Relatório da Administração Porto Seguro 2022-2021 - Análise Financeira Completa

ESTADÃO Economia Negócios SEXTAFEIRA 15 DE DEZEMBRO DE 2023 ESTADÃO RI 1 Porto Seguro Serviços e Comércio SA CNPJMF n 09436686000132 Sede Rua Guianases 1238 12 andar Campos Elíseos CEP 01204002 São Paulo SP Porto RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas Submetemos à apreciação de V Sas as demonstrações financeiras individuais relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro do 2022 e 2021 Permanecemos à disposição para quaisquer esclarecimentos adicionais BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais Ativo Nota explicativa Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Não auditado Passivo e patrimônio líquido Nota explicativa Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Não auditado Nota explicativa Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Não auditado Dezembro de 2020 Dezembro de 2021 Não auditado Dezembro de 2020 Dezembro de 2021 Não auditado Dezembro de 2020 Dezembro de 2021 Não auditado Circulante 29448 18069 Circulante 20986 14270 Receita líquidas de serviços prestados 16 70861 60914 Caixa e equivalentes de caixa 1060 2469 Obrigações a pagar 12 2380 9242 Receitas líquidas de vendas de mercadorias 636 1587 Realizável 28388 15600 Impostos e encargos sociais a recolher 80 1045 Custas das mercadorias vendidas 1179 991 Aplicações 7 1125 1473 Impostos e contribuições 1011 156 Lucro bruto 70318 61510 Contas a receber de clientes 20168 7070 Outros débitos operacionais 83 100214 9421 Outras despesas operacionais 17 43117 29000 Títulos e créditos a receber 363 2322 Depósitos de terceiros 13 17325 3927 Despesas administrativas 18 29789 48737 Impostos e contribuições a recuperar 4127 2219 Não circulante 186173 186974 Despesas comerciais 18 1457 881 Outros valores e bens 235 1181 Obrigações a pagar 83 140214 78628 Despesas patrimoniais 17 53131 6708 Não circulante 698994 681798 Provisões judiciais 172 218 Outras receitas e despesas patrimoniais 24 ci 68135 231259 Realizável a longo prazo 47557 45576 Débitos diversos 14 60740 108084 Resultado operacional bruto 10959 222859 Aplicações 8 782 2269 Patrimônio líquido Capital social 15 a 831997 767116 Receitas financeiras 1127 583 Imposto de renda e contribuição social 81 46332 42724 Reservas de capital 1940 115 Despesas financeiras 186 2049 Títulos e créditos a receber 305 Outros resultados abrangentes 14375 156 Resultado antes do imposto de renda Contribuições múltiplas 278 9779 Prejuízos acumulados 273279 268649 renda e contribuição social 11900 221393 Investimentos 9 268829 611392 Imposto de renda e contribuição social 84 16264 35861 Imobilizado 10 49231 23065 Participações em coligadas e controladas 453 Particiooqrí proqdo 4 4795 185532 Intangível 11 333377 Lucro líquido prejuízo do exercício 4795 26490 Total do ativo 728442 699867 Total do passivo e patrimônio líquido 728442 699867 Quantidade de ações em mil RH 285768 25490 Lucro líquidoprejuízo por ação R 017 728 DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais Nota explicativa Capital social Reservas de Capital Prejuízos acumulados Outros resultados abrangentes Total do patrimônio líquido Saldos em 31 de dezembro de 2020 não auditado 606516 454181 411 151924 Lucro líquidoprejuízo do exercício 4795 4795 Aumento de capital 160600 160600 Outros resultados abrangentes 643 643 Variação cambial de investimentos no exterior 758 758 Ajustes ao resultado abrangente 14136 14136 Ganhos e perdas atuariais controladoras 185532 185532 Saldos em 31 de dezembro de 2021 não auditado 767116 268649 49682 547459 Aumento do capital 15 a 85465 85465 Resultado do exercício 9591 9591 Cisão parcial e reorganização societária 15 c 9426 9426 Ganhos e perdas atuariais controladoras 2820 2820 Perdas atuariais sobre resultado 880 880 Variação cambial de investimentos no exterior 423 423 Ganhos e perdas atuariais controladoracontroladas 28 28 Resultado com hedge de fluxo de caixa controladas 14136 14136 Prejuízo do exercício 4795 4795 Saldos em 31 de dezembro de 2022 831997 1940 27379 14375 546284 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais R exceto quando indicado de outra forma 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Porto Seguro Serviços e Comércio SA Companhia é uma sociedade por ações de capital fechado constituída em 14 de fevereiro de 2008 sediada na Rua Guianases n 1238 12 andar Campos Elíseos São PauloSP Tem por objeto social a prestação de serviços relacionados complementares ou correlatos à atividade de seguros e participação como sócia ou acionista em outras sociedades A Companhia é uma controlada direta da Porto Seguro SA a qual possui ações negociadas no Novo Mercado da B3 sob a sigla PSSA3 A Companhia possui as seguintes participações nas controladas e coligada Não auditado Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Participação Classificação Consolidação Direta Direta Proteção e Monitoramento Controlada Integral 10000 Renova Pesq Controlada Integral 10000 10000 Renova Expans Navas Controlada Integral 10000 9994 Porto Atendimento Controlada Integral 9999 9994 Porto Conecta Controlada Integral 10000 Porto Serviços Uruguai Controlada Integral 10000 10000 Mobitech Controlada Integral 9994 9994 Petlove Coligada Equiv Patrimonial 1350 As características das empresas estão demonstradas abaixo ii Porto Seguro Proteção e Monitoramento Ltda Proteção e Monitoramento presta serviços relacionados à proteção e ao monitoramento eletrônico iii Porto Seguro Renova Serviços e Comércio Ltda Renova comercializa e distribui peças automotivas iii Porto Seguro Renova Serviços e Comércio de Peças Novas Ltda Renova Peças Novas comercializa e distribui peças automotivas novas iv Porto Seguro Atendimento Ltda Porto Atendimento presta serviços de telemarketing e atendimento em geral v Porto Seguro Telecomunicações Ltda Porto Conecta presta serviços de telecomunicações vi Porto Serviços SA Porto Serviços Uruguai presta serviços relacionados complementarres ou correlatos à atividade de seguros no Uruguai vii Mobitech Locadora de Veículos SA Mobitech tem por atividades modelos de assinatura de veículos gestão de frotas para empresas entre outras modalidades de locação de veículos viii Petlove Cayman Ltd Petlove tem por finalidade o comércio varejista de animais vivos de artigos e de alimentos para animais de estimação 11 EVENTOS RELEVANTES DO EXERCÍCIO 111 CONSTITUIÇÃO DE JOINT VENTURE DE SERVIÇOS MÉDICOS ONCOLÓGICOS Em 17 de dezembro de 2022 a Companhia comunica em Fato Relevante a celebração de um Acordo para a constituição de uma joint venture de serviços médicos oncológicos em conjunto com a Oncoclínicasgo operarão em um modelo de cuidado integral para paciente oncológico garantindo elevado acesso à inovação e jornada de tratamento excelência assistencial e eficiência operacional prática clínica e aperfeiçoada pela Oncoclínicas O Acordo reafirma a vocação da Oncoclínicas e o compromisso da Companhia na promoção de soluções integrais para o tratamento oncológico de longo prazo e na busca pela qualidade médica resultatividade e custoefetividade por meio da especialização e modelo de gestão que proporcionar eficiência e escalabilidade O fechamento da Transação depende do cumprimento de condições usuais para operações desta natureza incluindo a obtenção de autorização pelos Conselho Administrativo de Defesa Econômica CADE 2 ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 21 BASE DE PREPARAÇÃO As demonstrações contábeis da Companhia foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC em observância às disposições da Lei das Sociedades Anônimas Em concordância com a Lei n 11638 de 28 de dezembro de 2007 o exercício de 2022 é o primeiro ano de emissão das demonstrações contábeis auditadas da Companhia A Companhia está dispensada da apresentação das demonstrações contábeis consolidadas em conformidade com o CPC 36 Demonstrações Consolidadas considerando os seguintes fatores i não há objeção dos acionistas quanto à não apresentação das demonstrações contábeis consolidadas ii a Companhia não possui instrumentos de dívidas patrimoniais negociados no mercado aberto iii a Companhia não registrou e não está em processo de registro de suas demonstrações contábeis individuais na Comissão de Valores Mobiliários CVM e iv a controladora direta da Companhia que é a Porto Seguro SA disponibiliza ao público suas demonstrações contábeis individuais de acordo com as políticas contábeis adotadas no Brasil Todas as informações relevantes próprias das demonstrações contábeis e somente elas estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas pela Administração no gestão da Companhia Desta forma a Administração entende que estas demonstrações contábeis apresentam de forma apropriada a posição financeira e patrimonial o desempenho e os fluxos de caixa As demonstrações contábeis foram aprovadas e autorizadas para publicação pela Administração em 22 de novembro de 2023 22 CONTINUIDADE A Administração considera que a Companhia possui recursos para dar continuidade a seus negócios no futuro Adicionalmente a Administração não tem conhecimento de alguma incerteza material que possa vir a divulgar significativas sobre a capacidade de continuar operando 23 MOD EA FUNCIONAL E APRESENTAÇÃO As demonstrações contábeis da Companhia são apresentadas em milhares de reais R que é sua moeda funcional e mais observada do principal ambiente econômico em que cada empresa da Porto Seguro opera a Transações e Saldos em Moeda Estrangeira O resultado e o balanço patrimonial da Porto Serviços Uruguai controlada da Companhia e cuja moeda funcional é o peso uruguaio são convertidos para a moeda de apresentação da seguinte forma i ativos e passivos pela taxa de câmbio da data de encerramento do balanço ou pela taxa histórica de acordo com a característica do item ii receitas e despesas pela taxa de câmbio média do exercício exceto se a média não corresponder a uma aproximação razoável para este propósito e iii todas as diferenças de conversão são registradas como um componente separado do patrimônio líquido 24 PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS a Controladas Considerese controlada a sociedade na qual a Controladora diretamente ou através de outras controladas é titular de direitos do sócio ou acionistas que lhe assegurem o poder e a capacidade de controlar atividades relevantes das sociedades afetando inclusive seus retornos sobre estas e quando houver o direito sobre os retornos de atividades das sociedades As políticas contábeis das empresas controladas foram harmonizadas quando necessário para garantir a consistência na preparação das informações trimestrais consolidadas em conformidade com os CPCs O processo de consolidação contempla as seguintes eliminações i das participações no patrimônio mantidas entre elas ii dos saldos de contascorrentes e outros ativos ou passivos mantidos entre elas iii e iv os saldos de receitas e despesa provenientes de operações realizadas entre elas quando aplicável Subsequentemente é destacado o valor da participação dos acionistas não controladores destes controladas nas informações trimestrais consolidadas As controladas são consolidadas a partir da data na qual o controle é tomado e não são mais consolidadas a partir da data em que esse controle deixa de existir b Coligada e Controlada em Conjunto Coligadas são todas as entidades sobre as quais a Companhia tem influência significativa mas não o controle geralmente por meio de uma participação societária de 20 a 50 dos direitos de voto Controladas em conjunção são todas as entidades sobre as quais a Companhia tem controle compartilhado com uma ou mais partes Os investimentos em acordos em conjunto são classificados como entidades controladas em conjunto joint ventures dependendo dos direitos e dos obrigatórios contratuais de cada investidor c Combinação de Negócios Combinações de negócios são contabilizadas aplicando o método de aquisição O custo de uma aquisição é mensurado pela soma da contraprestação transferida que é avaliada com base no valor justo na data de aquisição Custos diretamente atribuíveis à aquisição são contabilizados como despesa quando incorridos Ao adquirir um negócio a Companhia avalia os ativos e passivos financeiros assumidos à valor justo com o objetivo de classificálos e o alocálos de acordo com os termos contratuais os circumstances econômicas e as condições pertencentes na data da aquisição Qualquer contraprestação contingente a ser transferida pela adquirente será reconhecida ao valor justo na data de aquisição Alterações subsequentes no valor justo da contraprestação contingente considerada como um ativo ou um passivo deverão ser reconhecidas de acordo com o CPC 48 na mensuração do resultado Inicialmente o ágio é mensurado como diferença de contraprestação transferida em relação aos ativos líquidos adquiridos passivos identificáveis adquiridos líquidos e os passivos assumidos Após o reconhecimento inicial o ágio é mensurado pelo custo deduzido de quaisquer perdas acumuladas do valor recuperável Para fins de teste do valor recuperável o ágio adquirido em uma combinação de negócios é a partir da data de aquisição alocado a cada uma das unidades geradoras de caixa da Companhia que se espera que sejam beneficiadas pelas sinergias da combinação independentemente de outros ativos ou passivos da adquirida ser atribuídos a estas unidades Quando um ágio fizer parte de uma unidade geradora de caixa e uma parcela desta unidade for alienada o ágio associado à parcela alienada deve ser incluído no custo da operação ao apurarse o ganho ou a perda na alienação O ágio alienado nestas circunstâncias é apurado com base nos valores proporcionais da parcela alienada em relação à unidade geradora de caixa mantida i Petlove A Companhia assinou o acordo de aquisição de 1350 de participação da Petlove Cayman Ltd Petlove e após o cumprimento de todas as condições precedentes previstas concluída a operação closing em 30 de junho de 2021 Em 30 de junho de 2022 ocorreu a avaliação dos efeitos da transação bem como al termo dos ativos adquiridos e identificados por meio de laudo de avaliação de PPA Purchase Price Allocation elaborado por consultores independentes conforme demonstrado a seguir DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais Nota explicativa Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Não auditado Atividades operacionais Lucro líquidoprejuízo do exercício 4795 185532 Depreciações e amortizações 21958 4309 Resultado do equivalência patrimonial 9531 708 Lucro líquido ajustado 70294 183133 Variação nos ativos e passivos Ativos financeiros 1835 3075 Outros ativos 298614 384811 Passivos 22085 196686 Caixa líquido geradoconsumido nas atividades operacionais 348658 8067 Fluxo de caixa das atividades de investimentos Aumento de capital em controladas e coligadas 24506 128492 Alienação de imobilizado 8163 4342 Aquisição de imobilizado e intangível 389179 26126 Caixa líquido consumido nas atividades de investimentos 405522 150276 Fluxo de caixa das atividades de financiamento Aumento de capital 55455 160600 Caixa líquido gerado nas atividades de financiamento 55455 160455 Aumentorecebido de caixa e equivalentes de caixa 1409 2257 Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 2469 212 Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício 1060 2469 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis a Evolução dos Efeitos da Transação Junho de 2021 Atualização Junho de 2022 Ativo Investimentos Balanço contabil antes do closing Baixa contábil PortoPet Contraprestação transferida Patroínio líquido Total do ativo Passivo Outros passivos Receitas a diferir i Ganho não realizado i Imposto de renda e contribuição social Total do passivo Demonstração do reajuste RESULTADO Não auditado Dezembro de 2022 5282 5282 361494 21811 36689 127445 124953 41737 5635 21606 186712 231259 78628 41942 84 CONCILIAÇÃO DA DESPESA DE IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO Não auditado Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Lucro antes do imposto de renda IRPJ e da contribuição social CSLL 4909 221393 a Participações sobre o lucro Lucro antes do IRPJ e da CSLL e após participações nos resultados A 11469 221393 Alíquota vigente 31 34 Imposto de renda e contribuição social b 3899 75274 Equivalência patrimonial 18064 2281 Incentivos fiscais Baixa para despesa diferida 38112 Outros 5703 980 Total dos efeitos do IRPJ e da CSLL sobre as diferenças permanentes C Total do imposto de renda e contribuição social B A C 12365 39413 16264 35861 Taxa efetiva DA 14187 162 continua Esta publicação é certificada pelo Estadão e foi publicada na página de Relação com o Investidor o Estadão RI Sua autenticidade pode ser conferida no QR Code ao lado ou pelo site httpsestadaoriestadaocombrpublicacoes ESTADÃO Economia Negócios SEXTAFEIRA 15 DE DEZEMBRO DE 2023 ESTADÃO RI 2 Porto Seguro Serviços e Comércio SA CNPJMF n 09436686000132 Sede Rua Guianases 1238 12 andar Campos Elíseos CEP 01204002 São Paulo SP Porto continuação NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais R exceto quando indicado de outra forma Pet nos canais de distribuição da Porto Seguro dentre eles a distribuição de materiais publicitários aos corretores Junho de 2022 Passivo 83216 PortoPet Relacionamento com cliente 367 Contrato de licenciamento de marca 49918 Canal de distribuição 32931 3 PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS As políticas contábeis relevantes utilizadas na preparação das demonstrações contábeis estão demonstradas a seguir Essas políticas foram aplicadas consistentemente para todos os períodos comparativos apresentados Não houve em 31 de dezembro de 2022 alterações das principais políticas contábeis da Companhia 31 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Incluem os depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez com vencimentos originais de até três meses e com risco insignificante de mudança de valor 32 ATIVOS FINANCEIROS a Mensuração e Classificação A Administração da Companhia determina a classificação de seus ativos financeiros no seu reconhecimento inicial A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridosconstituídos os quais são classificados na seguinte categoria i Mensurados pelo Valor Justo por Meio do Resultado Títulos para Negociação São classificados nesta categoria os ativos financeiros cuja finalidade de estratégia de investimento é manter negociações frequentes Os ganhos ou as perdas decorrentes de variações do valor justo são registrados imediatamente e apresentados na demonstração do resultado em Resultado financeiro no exercício em que ocorrem ii Mantidos até o Vencimento São classificados nessa categoria os ativos financeiros adquiridos ao aber fluxo de caixa contratuais esses títulos são contabilizados pelo custo de aquisição e para os quais há a intenção e capacidades de mantêlos até a data de seu vencimentos b Determinação de Valor Justo de Ativos Financeiros Os valores justos dos investimentos com cotação pública são registrados com base em preços de negociação Para os ativos financeiros sem mercado ativo ou cotação pública a Companhia estabelece o valor justo por meio de técnicas de avaliação Essas técnicas incluem o uso de operações recentes contratadas com terceiros e a referência a outros instrumentos que são substancialmente similares fazendo o maior uso possível de informações geradas pelo mercado e o mínimo possível de informações geradas pela Administração O valor justo dos ativos classificados como Títulos para negociação e Títulos disponíveis para venda baseiase na seguinte hierarquia Nível 1 preços cotados e não ajustados em mercados ativos para ativos idênticos Nível 2 classificado quando se utiliza uma metodologia de fluxo de caixa descontado ou outra metodologia para precificação do ativo com base em dados observáveis em mercado aberto Nível 3 ativo que não seja precificado com base em dados observáveis do mercado e a Companhia utiliza premissas internas para a determinação de seu valor justo O valor de mercado dos títulos públicos é embasado no preço unitário de mercado informado pela Associação Brasileira das Entidades do Mercado Financeiros e de Capitais ANBIMA As cotas de fundos de investimentos são valoradas com base no valor da cota divulgada pelo administrador do fundo Os títulos privados são valorizados a mercado por meio da mesma metodologia de precificação adotada pela administração dos fundos de investimentos Não houve alteração nas classificações dos níveis de instrumentos financeiros no exercício de 31 de dezembro de 2022 33 ANÁLISE DE RECUPERAÇÃO DE ATIVOS IMPAIRMENT 331 EMPRÉSTIMOS E RECEBÍVEIS CLIENTES Avaliase constantemente se há evidência de que um determinado ativo ou grupo de ativos classificados na categoria de empréstimos e recebíveis avaliados ao custo amortizado esteja deteriorado ou impaired Para a análise de impairment a Companhia utiliza fatores observáveis que incluem base histórica de perdas e inadimplência e cobertura de contratos cancelamento dos coberturas de risco A metodologia utilizada é de perda incorrida que considera a existência de evidência objetiva de impairment para ativos individualmente significativos Se for considerada que não existe tal evidência os ativos são incluídos em um grupo com características de risco de crédito similares tipos de corrente de seguro ratings internos entre testados em uma base agrupada com a aplicação dos seguintes parâmetros o probabilidade de inadimplência dos operações previsão de recuperabilidade dessas perdas incluindo as garantias existentes e as perdas históricas de devedores classificadas em uma mesma categoria 34 ATIVO IMOBILIZADO DE USO PRÓPRIO Compreendem imóveis equipamentos móveis máquinas e utensílios e veículos utilizados na condução dos negócios da Companhia através de suas controladas O imobilizado de uso é demonstrado ao custo histórico reduzido por depreciação acumulada exceto para terrenos que não são depreciados O custo histórico desse ativo compreend gastos diretamente atribuíveis para sua aquisição a fim que o ativo esteja em condições de uso Gastos subsequentes são ativos somente quando é provável que benefícios futuros econômicos associados com o item do ativo fluirão para a Companhia Todos os outros gastos de reparo ou manutenção são registrados no resultado conforme incorridos A depreciação do ativo imobilizado é efetuada segundo o método linear e conforme o período de vida útil estimada dos ativos As taxas de depreciação utilizadas estão divulgadas na nota explicativa n 12 35 ATIVOS INTANGÍVEIS Os gastos com aquisição e implantação de softwares e sistemas são reconhecidos como ativos quando há evidências de geração de benefícios econômicos futuros considerando sua viabilidade econômica As despesas relacionadas à manutenção de softwares são reconhecidas no resultado do período corrido 36 RECONHECIMENTO DA RECEITA As receitas de prestação de serviços e de comercialização de equipamentos compreendem o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela comercialização de produtos e serviços prestados pela Companhia A receita é apresentada líquida dos impostos dos cancelamentos das devoluções dos abatimentos e dos descontos 37 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Os valores de imposto de renda e contribuição social incluem as despesas de impostos correntes e os efeitos dos tributos diferidos Esses valores são reconhecidos no resultado do período exceto para os efeitos tributários sobre itens que foram diretamente reconhecidos no patrimônio líquido nesses casos os efeitos tributários também são reconhecidos no patrimônio líquido Os impostos são calculados com base em leis e regras tributárias vigentes na data de encerramento do exercício social No Brasil o imposto de renda é calculado à alíquotabase de 15 mais adicional de 10 sobre o lucro real tributável acima de R 240 anuais R 120 semestrais enquanto que a contribuição social sobre o lucro líquido possui alíquota de 9 Os tributos diferidos são reconhecidos sobre diferenças temporárias originadas entre as bases tributárias de ativos e passivos e os valores contábeis respectivos desses ativos e passivos Também são reconhecidos impostos diferidos sobre os prejuízos fiscais e imposto de renda e bases negativas da contribuição social Impostos diferidos ativos são reconhecidos no limite de que seja provável que lucros futuros tributáveis estejam disponíveis para a realização destes ativos e conforme suas expectativas de realizações 4 USO DE ESTIMATIVA E JULGAMENTOS CONTÁBEIS A elaboração das demonstrações contábeis requer que a Administração da Companhia use julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis A liquidação das transações que envolvem essas estimativas poderá ser efetuada por valores sensivelmente diferentes dos estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo do seu determinado As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiamse na experiência histórica e em outros fatores incluindo expectativas de eventos futuros considerados razoáveis para as circunstâncias Não houve mudanças relevantes de critério na determinação das estimativas em relação às demonstrações contábeis do exercício social em 31 de dezembro de 2022 41 CÁLCULO DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS Tributos diferidos ativos são reconhecidos no limite de que seja provável que lucros futuros tributáveis estejam disponíveis Essa é uma área que requer a utilização de julgamento da Administração da Companhia na determinação das estimativas futuras quanto à capacidade de geração de lucros futuros tributáveis com base em previsões de resultados futuros elaboradas e fundamentadas em premissas internas e informações econômicas futuros que podem portanto sofrer alterações 42 AVALIAÇÃO DAS PROVISÕES DE PROCESSOS JUDICIAIS FISCAIS CÍVEIS E TRABALHISTAS A Companhia é parte de um grande numero de processos judiciais em aberto na data das informações trimestrais O procedimento utilizado pela Administração para a construção das estimativas contábeis leva em consideração a assessoria jurídica de especialista na área a evolução dos processos a situação e a intenção de julgamento da cada caso específico 5 GESTÃO DE RISCOS A Porto Seguro está exposta a um conjunto de riscos inerentes às suas atividades e para gerir estes riscos possui uma série de princípios diretrizes ações papéis e responsabilidades necessárias à identificação avaliação tratamento e controle dos riscos Vale destacar que em decorrência da pandemia da COVID19 uma série de ações e iniciativas foi estabelecida pela Alta Administração da Porto Seguro com o objetivo de confrontar as incertezas e desafios inerentes a operação atual incluindo entre outras o estabelecimento do Comitê de Crise com acompanhamento diário dos principais indicadores de negócio e operações assim como a elaboração de cenários de impacto em resultado liquidez e solvência a Risco operacional O risco operacional é definido como a possibilidade do ocorrência de perdas ou entaltes de falha deficiência ou inadequação de processos internos pessoas e sistemas ou de eventos externos incluindo o risco legal A atividade de monitoramento e gerenciamento de risco operacional é executada de forma competente e centralizada utilizando para isso processo formal para identificar os riscos e as oportunidades estimar o impacto potencial desses eventos e fornecer métodos para tratar esses impactos reduzir as ameaças até um nível aceitável Isto inclui esforços para a construção de um banco de dados de dados internos inerntas de risco operacional em informações abrangentes e detalhadas para a identificação da real dimensão de seu impacto sobre a Companhia bem como para melhorar a confiabilidade nos mecanismos de gestão controle e supervisão do solvência desses mercado 6 APLICAÇÕES FINANCEIRAS Componentes as cotas de fundos de investimentos compostos por títulos públicos de renda fixa As cotas de fundos de investimentos foram valorizadas com base no valor justo pelo administrador do fundo nas datas dos balanços 7 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES Referemse principalmente a notas fiscais a receber sobre prestação de serviços e assistência em residências e execução de serviços de socorro automotivo A abertura do contas a receber de clientes por vencimento está demonstrada a seguir Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Não auditado A vencer Vencidos de 1 a 30 dias Vencidos de 31 a 60 dias Vencidos 61 a 90 dias 16980 2642 5546 3031 20168 7070 9 INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS E COLIGADAS Não auditado Saldos em dezembro de 2021 Constituição Ajuste de equivalência patrimonial Ajuste de conversão baixasatruvos de Custo e capital Resultado de conversão baixasaturos de Ajuste de Instrumentos financeiros Identificação dos intangíveis v Evolução dos efeitos da transação Reorganização societária iii Saldos em dezembro de 2022 PetLove Cayman 417015 22029 12923 340337 28616 96188 Mobitech 182067 34707 880 133492 Porto Serviços Uruguai 9775 1243 447 14505 10571 Porto Conecta 1334 674 1400 Porto Proteção 740 17 500 5277 05054 Monitoramento iii 1783 43 14797 16723 Porto Seguro Renova iii 2341 1392 4547 Alto Atendimento 814 12988 9428 4547 Renova Peças Novas 387 50 255 9633 296294 611392 50 53193 125 24456 12988 340337 28616 10646 268829 i Referese ao laudo de avaliação de PPA finalizado no decorrer de 2022 da Petlove elaborado por consultores independentes no qual foram transferidos os saldos de ativos identificáveis para a rubrica de intangíveis vide nota explicativa n 111 ii O Grupo Porto está se estruturando em verticalis com o objetivo de aumentar a autonomia e o foco em cada negócio potencializando soluções que impulsionem o crescimento das operações Em junho22 a empresa Porto Serviços e Comércio SA adquiriu 100 da empresa Olho Mágico e em novembro22 foi realizada a cisão do valor de investimento para a Porto Serviços Financeiros iii Transferência do controle acionário das empresas Porto Proteção e Monitoramento a Porto Seguro Renova do Porto Seguro SA para Porto Serviços e Comércio SA em setembro22 10 IMOBILIZADO 101 COMPOSIÇÃO Não auditado Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Taxas anuais de depreciação Valor Líquido Custo Depreciação Valor acumulada Marca Móveis máquinas e utensílios Equipamentos 100 a 500 100 a 143 394 391 627613 244 14 13920 49085 23065 63395 14164 49231 102 MOVIMENTAÇÃO Movimentações Saldo líquido em 31 de dezembro de 2021 Baixas Despesas de aquisições vendas de depreciação Saldo líquido em 31 de dezembro de 2022 Não auditado Móveis máquinas e utensílios Equipamentos 394 42 22671 48842 8121 23065 48842 8163 14513 49231 8 IMPOSTOS DIFERIDOS 81 ATIVO IR e CS sobre prejuízo fiscal e base negativa Diferenças temporárias decorrentes de Provisão para riscos ccmr risco 41184 5916 4504 42596 1151 2230 157 3224 Provisão do participação de lucros 297 223 249 271 Provisões para processos judiciais cíveis e trabalhistas 72 45 61 56 Benefício a empregados 32 4 28 8 Outros provisões 12 0 2 13 1540 2691 1495 3736 42724 46332 82 ESTIMATIVA DE REALIZAÇÃO A estimativa de realização é o valor presente dos créditos tributários diferidos e de despesas temporárias ativo e prejuízo fiscal se base regulatório de acordo com a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros com base no histórico de rentabilidade e em estudo técnico de viabilidade e Ano de realização 2023 17921 2024 6175 2025 5710 2026 4889 2027 4889 2028 a 2030 4203 Após 2030 2545 Total ativo 46332 83 PASSIVO Não auditado Dezembro de 2021 Constituição reversão e realização Dezembro de 2022 Reversão Constituição até 31 de dezembro de 2021 IR e CS sobre combinação e degócio i 78628 102177 80501 100234 IR e CS sobre benefício empregad 115 11792 14 78628 102122 80501 100249 i Vide nota explicativa n 24 ci 84 CONCILIAÇÃO DA DESPESA DE IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO Não auditado Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 17 DESPESAS ADMINISTRATIVAS Serviços de terceiros 12415 14470 Custo corporativo 4389 8298 Pessoal 4344 6207 Localização e funcionamento 4009 4090 Processamento de dados e infraestrutura 4066 4384 Publicidade 392 8062 Outras 53 938 19 TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS As operações comerciais da Companhia são efetuadas a preços e condições normais de mercado As principais transações são i Contas administrativas repassadas pela utilização da estrutura física e de pessoal da ligada Porto CI ii Prestação de serviços do segurosaúde contratada da ligada Porto Saúde iii Prestação de serviços de call center contratados da Porto Atendimento Os saldos das transações com partes relacionadas estão demonstradas a seguir Receitas Despesas Demonstração do resultado Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Dezembro de 2022 Dezembro de 2021 Porto Cia 3804 2171 25933 20758 Mobitech 2266 1298 Portoseg 129 768 173 Porto Atendimento 855 4677 4090 Porto Saúde 34 846 375 Consórcio 6 260 Porto Investimentos 191 7093 4237 31894 25226 20 EVENTOS SUBSEQUENTES Em junho de 2023 houve a conclusão das condições precedentes do contrato de parceria entre a Companhia e a Oncoclínicas e o registro resultoda aliança da joint venture em R 59994 que corresponde a cessão da parcela de 60 da participação societária A DIRETORIA CONTADORA DANIELE GOMES YOSHIDA CRC SP 255783O1 RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Diretores e Acionistas da Porto Seguro Serviços e Comércio SA São Paulo SP Opinião Examinamos as demonstrações financeiras da Porto Seguro Serviços e Comércio SA Instituição que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2022 e as respectivas demonstrações do resultado do resultado abrangente das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo resumo das principais políticas contábeis e demais notas explicativas Em nossa opinião as demonstrações financeiras referidas acima apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira da Porto Seguro Serviços e Comércio SA em 31 de dezembro de 2022 desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o período findo nessa data de acordo com práticas contábeis adotadas no Brasil Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria Nossos responsáveis em conformidade com tais normais estão descritos na seção a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Somos independentes em relação à Instituição e acord com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade cumprimos com suas demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião Outros assuntos Auditoria dos valores correspondentes As demonstrações financeiras da Companhia para o exercício findo em 31 de dezembro de 2021 apresentadas para fins de comparação não foram auditadas por nós ou por outro auditor independente Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor A diretoria da Instituição é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da administração Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da administração e ao fazêlo considerar se esse relatório está de forma relevante inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou de outra forma aparentar estar distorcido de forma relevante Se com base no trabalho realizado concluirmos que há distorção relevante no Relatório da administração somos requeridos a comunicar esse fato Não temos nada a relatar a este respeito Responsabilidades da diretoria e da governança pelas demonstrações financeiras A diretoria é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de erro material independentemente se causada por fraude ou erro Na elaboração das demonstrações contábeis a diretoria é responsável pela avaliação da capacidade da instituição continuar operando divulgando quando aplicável os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis a não ser que a diretoria pretenda liquidar a Instituição ou cessar suas operaçôes ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações Os responsáveis pela governança da Instituição são atuantes com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis Responsabilidades do auditor pela auditoria das demon sähas financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis tomadas em conjunto estão livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião Segurança razoável é um alto nível de segurança mas não um garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e São consideradas relevantes quando individualmente ou em conjunto possam influenciar dentro de uma perspectiva razoável as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis Como parte da auditoria realizada em normas brasileiras e internacionais de auditoria e em auditoria exercemos julgamento profissional e mantenos ceticismo profissional ao longo da auditoria Além disso consideramos Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras independentemente se causada por fraude ou erro planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos bem como ERNST YOUNG Auditores Independentes SS CRC SP034519O2 Patricia da Paula da Silva Paz Contadora CRC SP198827O1 Diana Yukie Naki dos Santos Contadora CRC SP300514O4 Building a better working world continua Esta publicação é certificada pelo Estadão e foi publicada na página de Relação com o Investidor o Estadão RI Sua autenticidade pode ser conferida no QR Code ao lado ou pelo site httpsestadaoriestadaocombrpublicacoes ESTADÃO Economia Negócios SEXTAFEIRA 15 DE DEZEMBRO DE 2023 ESTADÃO RI 3 Porto Seguro Serviços e Comércio SA CNPJMF n 09436686000132 Sede Rua Guianases 1238 12 andar Campos Elíseos CEP 01204002 São Paulo SP Porto continuação NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 Em milhares de reais R exceto quando indicado de outra forma O valor recuperável da unidade geradora de caixa da Petlove em 31 de outubro de 2022 foi apurado com base no cálculo do valor em uso em vista das projeções do fluxo de caixa com base em esperadas financeiras aprovadas pela Administração durante um período de cinco anos A taxa de desconto antes dos tributos aplicados às projeções do fluxo de caixa é de 1318 e o fluxo de caixa referente ao período que ultrapassa cinco anos considera uma taxa de crescimento de 325 12 OBRIGAÇÕES A PAGAR Referese principalmente a contas a pagar a fornecedores e de transações com partes relacionadas nível 2 com o critério orçamento 13 DEPÓSITOS DE TERCEIROS De 1 a 30 dias Total 31 de dezembro de 2022 310 641 310 641 7126 926 7126 926 3116 1461 3116 1461 6773 799 6773 799 17325 3827 17325 3827 De 2 a 6 meses De 6 a 12 meses 641 926 641 926 3827 3827 Total 31 de dezembro de 2022 641 926 641 926 3827 3827 14 DÉBITOS DIVERSOS Os saldos em débitos diversos são referentes à transação de aquisição da Petlove Em troca da participação societária de 135 da PetLove a Companhia entregou 100 das ações e controle da Porto Pet bem como contratos de acordo comercial e marcas Em 31 de dezembro de 2022 o saldo foi de R 60740 R 108084 em 31 de dezembro de 2021 Não auditado 15 PATRIMÔNIO LÍQUIDO a Capital Social Em 31 de dezembro de 2022 o capital social subscrito e integralizado é de R 831997 divididos em 28768285341 ações ordinárias nominatvas escriturais R 767116 em 31 de dezembro de 2021 divididos em 25490498373 ações ordinárias nominais escriturais As aprovações de aumento de capital não execeçoie de 2022 foram as seguintes Data de Assembleia Geral Extraordinária Aumento de capital social 08022022 16123 13052022 16000 01062022 12632 08082022 5100 09092022 3900 07122022 1400 55455 b Cisão Parcial e Reorganização Societária Em 31 de julho de 2022 ocorreu a Assembleia Geral Extraordinária que aprovou a Cisão Parcial da Companhia com venda da parcela patrimonial cindida de valor líquido total correspondente a R 13132 mil para a Porto Seguro Assistência e Serviços SA Em 29 de setembro de 2022 ocorreu a Assembleia Geral Extraordinária que aprovou o aumento de capital no montante de R 19986 sendo este valor integralizado para a Porto Seguro Proteção e Monitoramento Ltda no montante de R 5189 e para a Porto Seguro Renova Serviços e Comércio Ltda no montante de 14797 Em 29 de novembro de 2022 ocorreu a Assembleia Geral Extraordinária que aprovou a Cisão Parcial da Companhia com versão da parcela patrimonial cindida de valor líquido total correspondente a R 9428 mil para a Porto Serviços Financeiros SA c Remuneração em Ações A Companhia possui um plano de remuneração em ações Plano aprovado pela assembleia geral realizada em 31 de março de 2022 que estabelece as regras aplicáveis à atribuição de ações a administradores e empregados da Companhia eou de suas controladas e coligadas direta ou indiretamente conforme determinação do Comitê de Remuneração como parte de sua remuneração 17 DESPESAS OPERACIONAIS Serviços de terceiros 22340 28374 Localização e funcionamento 18578 7979 Provisão para riscos de crédito 2199 1410 Outros 8 43117 29001 18 DESESPAS ADMINISTRATIVAS Serviços de terceiros 12415 14470 Custo corporativo 4389 8298 Pessoal 4344 6207 Localização e funcionamento 4009 4090 Processamento de dados e infrastructura 4066 4384 Publicidade 392 8062 Outras 53 938 29789 46737 19 TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS As operações comerciais da Companhia são efetuadas a preços e condições normais de mercado As principais transações são i Contas administrativas repassadas pela utilização da estrutura física e de pessoal da ligada Porto Cia ii Prestação de serviços do segurosaúde contratada da ligada Porto Saúde iii Prestação de serviços de call center contratados da Porto Atendimento Os saldos das transações com partes relacionadas estão demostrados a seguir Receitas Despesas Demostração do resultado Dezembro Dezembro Dezembro Dezembro Porto Cia 3804 2171 25933 20758 Mobitech 2266 1298 Portoseg 129 768 173 Porto Atendimento 855 4677 4090 Porto Saúde 34 846 375 Consórcio 6 260 Porto Investiments 191 7093 4237 31894 25226 20 EVENTOS SUBSEQUENTES Em junho de 2023 houve a conclusão das condições precedentes do contrato de parceria entre a Companhia e a Oncoclínicas e o registro resultoda aliança da joint venture em R 59994 que corresponde a cessão da parcela de 60 da participação societária A DIRETORIA CONTADORA DANIELE GOMES YOSHIDA CRC SP 255783O1 RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Diretores e Acionistas da Porto Seguro Serviços e Comércio SA São Paulo SP Opinião Examinamos as demonstrações financeiras da Porto Seguro Serviços e Comércio SA Instituição que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2022 e as respectivas demonstrações do resultado do resultado abrangente das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data bem como as correspondentes notas explicativas incluindo resumo das principais políticas contábeis e demais notas explicativas Em nossa opinião as demonstrações financeiras referidas acima apresentam adequadamente em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira da Porto Seguro Serviços e Comércio SA em 31 de dezembro de 2022 desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o período findo nessa data de acordo com práticas contábeis adotadas no Brasil Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria Nossos responsáveis em conformidade com tais normais estão descritos na seção a seguir intitulada Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Somos independentes em relação à Instituição e acord com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade cumprimos com suas demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião Outros assuntos Auditoria dos valores correspondentes As demonstrações financeiras da Companhia para o exercício findo em 31 de dezembro de 2021 apresentadas para fins de comparação não foram auditadas por nós ou por outro auditor independente Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor A diretoria da Instituição é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da administração Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da administração e ao fazêlo considerar se esse relatório está de forma relevante inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou de outra forma aparentar estar distorcido de forma relevante Se com base no trabalho realizado concluirmos que há distorção relevante no Relatório da administração somos requeridos a comunicar esse fato Não temos nada a relatar a este respeito Responsabilidades da diretoria e da governança pelas demonstrações financeiras A diretoria é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de erro material independentemente se causada por fraude ou erro Na elaboração das demonstrações contábeis a diretoria é responsável pela avaliação da capacidade da instituição continuar operando divulgando quando aplicável os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis a não ser que a diretoria pretenda liquidar a Instituição ou cessar suas operaçôes ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações Os responsáveis pela governança da Instituição são atuantes com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis tomadas em conjunto estão livres de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião Segurança razoável é um alto nível de segurança mas não um garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e São consideradas relevantes quando individualmente ou em conjunto possam influenciar dentro de uma perspectiva razoável as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis Como parte da auditoria realizada em normas brasileiras e internacionais de auditoria e em auditoria exercemos julgamento profissional e mantenos ceticismo profissional ao longo da auditoria Além disso consideramos Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras independentemente se causada por fraude ou erro planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos bem como ERNST YOUNG Auditores Independentes SS CRC SP034519O2 Patricia da Paula da Silva Paz Contadora CRC SP198827O1 Diana Yukie Naki dos Santos Contadora CRC SP300514O4 Building a better working world continua Esta publicação é certificada pelo Estadão e foi publicada na página de Relação com o Investidor o Estadão RI Sua autenticidade pode ser conferida no QR Code ao lado ou pelo site httpsestadaoriestadaocombrpublicacoes