esse direcionador As metas distinguemse da tolerância e do apetite a riscos pelo fato de este último definir o nível a partir do qual a Instituição não aceita operar devendo tomar medidas tempestivas para readequação podendo acionar as medidas de contingência Integração Adotando postura prospectiva o Banco avalia o estado de capital incluindo a razão de alavancagem classificado em Crítico Alerta ou de Vigilância em função do horizonte temporal que antecede ao prazo projetado para início 116 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA do descumprimento dos limites mínimos prudenciais definidos pela Alta Administração e detalhados na RAS conforme figura a seguir A identificação dos estados de capital e alavancagem do Banco é de responsabilidade do Fórum de Capital e ocorre por meio do controle do Índice de Capital Principal ICP do Índice de Capital Nível I ICN I do Índice de Basileia Prudencial IBP e da Razão de Alavancagem RA projetados para o horizonte temporal de no mínimo 36 meses Quando as projeções indicarem potencial descumprimento dos limites mínimos prudenciais Apetite a Riscos a Instituição terá tempo suficiente para promover alterações estratégicas que evitem a extrapolação de acordo com os prazos definidos para cada indicador A avaliação da suficiência do capital mantido pelo Banco contempla horizonte temporal de 3 anos e considera i os tipos de riscos e respectivos níveis a que a Instituição está exposta e disposta a assumir ii a capacidade de a Instituição gerenciar riscos de forma efetiva e prudente iii os objetivos estratégicos da Instituição e iv as condições de competitividade e o ambiente regulatório em que atua Em observância ao disposto na Circular Bacen nº 38462017 essa análise também faz parte do Processo Interno de Avaliação da Adequação de Capital Icaap e deve abranger no mínimo I a avaliação e a mensuração da necessidade de capital para cobertura dos riscos de crédito inclui o risco de concentração e de crédito da contraparte de mercado de variação das taxas de juros para os instrumentos classificados na carteira bancária IRRBB e operacional II a avaliação da necessidade de capital para cobertura dos demais riscos relevantes a que a Instituição está exposta considerando no mínimo os riscos de estratégia de reputação e socioambiental III a avaliação da necessidade de capital em função dos resultados do programa de testes de estresse e IV a descrição das metodologias e premissas utilizadas na avaliação e mensuração da necessidade de capital O Icaap implementado no Banco do Brasil em 30062013 segue o disposto na Resolução CMN nº 45572017 No Banco a responsabilidade pela coordenação do Icaap foi atribuída à Diretoria Gestão de Riscos Por sua vez a Diretoria de Controles Internos é a responsável institucional pela validação do Icaap Por fim a Auditoria Interna detém a responsabilidade institucional por avaliar anualmente o processo de gerenciamento de capital Processos O gerenciamento de capital é um processo contínuo de planejamento avaliação controle e monitoramento do capital Subsidia a Alta Administração na tomada de decisões que levam a Instituição a adotar postura capaz de absorver eventuais perdas decorrentes dos riscos nos negócios ou de alterações no ambiente financeiro 0 a 6 7 a 12 13 a 18 19 a 24 25 a 30 acima de 31 ICP Prudencial VIGILÂNCIA ICN1 Prudencial IB Prudencial CRÍTICO RA Prudencial ¹ nível máximo de risco que a Instituição aceita incorrer para atingir seus objetivos Indicadores de Capital e de Alavancagem Quando as projeções indicarem prazo de descumprimento dos limites em meses Apetite¹ CRÍTICO ALERTA CRÍTICO ALERTA VIGILÂNCIA ALERTA VIGILÂNCIA CRÍTICO ALERTA VIGILÂNCIA 117 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA São realizadas simulações de capital integrando os resultados dos testes de estresse de riscos e de negócios baseados em cenários macroeconômicos eou idiossincráticos Os testes de estresse são realizados periodicamente e seus impactos são avaliados sob a ótica de capital É realizado acompanhamento mensal das variáveis utilizadas na elaboração do Plano de Capital decorrente da revisão do comportamento projetado na elaboração do Orçamento BB com base nos números observados nas expectativas de mercado e na dinâmica dos negócios Os desvios relevantes são apresentados e discutidos pelas diretorias participantes do processo nas reuniões mensais do Fórum de Capital Os relatórios gerenciais de adequação de capital são reportados para as áreas e para os comitês estratégicos intervenientes constituindose em subsídio para o processo de tomada de decisão pela Alta Administração do Banco A adoção de postura prospectiva mediante a realização de avaliações contínuas da necessidade de capital viabiliza a identificação de forma proativa de eventos com probabilidade não nula de ocorrência ou de mudanças nas condições do mercado que possam exercer efeito adverso sobre a adequação de capital inclusive em cenários de estresse b Índice de Basileia O Índice de Basileia foi apurado segundo os critérios estabelecidos pelas Resoluções CMN nº 49552021 e nº 49582021 que tratam do cálculo do Patrimônio de Referência PR e do Patrimônio de Referência Mínimo Requerido PRMR em relação aos Ativos Ponderados pelo Risco RWA O conjunto normativo referente às recomendações do Comitê de Supervisão Bancária de Basileia relativas à estrutura de capital de instituições financeiras é conhecido por Basileia III O capital regulamentar é dividido nos Níveis I e II sendo o Nível I composto pelo Capital Principal deduzido dos ajustes prudenciais e Capital Complementar Para a apuração da exigência de manutenção de capital são exigidos requerimentos mínimos de PR de Nível I de Capital Principal e de Adicional de Capital Principal ACP Seguem os ajustes prudenciais considerados na apuração do Capital Principal ágios pagos na aquisição de investimentos com fundamento em expectativa de rentabilidade futura ativos intangíveis ativos atuariais relacionados a fundos de pensão de benefício definido líquidos de passivos fiscais diferidos a eles associados investimentos significativos superiores a 10 do capital social em entidades assemelhadas a instituições financeiras não consolidadas sociedades seguradoras resseguradoras sociedades de capitalização e entidades abertas de previdência complementar e instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen que não componham o Conglomerado Prudencial participação de não controladores créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam de geração de lucros ou receitas tributárias futuras para sua realização créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e de base negativa de contribuição social sobre o lucro líquido valor da diferença a menor entre o valor provisionado e o montante dos ajustes resultantes da avaliação prevista na Resolução CMN nº 42772013 Em 28082014 o Instrumento Híbrido de Capital e Dívida no valor atual de R 5100000 mil R 6100000 mil até junho2024 foi autorizado pelo Banco Central do Brasil a integrar o Capital Principal na condição de elemento patrimonial conforme descrito na Nota Explicativa 31c 118 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA De acordo com as Resoluções CMN nº 49552021 e nº 49582021 a apuração do PR e do montante do RWA deve ser elaborada em bases consolidadas do Conglomerado Prudencial 31122024 31122023 PR Patrimônio de Referência 184158129 174033091 Nível I 169489680 156430952 Capital Principal CP 145821678 136356255 Patrimônio líquido 181825840 163827386 Instrumento elegível a capital principal 5100000 6100000 Ajustes prudenciais 41104162 33571131 Capital Complementar 23668002 20074697 Letra financeira subordinada perpétua Nota 28b 13118800 14886697 Bônus perpétuos Nota 28b 10549202 5188000 Nível II 14668449 17602139 Dívidas subordinadas elegíveis a capital 14668449 17602139 Ativos ponderados pelo risco RWA 1338853643 1124754293 Risco de crédito RWACPAD 1087482877 938286509 Risco de mercado RWAMPAD 52732352 28285378 Risco operacional RWAOPAD 198638414 158182406 Patrimônio de referência mínimo requerido PRMR ² 107108292 89980343 Margem sobre o patrimônio de referência mínimo requerido PRPRMR³ 77049837 84052748 Índice de capital Nível I Nível I RWA³ 1266 1391 Índice de capital principal CP RWA ³ 1089 1212 Índice de Basileia PR RWA³ 1375 1547 1 Em cumprimento ao disposto no artigo 31 da Resolução CMN nº 49552021 em 2024 os saldos do FCO correspondem à aplicação do limitador de 50 60 em 2023 ao montante computado no Nível II em 30062018 2 Em conformidade com a Resolução CMN nº 49582021 corresponde à aplicação do fator F ao montante de RWA sendo F igual a 8 3 Valores oriundos do DLO Demonstrativo de Limites Operacionais Ajustes prudenciais deduzidos do Capital Principal 31122024 31122023 Ativos atuariais relacionados a fundos de pensão de benefício definido líquidos de passivos fiscais diferidos a eles associados 14809708 12962189 Ativos intangíveis 11322083 10787014 Investimentos significativos e créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam da geração de lucros excesso dos 15 10005072 4687150 Investimentos significativos excesso dos 10 ¹ 1800850 2345383 Créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam da geração de lucros excesso dos 10 1764018 Créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e de base negativa de contribuição social sobre o lucro líquido 873406 2663255 Participação de não controladores ² 521325 121206 Valor da diferença a menor entre o valor provisionado e o montante dos ajustes resultantes da avaliação prevista na Resolução CMN nº 42772013 6073 2870 Ágios pagos na aquisição de investimentos com fundamento em expectativa de rentabilidade futura 1627 2064 Total 41104162 33571131 1 Referese principalmente a investimentos significativos em assemelhadas a instituições financeiras e em instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen não consolidadas em sociedades seguradoras resseguradoras sociedades de capitalização e entidades abertas de previdência complementar 2 A dedução da participação dos acionistas não controladores corresponde à aplicação do 1º artigo 10 da Resolução CMN nº 49552021 119 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA c Limite de imobilização e margem 31122024 31122023 Situação do limite de imobilização 1555 1636 Margem em relação ao limite de imobilização 63442445 58550324 Conforme definido pelo Bacen a situação do limite de imobilização indica o percentual de comprometimento do Patrimônio de Referência com o ativo permanente ajustado O limite é de 50 conforme determina a Resolução CMN nº 49572021 A margem se refere à diferença entre o limite de 50 do Patrimônio de Referência e o total de imobilizações d Indicadores regulatórios versus indicadores observados A exigência mínima regulatória conforme determinado pela Resolução CMN nº 49582021 para os indicadores de capital bem como os valores observados no Banco constam no quadro a seguir Regulatório 31122024 Índice de Capital Principal ICP 1 800 1089 Índice de Capital Nível 1 ICN1 1 950 1266 Índice de Basileia IB 1 1150 1375 Situação do limite de imobilização Até 50 1555 1 Inclui os adicionais de capital principal de conservação contracíclico e sistêmico Em 31122024 observase o cumprimento dos indicadores regulatórios O Banco por meio das estratégias de gerenciamento de capital já elencadas visa superar os indicadores mínimos regulatórios mantendoos em patamares capazes de perpetuar a estratégia de reforço da estrutura de capital do Banco Dessa forma o Banco define os limites mínimos prudenciais de indicadores de capital e a meta de capital principal a serem atingidos em cada período e Instrumentos elegíveis a capital Os instrumentos elegíveis a capital estão descritos nas Notas Explicativas 28 e 31 Para as letras financeiras subordinadas vigentes até a presente data existem as seguintes possibilidades conforme definido em suas emissões 1 na modalidade perpétua há opção de recompra ou resgate atentando para os seguintes requisitos a intervalo mínimo de cinco anos entre a data da emissão e a primeira data de exercício de opção de recompra ou resgate b o exercício de opção de recompra ou resgate está condicionado na data do exercício à autorização do Banco Central do Brasil c inexistência de características que acarretem a expectativa de que a opção de recompra ou resgate será exercida constituindose faculdade da Emitente e d o intervalo entre as datas de exercício das opções deve ser de no mínimo 180 dias Para os títulos emitidos no exterior não há até o momento possibilidade de o detentor do título solicitar a recompra ou o resgate total ou parcial Os fluxos de caixa esperados ocorrerão quando do pagamento de cupom ou no exercício da opção de recompra pelo Banco conforme aplicável O Instrumento elegível ao Capital Principal não possui data de vencimento e poderá ser liquidado apenas em situações de dissolução da instituição emissora ou de recompras autorizadas pelo Banco Central do Brasil Os fluxos 120 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA de caixa esperados ocorrem apenas pelo pagamento dos juros remuneratórios anuais ou na eventual devolução do principal Conforme Comunicados ao Mercado de 08 de abril de 2021 e de 16 de dezembro de 2021 o cronograma para devolução do referido instrumento estabeleceu sete parcelas anuais de R 1 bilhão e uma parcela final de R 11 bilhão entre julho2022 e julho2029 Dessa forma em cumprimento ao cronograma e com base em autorização do Bacen e despacho do Ministério da Fazenda o Banco procedeu à devolução da terceira parcela de R 1 bilhão à União em julho2024 remanescendo o saldo de R 51 bilhões Em relação à dinâmica do FCO os fluxos mensais contemplam de um lado as entradasorigens como os repasses do Tesouro Nacional decorrentes da arrecadação de impostos efetuados a cada decêndio do mês retornos originários de pagamentos de operações de crédito e remuneração sobre os recursos disponíveis e de outro lado as saídas como os ressarcimentos de bônus de adimplênciarebate as despesas de auditoria de del credere e de provisão A utilização dos recursos do FCO como instrumento elegível a capital obedece aos limites estabelecidos no art 31 da Resolução CMN nº 49552021 35 Gestão de riscos a Governança dos riscos e capital O modelo de governança definido para o gerenciamento integrado de riscos e de capital do Banco envolve estrutura de Comitês Estratégicos com a participação de diversas áreas do Banco e contempla os seguintes aspectos i segregação de funções negócio versus risco ii estrutura específica de gestão de riscos e capital iii processo de gestão definido iv decisões em diversos níveis hierárquicos v normas claras e estrutura de competências e alçadas e vi referência às melhores práticas de gestão Todas as decisões relacionadas à gestão eou assunção de riscos são tomadas de forma colegiada e de acordo com as diretrizes e normas internas do Banco do Brasil O Banco divulga as informações referentes a gestão de riscos no site wwwbbcombrri O Banco promove continuamente a avaliação da estrutura da governança dos processos dos sistemas e das metodologias aplicadas ao gerenciamento de riscos e de capital Essa avaliação que objetiva identificar oportunidades de melhoria pode resultar em modificações na estrutura de governança presente com vistas ao aprimoramento da gestão O gerenciamento de riscos e capital se orienta pelo Modelo Referencial de linhas de Defesa MRLD Nele a gestão dos riscos e dos controles necessários à sua mitigação é realizada com base em três linhas de defesa O modelo permite a integração dos processos de gestão corporativa de riscos e controles com papeis bem definidos conferindo maior assertividade no gerenciamento de riscos e de capital A diretoria de gestão de riscos Diris vinculada à vicepresidência de controles internos e gestão de riscos VICRI é a área do Banco responsável pela regulação e supervisão corporativa da gestão de riscos ou seja responde pela gestão de todos os riscos relevantes em 2ª linha de defesa incluindo aqueles que forem definidos relevantes no futuro À diretoria de controles internos Dicoi cabe a regulação e supervisão do sistema de controles internos e compliance 121 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA A auditoria interna Audit efetua avaliações periódicas nos processos de gerenciamento dos riscos com a finalidade de verificar se estão de acordo com as orientações estratégicas as políticas específicas e as normas internas e regulatórias A gestão do capital do Banco consiste em processo contínuo de planejamento avaliação controle e monitoramento do capital necessário para fazer frente aos riscos relevantes para suportar os requerimentos de capital exigidos pelo regulador e para alcançar os objetivos estratégicos e orçamentários definidos internamente com objetivo de otimizar a alocação de capital b Processo de gestão de riscos e de capital O Banco considera a gestão integrada de riscos e de capital como um instrumento fundamental para a sustentabilidade do sistema bancário Os métodos de identificação mensuração avaliação monitoramento reporte controle mitigação e aprimoramento dos riscos salvaguardam as instituições financeiras em momentos adversos e proporcionam suporte para a geração de resultados positivos e recorrentes ao longo do tempo O processo de gerenciamento integrado de riscos e capital atende aos aspectos e padrões previstos nas normas emitidas pelo Conselho Monetário Nacional CMN e pelo Banco Central do Brasil Bacen É realizado com base nas políticas e estratégias da Alta Administração do Banco e permeia diversas áreas em diferentes níveis de governança do Banco compreendendo o Conselho de Administração CA e seus comitês de assessoramento o Conselho Diretor CD Comitês Estratégicos Diretorias e os Fóruns O gerenciamento corporativo de riscos e de capital do Banco do Brasil baseiase em processo de avaliação capaz de identificar os riscos que representam oportunidades ou ameaças ao atingimento dos objetivos estratégicos do Banco compreendendo sob visão abrangente a identificação e gestão dos riscos relevantes a definição do apetite e tolerância a riscos e a avaliação da suficiência de capital Identificação e gestão dos riscos relevantes O Banco possui processo para identificação dos riscos que devem fazer parte do inventário de riscos e para a definição do conjunto corporativo de riscos relevantes Este processo tem elevada importância para a gestão de riscos e de capital bem como para a gestão dos negócios A avaliação da relevância dos riscos considera critérios quantitativos perdas diretas e qualitativos perdas indiretas e fatores ou causas dos riscos que resultam na matriz de relevância dos riscos Definição do apetite e da tolerância a riscos A Declaração de apetite e tolerância a riscos RAS Risk Appetite Statement é o documento estratégico revisado anualmente e aprovado pelo Conselho de Administração CA em caráter ordinário e a qualquer tempo em caráter extraordinário por meio do qual é definido o nível máximo de risco que o banco aceita incorrer para atingir seus objetivos estratégicos A RAS atua como importante instrumento de indução prospectivo na busca pela geração orgânica de resultados e fortalecimento da estrutura de capital do Banco uma vez que os níveis de apetite e métricas definidos são direcionadores da estratégia de negócios do orçamento e do capital objetivando uma alocação sustentável além de promover a disseminação da cultura de riscos Para a definição dos limites da RAS são utilizados indicadores de gestão que possibilitam uma visão agregada da exposição a riscos A tolerância por sua vez induz a gestão de riscos de forma mais granular considerando o apetite definido Para o estabelecimento dos limites são consideradas informações relevantes como por exemplo premissas 122 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA internas possíveis cenários internos externos e idiossincráticos com suas probabilidades de ocorrência além dos objetivos estratégicos do Banco desempenho de concorrentes de mesmo porte orientações do controlador expectativa de resultados cenários corporativos inclusive de estresse interrelação entre os riscos relevantes do Banco e a relação risco x retorno dos portifólios Política de gerenciamento de riscos e de capital A política de gestão de riscos orienta o gerenciamento de riscos e de capital no Conglomerado Prudencial do Banco Têm por objetivo estabelecer as diretrizes relacionadas ao gerenciamento contínuo e integrado de riscos e de capital e de divulgação das informações sobre esses temas A política específica voltada para o gerenciamento de riscos e de capital aplicase a todos os negócios que envolvam riscos e capital e visam orientar o desenvolvimento de funções ou comportamentos por meio de direcionamentos estratégicos que norteiam as ações de gerenciamento dos riscos e do capital c Risco de mercado e risco de taxa de juros na carteira bancária IRRBB O risco de mercado reflete a possibilidade de perdas que podem ser ocasionadas por mudanças no comportamento das taxas de juros de câmbio dos preços das ações e dos preços de commodities O risco de taxa de juros na carteira bancária é conceituado como o risco atual ou prospectivo do impacto de movimentos adversos das taxas de juros no capital e nos resultados da instituição financeira para os instrumentos classificados na carteira bancária Políticas As políticas de riscos de mercado risco de taxa de juros da carteira bancária utilização de instrumentos financeiros derivativos e de classificação e reclassificação de operações na carteira de negociação aprovadas pelo Conselho de Administração compõem os documentos estratégicos relativos à gestão do risco de mercado e IRRBB do Banco Esses documentos estabelecem as diretrizes a serem seguidas nas decisões negociais do Banco Eles envolvem a avaliação de riscos tratando tanto de aspectos quantitativos tais como métricas utilizadas quanto de aspectos qualitativos tais como abrangência da gestão e segregação de funções No âmbito das políticas e estratégias de gestão dos riscos de mercado e IRRBB adotase como princípio geral que o modelo de gestão tem por objetivo identificar mensurar avaliar monitorar reportar controlar mitigar o risco de mercado bem como aprimorar a gestão no âmbito do Conglomerado Prudencial e das respectivas instituições integrantes individualmente bem como identificar e acompanhar o risco de mercado das demais empresas controladas por integrantes do Conglomerado Prudencial No que tange à utilização de instrumentos financeiros derivativos o Banco estipula entre as suas políticas e estratégias que são realizadas operações para atendimento das necessidades de seus clientes e para o gerenciamento de posições próprias considerando as diversas categorias de riscos e adotando visão consolidada dos diferentes fatores de riscos Destacase ainda que a negociação com instrumentos financeiros derivativos é condicionada à prévia avaliação da natureza e da dimensão dos riscos envolvidos 123 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Sistemas de mensuração e metodologias para avaliação dos riscos O Banco utiliza métodos estatísticos e de simulação para mensurar os riscos de mercado das suas exposições Entre as métricas resultantes da aplicação destes métodos destacamse sensibilidade valor em risco VaR e estresse Por meio das métricas de sensibilidade são simulados os efeitos no valor das exposições resultantes de variações no patamar dos fatores de risco de mercado O desempenho da métrica de VaR é avaliado periodicamente mediante a aplicação de testes de aderência backtests O risco de taxa de juros na carteira bancária IRRBB compreende todas as operações não classificadas na carteira de negociação O escopo de abrangência do IRRBB é composto majoritariamente por operações de crédito captações de varejo e títulos e valores mobiliários TVM e apresenta como principal característica a intenção de manter as respectivas operações até o vencimento à exceção de alguns títulos que mesmo compondo a carteira bancária podem apresentar oportunidades de negociação A gestão do IRRBB compartilha das metodologias de construção de curvas e marcação a mercado utilizadas na gestão do risco de mercado A gestão do IRRBB tem como principais componentes as posições ativas em instrumentos prefixados que agregadas ao conjunto das demais exposições formam o montante sujeito ao risco de taxas de juros Um importante aspecto na gestão do IRRBB é a incorporação do risco de opcionalidades no cálculo das métricas de risco As opcionalidades presentes em um instrumento podem ser classificadas como explícitas ou embutidas e são subdivididas em a opções automáticas de bolsa balcão ou explícitas em produtos permitem ao Banco alterar a taxa ofertada dos produtos e b opções comportamentais permitem ao cliente o direito de efetuar resgates antecipados e pré pagamentos i Análise de sensibilidade Método e objetivo da análise O Banco realiza trimestralmente a análise de sensibilidade das exposições ao risco de taxas de juros de suas posições próprias utilizando como método a aplicação de choques paralelos nas curvas de mercado dos fatores de risco mais relevantes Tal método tem como objetivo simular os efeitos no resultado do Banco diante de cenários eventuais os quais consideram possíveis oscilações nas taxas de juros praticadas no mercado Pressupostos e limitações do método A aplicação de choques paralelos nas curvas de mercado tem como pressuposto que os movimentos de alta ou de baixa nas taxas de juros ocorrem de forma idêntica tanto para prazos curtos quanto para prazos mais longos Como nem sempre os movimentos de mercado apresentam tal comportamento este método pode apresentar pequenos desvios nos valores simulados 124 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Escopo cenários de aplicação do método e implicações no resultado O processo de análise de sensibilidade é realizado considerando o seguinte escopo i operações classificadas na carteira de negociação composta basicamente por títulos públicos e privados mensurados a valor justo e instrumentos financeiros derivativos sendo que os efeitos positivos ou negativos decorrentes dos possíveis movimentos nas taxas de juros praticadas no mercado geram impacto direto no resultado do Banco ou no seu patrimônio líquido e ii operações classificadas na carteira de não negociação na qual os efeitos positivos ou negativos decorrentes de mudanças nas taxas de juros praticadas no mercado não afetam diretamente o resultado do Banco tendo em vista que a referida carteira é composta majoritariamente por operações contratadas com a intenção de manutenção até os respectivos vencimentos empréstimos a clientes captações no varejo e títulos públicos e privados mensurados ao custo amortizado e cujo registro contábil é realizado com base nas taxas contratadas Para realização da análise de sensibilidade são considerados os cenários Cenário I Choque de 100 basis points 1 ponto percentual sendo considerada a maior perda por fator de risco Cenário II Choque de 25 e 25 sendo considerada a maior perda por fator de risco Cenário III Choque de 50 e 50 sendo considerada a maior perda por fator de risco Resultados da análise de sensibilidade As tabelas abaixo apresentam os resultados obtidos para a carteira de negociação e para o conjunto de operações registradas nas carteiras de negociação e de não negociação Análise de sensibilidade para a carteira de negociação e para a carteira de negociação e bancária Fatores de risco Exposição 31122024 31122023 Cenário I Cenário II Cenário III Cenário I Cenário II Cenário III Carteira de negociação Taxa préfixada 86835 310587 608410 36529 95707 212816 Cupons de taxas de juros 9988 78 157 11872 259 518 Cupons de índices de preços 84063 150791 281533 306701 391514 740582 Cupons de moedas estrangeiras 514184 687095 1448368 158376 189337 398177 Total 695070 1148551 2338468 513478 676817 1352093 Carteira de negociação e bancária Taxa préfixada 12738680 43945693 82652246 12657515 29315468 56110520 Cupons de taxas de juros 7884300 24667296 53116079 11489079 22102323 46674809 Cupons de índices de preços 226850 305895 586865 457960 528871 1011996 Cupons de moedas estrangeiras 3665877 2312748 4773932 2810805 720280 1481739 Total 24515707 71231632 141129122 27415359 52666942 105279064 125 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA ii Valor em Risco VaR Metodologia Para mensuração do VaR Total o Banco adota a técnica de Simulação Histórica com os seguintes parâmetros a VaR Total VaR VaR Estressado x Multiplicador onde i VaR a perda potencial esperada utilizandose série histórica de choques com 252 dias úteis nível de confiança de 99 e holding period de 10 dias Circular Bacen n 36462013 ii VaR Estressado SVaR a perda potencial esperada utilizandose série histórica de choques diários contidos em 12 meses de estresse da carteira a partir de 02012004 nível de confiança de 99 e holding period de 10 dias e iiiMultiplicador M3 O método de simulação histórica assume como relevante a possibilidade de ocorrência futura de eventos registrados na série histórica cenários retrospectivos Logo cada cenário retrospectivo corresponde a um possível estado do mercado sob o horizonte temporal de simulação Uma das grandes vantagens do método de VaR por simulação histórica reside no fato de se mitigar o risco de modelagem haja vista que a utilização da distribuição empírica de retornos torna desnecessária a assunção da hipótese de normalidade para a série temporal de retornos comumente assumida por outros métodos tais como o paramétrico Os fatores de riscos utilizados para mensuração da métrica do VaR das exposições sujeitas a riscos de mercado são classificados nas seguintes categorias i taxas de juros risco da variação dos cupons de taxas de juros praticados no mercado Exemplo prefixado cupom de dólar cupom de IPCA Índice de preços ao consumidor amplo cupom de TR taxa referencial ii taxas de câmbio risco da variação das taxas de câmbio praticadas no mercado Exemplo real versus dólar real versus euro real versus iene iii preços de ações risco da variação dos preços de ações praticados no mercado Exemplo PETR4 PetrobrasPN VALE5 ValePNA e iv preços de mercadorias commodities risco da variação dos preços de mercadorias no mercado Exemplo boi gordo soja milho Processo de Monitoramento Contínuo PMC Para fins de gestão do risco de modelo os modelos empregados na gestão de riscos do Banco devem possuir em primeira linha de defesa processo de acompanhamento periódico de seu desempenho com intuito de avaliar seu nível de atingimento do objetivo para qual o modelo foi desenvolvido auxiliando o processo de tomada de decisão No escopo das atualizações sobre a gestão de risco de modelo cabe ao gestor do modelo monitorálo continuamente de forma a garantir a qualidade das estimativas realizadas Como segunda linha de defesa é executada validação independente dos modelos submetidos para análise e pelo teste de aderência backtesting dos modelos em uso pelo Banco Em razão da natureza e forma do modelo VaR aplicase como metodologia do PMC o Teste de Basileia Traffic Lights também pela sua implementação direta e compreensão intuitiva O PMC tem por prerrogativa a apuração da quantidade de extrapolações observadas e de acordo com este valor atestase o nível de acurácia do modelo Considerando as especificidades e a volatilidade das parcelas do modelo VaR a apuração do monitoramento contínuo é feita trimestralmente considerando o horizonte temporal de 250 dias úteis históricos para análise Processo de backtesting O backtesting executado anualmente por unidade segregada em atendimento ao disposto no artigo 9º da Resolução CMN n 455717 buscou avaliar a calibragem do modelo de VaR utilizado na verificação da adequação de capital para cobertura do Risco de Mercado 126 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA A metodologia utilizada consiste em analisar se as extrapolações quantidade de vezes em que os retornos negativos excederam as perdas estimadas pelo VaR estão compatíveis com previsto pelo modelo sob o ponto de vista estatístico Para tanto foram aplicados os testes de Basiléia de Cobertura Incondicional de Kupiec de Cristoffersen e de Cobertura Condicional Constatouse a manutenção da acurácia do modelo uma vez que nos testes realizados os resultados adversos quantidade de extrapolações ficaram dentro dos limites estabelecidos pelos testes estatísticos d Risco de liquidez O risco de liquidez é a possibilidade de a instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas correntes e futuras sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas Para fins de gestão de risco de liquidez avaliamos o comportamento prospectivo de nossas carteiras de acordo com nossa composição de ativos e passivos Este risco assume duas formas risco de liquidez de mercado e risco de liquidez de fluxo de caixa O primeiro corresponde à possibilidade de perda decorrente da incapacidade de realizar uma transação em tempo razoável e sem perda significativa de valor O segundo está associado à possibilidade de falta de recursos para honrar os compromissos assumidos em função do descasamento entre os pagamentos e recebimentos Gestão do risco de liquidez A gestão do risco de liquidez do Banco segrega a liquidez em moeda nacional da liquidez em moedas estrangeiras As visões gerenciais para gestão do risco de liquidez contribuem para a gestão adequada do risco nas jurisdições onde o Banco opera e nas moedas para as quais há exposição Para tanto são utilizados os seguintes instrumentos a projeções de liquidez as projeções de liquidez em cenário base e de estresse permitem a avaliação prospectiva em um horizonte temporal de 90 dias do efeito do descasamento entre captações e aplicações com objetivo de identificar situações que possam comprometer a liquidez do Banco Adicionalmente cabe mencionar que a projeção de liquidez em cenário base é utilizada como indicador no plano de recuperação do Banco b teste de estresse o teste de estresse é realizado mensalmente a partir da projeção de liquidez em cenário base e de estresse frente à reserva de liquidez avaliando se o volume potencial de medidas de contingência de liquidez MCL atende às necessidades de liquidez quando a projeção em qualquer cenário ficar abaixo da reserva de liquidez c indicador de Exigência Máxima de Liquidez Intradia EMLI apenas para liquidez em moeda nacional a EMLI é a maior diferença ocorrida durante um dia útil entre o valor dos pagamentos e recebimentos em qualquer momento do dia e d limites de risco utilizados para garantir a manutenção do nível de exposição ao risco de liquidez nos patamares desejados pelo Banco Os indicadores utilizados no processo de gestão de risco de liquidez são Indicador de Liquidez de Curto Prazo LCR Indicador de Liquidez de Médio e Longo Prazo NSFR Reserva de Liquidez Colchão de Liquidez Indicador de Disponibilidade de Recursos Livres DRL e Indicador de Concentração de Captações O Banco possui Plano de Contingência de Liquidez PCL que consiste em um conjunto de procedimentos estratégias e responsabilidades para identificar administrar e reportar estado de estresse de liquidez do Banco de forma a assegurar a manutenção do fluxo de caixa e restaurar o nível de liquidez ao patamar desejado 127 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Os estados de estresse de liquidez são utilizados como parâmetro para acionamento do PCL e podem ocorrer quando a liquidez observada ficar abaixo da reserva de liquidez ou quando o indicador LCR ficar abaixo do limite estabelecido pela RAS Risk Appettite Statement vigente A estratégia para enfrentar o estado de estresse de liquidez consiste no acionamento das Medidas de Contingência de Liquidez MCL visando reestabelecer a Reserva de Liquidez ou o limite do indicador LCR Os instrumentos utilizados na gestão do risco de liquidez são reportados periodicamente ao Comitê Executivo de Gestão de Riscos Controles Internos Ativos Passivos Liquidez e Capital CEGRC e ao Conselho de Administração do Banco Análise do risco de liquidez Os limites de risco de liquidez são utilizados para monitorar o nível de exposição ao risco de liquidez do Banco O controle desses limites que atuam de forma complementar na gestão do risco de liquidez de curto médio e longo prazos do Banco permitiu situação favorável da liquidez no período sem necessidade de acionamento do plano de contingência de liquidez ou implementação de ações emergenciais no planejamento orçamentário que visem a adequação da liquidez estrutural Gerenciamento das captações Os passivos são apresentados a partir das linhas de produtos e quanto à origem das fontes de recursos A segregação em prazos leva em consideração a significância de valores e os critérios de distribuição e esgotamento de saldos no tempo refletindo a metodologia interna e a realidade observada para os instrumentos em questão A composição das captações representadas em saldos a partir de uma ampla base de clientes constitui elemento importante na gestão do risco de liquidez do Banco do Brasil As captações com maturidade definida que fazem parte da composição das fontes comerciais representadas pelas emissões de Letras de Crédito do Agronegócio LCA e de Letras de Crédito Imobiliário LCI independentemente do período de carência de 9 e 12 meses respectivamente têm disponibilidade diária para o poupador Nesse caso foi observado o comportamento de se respeitar os prazos contratuais procedimento análogo ao adotado para os Depósitos a Prazo Já as operações compromissadas lastreadas em títulos e captações efetuadas pela Tesouraria do Banco são realizadas para a gestão de curto prazo da liquidez enquanto que para a implementação de estratégias de mercado de capitais as captações têm características de médio e longo prazos Por fim não obstante para os produtos Depósitos à Vista Depósitos Judiciais e Poupança observarse permanência mais longa na composição de captações do BB em função de atendimento aos critérios trazidos pelo IFRS 7 seus saldos foram alocados no primeiro vértice conforme tabela a seguir 128 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Composição das captações Passivo 31122024 Até 1 mês 1 a 6 meses 6 a 12 meses 1 a 5 anos Acima de 5 anos Total Part Dep Prazo 1523503 33756664 5231657 190901136 2644 231415604 129 LCA 6279994 49370552 60740186 89066541 205457273 114 LCI 109893 1821674 1603653 12724001 16259221 09 Poupança 216918781 216918781 121 Dep Vista 91363819 91363819 51 Dep Judicial 255757773 255757773 142 Captações de Tesouraria 4035712 32421178 4422282 14142595 5985021 61006788 34 Dep Prazo fixo 3036465 1200969 621821 7605700 12464955 07 Outras captações comerciais 8190749 30474 8221223 05 Captações Comerciais ME 11996112 12606838 5266107 33849648 63718705 35 Compromissadas 593007099 13776496 370668 10625817 617780080 343 Total 1192219900 144984845 78256374 358915438 5987665 1780364222 1000 Passivo 31122023 Até 1 mês 1 a 6 meses 6 a 12 meses 1 a 5 anos Acima de 5 anos Total Part Dep Prazo 1159948 14459560 8673872 156052750 3031 180349161 110 LCA 6899506 45526060 30344254 100961113 183730933 112 LCI 234878 1420620 1504293 11612371 14772162 09 Poupança 206076195 206076195 126 Dep Vista 93363980 93363980 57 Dep Judicial 279407549 279407549 170 Captações de Tesouraria 23063275 614066 1989043 3169240 7041920 35877544 22 Dep Prazo fixo 2698821 707860 399415 9083365 12889461 08 Outras captações comerciais 8977044 47242 9024286 06 Captações Comerciais ME 8699452 25845719 2778884 20659719 92885 58076659 35 Compromissadas 518254853 31476505 6067417 9494812 565293587 345 Total 1148835501 120097632 51757178 311033370 7137836 1638861517 1000 Contratos de garantias financeiras Os contratos de garantias financeiras são compromissos condicionais de crédito emitidos pelo Banco para garantir o desempenho de clientes pessoas físicas pessoas jurídicas e outras instituições financeiras perante terceiros A natureza contingente desses passivos é considerada para fins de gestão do risco de liquidez do Banco na composição dos cenários utilizados no teste de estresse de liquidez realizado mensalmente bem como no cálculo do LCR e NSFR Seguem quadros com a distribuição dos vencimentos contratuais dos contratos de garantias financeiras realizados pelo Banco posição de 31122024 e 31122023 129 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Descrição 31122024 31122023 Avais e fianças Coobrigações em cessões de crédito Demais coobrigações Total Avais e fianças Coobrigações em cessões de crédito Demais coobrigações Total 1 a 6 meses 6042143 448561 6490704 4488892 361824 4850716 6 a 12 meses 3471498 466 3471964 2543752 2543752 1 a 5 anos 4993446 4993446 5296627 730 5297357 Acima de 5 anos 118062 118062 106492 106492 Total 14625149 466 448561 15074176 12435763 730 361824 12798317 Compromisso de empréstimos O Banco oferece linhas de crédito que impactam a mensuração do risco de liquidez cheque especial e o limite do cartão de crédito Nessas linhas o Banco mantém limite de crédito aprovado destinado a clientes com conta corrente e pode ser utilizado sempre que houver necessidade A seguir os quadros representam a distribuição dos vencimentos contratuais dos compromissos de empréstimos realizados pelo Banco posição de 31122024 e 31122023 Passivo 31122024 31122023 1 a 6 meses 6 a 12 meses Acima de 1 ano Total 1 a 6 meses 6 a 12 meses Acima de 1 ano Total Cheque especial Utilizado 1761379 1350076 3111455 1655120 1218228 2873348 Não utilizado 13239108 11837758 25076866 13051748 11479156 24530904 Cartão de crédito Utilizado 31701468 32509964 64211432 33173014 29735494 62908508 Não utilizado 64721445 32542174 97263619 66459068 32164838 98623906 Total 111423400 78239972 189663372 114338950 74597716 188936666 Instrumentos financeiros derivativos O Banco realiza operações com instrumentos financeiros derivativos para hedge de posições próprias para atendimento de necessidades de nossos clientes e para tomada de posições intencionais A estratégia de hedge está em consonância com a política de risco de mercado e de liquidez e com a política de utilização de instrumentos financeiros derivativos aprovadas pelo Conselho de Administração O Banco conta com ferramentas e sistemas adequados ao gerenciamento dos instrumentos financeiros derivativos e utiliza metodologias estatísticas e de simulação para mensurar os riscos de suas posições por meio de modelos de Valor em Risco de análise de sensibilidade e de teste de estresse As operações com derivativos financeiros com destaque para aqueles sujeitos a chamadas de margem e ajustes diários são consideradas na mensuração dos limites de riscos de liquidez adotados no Banco e na composição dos cenários utilizados nos testes de estresse de liquidez realizados mensalmente e Risco de crédito O gerenciamento do risco de crédito do Banco é realizado com base nas melhores práticas de mercado e segue as 130 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA normas de supervisão e de regulação bancária do Bacen Sua estrutura tem por objetivo identificar mensurar avaliar monitorar reportar controlar e mitigar o risco das exposições além de garantir o aprimoramento contínuo da gestão A gestão do risco de crédito inclui o risco de crédito de contraparte RCC o risco país o risco soberano o risco de transferência o risco de concentração de crédito e a efetividade de instrumentos mitigadores ou de transferência de riscos utilizados nas exposições que geram os riscos designados Política de crédito A política específica de crédito do Banco contém orientações de caráter estratégico que norteiam as ações de gerenciamento do crédito e do risco de crédito no Conglomerado É aprovada pelo Conselho de Administração revisada anualmente aplicandose a todos os negócios que envolvam risco de crédito e encontrase disponível para todos os funcionários Esperase que as empresas controladas coligadas e participações definam seus direcionamentos a partir dessas orientações considerando as necessidades específicas e os aspectos legais e regulamentares a que estão sujeitas A política específica de crédito orienta sobre o gerenciamento contínuo integrado e prospectivo do risco de crédito compreende todas as etapas do processo de crédito a gestão dos ativos sujeitos a esse risco assim como o processo de cobrança e recuperação de créditos inclusive daqueles realizados por conta e risco de terceiros Mecanismos de mitigação do risco de crédito A utilização de instrumentos mitigadores do risco de crédito está declarada na política de crédito presente nas decisões estratégicas e formalizada nas normas de crédito atingindo todos os níveis da organização e abrangendo todas as etapas do gerenciamento do risco de crédito Na realização de qualquer negócio sujeito ao risco de crédito o Banco adota como regra geral a vinculação de mecanismo que proporcione cobertura total ou parcial do risco incorrido No gerenciamento do risco de crédito em nível agregado para manter as exposições dentro dos níveis de risco estabelecidos pela Alta Administração o Banco tem a prerrogativa de transferir ou compartilhar o risco de crédito As normas de crédito orientam as unidades operacionais de forma clara e abrangente abordando entre outros aspectos a classificação exigência escolha avaliação formalização controle e reforço de garantias assegurando a adequação e suficiência do mitigador durante todo o ciclo da operação Sistemas de mensuração A quantidade e a natureza das operações a diversidade e a complexidade dos produtos e serviços e o volume exposto ao risco de crédito exigem que a mensuração do risco de crédito no Banco seja realizada de forma sistematizada O Banco possui infraestrutura de bases de dados e de sistemas corporativos para efetuar a mensuração do risco de crédito de forma abrangente avaliando de forma prospectiva o comportamento do portfólio sujeito ao risco de crédito considerado em diversos cenários corporativamente definidos inclusive estresse No Banco as estimativas de perda esperada PE associadas ao risco de crédito consideram o ambiente macroeconômico a probabilidade de que a exposição seja caracterizada como ativo problemático e a recuperação do crédito incluindo concessões de vantagens custos de execução e prazos O processo de avaliação da carteira envolve diversas estimativas e julgamentos com a observância de fatores que evidenciem uma alteração do perfil de risco do cliente do instrumento de crédito e da qualidade das garantias que resultem em redução da estimativa de recebimento dos fluxos de caixa futuros 131 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA O modelo adotado para o cálculo da redução ao valor recuperável de ativos financeiros é baseado no conceito de perda esperada de crédito assim todas as operações possuem perda esperada desde a sua origem sendo acompanhadas à medida que a situação de risco de crédito se altera Deterioração do crédito A perda esperada busca identificar as perdas que acontecerão nos próximos 12 meses ou que ocorrerão durante a vida da operação considerando a visão prospectiva Os instrumentos financeiros são avaliados em 3 estágios e sujeitos a análises quantitativas e qualitativas O estágio de enquadramento dos ativos é revisto sistematicamente e considera os processos de sensoriamento de risco do Banco a fim de capturar mudanças nas características dos instrumentos e nas suas garantias que venham impactar a capacidade financeira do cliente A migração dos ativos financeiros entre estágios é sensibilizada após análises que resultem em agravamento ou atenuação do risco de crédito Essas estimativas são baseadas em pressupostos de uma série de fatores e por essa razão os resultados reais podem variar gerando futuros reforços ou reversões de perdas Outras informações sobre a metodologia de cálculo e premissas utilizadas pelo Banco para avaliação de perdas por redução ao valor recuperável nos ativos financeiros assim como os valores quantitativos registrados a título de perda esperada para créditos de liquidação duvidosa podem ser obtidas nas Notas 3h 17 18 20 22 23 24 e 33 Cenários econômicos A perda esperada busca identificar a expectativa das perdas em crédito ao longo de um dado horizonte de tempo que influenciam o valor dos seus ativos numa visão prospectiva para que a instituição constitua provisões para fazer frente a essas perdas No cálculo das provisões de crédito para instrumentos financeiros de acordo com a perda esperada o Banco relaciona variáveis de risco sistêmico variáveis macroeconômicas A relação dessas variáveis torna a estimação da perda esperada mais dinâmica principalmente quando considera as condições macroeconômicas atuais Exposição máxima ao risco de crédito 31122024 31122023 Depósitos no Banco Central do Brasil 115697589 101805900 Ativos financeiros ao custo amortizado líquidos 1646599694 1457710873 Empréstimos a instituições financeiras 409252550 442666500 Empréstimos a clientes 1090269821 911281198 Títulos e valores mobiliários 91868766 53098497 Outros ativos financeiros 55208557 50664678 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 18829091 14173304 Instrumentos de dívida e patrimônio 6161376 12199618 Derivativos 12667715 1973686 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 484661170 401442335 Itens não registrados no balanço 216386000 209464490 132 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Itens não registrados no balanço patrimonial As operações não registradas no balanço patrimonial seguem os mesmos critérios de classificação de risco para operações de crédito típicas impactam o limite de crédito dos clientes e se referem aos limites de crédito ao crédito a liberar e às garantias prestadas Os limites de crédito são limites disponibilizados aos clientes tais como cartão de crédito e cheque especial Créditos a liberar são os desembolsos futuros relativos às operações de crédito contratadas independentemente de serem ou não condicionados ao cumprimento pelo devedor de condições préespecificadas As garantias prestadas são operações de aval ou fiança bancária ou outra forma de garantia fidejussória normalmente contratadas com clientes classificados como de baixo risco cujo desembolso só é efetivado na ocorrência de eventual inadimplência do cliente junto ao seu credor convertendose a exposição em operação de crédito Empréstimos a clientes Ativos recebidos em garantia Tipo de Operações 31122024 31122023 Valor dos Ativos Valor Justo das Garantias Valor dos Ativos Valor Justo das Garantias Contratadas com Garantias 730732750 685235488 636900909 602527144 Produtor Rural 358269678 331026106 315627081 292936306 Pessoa Física 53799935 53248663 54109052 53453705 Financiamento de Veículos 3235389 3112499 3225126 3103502 Financiamento Imobiliário 46162816 45947981 45659623 45459614 Demais 4401730 4188183 5224303 4890589 Pessoa Jurídica 318663137 300960719 267164776 256137133 Atacado 138703049 129797425 111735392 107397052 VarejoMPE 179960088 171163294 155429384 148740081 Contratadas sem garantias 178928577 não se aplica 176448101 não se aplica Contratadas com outros mitigadores 180608494 não se aplica 150694205 não se aplica Total 1090269821 964043215 As garantias vinculadas aos empréstimos a clientes são apresentadas abaixo i imóveis rurais terrenos e edificações ii imóveis urbanos imóveis localizados em área urbana casas apartamentos armazéns galpões edifícios comerciais ou industriais lotes urbanos lojas etc iii lavouras colheita pendente dos produtos financiados colheita de abacate colheita de arroz colheita de feijão etc quando se trata de produto perecível hortaliças frutas flores etc são exigidas garantias complementares iv móveis bens que possam ser facilmente movidos ou removidos e caso fixados no solo possam ser removidos sem qualquer dano à sua integridade material ou ao imóvel onde estão instalados máquinas equipamentos veículos etc v recursos internalizados no Banco do Brasil aplicações financeiras existentes no Banco poupança Certificado de Depósito Bancário CDB fundos de renda fixa etc vi pessoais garantias fidejussórias aval ou fiança inclusive de fundos de aval a exemplo do Fundo de Garantia de Operações FGO Fundo de Aval às Micro e Pequenas Empresas Fampe Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda Funproger etc vii produtos agropecuárioextrativos produto agropecuárioextrativo tais como abacaxi açaí arroz café cacau uva etc viii produtos industrializados matériaprima mercadorias ou produtos industrializados bobinas de aço calçados chapa de aço inox etc ix recebíveis recebíveis representados por cartão de crédito cobrança ou cheque custodiado x semoventes animais de rebanho bovinos suínos ovinos caprinos equinos etc 133 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA xi títulos e direitos títulos de crédito ou direitos em garantia Cédulas de Crédito Comercial CCC Cédulas de Crédito Industrial CCI Cédulas de Crédito à Exportação CCE Cédulas do Produtor Rural CPR cédulas rurais recursos internalizados no Banco recebíveis e outros documentos de crédito representativos de direitos creditórios decorrentes de serviços já prestados ou mercadorias entregues e xii seguros de crédito Seguradora Brasileira de Crédito à Exportação SBCE Seguradora de Crédito do Brasil Secreb etc Nos empréstimos a clientes é dada preferência às garantias que ofereçam alta liquidez à operação O valor justo das garantias corresponde ao valor efetivamente considerado para efeito de cobertura do saldo devedor da operação após aplicação de determinado percentual de adiantamento sobre o valor do referido bem ou direito conforme tabela a seguir Percentual de adiantamento de cobertura dos ativos recebidos em garantia Ativo de cobertura Direitos creditórios Recibo de depósito bancário 100 Certificado de depósito bancário 1 100 Poupança 100 Fundo de investimento de renda fixa 100 Pledge Agreement cash collateral 2 100 Carta de crédito standby 100 Outros direitos creditórios 80 Fundos de aval Fundo de aval para geração de emprego e renda 100 Fundo de aval às micro e pequenas empresas 100 Fundo de garantia de operações 100 Fundo garantidor para investimento 100 Outros 100 Fiança ou aval 3 100 Seguro de crédito 100 Pledge Agreement securities 4 77 Fundos offshore BB Fund 5 77 Semoventes bovinos 6 70 Pledge Agreement cash collateral 7 70 Demais garantias 8 50 1 Exceto os que possuam contrato de swap 2 Mesma moeda da operação 3 Prestado por estabelecimento bancário que possua limite de crédito no Banco com margem suficiente para amparar a coobrigação 4 Contrato de cauçãocessão de recursos de clientes em títulos e papéis 5 Exclusivo ou varejo 6 Exceto em operações de Cédula do Produtor Rural CPR 7 Celebrado em moeda diversa à das operações a serem amparadas e que não disponha de mecanismo de hedge cambial 8 Em função de determinadas características imóveis veículos máquinas e equipamentos podem ser recebidos com percentuais de garantia mais elevados As garantias de direitos creditórios representadas por aplicações financeiras devem ser internalizadas no Banco e são bloqueadas pela Instituição permanecendo assim até a liquidação da operação O Banco poderá por ocasião do vencimento da aplicação financeira lançar mão da garantia para quitação dos saldos referentes às parcelas vencidas independentemente de aviso ou notificação ao cedentefinanciado Além de cláusulas de cessão de crédito ou cessão dos direitos creditórios para vinculação dos mitigadores o instrumento de crédito contém cláusula de reforço da garantia para assegurar o percentual de cobertura pactuado 134 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA na contratação da operação durante todo o prazo da operação Concentração As estratégias de gerenciamento do risco de crédito orientam as ações em nível operacional As decisões estratégicas compreendem entre outros aspectos a materialização do apetite e tolerância ao risco do Banco do Brasil e o estabelecimento de limites de risco e de concentração São considerados também os limites de concentração impostos pelo Banco Central do Brasil O Banco possui sistemática de gerenciamento do risco de concentração da carteira de crédito Além do acompanhamento dos indicadores de níveis de concentração de diferentes segmentos da carteira apurados com base no Índice de HerfindahlHirshman é avaliado o impacto da concentração na alocação de capital para o risco de crédito Empréstimos a clientes Exposições por região geográfica 31122024 31122023 Mercado interno 1025512772 926869802 Sudeste 392265073 358914891 Sul 187067967 170459455 CentroOeste 208449088 189779286 Nordeste 158633192 139311216 Norte 79097452 68404954 Mercado externo 64757049 37173413 Total 1090269821 964043215 Empréstimos a clientes Concentração das operações de crédito A tabela a seguir apresenta o nível de concentração dos clientes e grupos empresariais com os quais o Banco se relaciona em relação à carteira de crédito interna e externa 31122024 31122023 Maior cliente 11 09 2º ao 20º 73 65 21º ao 100º 58 61 100 Maiores clientes 143 135 As informações relativas às exposições por atividade econômica foram incluídas na Nota 19 Empréstimos a clientes Operações de crédito renegociadas Operações de crédito renegociadas são aquelas com evidências de problemas de recuperabilidade do crédito por dificuldade financeira significativa do devedor que tenham sido compostas ou renegociadas e com alteração das condições originalmente pactuadas Essas operações visam fornecer ao cliente uma situação de viabilidade financeira ao longo do tempo adaptando o reembolso do empréstimo junto ao Banco à nova situação de geração de fundos do cliente 135 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA As renegociações são realizadas de acordo a viabilidade das operações com base na disposição e capacidade de pagamento do cliente para esse fim é realizada uma análise atualizada de sua situação econômicofinanceira e capacidade de gerar receitas Ativos que o Banco adquiriu na liquidação de operações de crédito 31122024 31122023 Imóveis 268370 276133 Máquinas e equipamentos 270 243 Veículos e afins 333 309 Outros 21124 10283 Total 290097 286968 Os bens móveis e imóveis obtidos em razão da recuperação de créditos inadimplidos são periodicamente ofertados ao mercado por meio de processos licitatórios na modalidade de leilão não sendo política do Banco sua utilização para obtenção de receita financeira ou no desempenho de sua atividade fim f Risco operacional É definido como a possibilidade de perdas resultantes de falha deficiência ou inadequação de processos internos pessoas e sistemas ou de eventos externos Inclui o risco legal associado à inadequação ou deficiência em contratos firmados bem como a sanções em razão do descumprimento de dispositivos legais e a indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas pelo Banco Com o objetivo de melhorar a eficiência na gestão dos riscos não financeiros o risco operacional é composto pelas seguintes categorias gerenciais risco de terceiros risco legal risco de conformidade risco de segurança risco de modelo risco de conduta risco cibernético e risco de TI Esta composição permite a convergência de instrumentos de gestão como taxonomia e base de perdas entre outros As categorias regulatórias do risco operacional práticas inadequadas práticas trabalhistas fraudes e roubos externos falhas de processos interrupção das atividades danos a ativos e pessoas fraudes e roubos internos falhas de sistemas e tecnologia são constantemente acompanhados monitorados e seus resultados reportados à Alta Administração do Banco Política Específica de Gerenciamento de Riscos e Capital O Banco define a política específica de gerenciamento de riscos e de capital abrangendo direcionadores aplicáveis ao Risco Operacional com objetivo de estabelecer as diretrizes relacionadas ao gerenciamento contínuo e integrado de riscos e de capital e de divulgação das informações sobre esses temas para o Conglomerado Prudencial resguardadas aquelas de natureza confidencial e proprietária A definição da referida política observa a legislação e regulamentações aplicáveis e está baseada em melhores práticas de governança Em aderência aos requisitos da Resolução CMN nº 45572017 a política permeia as atividades relacionadas ao gerenciamento do risco operacional com objetivo de identificar mensurar avaliar mitigar controlar monitorar reportar e aprimorar o risco associado ao Conglomerado Prudencial e a cada instituição individualmente bem como identificar e acompanhar os riscos associados às demais entidades controladas por seus integrantes ou das quais estes participem 136 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Ferramentas de Gestão e Monitoramento O gerenciamento do risco operacional do Banco busca manter abordagem estruturada para o funcionamento de todas as atividades necessárias para que o risco se mantenha em níveis adequados à rentabilidade esperada dos negócios Isso requer que os processos sejam revisados e atualizados regularmente o que significa aprimorar continuamente a gestão Em relação as ferramentas de gestão do risco operacional destacase a ferramenta SIM Solução Imediata de Reclamações que tem agilizado a solução das reclamações de clientes uma vez que o procedimento de análise e contestação é realizado em ambiente único com emissão automatizada de Termo de Compromisso preenchido e crédito efetivado na conta do cliente imediatamente após o despacho para determinados valores Ademais o acompanhamento sistemático dos eventos de perda operacional é realizado por intermédio da análise das informações constantes do Painel de Riscos dentre elas o acompanhamento dos limites global e específicos e decisões do Comitê Executivo de Gestão de Riscos Controles Internos Ativos Passivos Liquidez e Capital CEGRC A partir do monitoramento dos limites estabelecidos os gestores responsáveis pelo processo produto ou serviço poderão ser acionados para esclarecer os motivos da extrapolação e propor ações de mitigação dos riscos O monitoramento das perdas operacionais para produção dos devidos reportes ocorre por intermédio da ferramenta Painel de Perdas Operacionais o qual é acompanhado também pelas áreas gestoras de processos sistemas produtos ou serviços com apuração mensal dos valores das perdas de acordo com o limite global de perdas operacionais e limites específicos de perdas operacionais 36 Transferência de ativos financeiros No curso de suas atividades o Banco efetua transações que resultam na transferência de ativos financeiros representados principalmente por instrumentos de dívida instrumentos de patrimônio e empréstimos a clientes Ao aplicar a prática contábil para a transferência de ativos financeiros o Banco avalia o nível de envolvimento contínuo com os ativos transferidos para determinar se continua o seu reconhecimento na totalidade na extensão da continuidade do seu envolvimento ou se realiza a baixa do ativo financeiro transferido As transações de transferências de ativos financeiros realizadas pelo Banco são representadas principalmente pela venda de títulos e valores mobiliários com compromisso de recompra e pela cessão de carteiras de empréstimos a clientes com retenção substancial de riscos e benefícios cujos passivos associados estão registrados em Recursos de instituições financeiras Ativos financeiros transferidos e ainda reconhecidos no balanço patrimonial e seus respectivos passivos associados 31122024 31122023 Ativos financeiros transferidos Passivos associados Ativos financeiros transferidos Passivos associados Ativos financeiros vinculados ao compromisso de recompra Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 4259632 5183315 Ativos financeiros ao custo amortizado Títulos e valores mobiliários 4993121 2156028 2487810 2504630 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 295448783 295097790 269653535 259607174 Total 300441904 297253818 276400977 267295119 137 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Ativos financeiros transferidos e ainda reconhecidos no balanço patrimonial cujos passivos associados são recursos apenas para os ativos transferidos 31122024 31122023 Valor contábil Valor Justo Valor contábil Valor Justo Operações de crédito cedidas com coobrigação 1 Ativos financeiros transferidos 107601 107601 132112 132112 Passivos financeiros associados 107698 107698 132331 132331 Posição líquida 97 97 219 219 1 Os ativos financeiros transferidos e os passivos financeiros associados às operações de crédito cedidas com coobrigação são reconhecidos no balanço patrimonial consolidado nos grupamentos Empréstimos a clientes e Recursos de instituições financeiras respectivamente Venda com compromisso de recompra Vendas com compromisso de recompra são transações nas quais o Banco vende um título em sua maioria de emissão pública e simultaneamente se compromete a comprar esse mesmo título com preço fixo em data futura O Banco continua reconhecendo o título em sua totalidade no balanço patrimonial porque os riscos e benefícios dos títulos foram substancialmente retidos isto é qualquer mudança de valor de mercado e os rendimentos que o título oferece são de inteira responsabilidade do Banco A contrapartida recebida em caixa é reconhecida como um ativo financeiro e um passivo financeiro é reconhecido como uma obrigação a pagar pelo preço de recompra Como o Banco vende os direitos contratuais dos fluxos de caixa dos títulos ele não tem a possibilidade de utilizar os ativos transferidos durante a vigência do acordo Cessão de crédito com retenção substancial de riscos e benefícios O Banco transfere o direito de receber o fluxo financeiro futuro dos ativos financeiros classificados como empréstimos e recebíveis ao cessionário mediante recebimento de uma quantia em caixa calculada na data da transferência Contudo o Banco continua reconhecendo em seu balanço patrimonial os saldos dos ativos financeiros em rubricas destacadas porque os riscos e benefícios dos títulos foram substancialmente retidos isto é qualquer situação de inadimplência ocorrida nos recebíveis transferidos é de inteira responsabilidade do Banco A contrapartida recebida em caixa é reconhecida como um ativo financeiro e um passivo financeiro é reconhecido como Recursos de instituições financeiras Como o Banco vende os direitos contratuais dos fluxos de caixa dos empréstimos ele não tem a possibilidade de utilizar os ativos transferidos durante a vigência do acordo 138 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 37 Compensação de ativos e passivos financeiros O Banco apresenta ativos e passivos financeiros que aparecem de forma líquida no balanço patrimonial consolidado ou que estão sujeitos a um contrato máster de compensação executável ou acordos similares independentemente de serem apresentados de forma líquida no balanço patrimonial consolidado Os acordos similares incluem os contratos globais de derivativos contratos CGD e ISDA International Swap and Derivatives Agreement no Brasil e no exterior respectivamente e que contemplam cláusulas de compensação e os contratos globais de operações compromissadas contratos máster de compensação GMRA Global Master Repurchase Agreement com cláusulas de compensação similares àquelas dos contratos CGDISDA A compensação de ativos e passivos financeiros firmados por meio de acordos máster de compensação e acordos similares pode ocorrer no curso normal das operações netting of payments ou multiple transaction payment netting e em caso de inadimplência insolvência ou falência de quaisquer das contrapartes set off 139 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Ativos financeiros sujeitos a compensação acordos principais de compensação executável ou acordos similares 31122024 Efeitos da compensação no balanço patrimonial consolidado Valores relacionados não compensados Valores não sujeitos a acordos de compensação 3 Saldo contábil Valores brutos 1 Valores brutos compensados Valores líquidos Impactos dos acordos de compensação Garantias financeiras recebidas 2 Valores líquidos Caixa Títulos Derivativos 6851061 516758 6334303 720280 5614023 6333412 12667715 Aplicações em operações compromissadas 1511044 1511044 1445599 65445 320679399 322190443 Total 8362105 516758 7845347 720280 1445599 5679468 327012811 334858158 31122023 Efeitos da compensação no balanço patrimonial consolidado Valores relacionados não compensados Valores não sujeitos a acordos de compensação 3 Saldo contábil Valores brutos 1 Valores brutos compensados Valores líquidos Impactos dos acordos de compensação Garantias financeiras recebidas 2 Valores líquidos Caixa Títulos Derivativos 1808410 280108 1528302 263920 1264382 445384 1973686 Aplicações em operações compromissadas 778490 778490 717492 60998 393004094 393782584 Total 2586900 280108 2306792 263920 717492 1325380 393449478 395756270 1 Inclui o montante das operações com acordos máster de compensação e similares executáveis 2 Incluem depósitos em dinheiro eou instrumentos financeiros reconhecidos como de alta liquidez sujeitos a condições normais de mercado Títulos recebidos como garantia podem ser oferecidos como garantia ou vendidos durante o prazo da operação com a obrigação de serem devolvidos no vencimento As garantias somente serão exercidas em caso de inadimplência insolvência ou falência de quaisquer das contrapartes e poderão ser utilizadas para abater saldo devedor ao final da operação tanto para os contratos de operações compromissadas quanto para os contratos com derivativos 3 Inclui o total das operações sem vinculação a acordos máster de compensação 140 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Passivos financeiros sujeitos a compensação acordos principais de compensação executável ou acordos similares 31122024 Efeitos da compensação no balanço patrimonial consolidado Valores relacionados não compensados Valores não sujeitos a acordos de compensação 3 Saldo contábil Valores brutos 1 Valores brutos compensados Valores líquidos Impactos dos acordos de compensação Garantias financeiras recebidas 2 Valores líquidos Caixa Títulos Derivativos 4643384 516758 4126626 1983766 2142860 4140055 8266681 Obrigações por operações compromissadas 5839365 5839365 4671832 1167533 718184962 724024327 Total 10482749 516758 9965991 1983766 4671832 3310393 722325017 732291008 31122023 Efeitos da compensação no balanço patrimonial consolidado Valores relacionados não compensados Valores não sujeitos a acordos de compensação 3 Saldo contábil Valores brutos 1 Valores brutos compensados Valores líquidos Impactos dos acordos de compensação Garantias financeiras recebidas 2 Valores líquidos Caixa Títulos Derivativos 2159489 280108 1879381 244894 1634487 630361 2509742 Obrigações por operações compromissadas 4860692 4860692 4105895 754797 646330032 651190724 Total 7020181 280108 6740073 244894 4105895 2389284 646960393 653700466 1 Inclui o montante das operações com acordos máster de compensação e similares executáveis 2 Incluem depósitos em dinheiro eou instrumentos financeiros reconhecidos como de alta liquidez sujeitos a condições normais de mercado Títulos recebidos como garantia podem ser oferecidos como garantia ou vendidos durante o prazo da operação com a obrigação de serem devolvidos no vencimento As garantias somente serão exercidas em caso de inadimplência insolvência ou falência de quaisquer das contrapartes e poderão ser utilizadas para abater saldo devedor ao final da operação tanto para os contratos de operações compromissadas quanto para os contratos com derivativos 3 Inclui o total das operações sem vinculação a acordos máster de compensação 141 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 38 Benefícios a empregados O Banco do Brasil é patrocinador das seguintes entidades de previdência privada e de saúde complementar que asseguram a complementação de benefícios de aposentadoria e assistência médica a seus funcionários Planos Benefícios Classificação Previ Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil Previ Futuro Plano de Benefícios 1 Plano Informal Aposentadoria e pensão Aposentadoria e pensão Aposentadoria e pensão Contribuição definida Benefício definido Benefício definido Cassi Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco do Brasil Plano de Associados Assistência médica Benefício definido Economus Instituto de Seguridade Social Prevmais ¹ Regulamento Geral Regulamento Complementar 1 Grupo B Plano Unificado de Saúde PLUS Plano Unificado de Saúde PLUS II Plano de Assistência Médica Complementar PAMC Aposentadoria e pensão Aposentadoria e pensão Aposentadoria e pensão Aposentadoria e pensão Assistência médica Assistência médica Assistência médica Benefício definido Benefício definido Benefício definido Benefício definido Benefício definido Benefício definido Benefício definido Fusesc Fundação Codesc de Seguridade Social Multifuturo I ¹ Plano de Benefícios I Aposentadoria e pensão Aposentadoria e pensão Benefício definido Benefício definido SIM Caixa de Assistência dos Empregados dos Sistemas Besc e Codesc do Badesc e da Fusesc Plano de Saúde Assistência médica Contribuição definida Prevbep Caixa de Previdência Social Plano BEP Aposentadoria e pensão Benefício definido 1 Planos cujos benefícios programados apresentam a conjugação das características das modalidades de contribuição definida e benefício definido conforme escolha do participante Os benefícios de risco pertencem à modalidade de benefício definido Número de participantes abrangidos pelos planos de benefícios patrocinados pelo Banco 31122024 31122023 N de participantes N de participantes Ativos Assistidos Total Ativos Assistidos Total Planos de aposentadoria e pensão 88174 121982 210156 87633 122428 210061 Plano de Benefícios 1 Previ 2815 99348 102163 3111 99991 103102 Plano Previ Futuro 75232 4522 79754 74259 4123 78382 Plano Informal 1820 1820 1916 1916 Outros Planos 10127 16292 26419 10263 16398 26661 Planos de assistência médica 89715 105748 195463 89336 106502 195838 Cassi 81208 100554 181762 80681 101054 181735 Outros Planos 8507 5194 13701 8655 5448 14103 142 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Contribuições do Banco para os planos de benefícios Exercício2024 Exercício2023 Planos de aposentadoria e pensão 2233273 2099626 Plano de Benefícios 1 Previ 1 685053 660535 Plano Previ Futuro 1117144 1011300 Plano Informal 126081 134995 Outros Planos 304995 292796 Planos de assistência médica 2241923 2147840 Cassi 1998136 1908758 Outros Planos 243787 239082 Total 4475196 4247466 1 Referese às contribuições relativas aos participantes amparados pelo Contrato 97 e ao Plano 1 sendo que essas contribuições ocorreram respectivamente através da realização do Fundo Paridade até 2018 e do Fundo de Utilização Nota 38f O Contrato 97 tem por objeto disciplinar a forma do custeio necessário à constituição de parte equivalente a 537 do valor garantidor do pagamento do complemento de aposentadoria devido aos participantes admitidos no Banco até 14041967 que tivessem se aposentado ou viessem a se aposentar após essa data exceto aqueles participantes que fazem parte do Plano Informal As contribuições do Banco para os planos de benefício definido pósemprego foram estimadas em R 1001947 mil para os próximos 6 meses e R 2137031 mil para os próximos 12 meses Valores reconhecidos no resultado Exercício2024 Exercício2023 Planos de aposentadoria e pensão 1251152 1634233 Plano de Benefícios 1 Previ 2615142 2880308 Plano Previ Futuro 1117144 1011300 Plano Informal 103730 107170 Outros Planos 143116 127605 Planos de assistência médica 2474060 2342250 Cassi 2233927 2120045 Outros Planos 240133 222205 Total 1222908 708017 Informações detalhadas em relação aos planos de benefício definido constam na Nota 38d4 a Planos de aposentadoria e pensão Previ Futuro Previ Plano destinado aos funcionários do Banco admitidos na empresa a partir de 24121997 Os participantes ativos contribuem com 7 a 17 do salário de participação na Previ Os percentuais de participação variam em função do tempo de empresa e do nível do salário de participação Não há contribuição para participantes inativos O patrocinador contribui com montantes idênticos aos dos participantes limitado a 14 da folha de salários de participação desses participantes Plano de Benefícios 1 Previ Participam os funcionários do Banco que nele se inscreveram até 23121997 Os participantes tanto os ativos quanto os aposentados contribuem com um percentual entre 18 e 78 do salário de participação ou dos 143 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA complementos de aposentadoria Plano Informal Previ É de responsabilidade exclusiva do Banco do Brasil cujas obrigações contratuais incluem a pagamento de aposentadoria dos participantes fundadores e dos beneficiários dos participantes falecidos até 14041967 b pagamento da complementação de aposentadoria aos demais participantes que se aposentaram até 14041967 ou que na mesma data já reuniam condições de se aposentar por tempo de serviço e contavam com pelo menos 20 anos de serviço efetivo no Banco do Brasil e c aumento no valor dos proventos de aposentadoria e das pensões além do previsto no plano de benefícios da Previ decorrente de decisões judiciais e de decisões administrativas em função de reestruturação do plano de cargos e salários e de incentivos criados pelo Banco Prevmais Economus Participam desse plano os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa incorporado pelo Banco do Brasil em 30112009 inscritos a partir de 01082006 e os participantes anteriormente vinculados ao plano de benefícios do Regulamento Geral que optaram pelo saldamento O custeio para os benefícios de renda é paritário limitado a 8 dos salários dos participantes O plano oferece também benefícios de risco suplementação de auxílio doençaacidente de trabalho invalidez e pensão por morte Regulamento Geral Economus Plano do qual fazem parte os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa inscritos até 31072006 Plano fechado para novas adesões Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação Regulamento Complementar 1 Economus Destinado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa Oferece os benefícios de complementação do auxílio doença e pecúlios por morte e por invalidez O custeio do plano é de responsabilidade da patrocinadora dos participantes e dos assistidos Grupo B Economus Grupo de funcionários e aposentados oriundos do Banco Nossa Caixa admitidos no período de 2201 a 13051974 e seus assistidos Plano Multifuturo I Fusesc Participam desse plano os funcionários oriundos do Banco do Estado de Santa Catarina Besc incorporado pelo Banco do Brasil em 30092008 inscritos a partir de 12012003 e os participantes anteriormente vinculados ao Plano de Benefícios I da Fusesc que optaram por este plano Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente entre 2 a 7 do salário de participação conforme decisão contributiva de cada participante Plano de Benefícios I Fusesc Voltado aos funcionários oriundos do Besc inscritos até 11012003 Plano fechado para novas adesões Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação 144 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Plano BEP Prevbep Participam os funcionários oriundos do Banco do Estado do Piauí BEP incorporado pelo Banco do Brasil em 30112008 Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação b Planos de assistência médica Plano de Associados Cassi O Banco é contribuinte do plano de saúde administrado pela Cassi que tem como principal objetivo conceder auxílio para cobertura de despesas com a promoção proteção recuperação e reabilitação da saúde do associado e seus beneficiários inscritos O Banco contribui mensalmente com importância equivalente a 45 do valor dos proventos gerais ou do valor total do benefício de aposentadoria ou pensão além de 3 por dependente de funcionário da ativa até três dependentes A contribuição mensal dos associados e beneficiários de pensão é de 4 do valor dos proventos gerais ou do valor total do benefício de aposentadoria ou pensão coparticipação em alguns procedimentos além de contribuição por dependente seguindo as regras previstas no Estatuto da Cassi e no regulamento do plano Plano Unificado de Saúde PLUS Economus Plano dos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa inscritos até 31122000 A participação no plano se dá por meio de contribuição de 15 do salário bruto sem limites para a cobertura do titular e seus dependentes preferenciais descontados em folha de pagamento do titular e 10 a título de coparticipação no custeio de cada consulta e exames de baixo custo realizados pelo titular e seus dependentes preferenciais e não preferenciais Plano Unificado de Saúde PLUS II Economus Destinado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa inscritos a partir de 01012001 A participação no plano se dá por meio de contribuição de 15 do salário bruto sem limites para a cobertura do titular e seus dependentes preferenciais descontados em folha de pagamento do titular e 10 a título de coparticipação no custeio de cada consulta e exames de baixo custo realizados pelo titular e seus dependentes preferenciais e filhos maiores O plano não prevê a inclusão de dependentes não preferenciais Plano de Assistência Médica Complementar PAMC Economus Voltado para os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa lotados no Estado de São Paulo São titulares do plano os empregados aposentados por invalidez dos Grupos B Regulamento Complementar 1 e C Regulamento Geral e os seus dependentes que participam do custeio na medida de sua utilização e de acordo com tabela progressiva e faixa salarial Plano SIM Saúde SIM Participam desse plano os funcionários oriundos do Besc além dos vinculados a outros patrocinadores Badesc Bescor Fusesc e a própria SIM A contribuição mensal dos beneficiários titulares ativos é variável em função da faixa etária do beneficiário devida por si e por seus dependentes e a dos patrocinadores em relação aos ativos e aos seus respectivos dependentes também é variável em função da faixa etária O plano prevê ainda coparticipação sobre consultas exames e atendimentos domiciliares seguindo as regras previstas no regulamento do plano 145 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA c Fatores de risco O Banco pode ser requerido a efetuar contribuições extraordinárias para as entidades patrocinadas o que pode afetar negativamente o resultado das operações e o patrimônio líquido do Banco Do ponto de vista do ativo o risco atuarial está associado à possibilidade de perdas resultantes da flutuação redução no valor justo dos ativos do plano Do ponto de vista do passivo atuarial por sua vez o risco está associado à possibilidade de perdas decorrentes da flutuação aumento no valor presente das obrigações atuariais dos planos da categoria Benefício Definido Os critérios utilizados para apuração da obrigação do Banco com o conjunto de Planos destas Entidades Patrocinadas incorporam estimativas e premissas de natureza atuarial e financeira de longo prazo bem como aplicação e interpretação de normas regulamentares vigentes Assim as imprecisões inerentes ao processo de utilização de estimativas e premissas podem resultar em divergências entre o valor registrado e o efetivamente realizado resultando em impactos negativos ao resultado das operações do Banco 146 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d Avaliações atuariais As avaliações atuariais são elaboradas semestralmente e as informações constantes nos quadros a seguir referemse àquelas efetuadas nas datas base de 31122023 e 31122024 d1 Mudanças no valor presente das obrigações atuariais de benefício definido Plano 1 Previ Plano Informal Previ Plano de Associados Cassi Outros planos Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Saldo inicial 170184420 140726703 815963 752171 10912671 8808892 10008619 8352609 Custo de juros 16805251 16592450 76667 81290 1094779 1054064 998629 981052 Custo do serviço corrente 32447 45096 92829 83398 3909 3671 Custo do serviço passado 27063 25880 Benefícios pagos utilizando os ativos do plano 16486575 16101165 126081 134995 951818 926175 947416 916460 Remensurações de ganhosperdas atuariais 41464139 28921336 156076 91617 2689119 1892492 2301334 1587747 Ajuste de experiência 3502836 1197402 2870 637 100180 189334 104183 55461 Alterações premissas biométricasdemográficas 183709 38 8198 26623 1411 5705 284 Alterações premissas financeiras 45150684 27723972 161404 92254 2562316 1704569 2399812 1532570 Saldo final 129071404 170184420 637536 815963 8459342 10912671 7762407 10008619 Valor presente das obrigações atuariais com cobertura 129071404 170184420 7714673 8065338 Valor presente das obrigações atuariais a descoberto 637536 815963 8459342 10912671 47734 1943281 147 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d2 Mudanças no valor justo dos ativos do plano Plano 1 Previ Plano Informal Previ Plano de Associados Cassi Outros planos 1 Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Saldo inicial 217226231 197539033 8065338 7476638 Receita de juros 22067980 22398163 845192 867019 Contribuições recebidas 1355345 1321070 126081 134995 951818 926175 494002 482664 Participantes 670292 660535 190281 185238 Empregador 685053 660535 126081 134995 951818 926175 303721 297426 Benefícios pagos utilizando os ativos do plano 16486575 16101165 126081 134995 951818 926175 947416 916460 Ganhoperda atuarial sobre os ativos do plano 41323751 12069130 742443 155477 Saldo final 182839230 217226231 7714673 8065338 1 Referese aos seguintes planos Regulamento Geral Economus Prevmais Economus Regulamento Complementar 1 Economus Multifuturo I Fusesc Plano I Fusesc e Plano BEP Prevbep d3 Valores reconhecidos no balanço patrimonial Plano 1 Previ Plano Informal Previ Plano de Associados Cassi Outros planos 31122024 31122023 31122024 31122023 31122024 31122023 31122024 31122023 1 Valor justo dos ativos do plano 182839230 217226231 7714673 8065338 2 Valor presente das obrigações atuariais 129071404 170184420 637536 815963 8459342 10912671 7762407 10008619 3 Superávitdéficit 12 53767826 47041811 637536 815963 8459342 10912671 47734 1943281 4 AtivoPassivo Atuarial Líquido Registrado 1 26883913 23520905 637536 815963 8459342 10912671 454864 1527327 1 Referese à parcela do patrocinador no superávitdéficit 148 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d4 Detalhamento dos valores reconhecidos no resultado relativos aos planos de benefício definido Plano 1 Previ Plano Informal Previ Plano de Associados Cassi Outros planos Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Exercício2024 Exercício2023 Custo do serviço corrente 16223 22548 92829 83398 1956 1835 Custo dos juros 8402625 8296225 76667 81291 1094780 1054063 553569 542034 Rendimento esperado sobre os ativos do plano 11033990 11199081 421178 432118 Custo do serviço passado não reconhecido 27063 25879 Despesa com funcionários da ativa 1046318 982584 252798 241712 Outros ajustesreversão 3896 3653 Despesareceita reconhecida na DRE 2615142 2880308 103730 107170 2233927 2120045 383249 349810 d5 Valores reconhecidos no patrimônio líquido Plano 1 Previ Plano Informal Previ Plano de Associados Cassi Outros planos 31122024 31122023 31122024 31122023 31122024 31122023 31122024 31122023 Saldo inicial 5208015 789156 155684 105295 1679860 638989 750441 312637 Ajustes de avaliação patrimonial 62813 8426102 156077 91617 2689119 1892492 903089 802450 Efeitos fiscais 29872 4007243 70235 41228 1210103 851621 408349 364646 Saldo final 5175074 5208015 69842 155684 200844 1679860 255701 750441 149 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d6 Perfil de vencimento das obrigações atuariais de benefício definido Duration 1 Pagamentos de benefícios esperados 2 Até 1 ano 1 a 2 anos 2 a 3 anos Acima 3 anos Total Plano 1 Previ 801 16747157 16431337 16156235 314704982 364039711 Plano Informal Previ 553 123043 111168 100489 934800 1269500 Plano de Associados Cassi 925 1045971 1026996 1008148 27651499 30732614 Regulamento Geral Economus 787 744486 738552 731400 13779205 15993643 Regulamento Complementar 1 Economus 974 3839 4038 4273 137885 150035 Plus I e II Economus 1081 53520 55581 57573 2477590 2644264 Grupo B Economus 704 25430 25140 24808 372894 448272 Prevmais Economus 884 35732 35683 35619 879175 986209 Multifuturo I Fusesc 842 9452 9433 9399 208113 236397 Plano I Fusesc 663 54437 53055 51548 686963 846003 Plano BEP Prevbep 829 8296 8241 8182 171092 195811 1 Duração média ponderada em anos da obrigação atuarial de benefício definido 2 Valores considerados sem descontar a valor presente d7 Composição dos ativos dos planos Plano 1 Previ Outros planos 31122024 31122023 31122024 31122023 Renda fixa 116962255 127077345 7126005 7276657 Renda variável 1 48013582 70598525 131446 294801 Investimentos imobiliários 10641243 12142946 206842 221915 Empréstimos e financiamentos 5210918 5669605 154238 156858 Outros 2011232 1737810 96142 115107 Total 182839230 217226231 7714673 8065338 Montantes incluídos no valor justo dos ativos do plano Em instrumentos financeiros próprios da entidade 8776283 9384173 19027 Em propriedades ou outros ativos utilizados pela entidade 1225023 1390248 32032 35153 1 No Plano 1 Previ inclui o valor de R 3947785 mil R 5586966 mil em 31122023 referente a ativos não cotados em mercado ativo d8 Principais premissas atuariais adotadas em cada período Plano 1 Previ Plano Informal Previ Plano de Associados Cassi Outros planos 31122024 31122023 31122024 31122023 31122024 31122023 31122024 31122023 Taxa de inflação aa 380 355 389 357 378 355 380 355 Taxa real de desconto aa 1070 681 1086 664 1062 686 1072 680 Taxa nominal de retorno dos investimentos aa 1491 1060 1492 1059 Taxa real de crescimento salarial esperado aa 077 077 091 091 Tábua de sobrevivência BREMSsb2015 BREMSsb2015 BREMSsb2015 AT2000 AT2012 RP 2000 Regime de capitalização Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado O Banco para definição dos valores relativos aos planos de benefício definido utiliza métodos e premissas diferentes daqueles apresentados pelas entidades patrocinadas 150 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA A norma internacional IAS 19 e a interpretação IFRIC 14 detalham a questão da contabilização assim como os efeitos ocorridos ou a ocorrer nas empresas patrocinadoras de planos de benefícios a empregados Por sua vez as entidades patrocinadas obedecem às normas emanadas do Ministério da Previdência Social por intermédio do Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar Previc As diferenças mais relevantes concentramse na definição dos valores relativos ao Plano 1 Previ d9 Análise de sensibilidade As análises de sensibilidade são baseadas na mudança em uma das premissas mantendo todas as outras constantes Na prática isso é pouco provável de ocorrer e as mudanças em algumas das premissas podem ser correlacionadas Os métodos utilizados na elaboração da análise de sensibilidade não se alteraram em relação ao período anterior sendo observadas as atualizações nos parâmetros de taxa de desconto A tabela abaixo apresenta a análise de sensibilidade das premissas atuariais mais relevantes demonstrando o aumentoredução nas obrigações dos benefícios definidos com as variações razoavelmente possíveis para 31122024 Taxa de Desconto Expectativa de Vida Crescimento Salarial 025 025 1 ano 1 ano 025 025 Plano 1 Previ 2028803 2093437 1814001 1869736 1607 1604 Plano Informal Previ 7052 7223 14979 15033 Plano de Associados Cassi 118160 122678 91624 93245 434 426 Regulamento Geral Economus 93676 96564 78461 81958 Regulamento Complementar 1 Economus 949 980 1891 1938 Plus I e II Economus 12665 13169 15917 15680 Grupo B Economus 2646 2719 3503 3653 Prevmais Economus 5223 5400 1155 1162 689 685 Multifuturo I Fusesc 1322 1380 721 754 109 102 Plano I Fusesc 4947 5079 6453 6620 Plano BEP Prevbep 1126 1162 756 794 151 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA e Resumo dos ativospassivos atuariais registrados no Banco Ativo atuarial Passivo atuarial 31122024 31122023 31122024 31122023 Plano 1 Previ 26883913 23520905 Plano Informal Previ 637536 815963 Plano de Associados Cassi 8459342 10912671 Regulamento Geral Economus 114788 816905 Regulamento Complementar 1 Economus 12046 7928 Plus I e II Economus 607867 802397 Grupo B Economus 187157 238803 Prevmais Economus 179204 133637 Multifuturo I Fusesc 86353 69919 Plano I Fusesc 139110 96072 Plano BEP Prevbep 38235 23222 Total 27338861 23851683 10006690 13586739 f Destinações do Superávit do Plano 1 Previ Exercício2024 Exercício2023 Fundo de Utilização 1 Saldo inicial 11608853 11315371 Contribuição ao Plano 1 685053 660535 Atualização 1102225 954017 Saldo final 12026025 11608853 1 Constituído por recursos transferidos do Fundo de Destinação oriundo do superávit do plano Pode ser utilizado pelo Banco como forma de reembolso ou como redução nas contribuições futuras após cumpridas as exigências estabelecidas pela legislação aplicável É corrigido pela meta atuarial INPC 475 aa 152 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 39 Partes relacionadas a Pessoalchave da administração Custos com remuneração e outros benefícios atribuídos ao pessoalchave da administração do Banco do Brasil formado pelos membros do Conselho de Administração e Diretoria Executiva Exercício2024 Exercício2023 Benefícios de curto prazo 62371 51435 Honorários e encargos sociais 34452 31866 Diretoria Executiva 34140 31443 Conselho de Administração 312 423 Remuneração variável pecúnia e encargos sociais 20611 13503 Outros 1 7308 6066 Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo 590 3503 Remuneração baseada em ações 14088 8595 Total 77049 63533 1 Inclui a remuneração dos membros dos Comitês de Auditoria e de Riscos e de Capital que integram o Conselho de Administração bem como contribuições patronais aos planos de saúde e previdência complementar auxílio moradia vantagens de remoção seguro de vida em grupo entre outros De acordo com a política de remuneração variável do Banco do Brasil estabelecida em conformidade com a Resolução CMN nº 51772024 parte da remuneração variável da Diretoria Executiva é paga em ações Nota 31m O Banco não oferece benefícios pósemprego ao pessoalchave da administração com exceção daqueles que fazem parte do quadro funcional do Banco b Transações com partes relacionadas O Banco possui política de transações com partes relacionadas aprovada pelo Conselho de Administração e divulgada ao mercado A política visa estabelecer regras para assegurar que todas as decisões especialmente aquelas envolvendo partes relacionadas e outras situações com potencial conflito de interesse sejam tomadas observando os interesses do Banco e de seus acionistas A política se aplica a todos os colaboradores e administradores do Banco Dentre outras orientações a política veda a realização de transações com partes relacionadas em condições diversas às de mercado ou que possam prejudicar os interesses da instituição Sendo assim as transações são praticadas em condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando aplicável e não envolvem riscos anormais de recebimento conforme informações constantes em outras notas explicativas Os saldos de contas referentes às transações entre as empresas consolidadas do Banco são eliminados nas demonstrações contábeis consolidadas Dentre as transações realizadas pelo Banco com suas partes relacionadas destacamos transações bancárias tais como aplicações em depósitos interfinanceiros títulos e valores mobiliários operações de crédito depósitos em conta corrente não remunerados depósitos remunerados captações no mercado aberto obrigações por empréstimos e repasses prestação de serviços e de garantias avais ou fianças valores a receber do Tesouro Nacional referentes à equalização de taxa de juros de programas incentivados pelo Governo Federal na forma da Lei nº 84271992 A equalização de taxas modalidade de subvenção econômica representa o diferencial de taxas entre o custo de captação de recursos acrescido dos custos administrativos e tributários e os encargos cobrados do tomador final do crédito rural O valor da 153 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA equalização é atualizado pela Taxa Média Selic desde a sua apuração até o pagamento pelo Tesouro Nacional que é realizado segundo programação orçamentária daquele Órgão conforme estabelece a Legislação preservando assim a adequada remuneração ao Banco disponibilização dos sistemas internos para a Previ para votações processos seletivos e acesso a normas internas de interesse comum o que gera uma economia de custos para ambas as partes envolvidas contratos de comodato onde o Banco figura basicamente como cessionário utilizandose dos espaços principalmente para instalação de terminais de autoatendimento de postos de atendimento bancário e de agências não representando volume significativo uma vez que os contratos dessa natureza são realizados na maior parte com terceiros disponibilização de estrutura para controladas e entidades patrocinadas para desempenho de atividades operacionais mediante o ressarcimento dos custos e despesas apurados devido à utilização dos recursos humanos materiais tecnológicos e administrativos O compartilhamento de estrutura visa obter ganho de eficiência operacional para o Conglomerado No Exercício2024 foram ressarcidos custos e despesas provenientes do compartilhamento de estrutura no valor de R 435071 R 361500 mil no Exercício2023 No Exercício2024 o banco foi ressarcido em R 707756 mil R 618628 mil no Exercício2023 referente aos custos com empregados cedidos sem ônus aluguéis de imóveis de propriedade de entidades patrocinadas para desempenho das atividades do Banco aquisição de carteiras de operações de crédito cedidas pelo Banco Votorantim cessão de créditos oriundos de operações baixadas como prejuízos para a Ativos SA contratação de serviços especializados da BB Tecnologia SA BBTS para assistência técnica especializada digitalização e reprodução de documentos telemarketing cobrança extrajudicial suporte e apoio a processos de negócios financeiros e não financeiros monitoramento supervisão e execução de atividades inerentes a equipamentos e ambientes desenvolvimento sustentação e teste de software suporte e operação em data center gerenciamento de mensagens eletrônicas de telefonia celular outsourcing e monitoria de sistemas de segurança física e outsourcing de telefonia valores a receber decorrente das honras solicitadas pelo Banco aos Fundos Garantidores nos quais a União detém participação conforme prazos e condições estabelecidos pelo regulamento de cada programa de garantia Os Fundos Garantidores são instrumentos de natureza pública ou privada destinados a garantir projetos e operações de crédito com a finalidade dentre outras de viabilizar empreendimentos estruturados do Poder Público e auxiliar a inclusão de pessoas físicas e jurídicas no mercado de crédito e garantias recebidas e prestadas e outras coobrigações dentre elas o contrato de abertura de linha de crédito interbancário rotativo a liberar com o Banco Votorantim Para 2024 o Banco e a Caixa Econômica Federal CEF assinaram contrato de abertura de crédito destinado à contratação de operações de crédito no âmbito das áreas de habitação popular e demais operações habitacionais no valor de até R 1830000 mil de até R 1650000 mil em 2023 As transações acima que envolvam valores são demonstradas adiante no quadro Sumário das transações com partes relacionadas segregados por natureza e categoria de entidades relacionadas Algumas transações constam em outras notas explicativas os recursos aplicados em títulos públicos federais estão relacionados nas Notas 16 17 e 18 as informações referentes aos fundos públicos estão relacionadas nas Notas 25 e 27 e as informações referentes aos repasses e demais transações com entidades patrocinadas estão relacionadas na Nota 38 O Banco instituiu a Fundação Banco do Brasil FBB que tem por objetivo promover apoiar incentivar e patrocinar ações nos campos da educação cultura saúde assistência social recreação e desporto ciência e tecnologia e assistência a comunidades urbanorurais No Exercício2024 O Banco e suas subsidiárias realizaram contribuições para a FBB no valor de R 184949 mil R 85119 mil no Exercício2023 c Aquisição de carteiras de operações de crédito cedidas pelo Banco Votorantim Exercício2024 Exercício2023 Cessão com retenção substancial de riscos e benefícios com coobrigação 5937492 9426648 154 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA d Sumário das transações com partes relacionadas Apresentamos as transações realizadas com as partes relacionadas segregadas nas seguintes categorias Controlador União Tesouro Nacional e órgãos da administração direta do Governo Federal Coligadas e controladas em conjunto Referemse principalmente ao Banco Votorantim Cielo BB Mapfre Participações Brasilprev Brasilcap Alelo Cateno e Tecban Pessoalchave da administração Conselho de Administração e Diretoria Executiva e Outras partes relacionadas Empresas públicas e sociedades de economia mista controladas pelo Governo Federal tais como Petrobras CEF e BNDES Fundos do Governo Fundo de Amparo ao Trabalhador FAT e Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda Funproger Além dessas entidades vinculadas aos funcionários e entidades patrocinadas Cassi Previ e outras Controlador Coligadas e joint ventures Pessoalchave da administração Outras partes relacionadas 31122024 Ativos 2886718 12932218 9072 16203455 32031463 Empréstimos a instituições financeiras 9846432 2550800 12397232 Ativos financeiros 157667 1151066 1308733 Empréstimos a clientes 1 723899 9072 12199687 12932658 Outros ativos 2 2886718 2204220 301902 5392840 Passivos 5481770 21702652 33746 63109898 90328066 Recursos de clientes 3318400 518895 2558 10727350 14567203 Recursos de instituições financeiras 82934 1967321 51325175 53375430 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 626174 31754 31188 240203 929319 Outros passivos 3 1454262 19184682 817170 21456114 Garantias prestadas e outras coobrigações 353745 5000721 5354466 Demonstração do resultado Exercício2024 Receitas de juros 4266532 1126456 835 996976 6390799 Despesas de juros 260832 45219 2472 3783680 4092203 Receitas de prestação de serviços 126961 7201157 21 744280 8072419 Outras receitas 197375 679327 15266 891968 Outras despesas 1548504 863386 550702 2962592 1 Os empréstimos a clientes possuem R 23 mil de perdas esperadas Houve reversão de provisão de R 20 mil no Exercício2024 2 As transações com o Controlador referemse principalmente à equalização de taxas safra agrícola e títulos e créditos a receber do Tesouro Nacional 3 Os saldos evidenciados na coluna coligadas e joint ventures referemse principalmente aos valores a pagar à Cielo relativos as transações realizadas com cartões de crédito e de débito emitidos pelo Banco a serem repassados pela Cielo aos estabelecimentos credenciados 155 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Controlador Coligadas e joint ventures Pessoalchave da administração Outras partes relacionadas 31122023 Ativos 2218804 14639113 5744 8672109 25535770 Empréstimos a instituições financeiras 12803632 2024499 14828131 Ativos financeiros 172092 750827 922919 Empréstimos a clientes 1 512817 5744 5598011 6116572 Outros ativos 2 2218804 1150572 298772 3668148 Passivos 5232256 18923689 24240 64201350 88381535 Recursos de clientes 3339754 476907 1574 17437737 21255972 Recursos de instituições financeiras 139308 100039 45220590 45459937 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 532317 38634 22666 168318 761935 Outros passivos 3 1220877 18308109 1374705 20903691 Garantias prestadas e outras coobrigações 293040 5000023 30864 5323927 Demonstração do resultado Exercício2023 Receitas de juros 5016441 1781577 700 596808 7395526 Despesas de juros 189136 40631 2316 4078899 4310982 Receitas de prestação de serviços 141352 6346319 45 761627 7249343 Outras receitas 29295 862970 17216 909481 Outras despesas 1073172 761973 1474574 3309719 1 Os empréstimos a clientes possuem R 43 mil de perdas esperadas Houve reforço de provisão de R 4 mil no Exercício2023 2 As transações com o Controlador referemse principalmente à equalização de taxas safra agrícola e títulos e créditos a receber do Tesouro Nacional 3 Os saldos evidenciados na coluna coligadas e joint ventures referemse principalmente aos valores a pagar à Cielo relativos as transações realizadas com cartões de crédito e de débito emitidos pelo Banco a serem repassados pela Cielo aos estabelecimentos credenciados 156 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 40 Ativos e passivos circulantes e não circulantes 31122024 Até 1 ano Após 1 ano Total Ativo Caixa e depósitos bancários 20079736 20079736 Depósitos no Banco Central do Brasil 115697589 115697589 Ativos financeiros ao custo amortizado líquidos 889304548 684148871 1573453419 Empréstimos a instituições financeiras 406147936 3099263 409247199 Empréstimos a clientes 433765261 586786838 1020552099 Títulos e valores mobiliários 26951251 61494313 88445564 Outros ativos financeiros 22440100 32768457 55208557 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 18829091 18829091 Instrumentos de dívida e patrimônio 6161376 6161376 Derivativos 12667715 12667715 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 25557023 458741072 484298095 Ativos não circulantes mantidos para venda 141065 141065 Investimentos em coligadas e joint ventures 21823293 21823293 Ativo imobilizado 16396970 16396970 De uso 11962858 11962858 De direito de uso 4434112 4434112 Ativos intangíveis 11350419 11350419 Ativos fiscais 12047149 74572572 86619721 Correntes 12047149 12047149 Diferidos 74572572 74572572 Outros ativos 20335139 29694660 50029799 Total do ativo 1101991340 1296727857 2398719197 Passivo Passivos financeiros ao custo amortizado 1620627343 482031870 2102659213 Recursos de clientes 672108971 201601720 873710691 Recursos de instituições financeiras 675786099 48238228 724024327 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 139826660 185738584 325565244 Outros passivos financeiros 132905613 46453338 179358951 Passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado 8266681 8266681 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis 9423907 14355114 23779021 Provisões para perdas esperadas com garantias prestadas e compromissos de empréstimos 1717308 602684 2319992 Passivos fiscais 7750780 14700638 22451418 Correntes 7750780 7750780 Diferidos 14700638 14700638 Outros passivos 38819236 16187292 55006528 Patrimônio líquido 184236344 184236344 Total do passivo e patrimônio líquido 1686605255 712113942 2398719197 157 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 31122023 Até 1 ano Após 1 ano Total Ativo Caixa e depósitos bancários 17327745 17327745 Depósitos no Banco Central do Brasil 101805900 101805900 Ativos financeiros ao custo amortizado líquidos 875175112 582535761 1457710873 Empréstimos a instituições financeiras 433281394 9385106 442666500 Empréstimos a clientes 394830350 516450848 911281198 Títulos e valores mobiliários 25980924 27117573 53098497 Outros ativos financeiros 21082444 29582234 50664678 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado 14173304 14173304 Instrumentos de dívida e patrimônio 12199618 12199618 Derivativos 1973686 1973686 Ativos financeiros ao valor justo por meio de outros resultados abrangentes 22758369 378683966 401442335 Ativos não circulantes mantidos para venda 134755 134755 Investimentos em coligadas e joint ventures 22215047 22215047 Ativo imobilizado 14118006 14118006 De uso 10299022 10299022 De direito de uso 3818984 3818984 Ativos intangíveis 10801929 10801929 Ativos fiscais 9630569 61091547 70722116 Correntes 9630569 9630569 Diferidos 61091547 61091547 Outros ativos 18070490 25355952 43426442 Total do ativo 1059076244 1094802208 2153878452 Passivo Passivos financeiros ao custo amortizado 1482719779 401685601 1884405380 Recursos de clientes 650934045 161009758 811943803 Recursos de instituições financeiras 615311496 35879228 651190724 Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 117993784 166162523 284156307 Outros passivos financeiros 98480454 38634092 137114546 Passivos financeiros ao valor justo por meio do resultado 2509742 2509742 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis 8260843 10464834 18725677 Provisões para perdas esperadas com garantias prestadas e compromissos de empréstimos 2656416 404944 3061360 Passivos fiscais 4889032 12876428 17765460 Correntes 4889032 4889032 Diferidos 12876428 12876428 Outros passivos 36503356 17337151 53840507 Patrimônio líquido 173570326 173570326 Total do passivo e patrimônio líquido 1537539168 616339284 2153878452 158 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 41 Outras informações a Alteração no tratamento tributário aplicável a perdas incorridas m 16112022 a Medida Provisória nº 11282022 foi convertida na Lei nº 144672022 que promoveu alterações no tratamento tributário aplicável às perdas incorridas nos recebimentos de créditos decorrentes das atividades das instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil exceto administradoras de consórcio e instituições de pagamento Em 02102024 a Medida Provisória nº 12612024 alterou a referida Lei modificando os prazos de dedutibilidade das perdas incorridas a partir de 1º de janeiro de 2025 relativas aos créditos que se encontrarem inadimplidos em 31122024 que não tenham sido deduzidas até essa data e que não tenham sido recuperadas as quais poderão ser excluídas do lucro líquido na determinação do lucro real e da base de cálculo da CSLL à razão de 184 um oitenta e quatro avos ou 1120 um cento e vinte avos para cada mês do período de apuração a partir do mês de janeiro de 2026 Foi vedada a dedução das perdas no ano de 2025 em montante superior ao lucro real do exercício antes de computada essa dedução As perdas não deduzidas nesse período terão o mesmo tratamento do saldo existente em 1º de janeiro de 2025 A expectativa de realização dos ativos fiscais diferidos Nota 30f considerou em suas projeções os novos critérios de dedutibilidade das perdas incorridas descritos acima b Oferta Pública de Aquisição de Ações OPA da Cielo SA Em 05022024 o Conselho de Administração do Banco do Brasil autorizou a aquisição da totalidade das ações em circulação da Cielo SA Instituição de Pagamento Cielo ou Companhia via realização de Oferta Pública de Aquisição de Ações OPA e consequente aumento de participação acionária indireta do Banco por meio da BB Elo Cartões Participações SA BB Elo e Elo Participações Ltda Elo Participações na Cielo para até 4999 Nesta mesma data a BB Elo e Quixaba Empreendimentos e Participações Ltda Quixaba e em conjunto com BB Elo Acionistas Controladores da Cielo encaminharam comunicado à Cielo informandolhe a decisão de realizarem juntamente com o Grupo EloPar uma oferta pública unificada de aquisição de ações ordinárias da Companhia para i conversão de registro de companhia aberta na Comissão de Valores Mobiliários CVM da categoria A para B e ii para saída do Novo Mercado da B3 SA de acordo com a legislação aplicável e o estatuto social da Cielo Em 05072024 a CVM deferiu o registro da oferta pública e em 10072024 foi publicado o Edital de Oferta Pública Unificada de Aquisição de Ações Cielo A OPA foi lançada pelos i Acionistas Controladores ii Elo Participações iii Alelo Instituição de Pagamento SA e iv Livelo SA qualificados em conjunto como Ofertantes para aquisição de até a totalidade de ações ordinárias de emissão da Companhia exceto aquelas detidas pelos próprios Ofertantes pessoas a eles vinculadas e as mantidas em tesouraria Em 14082024 foi realizado o leilão da oferta pública unificada de aquisição de ações ordinárias de emissão da Companhia para conversão do seu registro de companhia aberta da categoria A para B na CVM e saída do segmento Novo Mercado da B3 SA Como resultado do Leilão as Ofertantes adquiriram 736857044 ações ordinárias de emissão da Companhia que representam 271 do seu capital social As ações foram adquiridas pelo preço unitário de R 582 totalizando o valor de R 4288508 mil e a liquidação do Leilão ocorreu em 16082024 Considerando a aquisição realizada no Leilão as Ofertantes passaram a deter em conjunto ações ordinárias de emissão da Companhia que representam 934 do seu capital social tendo sido alcançado o quórum para conversão de registro da Companhia conforme previsto na Resolução CVM nº 8522 e no edital da OPA e consequentemente também o quórum para saída do Novo Mercado previsto no Regulamento do Novo Mercado da B3 e no Edital Como resultado de aquisições supervenientes decorrentes da OPA a participação na Companhia direta e indireta dos grupos econômicos dos acionistas controladores passou a ser de 9511 do capital total da Companhia restando em circulação ações de emissão da Companhia representativas de percentual inferior a 5 do capital social As aquisições supervenientes foram realizadas em decorrência da obrigação das ofertantes de estender a possibilidade de vendas àqueles que não aderiram ao leilão da OPA durante o período de três meses seguintes ao leilão da OPA 159 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA Em 23092024 devido ao alcance de participação superior a 95 do capital total da Cielo por parte dos grupos econômicos dos acionistas controladores após as aquisições supervenientes foi realizada AGE da Cielo nos termos da Lei nº 64041976 a qual aprovou o resgate compulsório da totalidade das ações ordinárias de emissão da Companhia remanescentes em circulação O resgate compulsório foi efetivado em 26092024 pela Cielo com a aquisição de 48640941 ações as quais foram alocadas em tesouraria e posteriormente canceladas Desta forma o capital da Cielo passou a ser detido integralmente pelos grupos econômicos de seus acionistas controladores c Programa de autorregularização incentivada de tributos Em 28032024 o Banco do Brasil SA aderiu ao Programa de Autorregularização Incentivada de Tributos administrados pela Secretaria Especial da Receita Federal do Brasil RFB instituído pela Lei nº 14740 de 29112023 e regulamentado pela IN RFB nº 2168 de 28122023 o qual possibilitou o pagamento de débitos fiscais com redução de 100 das multas de mora e de ofício e dos juros de mora permitindose como forma de pagamento a utilização de créditos tributários de prejuízo fiscal e de base de cálculo negativa da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL limitada a 50 do valor da dívida consolidada Nota 20 d Evento climático ocorrido no Estado do Rio Grande do Sul O período de chuvas intensas e prolongadas que atingiram o Estado do Rio Grande do Sul RS em 2024 foi caracterizado como evento climático adverso de grande magnitude e intensidade com danos humanos materiais e ambientais além de prejuízos econômicos e sociais levando o Governo local a declarar estado de calamidade pública no território do Estado No Banco do Brasil alguns imóveis localizados nas áreas atingidas pelas enchentes sofreram danos físicos em sua infraestrutura devido aos alagamentos Dependências localizadas nesses imóveis e outras em funcionamento foram impactadas ainda com o desabastecimento de água serviços e dificuldade de acesso sendo acionado aporte orçamentário extraordinário para amparar o dispêndio com as despesas administrativas decorrentes das enchentes com objetivo de minimizar o impacto no atendimento bancário e promover a recuperação rápida e eficaz dos pontos de atendimento Não foram identificados impactos nos valores recuperáveis desses imóveis O Estado do Rio Grande do Sul possui atividade econômica dinâmica e diversificada com destaque para o agronegócio notadamente pelos cultivos de arroz soja milho trigo e fumo e na agropecuária de corte leite suínos e aves Na indústria os principais setores são construção indústria de alimentos químicos máquinas e equipamentos Além disso algumas indústrias alinhadas com a representatividade na economia brasileira possuem exposição na carteira PJ do Banco como é o caso das indústrias moveleira calçadista e de máquinas e implementos agrícolas Nesse contexto o Banco instituiu monitoramento diário da Carteira de Crédito e de sua exposição bem como destacou profissionais para atuação focada no Estado Em relação à Carteira de Crédito no RS em 31122024 a exposição atingiu 60 da Carteira de Crédito BB ou seja R 616 bilhões considerandose apenas os municípios que decretaram emergência ou calamidade pública Tanto no Estado quanto nos munícipios atingidos as operações de maior participação ocorrem pelo segmento de Agronegócios em linhas de custeio investimento agropecuário e Pronaf Não houve impacto relevante no resultado do período 42 Eventos subsequentes Não foram identificados eventos subsequentes no período 160 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA 43 Conciliação do patrimônio líquido e do resultado Referência Lucro Líquido Patrimônio Líquido Exercício2024 Exercício2023 31122024 31122023 Atribuível ao controlador em BRGAAP 35439890 33818951 185571510 169365702 Ajustes de IFRS líquidos de efeito fiscal 9081030 3957986 5948492 130423 Diferimento de tarifas e comissões para ajuste ao método da taxa efetiva de juros a 603 11422 423247 423850 Combinações de negócios e reorganizações societárias b 9866 94918 409938 419804 Perdas esperadas em instrumentos financeiros c 5800229 1800464 5644420 155809 Outros ajustes 1 3271538 5652110 290763 282186 Atribuível ao controlador em IFRS 26358860 29860965 179623018 169235279 Atribuível às participações de acionistas não controladores 2812704 3304626 4613326 4335047 Apurado no consolidado em IFRS 29171564 33165591 184236344 173570326 1 Referese principalmente aos ajustes de hiperinflação na Argentina conforme IAS 29 a Diferimento de tarifas e comissões para ajuste ao método da taxa efetiva de juros Segundo as práticas contábeis adotadas pelas instituições financeiras no Brasil as tarifas cobradas e comissões pagas pela originação de empréstimos a clientes são reconhecidos no resultado no ato do recebimento e pagamento De acordo com as IFRS em consonância com a IFRS 9 as tarifas e comissões que integram o cálculo da taxa efetiva de juros diretamente atribuíveis aos instrumentos financeiros classificados ao custo amortizado devem ser amortizadas ao longo da vida esperada dos contratos Os ajustes apresentados nestas demonstrações contábeis consolidadas refletem o diferimento linear dessas receitas e despesas em função do prazo apurado para cada instrumento sujeito ao método da taxa efetiva de juros b Combinações de negócios e reorganizações societárias Segundo as práticas contábeis adotadas pelas instituições financeiras no Brasil até 2022 o montante do ágio ou deságio resultante da aquisição de controle de uma companhia decorre da diferença entre o valor da contraprestação paga e o valor patrimonial das ações o qual é amortizado caso ele seja baseado em expectativa de rentabilidade futura Em conformidade com a IFRS 3 o ágio pago por expectativa de rentabilidade futura goodwill é representado pela diferença positiva entre o valor da contraprestação e o montante líquido proporcional adquirido do valor justo dos ativos e passivos da adquirida O montante registrado como ágio não sofre amortização todavia é avaliado no mínimo anualmente para fins de determinar se ele está em imparidade Os ajustes classificados como Combinações de Negócios referemse à reversão da amortização de ágio efetuada segundo as práticas contábeis adotadas pelas instituições financeiras no Brasil a amortização da parcela de valor justo dos ativos e passivos adquiridosassumidos a amortização dos ativos intangíveis de vida útil definida identificados na aquisição da participação societária e o deságio apurado na aquisição de participação societária efetuados em conformidade com a IFRS 3 161 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Valores expressos em milhares de Reais exceto quando indicado Banco do Brasil SA c Perdas esperadas com empréstimos a clientes garantias prestadas compromissos por empréstimos e demais ativos financeiros ao custo amortizado Segundo as práticas contábeis adotadas pelas instituições financeiras no Brasil os empréstimos a clientes devem ser classificados em ordem crescente de níveis de risco que variam do risco AA ao risco H A classificação da operação no nível de risco correspondente é de responsabilidade da instituição detentora do crédito e deve ser efetuada com base em critérios consistentes e verificáveis amparada por informações internas e externas Os principais critérios observados pelas instituições financeiras quando da classificação dos empréstimos a clientes em níveis de risco são relacionados a i situação econômicofinanceira do devedor ii grau de endividamento iii capacidade de geração de resultados iv fluxo de caixa v pontualidade e atrasos nos pagamentos vi limite de crédito vii natureza e finalidade da transação características das garantias particularmente quanto à suficiência e liquidez e viii valor da operação A classificação dos empréstimos a clientes em níveis de risco é revista mensalmente em função de atraso verificado no pagamento de parcela de principal ou de encargos A provisão para fazer face às perdas em empréstimos a clientes conforme as práticas contábeis adotadas pelas instituições financeiras no Brasil deve ser constituída mensalmente não podendo ser inferior ao somatório decorrente da aplicação de percentuais mínimos os quais variam de 0 zero por cento para as operações de nível AA a 100 para as operações classificadas no nível H Apesar de o modelo utilizado determinar um percentual mínimo de provisão para cada nível de risco uma entidade pode ao seu próprio critério determinar um adicional de provisão Esta prática de provisionamento de perdas associada ao risco de crédito é baseada em um modelo de perdas esperadas com a utilização de limites regulatórios conforme Resolução CMN nº 26821999 Embora tanto as práticas contábeis internacionais e as brasileiras utilizem o conceito de perda esperada o modelo internacional apresenta diferenças em relação a norma brasileira O modelo adotado pelo banco baseado na IFRS 9 considera a inadimplência e a alteração significativa do nível de risco de crédito com a revisão periódica do enquadramento desses ativos mediante a projeção de cenários econômicos O banco avalia suas operações em três estágios Estágio 1 Operações em normalidade Estágio 2 Operações com aumento significativo de risco e Estágio 3 Operações em descumprimento As operações podem migrar entre os estágios de acordo com a melhora ou o agravamento do risco de crédito da operação Ainda de acordo com a IFRS 9 o banco reconhece provisão para perdas esperadas com títulos e valores mobiliários ao custo amortizado empréstimos a instituições financeiras aplicações em operações compromissadas bem como para as exposições offbalance como compromissos de empréstimos e garantias prestadas com base em modelos internos a provisão para perdas com garantias prestadas segundo as práticas aplicáveis à instituições financeiras no Brasil segue normas específicas com a utilização de limites regulatórios definidos pelo Banco Central do Brasil assim como a provisão para perdas com empréstimos a clientes KPMG Auditores Independentes Ltda uma sociedade simples brasileira de responsabilidade limitada e firmamembro da organização global KPMG de firmasmembro independentes licenciadas da KPMG International Limited uma empresa inglesa privada de responsabilidade limitada KPMG Auditores Independentes Ltda a Brazilian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited a private English company limited by guarantee KPMG Auditores Independentes Ltda SAISO Área 6580 Bloco 02 3º andar sala 302 Torre Norte ParkShopping Zona Industrial Guará Caixa Postal 11619 CEP 71219900 BrasíliaDF Brasil Telefone 55 61 3362 3700 kpmgcombr Relatório do auditor independente Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis consolidadas Aos Acionistas Conselho da Administração e aos Administradores do Banco do Brasil SA Brasília DF Opinião Examinamos as demonstrações contábeis consolidadas do Banco do Brasil SA Banco que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2024 e as respectivas demonstrações do resultado do resultado abrangente das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo políticas contábeis materiais e outras informações elucidativas Em nossa opinião as demonstrações contábeis consolidadas acima referidas apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira do Banco do Brasil SA em 31 de dezembro de 2024 o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria Nossas responsabilidades em conformidade com tais normas estão descritas na seção a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis consolidadas Somos independentes em relação ao Banco de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião Principais assuntos de auditoria Principais assuntos de auditoria são aqueles que em nosso julgamento profissional foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis consolidadas como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações contábeis consolidadas e portanto não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos Mensuração da provisão para perdas esperadas com empréstimos a clientes Conforme descrito nas notas explicativas nº 3h e 20 das demonstrações contábeis consolidadas o Banco registrou em 31 de dezembro de 2024 provisão para perdas esperadas com empréstimos a clientes KPMG Auditores Independentes Ltda uma sociedade simples brasileira de responsabilidade limitada e firmamembro da organização global KPMG de firmasmembro independentes licenciadas da KPMG International Limited uma empresa inglesa privada de responsabilidade limitada KPMG Auditores Independentes Ltda a Brazilian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited a private English company limited by guarantee A avaliação da provisão para perdas esperadas com empréstimos a clientes é uma estimativa ponderada por probabilidade de perdas de crédito e para alcançar esse resultado é utilizada uma combinação de três parâmetros i probabilidade de descumprimento Probability of Default PD ii perda dado o descumprimento Loss Given Default LGD e iii exposição no momento de descumprimento Exposure at Default EAD A provisão para perdas esperadas considera a expectativa de risco dos contratos com características semelhantes agrupamentos de risco e produtos setor econômico e eventuais garantias envolvidas e a expectativa de perda futura considerando a aplicação de cenários macroeconômicos ponderados Ademais o Banco utiliza pontualmente de análises individualizadas para avaliar o risco de crédito em certas exposições monitoradas pela Administração nestes casos as premissas utilizadas envolvem indicadores financeiros e aspectos qualitativos das contrapartes do ambiente de negócios e dos contratos O Banco calcula a perda esperada até o final da vida do empréstimo quando a operação apresenta aumento significativo de risco de crédito Estágio 2 ou quando a operação apresenta descumprimento Estágio 3 para as demais operações a perda esperada é calculada para os próximos 12 meses Estágio 1 Devido à relevância e complexidade da provisão para perdas esperadas com empréstimos a clientes principalmente como resultado das incertezas relacionadas às premissas utilizadas no cálculo dos parâmetros mencionados acima consideramos que este é um assunto significativo para nossa auditoria Como nossa auditoria abordou o assunto Nossos procedimentos de auditoria incluíram mas não se limitaram a Avaliação do desenho e implementação dos controles internos chaves relacionados aos processos de i desenvolvimento e aprovação dos modelos utilizados no cálculo da provisão para perdas esperadas ii determinação das premissas utilizadas para estimar a PD EAD LGD e cenários macroeconômicos futuros iii o cálculo da estimativa de perdas esperadas iv o monitoramento da aderência das premissas utilizadas nos modelos utilizados para o cálculo da provisão para perdas esperadas e v cálculo e aprovação da perda esperada sobre operações analisadas individualmente Com o auxílio dos nossos especialistas internos com conhecimento especializados em risco de crédito realizamos i avaliação qualitativa das metodologias de perda esperada através da revisão dos modelos com base nos requisitos técnicos da IFRS 9 e ii recálculo independente das PDs EADs LGDs e cenários macroeconômicos ponderados Avaliação com base em amostragem das análises individualizadas realizadas pelo Banco que incluem principalmente as premissas de avaliação da capacidade de pagamento dos clientes e cálculo da perda esperada Realização de recálculo sobre a alocação dos empréstimos a clientes nos seus respectivos estágios conforme definições na política interna do Banco e Avaliação se as divulgações nas demonstrações contábeis consolidadas estão de acordo com os requerimentos das normas contábeis aplicáveis e consideram todas as informações relevantes Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos consideramos aceitável a mensuração da provisão para perdas esperadas com empréstimos a clientes bem como as respectivas divulgações no contexto das demonstrações contábeis consolidadas tomadas em conjunto referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2024 Reconhecimento e mensuração das provisões para contingências fiscais cíveis e trabalhistas Conforme descrito nas notas explicativas nº 3 o 4 g e 29 das demonstrações contábeis consolidadas o Banco é parte demandada em processos judiciais e administrativos de natureza tributária fiscal cível e trabalhista Uma provisão para essas ações é registrada quando o Banco possui uma obrigação presente como resultado de eventos passados é provável que seja necessária uma saída de caixa para liquidar a obrigação e o montante possa ser estimado com confiabilidade A mensuração desta estimativa envolve julgamentos da administração para a determinação dos métodos KPMG Auditores Independentes Ltda uma sociedade simples brasileira de responsabilidade limitada e firmamembro da organização global KPMG de firmasmembro independentes licenciadas da KPMG International Limited uma empresa inglesa privada de responsabilidade limitada KPMG Auditores Independentes Ltda a Brazilian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited a private English company limited by guarantee Individualizado e Massificado bem como para a escolha das premissas a serem utilizadas em cada método que se baseia em valor indenizatório pretendido o valor provável de condenação provas apresentadas e provas produzidas nos autos jurisprudência sobre a matéria subsídios fáticos levantados decisões judiciais classificação e grau de risco de perda da ação judicial para a mensuração do valor e classificação da probabilidade de perda das ações Devido à relevância dos montantes e às incertezas e julgamentos envolvidos na determinação da probabilidade de perda e o valor provável de desembolso consideramos esse assunto como um principal assunto para a nossa auditoria Como nossa auditoria abordou esse assunto Nossos procedimentos de auditoria incluíram mas não se limitaram a Avaliação do desenho e efetividade operacional dos controles internos chave relacionados aos processos de i definição e aprovação dos métodos e premissas utilizados na mensuração da provisão ii revisão dos dados relevantes dos processos que suportam o método massificado iii revisão da probabilidade de perda e do valor atribuído às causas analisadas de forma individualizada pelos assessores jurídicos e iv análise periódica sobre a suficiência de provisão pelo Banco Com o auxílio dos nossos especialistas internos com conhecimentos em estatística avaliação dos parâmetros estatísticos utilizados para a mensuração da provisão pelo método Massificado e analisamos o cálculo do valor da provisão Avaliação das premissas utilizadas no método Individualizado por meio de amostragem através de inspeção documental dos estudos técnicos preparados pelos assessores jurídicos do Banco bem como a consistência das informações obtidas por meio de consultas em fontes externas oficiais Avaliação da suficiência de provisão para as contingências com base na análise do histórico de desembolsos ocorridos no exercício quando comparado com os respectivos valores provisionados e Avaliação sobre se as divulgações nas demonstrações contábeis consolidadas estão de acordo com os requerimentos das normas contábeis aplicáveis e consideram todas as informações relevantes Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos consideramos aceitável o reconhecimento e mensuração das provisões para contingências fiscais cíveis e trabalhistas no contexto das demonstrações contábeis consolidadas tomadas em conjunto referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2024 Mensuração dos passivos atuariais dos planos de benefício definido Conforme descrito nas notas explicativas nº 3n 4f e 38 das demonstrações contábeis consolidadas o Banco é patrocinador de planos de previdência privada relacionados a complemento de aposentadoria de seus empregados Nos planos de benefício definido em que o risco atuarial e o risco dos investimentos recaem substancialmente sobre a entidade patrocinadora a mensuração dos passivos atuariais apresentado no balanço patrimonial em outros passivos requer a utilização de técnicas atuariais e julgamento na definição de premissas tais como taxa de desconto taxa de inflação e tábuas de mortalidade Devido às incertezas e julgamentos envolvidos na determinação das premissas utilizadas para mensurar os passivos atuariais dos benefícios pósemprego relacionados aos planos de benefício definido consideramos esse assunto como um principal assunto para a nossa auditoria Como nossa auditoria abordou esse assunto Nossos procedimentos de auditoria incluíram mas não se limitaram a Avaliação do desenho e efetividade operacional dos controles internos chave relacionados à definição e aprovação das premissas utilizadas na mensuração dos passivos atuariais dos planos de beneficio definido KPMG Auditores Independentes Ltda uma sociedade simples brasileira de responsabilidade limitada e firmamembro da organização global KPMG de firmasmembro independentes licenciadas da KPMG International Limited uma empresa inglesa privada de responsabilidade limitada KPMG Auditores Independentes Ltda a Brazilian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited a private English company limited by guarantee Avaliação com o auxílio dos nossos especialistas em cálculos atuariais da razoabilidade e consistência das premissas utilizadas como a taxa de desconto taxa de inflação e tábuas de mortalidade incluindo a comparação com dados obtidos de fontes externas Recálculo por amostragem e com o auxílio dos nossos especialistas do passivo atuarial dos planos de benefício definido e Avaliação se as divulgações nas demonstrações contábeis consolidadas estão de acordo com os requerimentos das normas contábeis aplicáveis e consideram todas as informações relevantes Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos consideramos aceitável a mensuração dos passivos atuariais dos planos de benefício definido bem como as respectivas divulgações no contexto das demonstrações contábeis consolidadas tomadas em conjunto referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2024 Ambiente de Tecnologia da informação O ambiente de tecnologia do Banco possui processos de gerenciamento de acessos e de mudanças nos sistemas e aplicativos e de desenvolvimento de novos programas além de controles internos automatizados em diversos processos relevantes Para manter suas operações em funcionamento o Banco fornece acesso a sistemas e aplicações para seus funcionários levando em consideração as funções executadas por eles e sua estrutura organizacional Os controles para autorizar monitorar restringir eou revogar os respectivos acessos a esse ambiente devem prover segurança razoável de que os acessos e as atualizações das informações sejam efetivados de forma íntegra e precisa e realizados pelos funcionários apropriados para mitigar o potencial risco de fraude ou erro decorrentes de acesso indevido ou mudança em um sistema ou em informação e para garantir a integridade das informações financeiras e dos registros contábeis gerados por esses sistemas e aplicativos Devido a elevada dependência do Banco de seus sistemas de tecnologia do alto volume de transações processadas diariamente e da importância dos controles de acesso e de gerenciamento de mudança nos seus sistemas e aplicativos que processam informações utilizadas para planejar a natureza época e extensão de nossos procedimentos de auditoria consideramos esse assunto como um principal assunto para a nossa auditoria Como nossa auditoria abordou esse assunto Nossos procedimentos de auditoria incluíram mas não se limitaram a Com auxílio de nossos profissionais de tecnologia da informação Avaliação do desenho e da efetividade operacional bem como controles compensatórios de certos controles internos chave de acesso a sistemas e aplicações tais como de autorização de novos usuários de revogação de usuários desligados e de revisão dos usuários ativos Avaliação com base em amostragem sobre informações relevantes extraídas de determinados sistemas chave para elaboração das demonstrações contábeis consolidadas Avaliação das áreas em que pelo nosso julgamento existe uma alta dependência de tecnologia da informação incluindo também a avaliação das políticas de senhas das configurações de segurança e de controles internos sobre desenvolvimentos e mudanças em sistemas e aplicativos e Avaliação do desenho e da efetividade operacional dos controles internos que identificamos como chave para o processo de relatório financeiro e demais processos relevantes automatizados ou com algum componente dependente de sistemas e aplicações As evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos nos permitiram considerar as informações de determinados sistemas e aplicativos para planejar a natureza época e extensão de nossos testes substantivos no contexto das demonstrações contábeis consolidadas tomadas em conjunto referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2024 KPMG Auditores Independentes Ltda uma sociedade simples brasileira de responsabilidade limitada e firmamembro da organização global KPMG de firmasmembro independentes licenciadas da KPMG International Limited uma empresa inglesa privada de responsabilidade limitada KPMG Auditores Independentes Ltda a Brazilian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited a private English company limited by guarantee Outros assuntos Demonstração do valor adicionado A demonstração consolidada do valor adicionado DVA referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2024 elaborada sob a responsabilidade da administração do Banco e apresentada como informação suplementar para fins de IFRS foi submetida a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábeis consolidadas do Banco Para a formação de nossa opinião avaliamos se essa demonstração está conciliada com as demonstrações contábeis consolidadas e registros contábeis conforme aplicável e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado Em nossa opinião a demonstração do valor adicionado foi adequadamente elaborada em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e é consistente em relação às demonstrações contábeis consolidadas tomadas em conjunto Auditoria das demonstrações contábeis consolidadas do exercício anterior O balanço patrimonial consolidado em 31 de dezembro de 2023 e às demonstrações consolidadas do resultado do resultado abrangente das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nesta data e respectivas notas explicativas apresentados como valores correspondentes nas demonstrações contábeis consolidadas do exercício corrente foram anteriormente auditados por outros auditores independentes que emitiram relatório datado de 7 de fevereiro de 2024 sem modificação Os valores correspondentes relativos à demonstração contábil consolidada do valor adicionado DVA referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023 foram submetidos aos mesmos procedimentos de auditoria por aqueles auditores independentes e com base em seu exame aqueles auditores emitiram relatório sem modificação Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis consolidadas e o relatório do auditor A administração do Banco é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis consolidadas nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e ao fazêlo considerar se esse relatório está de forma relevante inconsistente com as demonstrações contábeis consolidadas ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou de outra forma aparenta estar distorcido de forma relevante Se com base no trabalho realizado concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração somos requeridos a comunicar esse fato Não temos nada a relatar a este respeito Responsabilidade da administração e da governança pelas demonstrações contábeis consolidadas A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis consolidadas de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro IFRS emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis consolidadas livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro Na elaboração das demonstrações contábeis consolidadas a administração é responsável pela avaliação da capacidade do Banco continuar operando divulgando quando aplicável os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis consolidadas a não ser que a administração pretenda liquidar o Banco ou cessar suas operações ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações KPMG Auditores Independentes Ltda uma sociedade simples brasileira de responsabilidade limitada e firmamembro da organização global KPMG de firmasmembro independentes licenciadas da KPMG International Limited uma empresa inglesa privada de responsabilidade limitada KPMG Auditores Independentes Ltda a Brazilian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited a private English company limited by guarantee Os responsáveis pela governança do Banco são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis consolidadas Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis consolidadas Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis consolidadas tomadas em conjunto estão livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião Segurança razoável é um alto nível de segurança mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando individualmente ou em conjunto possam influenciar dentro de uma perspectiva razoável as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis consolidadas Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria Além disso Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis consolidadas independentemente se causada por fraude ou erro planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos conluio falsificação omissão ou representações falsas intencionais Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração Concluímos sobre a adequação do uso pela administração da base contábil de continuidade operacional e com base nas evidências de auditoria obtidas se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do Banco Se concluirmos que existe incerteza relevante devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião se as divulgações forem inadequadas Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório Todavia eventos ou condições futuras podem levar o Banco a não mais se manter em continuidade operacional Avaliamos a apresentação geral a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis consolidadas inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis consolidadas Somos responsáveis pela direção supervisão e desempenho da auditoria do grupo e consequentemente pela opinião de auditoria Comunicamonos com a Administração a respeito entre outros aspectos do alcance e da época dos trabalhos de auditoria planejados e das constatações significativas de auditoria inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com os requisitos éticos pertinentes de independência e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar consideravelmente nossa independência incluindo quando aplicável as ações KPMG Auditores Independentes Ltda uma sociedade simples brasileira de responsabilidade limitada e firmamembro da organização global KPMG de firmasmembro independentes licenciadas da KPMG International Limited uma empresa inglesa privada de responsabilidade limitada KPMG Auditores Independentes Ltda a Brazilian limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited a private English company limited by guarantee tomadas para eliminar as ameaças ou as salvaguardas aplicadas Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis consolidadas do exercício corrente e que dessa maneira constituem os principais assuntos de auditoria Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto ou quando em circunstâncias extremamente raras determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem dentro de uma perspectiva razoável superar os benefícios da comunicação para o interesse público Brasília 19 de fevereiro de 2025 KPMG Auditores Independentes Ltda CRC SP014428F0 João Paulo Dal Poz Alouche Contador CRC 1SP245785O2 169 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Original assinado Banco do Brasil SA Resumo do relatório do Comitê de Auditoria Demonstrações Financeiras Consolidadas do Banco do Brasil em IFRS Segundo semestre de 2024 Apresentação O Comitê de Auditoria Coaud é um órgão estatutário cujas atribuições encontramse definidas na Lei nº 133032016 Lei das Estatais Decreto nº 89452016 Resolução CMN nº 49102021 Estatuto Social do Banco do Brasil SA BB e no seu Regimento Interno Assessora o Conselho de Administração CA em caráter permanente e com independência no exercício de suas atribuições O Coaud avalia e monitora as exposições de risco e a gestão de capital mediante interação e atuação conjunta com o Comitê de Riscos e de Capital Coris em consonância com a Resolução CMN n 45572017 inclusive no que se refere à proposta de destinação dos resultados do exercício Os administradores do Banco do Brasil e de suas subsidiárias são responsáveis por elaborar e garantir a integridade das demonstrações contábeis gerir os riscos manter sistema de controles internos efetivo e zelar pela conformidade das atividades às leis e regulamentos A Auditoria Interna Audit responde pela realização de trabalhos periódicos com foco nos principais riscos a que o Conglomerado está exposto avaliando com independência a efetividade dos processos de gestão de riscos de controles internos contábeis e de governança A KPMG Auditores Independentes Ltda KPMG é responsável pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas do BB e das subsidiárias abrangidas pelo Coaud Avalia também no contexto desse trabalho a qualidade e suficiência dos controles internos para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis Atividades do Período As atividades desenvolvidas pelo Coaud conforme Plano Anual de Trabalho 2024 aprovado pelo CA do Banco do Brasil em 07122023 estão registradas em atas de reuniões e cobriram o conjunto de responsabilidades do Comitê As referidas atas foram encaminhadas ao Conselho de Administração disponibilizadas ao Conselho Fiscal e à Auditoria Independente e estão publicadas na forma de extratos no endereço eletrônico wwwbbcombrri No período realizou reuniões com representantes da Administração do BB e de empresas do Conglomerado assim como com seus respectivos Conselhos de Administração e Fiscal Coris Conselho Diretor Auditorias Interna e Independente e Banco Central do Brasil Bacen além de reuniões entre os membros do Coaud Nessas reuniões abordou os temas sob seu acompanhamento sintetizados nos seguintes eixos temáticos sistema de controles internos auditoria interna auditoria independente transações com partes relacionadas atuarial exposições de risco e contabilidade O Comitê apresentou informes periódicos de suas atividades e pareceres relativos aos temas abrangidos no escopo de sua atuação Emitiu recomendações à gestão e à Auditoria Interna envolvendo os principais temas relacionados às suas atividades As recomendações após discutidas foram acatadas e suas implementações acompanhadas pelo Coaud Não chegou ao conhecimento do Coaud a existência eou evidência de fraudes ou inobservância de normas legais e regulamentares que pudessem colocar em risco a continuidade da instituição Não houve divergências significativas entre a Administração Auditoria Independente e o Comitê de Auditoria relacionadas às demonstrações contábeis 170 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Original assinado Banco do Brasil SA Conclusões Com base nas atividades desenvolvidas e tendo presente as atribuições e limitações inerentes ao escopo de sua atuação o Coaud concluiu que a o Sistema de Controles Internos SCI é adequado ao porte e à complexidade dos negócios do Conglomerado e é objeto de permanente atenção por parte da Administração b a Auditoria Interna é efetiva dispõe de estrutura e orçamento suficientes ao desempenho de suas funções e atua com independência objetividade e qualidade c a KPMG atua com efetividade e independência d os processos relativos a transações com partes relacionadas encontramse em conformidade com a política específica do BB e com a legislação aplicável e os parâmetros dos cálculos e os resultados atuariais dos planos de benefícios dos fundos de pensão patrocinados estão adequadamente refletidos nas demonstrações contábeis f as exposições de risco vêm sendo gerenciadas adequadamente pela Administração g as demonstrações financeiras consolidadas no padrão IFRS relativas a 31122024 foram elaboradas em conformidade com as normas internacionais de relatório financeiro International Financial Reporting Standards emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e refletem em seus aspectos relevantes a situação patrimonial e financeira naquela data Brasília DF 18 de fevereiro de 2025 Egidio Otmar Ames Coordenador Aramis Sá de Andrade Marcelo Gasparino Da Silva Rachel de Oliveira Maia Vera Lucia de Almeida Pereira Elias 171 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Original assinado Banco do Brasil SA Parecer do Conselho Fiscal O CONSELHO FISCAL DO BANCO DO BRASIL SA no uso de suas atribuições legais e estatutárias procedeu ao exame do Relatório da Administração e das Demonstrações Contábeis incluindo a proposta de destinação do resultado relativo ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2024 os quais foram aprovados nesta data pelo Conselho de Administração Com base nos exames efetuados nas informações e esclarecimentos recebidos no decorrer do exercício e no Relatório dos Auditores Independentes KPMG sem modificações expedido nesta data o Conselho Fiscal opina que os referidos documentos estão em condições de serem encaminhados para aprovação da Assembleia Geral de Acionistas Brasília DF 19 de fevereiro de 2025 Bernard Appy Conselheiro Fernando Florêncio Campos Conselheiro Gileno Gurjão Barreto Conselheiro Tatiana Rosito Conselheira Renato da Motta Andrade Neto Presidente 172 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Original assinado Banco do Brasil SA Declaração dos membros do Conselho Diretor sobre as Demonstrações Financeiras Em conformidade com o artigo 27 1º inciso VI da Resolução CVM nº 80 de 29032022 declaramos que revisamos as Demonstrações Financeiras do Banco do Brasil SA relativas ao período findo em 31 de dezembro de 2024 e baseados nas discussões subsequentes concordamos que tais Demonstrações refletem adequadamente em todos os aspectos relevantes as posições patrimoniais e financeiras correspondentes aos períodos apresentados Brasília DF 17 de fevereiro de 2025 Tarciana Paula Gomes Medeiros Presidente Ana Cristina Rosa Garcia VicePresidência Corporativo Carla Nesi VicePresidência de Negócios de Varejo Felipe Guimarães Geissler Prince VicePresidência de Controles Internos e Gestão de Riscos Francisco Augusto Lassalvia VicePresidência de Negócios de Atacado José Ricardo Sasseron VicePresidência de Negócios Governo e Sustentabilidade Empresarial Luiz Gustavo Braz Lage VicePresidência de Agronegócios e Agricultura Familiar Marco Geovanne Tobias da Silva VicePresidência de Gestão Financeira e Relações com Investidores Marisa Reghini Ferreira Mattos VicePresidência de Negócios Digitais e Tecnologia 173 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Original assinado Banco do Brasil SA Declaração dos membros do Conselho Diretor sobre o Relatório dos Auditores Independentes Em conformidade com o artigo 27 1º inciso V da Resolução CVM nº 80 de 29032022 declaramos que baseados em nosso conhecimento no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes sobre os trabalhos realizados concordamos com as opiniõesconclusões expressas no relatório da KPMG Auditores Independentes Ltda não havendo qualquer discordância Brasília DF 17 de fevereiro de 2025 Tarciana Paula Gomes Medeiros Presidente Ana Cristina Rosa Garcia VicePresidência Corporativo Carla Nesi VicePresidência de Negócios de Varejo Felipe Guimarães Geissler Prince VicePresidência de Controles Internos e Gestão de Riscos Francisco Augusto Lassalvia VicePresidência de Negócios de Atacado José Ricardo Sasseron VicePresidência de Negócios Governo e Sustentabilidade Empresarial Luiz Gustavo Braz Lage VicePresidência de Agronegócios e Agricultura Familiar Marco Geovanne Tobias da Silva VicePresidência de Gestão Financeira e Relações com Investidores Marisa Reghini Ferreira Mattos VicePresidência de Negócios Digitais e Tecnologia 174 Demonstrações Contábeis em IFRS 31 de dezembro de 2024 Banco do Brasil SA Membros da administração PRESIDENTE Tarciana Paula Gomes Medeiros VICEPRESIDENTES Ana Cristina Rosa Garcia Carla Nesi Felipe Guimarães Geissler Prince Francisco Augusto Lassalvia José Ricardo Sasseron Luiz Gustavo Braz Lage Marco Geovanne Tobias da Silva Marisa Reghini Ferreira Mattos CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Anelize Lenzi Ruas de Almeida Dario Carnevalli Durigan Elisa Vieira Leonel Kelly Tatiane Martins Quirino Marcelo Gasparino da Silva Paulo Roberto Simão Bijos Robert Juenemann Tarciana Paula Gomes Medeiros DIRETORES Alan Carlos Guedes de Oliveira Alberto Martinhago Vieira Antonio Carlos Wagner Chiarello Carlos Eduardo Guedes Pinto Eduardo Cesar Pasa Euler Antonio Luz Mathias João Francisco Fruet Júnior João Vagnes de Moura Silva Julio César Vezzaro Kamillo Tononi Oliveira Silva Larissa da Silva Novais Vieira Luciano Matarazzo Regno Lucinéia Possar Marcelo Henrique Gomes da Silva Mariana Pires Dias Neudson Peres de Freitas Paula Sayão Carvalho Araujo Pedro Bramont Rafael Machado Giovanella Rodrigo Costa Vasconcelos Rodrigo Mulinari Rosiane Barbosa Laviola Thiago Affonso Borsari CONSELHO FISCAL Bernard Appy Fernando Florêncio Campos Gileno Gurjão Barreto Renato da Motta Andrade Neto Tatiana Rosito COMITÊ DE AUDITORIA Aramis Sá de Andrade Egídio Otmar Ames Marcelo Gasparino da Silva Rachel de Oliveira Maia Vera Lucia de Almeida Pereira Elias CONTADORIA Eduardo Cesar Pasa Contador Geral Contador CRCDF 017601O5 CPF 54103592087 Pedro Henrique Duarte Oliveira Contador CRCDF 023407O3 CPF 95547614300