Regime Tributario Ideal para Industria - Simples Nacional vs Lucro Presumido

Considerando as informações abaixo defina qual a melhor opção tributária para a empresa entre o SIMPLES Nacional e o Lucro Presumido para a empresa GAMA 1 A empresa Gama é uma indústria 2 Ela compra os seguintes insumos para a sua produção a Insumo A Preço unitário R 2500 mais IPI de 15 b Insumo B Preço unitário R 1530 mais IPI de 12 c Insumo C Preço unitário R 1280 mais IPI de 5 d Insumo D Preço unitário R 1325 e IPI de 0 3 O processo fabril da empresa é um processo de montagem e o produto da empresa Produto Beta é o resultado da montagem dos insumos acima na seguinte proporção para cada unidade produzida a Insumo A 01 unidade b Insumo B 03 unidades c Insumo C 02 unidades d Insumo D 04 unidades 4 A fábrica está localizada no Estado de São Paulo 5 Os Insumos A B e C são nacionais e comprados todos de fornecedores instalados no Estado de São Paulo e o Insumo D é importado adquirido de fornecedor instalado no Estado do Paraná Todos os insumos são tributados pelo ICMS com as alíquotas normais a cada operação não estando sujeitos a reduções ou isenções 6 A empresa apresenta 10 de crescimento nas vendas a cada mês 7 A quantidade vendida no primeiro mês do ano é de 396 unidades do produto Beta 8 As vendas são distribuídas da seguinte forma 50 para o Estado de São Paulo 15 para o Estado do Paraná e 35 para o Estado da Bahia 9 Além dos custos dos insumos para a fabricação montagem do produto Beta a empresa gasta R 1230 de mãodeobra 10Não há outros custos de fabricação 11Para constituição dos preços de venda a empresa considera uma margem de 30 aplicada sobre o custo 12O IPI a ser aplicado na venda é de 5 13A empresa não trabalha com estoques aplicado a metodologia just in time isto é todos os insumos são comprados e consumidos no mês não restando saldos para o mês seguinte Com base nas informações responda aos seguintes questionamentos a Qual o melhor regime tributário para a empresa Lucro Presumido ou Simples Nacional b Qual o custo com aquisição de insumos em cada mês considerando o cenário do Simples Nacional e do Lucro Presumido c Quais os preços a empresa deveria praticar na venda para cada um dos Estados no Simples Nacional e no Lucro Presumido d Qual o montante total que a empresa pagaria de tributos neste primeiro ano de atividade no Simples Nacional e no Lucro Presumido Abra a apuração por mês de forma que cada tributo exceto o IRPJ e a CSLL apuração trimestral possam ser identificados e Sob a ótica do Cliente seria melhor para ele que a empresa Gama fosse Simples Nacional ou Lucro Presumido Qual o custo de inventário estoque para o cliente gerado na operação Considere que os clientes são indústrias tributadas pelo Lucro Real f Qual o montante de tributos sobre as vendas no Lucro Presumido e no Simples Nacional para cada mês