Balanço Patrimonial e Demonstração de Resultados Consolidada

Eliminações Saldo consolidado Investidor Investida Débitos Créditos Ativo Circulante Bancos 1000 500 1500 Clientes Terceiros 31150 5000 36150 Clientes Investidor 000 30000 30000 000 Estoques 20000 15000 35000 4 Empréstimos Investida 15000 000 15000 000 Outras contas a receber 5000 5000 10000 Total do Circulante 72150 55500 000 45000 82650 Não Circulante Investimentos 20500 500 20500 500 Imobilizado 50000 35000 85000 Intangível 5000 2500 7500 Total do Não Circulante 75500 38000 000 20500 93000 Total do Ativo 147650 93500 000 65500 175650 Passivo Circulante Empre Financ 10000 5000 15000 ObrigTrab 20000 10000 30000 ObrigTrib 25000 15000 40000 Fornec Terceiros 25000 25000 50000 Fornec Investida 30000 000 30000 000 Empre Financ Investidor 000 15000 15000 000 Outras contas a pagar 11150 2000 13150 Total do Circulante 121150 72000 45000 000 148150 Não Circulante Empre Financ 5000 1000 6000 Total do Não Circulante 5000 1000 000 000 6000 Patrimônio Líquido 20500 Capital Social 18000 18000 18000 18000 Reservas de Lucros 3500 2500 2500 3500 Participação de Minoritários 000 Total do PL 21500 20500 20500 000 21500 Total do PassivoPL 147650 93500 65500 000 175650 Crosscheck OK OK OK OK OK D Capital Social PL 18000 D ReservLucros PL 2500 20500 C Investimento ANC 14350 C PartMinor PL 6150 20500 Eliminações Saldo consolidado Montesantense São Domingos Débitos Créditos Receita Bruta de Vendas 50000 25000 12500 62500 Deduções sVendas 12500 3750 16250 Receita Líquida de Vendas 37500 21250 12500 46250 Custos dos Produtos Vendidos 18750 6375 12500 12625 Quando todas as unidades forem revendidas a terceiros ou quanto o preço for o de custo de aquisição Lucro Bruto 18750 14875 12500 12500 33625 Despesas Administrativas e Gerais 14089 11138 911 000 26138 Despesas Adm e Com 11250 4463 15713 Depreciação Amortização e Exaustão 3750 2975 6725 Resultado PositivoNegativo do MEP 911 3700 911 3700 Lucro Antes do Resultado Financeiro 4661 3737 13411 12500 7487 Receitas Financeiras 500 250 400 350 Despesas Financeiras 100 700 400 400 Lucro Antes do IRCSLL 5061 3287 13811 12900 7437 IRCSLL so Lucro 1479 2376 3855 LucroPrejuízo do Exercício 3582 911 13811 12900 3582 Minoritários 0 Controlador 3582 Quando todas as unidades forem revendidas a terceiros ou quanto o preço for o de custo de aquisição Eliminações Saldo consolidado Gourmet PédeCana Débitos Créditos Ativo Circulante Bancos 200 500 700 Clientes Terceiros 35000 5000 40000 Clientes PédeCana 000 35350 35350 000 Estoques 20000 15000 2000 33000 Empréstimos Investida 30000 000 30000 000 Outras contas a receber 5000 5000 10000 Total do Circulante 90200 60850 000 67350 83700 Não Circulante Investimentos 18500 500 18500 500 205 PL Investida 205 Imobilizado 52000 35000 87000 Partic 100 Intangível 5000 12150 17150 205 Total do Não Circulante 75500 47650 000 18500 104650 Lucro a realizar 2000 Investimento 18500 Total do Ativo 165700 108500 000 85850 188350 Passivo Circulante Empre Financ 10000 5000 15000 ObrigTrab 20000 10000 30000 ObrigTrib 25000 15000 40000 Fornec Terceiros 35350 25000 60350 Fornec PédeCana 35350 000 35350 000 Empre Financ Gourmet 000 30000 30000 000 Outras contas a pagar 5000 2000 7000 D Capital Social PL 18000 Total do Circulante 130700 87000 65350 000 152350 D ReservLucros PL 2500 C ParticMinoritPL 000 Não Circulante CEstoque AC 2000 Empre Financ 13500 1000 14500 C Investimentos ANC 18500 Total do Não Circulante 13500 1000 000 000 14500 Patrimônio Líquido 14350 Capital Social 18000 18000 18000 18000 Reservas de Lucros 3500 2500 2500 3500 Participação de Minoritários 000 000 Total do PL 21500 20500 20500 000 21500 20500 Total do PassivoPL 165700 108500 85850 000 188350 Crosscheck OK OK OK OK OK Eliminações Saldo consolidado Montesantense São Domingos Débitos Créditos Receita Bruta de Vendas 50000 25000 20000 55000 Deduções sVendas 12500 3750 16250 Receita Líquida de Vendas 37500 21250 38750 Custos dos Produtos Vendidos 18750 6375 18000 7125 Lucro Bruto 18750 14875 31625 Despesas Administrativas e Gerais 16355 11163 26413 Despesas Adm e Com 11250 4463 15713 Depreciação Amortização e Exaustão 4000 3000 7000 Resultado PositivoNegativo do MEP 1105 3700 1105 3700 Lucro Antes do Resultado Financeiro 2395 3712 5212 MEP 895 Receitas Financeiras 500 250 500 250 Lucro a Realizar 2000 Despesas Financeiras 100 700 500 300 Eliminação 1105 Lucro Antes do IRCSLL 2795 3262 5162 IRCSLL so Lucro 1394 2367 3761 LucroPrejuízo do Exercício 1401 895 20500 19605 1401 Minoritários Controlador 1401