Análise Financeira: Administração de Caixa e Impactos Fiscais

Como na aplicação de curto prazo necessidades emergenciais de caixa não serão compensadas com resgate automático deste investimento O resgate se dará automaticamente após decorrido o prazo de dois períodos Em todas as operações de investimentos os juros recebidos serão contabilizados como receita financeira na Demonstração de Resultados Em nenhuma delas será cobrado impostos específicos ou seja as receitas financeiras entram no resultado da empresa e apenas os eventuais lucros são tributados pelo Imposto de Renda 54 DESPESAS ADMINISTRATIVAS E IMPOSTO DE RENDA A empresa incorrerá em despesas administrativas trimestrais que correspondem a gastos gerais remuneração do pessoal administrativo manutenção limpeza entre outros As despesas são contabilizadas com base em orçamentopadrão Para o primeiro período de vida da empresa o valor das despesas administrativas é de 5200000 Para os demais períodos consulte a coluna Indicadores do eNEWS O Imposto de Renda é o único tributo incidente sobre o resultado da empresa A taxa de 30 será calculada sobre o lucro líquido do período compensados os eventuais prejuízos anteriores O pagamento do IR ocorre no período seguinte 55 RISCO DE FALÊNCIA Será considerada tecnicamente falida a empresa que acumular prejuízos maiores que seu capital inicial tornando seu patrimônio líquido negativo Neste caso seu resultado final será automaticamente ajustado para efeito sdeldpcombr