Consultoria Financeira - Análise da DFC e Fluxo de Caixa

Consultoria Financeira Turmas 26A 26B Nome Turmas 26A 26B Nome Parte 1 Contexto operacional da empresaobjeto 1 Tickers da empresa na B3 2 A empresa é uma Unit Sim Não 3 Qual o contexto operacional da empresa o que ela faz vende etc Parte II Levantamento e interpretação dos saldos na DFC da empresaobjeto Baseado no seguinte quadro xls responda as questões abaixo 1 Qual o total de despesas e custos de depreciação amortização no ano passado R mil 2 A sua DFC tem saldo de variação cambial sobre caixa e equivalentes ΔCE no ano passado Se sim de quanto R mil 3 No ano passado qual o subtotal de a Lucro líquido ajustado R mil b Caixa das atividades operacionais CAI R mil c Caixa das atividades de investimentos CAI R mil d Caixa das atividades de financiamento CAF R mil 4 De quanto foi a variação de caixa e equivalentes no ano passado R mil 5 Você consegue conciliar a soma dos valores acima e o total das outras contas do CAF você faz a ação de caixa equivalentes da questão 4 R mil ΔCE CAO CAI CAF ΔCE R mil 6 Com base na DFC original da empresa qual a composição do saldo do caixa e equivalentes CAF de todas as contas que afetam os passivos financeiros e das variações cambiais no patrimônio líquido APL ΔIFI ΔPI CA CAF R mil R mil R mil 7 Pesquise no relatório anual da empresa qual foi o saldo do EBITDA ajustado no ano passado R mil Contabilidade Financeira Prof Roberto Gil Lubas Parte III Demonstrações para análise do fluxo de caixa Preenchido no seu site de projeto e no ppt R1 2 Ajure FOCA com base na DFC baseadas nos resultados da FCAA Demonstrações na DFC R Demonstração do fluxo de caixa R mil Demonstração de Fluxo de Caixa na Atividade de Financiamento Demonstração do fluxo de caixa no exercício social de 2022 Demonstração do fluxo de caixa na atividade operacional Demonstração do fluxo de caixa na atividade de investimento R mil Demonstração do Fluxo de Caixa na Atividade de Investimentos 2021 2022 2021 2022 2021 2022 Aumento redução do caixa Receita Líquida Aumento do caixa Aumento redução dos ativos Lucro Líquido Aumento do passivo Caixa das Atividades Operacionais Caixas das Atividades de Investimentos Aumento redução das dívidas Caixa das Atividades de Financiamento Demonstração do Fluxo de Caixa na Atividade de Financiamento Capital Social milhões de R Juros e Dividendos milhões de R Constituição milhões de R Caixa Inicial de caixa cambial sobre CE Saldo inicial de caixa período Saldo final de caixa Efeito de variação cambial sobre CE Variação de caixa e equivalentes Fluxo de caixa operacional Fluxo de caixa operacional Fluxo de caixa de financiamento Fluxo de caixa de financiamento Fluxo de caixa de investimentos Fluxo de caixa de investimentos Total de todas as contas Passivo P Ct Asse Eus Totais 1 Trate a DFC da empresa para forma sintética 2 Com base no EBTIDA e nas receitas da FCAA 3 Com base no Ebitda no lucro saldo de FC faça respostas Parte IV Análise do fluxo de caixa da empresaobjeto 1 Pela DFC somando os saldos da etapa X a nos dois últimos anos considerando a soma do total das fontes com a soma total das aplicações qual foi a maior fonte e maior uso de recursos a Maior fonte R mil b Maior uso R mil 2 O FCO foi sempre fonte Sim Não 3 O FCG foi sempre uso Sim Não 4 O FCA foi foi sempre uso Sim Não 5 Diga se é verdadeiro V ou falso F O FCO vem consumindo recursos da empresa para que pareçam ser rentáveis e consistentes aos resultados financeiros dando margem de aumentar os passivos com os credores da empresa O FCG é uso de recursos que traga capacidade de reconstrução e de melhorias a medida que o total é tua dos efeitos O FCA foi fonte mostrando que a empresa presa por capital social aumentando o nível de risco dos sócios Houve maior captação do novo SF N do que pagamentos P aumentando a dívida da empresa OBS Se qualquer resposta acima for não é preocupante Ticker MRVE Possui Unit Sim Quem é 1 176381 2 Sim 14433 3 a 276643 b 810664 c 1538737 d 2120788 4 214180 5 14433 810664 1538737 2120788 214180 6 237 5321195 3301708 48168 359939 454267 57337 PF 2219557 194205 1933 149135 55632 PL 98769 CAF 2120788 Parte 1 Parte 2 Desde 1979 no mercado imobiliário Realiza o planejamento do processo construtivo e vende casas e apartamentos em mais de 160 cidades do Brasil 7 Resultado Antes Trib 125593 Depr Amort e Ex 176381 EBITDA Ajustado 301974 2022 2021 Lucro ou Prejuízo 123463 876805 Deprec e Amort 176381 129009 Outros Resultados 223725 33496 Lucro Líquido Ajustado 276643 1039310 Aumento redução dos ativos 514602 1228941 Aumento redução dos passivos 497595 477848 Outras 1070300 691335 Caixa Atividades Operacionais 810664 403118 Gasto de Capital 1538737 354726 Caixa Atividades Investimentos 1538737 354726 Captação N líquido de pgt P de Pfi 2219557 938383 Mov Fin Líq Com Acionistas 98769 321056 Caixa Atividades Financiamentos 2120788 617327 Afeito Variação Cambial sobre CE 14433 7740 Saldo Inicial 947928 1080705 Saldo Final 733748 947928 Variação Caixa e Eq 214180 132777 FCA 2022 2021 Fluxo de Caixa Operacional 52918 1005814 Fluxo de Caixa capital de Giro 5239740 5478516 Fluxo de Caixa Gastos de Capital 340328 179059 Fluxo de Caixa Ativos 5632986 6663389 Fluxo de Caixa Fin 1602273 343042 Fluxo de Caixa Acionistas 0 185427 Fluxo de Caixa Ativos 1602273 157615 DFU 2022 2021 Fluxo de Caixa Operacional 52918 1005814 Fluxo de Caixa Fin 1602273 343042 Total das Fontes 1549355 662772 Fluxo de Caixa Fin 1602273 343042 Fluxo de Caixa capital de Giro 5239740 5478516 Fluxo de Caixa Gastos de Capital 340328 179059 Fluxo de Caixa Acionistas 0 185427 Total dos Usos 3977795 5499960 Parte 3 1 a Fluxo de Caixa Fin 1602273 9670 b Fluxo de Caixa Fin 1602273 4028 2 sim 3 sim 4 sim 5 V V V V Parte 4