Demonstração de Fluxo de Caixa Projeta para 2021

Exercício 01A Uma determinada empresa comercial disponibilizou os seguintes dados a partir dos quais você deve elaborar uma demonstração de fluxo de caixa para os próximos 04 meses Balanço Patrimonial de 31122020 ATIVO R PASSIVO R Caixa 500000 Fornecedores17080000 Duplicatas a receber14900000 Encargos sociais2200000 Estoques 20160000 Aluguéis a pagar 250000 Instalações físicas 9600000 Comissões a pagar 1250000 Depreciações 4800000 Patrimônio Liquido 19580000 Total do Ativo 40360000 Total do Passivo 40360000 Vendas brutas passadas e as previstas para a projeção orçamentária Passadas 2020 R Previsão 2021 R Janeiro21 28000000 Outubro20 18000000 Fevereiro21 34000000 Novembro20 20000000 Março21 30000000 Dezembro20 24000000 Abril21 36000000 Maio21 29000000 As despesas operacionais mensais orçadas para 2021 são as seguintes em R Contas Jan Fev Mar Abril Salários pago no mês 42000 58000 62000 60000 Encargos sociais 73 sobre Salários do Mês e o pagamento é no mês seguinte Aluguel pagto 30 dd 2900 3100 3500 3500 Depreciações Considerar a taxa anual de 10 para instalações e 20 para veículos Comissão svendas 5 sobre as vendas e são pagas em 30 dd Despesas com fretes 12 sobre vendas e pagas no próprio mês Participação em feiras pagto em 30 dd 500 700 900 100 Despesas gerais e adm com pagto no próprio mês 24800 19000 26000 27000 Observações 1 A empresa trabalha com uma Margem Bruta de 45 Custos de 55 As condições de vendas são 40 à vista e 60 a prazo com pagamento em 30 dd Não há inadimplência 2 A política definida para o estoque final de cada mês assinala que ele deve corresponder a 120 do custo das mercadorias vendidas previstas para o mês Os fornecedores são pagos com prazo de pagamento de 30dd Não fica pendência 3 Para fins de demonstração de fluxo de caixa a empresa deseja manter a política de iniciar o novo mês com um saldo mínimo em caixa de R 6000 4 As necessidades de caixa são supridas mediante empréstimos de capital de giro cuja taxa nominal anual é de 24aa juros simples As amortizações dos empréstimos são feitas em 30dd e nessa ocasião a empresa também paga os juros sobre o montante do valor amortizado 5 A empresa tem previsto investir em veículos próprios o valor de R 60000 no dia 2 de Janeiro2021 mediante pagamento à vista Os veículos não serão financiados