Atividade Avaliativa 2 - Cadastro e Escrituração Contábil

Atividade Avaliativa 2 AP2 Com base na elaboração do Contrato Social e descritivo desenvolvido na Atividade Avaliativa 1 AP1 nesta etapa deve ser feito o cadastro da empresa dos sócios e dos funcionários a folha de pagamento recibos e tributos de no mínimo 1 mês de atividade a escrituração de diversos fatos contábeis relativos ao período de abertura da empresa ou mês seguinte a está abertura elaboração do balancete de verificação apuração dos tributos e renda o controle de estoques Atenção os fatos contábeis relacionados às compras vendas devoluções aquisição do imobilizado bem como a integração dos tributos incidentes sobre essas operações a integralização do capital social pagamento de taxas de abertura da empresa provisão para despesas e pagamento da despesa não dedutível e a folha de pagamento devem ser realizadas no Calima sistema Peso da atividade 25 Atenção Todos os integrantes do grupo devem enviar o trabalho Criem redes de comunicação entre todos os colegas da disciplina e principalmente no grupo de trabalho aos que vão fazer em grupo pois para uns poderá ser mais fácil do que para os outros colegas Prezados Alunos Nesta atividade deverão ser desenvolvidas as seguintes tarefas 1 Cadastro da empresa dos sócios e dos funcionários O cadastro da empresa deverá ser preenchido com data de início das atividades na abertura da empresa ou no máximo no mês seguinte a sua abertura Os sócios devem ser maiores de idade A empresa terá no mínimo dois funcionários sendo que um deve receber salário família e o outro terá tributação de Imposto de Renda Atenção é indispensável que façam o cadastro no sistema Calima Aos alunos que vão trabalhar em grupo um único integrante do grupo deve fazer o cadastro e todos os demais integrantes do grupo devem compartilhar o login e senha para que possam acessar os mesmos dados As informações relacionadas a números CNPJ PIS CTPS entre outros devem ser corretas pode ser qualquer CNPJ de qualquer estabelecimento mesmo que o ramo de atividade seja outro isso não importa o que importa é que é SOMENTE para exercício acadêmico Outra informação relevante é sobre a inscrição estadual Ela é composta por 9 dígitos sendo que os dois primeiros indicam o estado de cadastro os seis seguintes são os números da inscrição de cada empresa por ramo de atividade e o último dígito é verificador de controle Cuidado ao buscarem uma IE procurem utilizar uma já existente e do mesmo ramo A preocupação está em fazer de forma correta desde o início para não desencadear erros na atividade 3 2 Elaboração da folha de pagamento e dos tributos pertinentes à folha Observar que antes de cadastrar os funcionários é preciso verificar o dissídio da categoria para ver o piso vigente e os benefícios obrigatórios de cada atividade isso será conferido e validado na atividade 3 Nessa etapa vocês já definiram a constituição de uma sociedade empresária comercial ou uma sociedade empresária industrial Observem que a empresa deverá ser tributada pelo Lucro Real ao final do mês preferencialmente os que optarem pelo lucro presumido terão que entregar junto relatórios explicando o que seria diferente se a empresa fosse lucro real demonstrando domínio do tema quando da apuração dos tributos sobre a renda obrigatoriamente haverá lucro e deverão fazer a provisão do Imposto de Renda do Adicional do Imposto de Renda e da Contribuição Social Vejam abaixo o quadro das operações mínimas para cada uma dessas atividades Lançamentos a serem registrados Compra de mercadorias para estoque 10 operações Devolução de compra 1 operação Venda de Mercadorias 12 operações Devolução de venda 1 operação Compra de bens do imobilizado Depreciação do bem Compra para uso e consumo material expediente limpeza higienização Provisão para pagamento de despesas operacionais água luz telefone aluguel Folha de pagamento provisão da despesascusto mais os encargos sociais trabalhistas Pagamento de uma despesa não dedutível Ficha de controle de estoque CPM Pode ser no excel Apuração escrituração dos custos das mercadorias vendidas Pode ser no excel Gerar pelo sistema Netspeed o balancete de verificação para conferência após o lançamento do mês Fazer a apuração e a escrituração dos tributos sobre as compras e as vendas ICMS IPI PIS e COFINS quando houver Apuração e escrituração do resultado do exercício Apuração e escrituração Imposto de Renda Adicional do Imposto de Renda e da Contribuição Social Algumas informações adicionais Atividade 2 é continuidade da atividade 1 Ao receberem o resultado da avaliação da atividade 1 é importante corrigirem os erros e deixarem o trabalho corrigido e completo como sendo um manual que poderá ser utilizado na sua vida profissional São dez operações de compras e doze operações de vendas e não dez itens em uma nota fiscal apenas cada operação é uma nota fiscal Antes de iniciarem a escrituração das operações realizam os cadastros dos produtos que compram e vendem fornecedores e clientes O cadastro dos bens patrimoniais é realizado no contábil bens patrimoniais inclusive a contabilização No módulo Fiscal Cadastro CFO é que serão imputadas as informações para a integração contábil das operações Minha sugestão é que contenha um tipo de mercadoria podem ser em quantidade em cada Nota Fiscal isso será mais fácil para controle dos valores de entrada e saída Para os que farão comércio não comercializem muitos produtos isso auxiliará nos controles de estoques e no cadastro dos produtos Quando realizarem as operações de devoluções de compra e venda vocês devem considerar os tributos A devolução de compra recolhe os tributos e a devolução de venda recupera os tributos Provisão para pagamento de despesas pressupõe que compreendam o princípio da competência ou seja independente do pagamento ou recebimento as despesas e receitas devem ser contabilizadas no período que ocorrerem conforme o fato gerador O fato contábil a ser registrado é Débito na conta de despesa e Crédito no passivo circulante A ficha de controle de estoque deverá ser realizada de forma manual sendo que cada produto deverá ter uma ficha de controle de estoque Utilizar preço médio ponderadoPode ser elaborada em Excel A apuração e a escrituração do resultado do exercício deverão ser realizadas para a apuração do lucro do período Atenção Todos os arquivos devem fazer parte de um arquivo único arquivo na entrega contendo o nome dos integrantes do grupo e deve estar em PDF Postar na NetAula em arquivo único PDF Folha de pagamento Livro Diário Livro Razão Balancete de Verificação ou DRE Apuração dos Tributos e Controle de Estoques