Lista 1-2022 2

CCSST – UFMA – Contabilidade Tributária – Prof. Hélio R. Araújo 2022.2 Efetue os seguintes lançamentos nos modelos de livros disponibilizados: REFERENTE AO MÊS DE JANEIRO DE 2022 1) Dia 02/01/2022 – Aquisição de 2.100 sapatos no valor unitário de R$ 48,00 valor total da nota fiscal R$ 100.800,00 ICMS R$ 12.096,00 a vista da Empresa Produtora de Sapatos Ltda. 2) Dia 03/01/2022 – Venda de 980 sapatos no valor unitário de R$ 74,00 valor total da nota fiscal R$ 72.520,00 ICMS R$ 13.053,60, a vista para diversas pessoas físicas. 3) Dia 05/01/2022 – Pago conta de energia elétrica no valor R$ 5.110,00. 4) Dia 10/11/2022 – Pago Material de Consumo da Livraria só papel Ltda no valor R$ 1.420,00. 5) Dia 14/01/2022 – Aquisição de 1.000 sapatos no valor unitário de R$ 49,50 valor total da nota fiscal R$ 49.500,00 ICMS R$ 5.940,00 a vista da empresa produtora de Sapatos LTDA. 6) Dia 20/01/2022 – Pago conta de Telefone no valor de R$ 1.023,00 7) Dia 21/01/2022 – Venda de 600 sapatos no valor unitário de R$ 77,00 valor total da nota fiscal R$ 46.200,00 ICMS R$ 8.316,00 a vista para Dist. Sapatos do Para LTDA. 8) Dia 23/01/2022 – Venda de 780 sapatos no valor unitário de R$ 86,00 valor total da nota fiscal R$ 67.000,00 ICMS R$ 12.974,40 a vista para Dist. Sapatos do Tocantins LTDA. 9)Dia 27/01/2022 – Aquisição de 800 sapatos no valor unitário de R$ 58,90 valor total da nota fiscal R$ 47.120,00 ICMS 5.654,40 a vista da empresa Produtora de Sapatos Ltda. 10) Dia 29/01/2022 – Venda 905 sapatos no valor unitário de R$ 89,00 valor total da nota fiscal R$ 80.545,00 ICMS R$ 14.498,10, a vista para diversas pessoas físicas. 11) Dia 31/01/2022 – Folha de Pagamento do mês de Janeiro de 2022 no valor de salário Bruto R$ 31.100,00 INSS R$ 2.799,00. 12) Dia 31/01/2022 – Lançamento de apuração dos impostos não-cumulativos- ICMS, PIS, COFINS, IRPJ e CSSL e efetuar a Depreciação do mês sendo a empresa optante pelo Lucro Real >Contabilizar pelo regime de competência. > Calcular o estoque pela média ponderada, pelos valores unitários na ficha de controle de estoque disponibilizada. > Calcular o ICMS, conforme calculado nas notas fiscais de entrada e saída, PIS 1,65%, COFINS 7,60%, FGTS 8% INSS empregador 26,8%, 1/12 Férias com um terço, 1/12 de 13° salário, Depreciação 10%. >Usar quantas contas de Razão for necessário para o desenrolar do exercício. > Fazer o Balancete considerando como saldo anterior= Caixa R$ 108.343,00 – Capital Social R$ 150.000,00 – Despesas Taxas e Emolumentos R$ 1.157,00 – Moveis e Utensílios R$ 20.900,00 – Instalações R$ 19.600,00 Bem como organizar as contas ATIVO – PASSIVO – CONTAS DE RESULTADO. MODELO DO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C CCSST – UFMA – Contabilidade Tributária – Prof. Hélio R. Araújo 2022.2 MODELO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C MODELO DO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C MODELO DO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C MODELO DO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C CCSST – UFMA – Contabilidade Tributária – Prof. Hélio R. Araújo 2022.2 MODELO DO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C MODELO DO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C MODELO DO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C MODELO DO LIVRO RAZÃO Conta: Cod. Contábil: Data Históricos Débito Crédito Saldo D\C CCSST – UFMA – Contabilidade Tributária – Prof. Hélio R. Araújo 2022.2 MODELO DE LIVRO DIÁRIO Data Conta Contábil Históricos Débito Crédito CCSST – UFMA – Contabilidade Tributária – Prof. Hélio R. Araújo 2022.2 MODELO DE BALANCETE CONTA S.ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO SALDO D/C CCSST – UFMA – Contabilidade Tributária – Prof. Hélio R. Araújo 2022.2 FICHA CONTROLE DE ESTOQUE Mercadoria: DATA ENTRADA SAIDA SALDO Quant V unitário V Total Quant unitário V Total Quant V unitário V Total contabiljr@grupos.com.br h elio.araujo @ ufma .br www.econtal.com.br