Atividade Prática de Contabilidade: Lançamentos e Demonstrações Financeiras

1 Esta atividade deve ser realizada no Sistema ACCOUNT I Cadastre a Sociedade Empresarial Nome Empresarial SOCIEDADE EMPRESARIA LTDA Aluno responsável Seu nome Instituição de ensino UCDB Cidade onde você mora Exercício Social será de fevereiro de 2018 Estrutura das contas Analítico com grupos Apuração dos balancetes Mensalmente II Elabore o Elenco de contas classificando apenas as contas III Faça os lançamentos contábeis dos eventos abaixo a A empresa foi constituída com capital social no valor de R 5000000 totalmente integralizado em moeda corrente Sócio A R 3000000 e Sócio B R 2000000 b A empresa comprou móveis e utensílios à vista no valor de R 3500000 c Adquiriu Mercadorias para revenda a prazo no valor de R 1500000 com 12 de ICMS a recuperar d Adquiriu um veículo a prazo sem incidência de juros ou tributos no valor de R 3500000 e Houve aumento de capital social no valor de R 500000 integralizado pelo sócio B em computadores e periféricos f Venda de 150 unidades no valor médio de R 8500 g Venda de 30 unidades no valor médio de 10000 h Compra de 50 pares a R 6000 cada um com incidência de 17 de ICMS Estoque disponível é de R 1320000 referente a 250 pares de calçado a R 5280 cada um A mercadoria se refere a calçados femininos E o estoque será avaliado pelo custo médio ponderado móvel IV Elabore a planilha do estoque Balanço Patrimonial a DRE e a DMPL 2 Esta atividade deve ser realizada no Sistema ACCOUNT Não serão aceitos arquivos com a resolução desta atividade em outros programas e aplicativos I Cadastre a Sociedade Empresarial Nome Empresarial SOCIEDADE DUPRÊ LTDA Aluno responsável Seu nome Instituição de ensino UCDB Cidade onde você mora Exercício Social será de Dezembro de 2020 Estrutura das contas Analítico com grupos e subgrupos Apuração dos balancetes Mensalmente II Elabore o Elenco de contas classificando apenas as contas que vai utilizar conforme o Balanço Patrimonial da entidade III Elabore a posição INICIAL de acordo com o Balanço Patrimonial da Entidade em 31122020 IV Entidade em 30122020 ATIVO PASSIVO Ativo Circulante R 23479100 Passivo Circulante R 15140000 Disponibilidades R 3245800 Fornecedores R 4700000 Caixa Geral R 2675000 Duplicatas a Pagar R 4700000 Caixa R 2675000 Obrigações Trabalhistas R Bancos Conta Movimento R 570800 Salários a Pagar R Banco R 570800 FGTS a Recolher R Bancos Conta Aplicação Financeira R 6800000 INSS a Recolher R Aplicação Financeira R 6800000 Obrigações Tributárias R 2640000 Duplicatas a Receber R 5300000 ICMS a Recolher R 2288000 Duplicatas a Receber R 5750000 COFINS a Recolher R 352000 IRPJ a Recolher R Perdas Estimadas com Crédito de Liquid Duvidosa R 450000 CSLL a Recolher R Duplicatas Descontadas R 1800000 Outros Ativos de Curto Prazo R 8133300 Financiamentos R 6000000 Estoque de mercadorias R 7703550 Estoque de mercadorias R 7703550 Patrimônio Líquido R 18866600 Tributos a Recuperar R 429750 Capital Subscrito R 6000000 PIS a Recuperar R 9750 Capital Social R 6000000 ICMS a Recuperar R 420000 Ativo Não Circulante R 10527500 Reserva de Lucros R 10248550 Imobilizado R 10527500 Lucro do Período R 2618050 Móveis e Utensílios R 800000 Máquinas e Equipamentos R 1500000 Edificações R 3000000 Veículos R 6000000 Depr Ac Móveis e Utensílios R 166667 Depr Ac Máquinas e Equipamentos R 312500 Depr Ac Edificações R 250000 Depr Ac Veículos R 43333 Total do Ativo R 34006600 Total do Passivo Patr Líquido R 34006600 Informações Lucro do Período R 2618050 Faturamento de produção R 5400000 ICMS sobre vendas R 918000 Custo do Produto Vendido R 2556450 Despesas R 152500 Receitas Financeiras R 845000 Depois de elaborada a demonstração contábil o contador percebeu que deixou de reconhecer as despesas de depreciação e de ajustar as perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa Calcule a depreciação fiscal de 2020 janeiro a dezembro de acordo com a tabela móveis e utensílios 10 máquinas e equipamentos 15 edificações 2 veículos 20 E calcule e ajuste a PCLD do ano de 2020 a taxa de 12 Reconheça e registre se necessário esses eventos no Account Elabore o Balanço Patrimonial a DRE a DMPL