Balancete de Verificacao e Contabilizacao de Operacoes Financeiras - Projeto LTDA

BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 1501X2 SALDO ANTERIOR MOVIMENTO SALDO ATUAL DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO ATIVO 0 0 336600 162250 174350 0 CAIXA 0 0 77550 62920 14630 BANCO ITAU 0 0 49500 46750 2750 BANCO BRADESCO 0 0 88000 34980 53020 APLICAÇÃO FINANCEIRA 0 0 14300 5500 8800 CLIENTES 0 0 44000 5500 38500 ESTOQUE DE MERCADORIAS 0 0 23100 6600 16500 VEÍCULOS 0 0 40150 0 40150 PASSIVO 0 0 16500 166650 0 150150 FORNECEDOR 0 0 16500 45650 0 29150 EMPRÉSTIMO 0 0 0 55000 0 55000 CAPITAL SOCIAL 0 0 0 66000 0 66000 RECEITAS 0 0 45100 0 45100 VENDAS 0 0 44000 44000 JUROS 0 0 1100 1100 DESPESAS 0 0 20900 0 20900 0 CARTÓRIO 0 0 1485 1485 SALÁRIOS 0 0 5390 5390 FRETES 0 0 1045 1045 JUROS 0 0 6380 6380 CMV 0 0 6600 0 6600 TOTAL 0 0 374000 374000 195250 195250 Exercício Considerando o saldo do balancete de verificação da empresa Projeto LTDA emitido em 1501x2 contabilize as operações financeiras a seguir 1601x2 1 Venda de 85 do estoque de mercadorias por R 3000000 35 à vista 15 depositados no Banco Bradesco 50 no Banco Itau e 35 em caixa 1701x2 2 Venda de 20 do estoque de mercadorias por R 175000 60 a prazo e o restante com depósito em banco 13 no Banco Bradesco e o restante no Banco Itau 1901x2 3 Pagamento por meio de boleto xx1 com recursos do Banco Bradesco de metade das obrigações com fornecedores Houve atraso de 20 dias que gerou juros de 7 sobre o valor pago 2201x2 4 Venda do veículo da empresa por R 4200000 à vista depositados 70 na conta Bradesco 20 na conta Itaú 10 na conta Banco do Brasil 2401x2 5 Compra de mercadorias para revenda por R 200000 30 a prazo e o restante pago com recursos das contas bancárias da empresa conta Bradesco 65 Banco Itau 30 Banco do Brasil 5 2701x2 6 Pagamento de aluguel no valor de R 51000 na conta Banco do Brasil 2801x2 7 Recebimento pelo Banco do Brasil no valor R 270000 do boleto xy de clientes R 20000 referese a juros por atraso 2901x2 8 Transferência do saldo de aplicações financeiras 30 Banco Bradesco 40 Banco Itau 25 Banco do Brasil e a diferença registrados no caixa da empresa 3101x2 9 Contabilização da folha de pagamento do mês janeirox2 no valor de 1500000 que serão depositados no 5º dia útil de fevereiro de x2 Pedese a Lançamentos em Diário b Abertura de contas em razonete c Apresentação do balancete de verificação em 3101x2 d Realize a Apuração de Resultado ARE e Elaborar a DRE Demonstração do Resultado do Exercício f Elaborar o Balanço Patrimonial em 3101x2 Obs Utilizar um Plano de Contas nos lançamentos em Diário BALANCETE DE VERIFICAÇÃO 1501X2 SALDO ANTERIOR MOVIMENTO SALDO ATUAL DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO ATIVO 0 0 336600 162250 174350 0 CAIXA 0 0 77550 62920 14630 BANCO ITAU 0 0 49500 46750 2750 BANCO BRADESCO 0 0 88000 34980 53020 APLICAÇÃO FINANCEIRA 0 0 14300 5500 8800 CLIENTES 0 0 44000 5500 38500 ESTOQUE DE MERCADORIAS 0 0 23100 6600 16500 VEÍCULOS 0 0 40150 0 40150 PASSIVO 0 0 16500 166650 0 150150 FORNECEDOR 0 0 16500 45650 0 29150 EMPRÉSTIMO 0 0 0 55000 0 55000 CAPITAL SOCIAL 0 0 0 66000 0 66000 RECEITAS 0 0 45100 0 45100 VENDAS 0 0 44000 44000 JUROS 0 0 1100 1100 DESPESAS 0 0 20900 0 20900 0 CARTÓRIO 0 0 1485 1485 SALÁRIOS 0 0 5390 5390 FRETES 0 0 1045 1045 JUROS 0 0 6380 6380 CMV 0 0 6600 0 6600 TOTAL 0 0 374000 374000 195250 196250 Exercício aldo do balancete de verificação da empresa Projeto LTDA emitido em 1 ceiras a seguir 1601x2 do estoque de mercadorias por R 3000000 35 à vista 15 de Banco Itau e 35 em caixa 1701x2 do estoque de mercadorias por R 175000 60 a prazo e o restante com resco e o restante no Banco Itau 1901x2 1 ATIVO 17435000 R 11 ATIVO CIRCULANTE R 111 CONTAS MOVIMENTO R 1111 CAIXA 1822000 R 1112 BANCO ITAU 1945667 R 1113 BANCO BRADESCO 7065808 R 1114 APLICAÇÃO FINANCEIRA R 1115 BANCO DO BRASIL 856000 R 112 DUPLICATAS A RECEBER R 1121 CLIENTES 5805000 R 113 ESTOQUE R 1131 ESTOQUE DE MERCADORIAS 398000 R 12 ATIVO NÃO CIRCULANTE R 121 IMOBILIZADO R 1211 VEICULOS R R 2 PASSIVO R 21 PASSIVO CIRCULANTE R 211 FORNECEDORES R 2111 FORNECEDOR 1597500 R 212 EMPRESTIMOS R 2121 EMPRESTIMO 5500000 R 213 SALARIOS E ORDENADOS R 2131 SALARIO DO MÊS 1034169 R 214 IMPOSTOS A RECOLHER R 2141 INSS 563005 R 2142 FGTS 143333 R 2143 IRRF S FOLHA 382992 R 2143 PIS 49238 R 2144 COFINS 227250 R 2145 ICMS 1030500 R 23 CAPITAL SOCIAL R 231 CAPITAL SOCIAL R 2311 CAPITAL SOCIAL 6600000 R R 3 RECEITAS R 31 RECEITA OPERACIONAL R 311 RECEITA COM VENDAS R 3111 VENDAS 7575000 R 312 RECEITA FINANCEIRA R 3121 JUROS 130000 R 3122 LUCRO NA ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO 185000 R R 4 DESPESAS R 41 DESPESAS OPERACIONAIS R 411 DESPESAS OPERACIONAIS R 4111 CARTORIO 148500 R 4112 SALARIOS 2039000 R 4113 FRETES 104500 R BALANCETE 4114 JUROS 740025 R 4115 CMV 2112000 R 4116 ALUGUEL 51000 R 4117 FGTS 143333 R 4118 PIS 49238 R 4119 COFINS 227250 R 41110 ICMS 1030500 R 41111 INSS PATRONAL R 480167 1 ATIVO 17892475 R 11 ATIVO CIRCULANTE R 111 CONTAS MOVIMENTO R 1111 CAIXA 1822000 R 1112 BANCO ITAU 1945667 R 1113 BANCO BRADESCO 7065808 R 1114 APLICAÇÃO FINANCEIRA R 1115 BANCO DO BRASIL 856000 R 112 DUPLICATAS A RECEBER R 1121 CLIENTES 5805000 R 113 ESTOQUE R 1131 ESTOQUE DE MERCADORIAS 398000 R 12 ATIVO NÃO CIRCULANTE R 121 IMOBILIZADO R 1211 VEICULOS R R 2 PASSIVO 10527987 R 21 PASSIVO CIRCULANTE R 211 FORNECEDORES R 2111 FORNECEDOR 1597500 R 212 EMPRESTIMOS R 2121 EMPRESTIMO 5500000 R 213 SALARIOS E ORDENADOS R 2131 SALARIO DO MÊS 1034169 R 214 IMPOSTOS A RECOLHER R 2141 INSS 563005 R 2142 FGTS 143333 R 2143 IRRF S FOLHA 382992 R 2143 PIS 49238 R 2144 COFINS 227250 R 2145 ICMS 1030500 R 23 CAPITAL SOCIAL 7364488 R 231 CAPITAL SOCIAL R 2311 CAPITAL SOCIAL 6600000 R 2312 LUCRO ACUMULADO 764488 R BALANÇO RECEITA COM VENDAS 7575000 R PIS 49238 R COFINS 227250 R ICMS 1030500 R RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA 6268013 R CMV 2112000 R LUCRO BRUTO 4156013 R DESPESAS ADMINISTRATIVAS 2966500 R DESPESAS FINANCEIRAS 740025 R RECEITAS FINANCEIRAS 130000 R OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 185000 R ARE LUCRO ANTES DO IRPJ E CSLL 764488 R DRE 3000000 R R 3000000 R 900000 315000 R 2100000 R R 450000 R 135000 1402500 R 1402500 R R 175000 R 175000 70000 R 23333 R 105000 R 46667 R 49500 R 49500 R 1559525 R R 1457500 102025 R 4015000 R R 185000 2940000 R R 840000 420000 R 1113 Bradesco 1112 Itau 1115 Banco do Brasil 1211 Veiculos 3122 Lucro na Alienação 1113 Bradesco 2111 Fornecedor 4114 Juros 2201x2 1112 Itau 1131 Estoque 4115 CMV 1901x2 4115 CMV RAZONETES 1601X2 1701x2 3111 Vendas 1121 Clientes 1113 Bradesco 1121 Clientes 1113 Bradesco 1112 Itau 1111 Caixa 1131 Estoque 3111 Vendas 60000 R R 200000 R 200000 39000 R 140000 R 18000 R 3000 R 51000 R 51000 R R 150000 20000 R 170000 R R 880000 R 264000 352000 R R 220000 44000 R 82838 R 1500000 R R 1500000 82838 R R 382992 480167 R 1034170 R 563005 R R 480167 R 382992 143333 R 143333 R 4117 FGTS 31012022 2131 Salário do mês 4112 Salários 2141 INSS 41111 INSS Patronal 2143 IRRF S Folha 2142 FGTS 29012022 1114 Aplicação Financeira 1113 Bradesco 1112 Itau 1115 Banco do Brasil 1111 Caixa 1115 Banco do Brasil 1121 Clientes 3121 Juros 2701x2 4116 Aluguel 1115 Banco do Brasil 28012022 2401x2 1112 Itau 1115 Banco do Brasil 1113 Bradesco 2111 Fornecedor 1131 Estoque 1601x2 C 3111 Vendas 3000000 D 1121 Clientes 3000000 C 1121 Clientes 900000 D 1113 Banco Bradesco 315000 D 1112 Banco ITAU 450000 D 1111 Caixa 135000 C 1131 Estoque 1402500 D 4115 CMV 1402500 1701x2 C 3111 Vendas 175000 D 1121 Clientes 175000 C 1121 Clientes 70000 D 1113 Banco Bradesco 23333 D 1112 Banco ITAU 46667 C 1131 Estoque 49500 D 4115 CMV 49500 1901x2 C 1113 Banco Bradesco 1559525 D 2111 Fornecedor 1457500 D 4114 Juros 102025 2201x2 C 1211 Veiculos 4015000 C 3122 Lucro na alienação de imobilizado 185000 D 1113 Banco Bradesco 2940000 D 1112 Banco ITAU 840000 D 1115 Banco do Brasil 420000 2401x2 C 2111 Fornecedor 200000 D 1131 Estoque 200000 D 2111 Fornecedor 60000 C 1113 Banco Bradesco 39000 C 1112 Banco ITAU 18000 C 1115 Banco do Brasil 3000 2701x2 C 1115 Banco do Brasil 51000 D 4116 Aluguel 51000 2801x2 C 1121 Clientes 150000 C 3121 Juros 20000 D 1115 Banco do Brasil 170000 2901x2 C 1114 Aplicação Financeira 880000 D 1113 Banco Bradesco 264000 D 1112 Banco ITAU 352000 D 1115 Banco do Brasil 220000 D 1111 Caixa 44000 3101x2 C 2131 Salário do mês 1500000 D 4112 Salários 1500000 C 2141 INSS 82838 D 2131 Salário do mês 82838 C 2141 INSS 480167 D 41111 INSS Patronal 480167 C 2143 IRRF S Folha 382992 D 2131 Salário do mês 382992 C 2142 FGTS 143333 D 4117 FGTS 143333