Dedutibilidade de Despesas na CSLL e IR

PARA SER DEDUTIVEL CSLL IR 1 Despesas de contribuições Despesas com Brindes X X Compulsórias ou obrigatorias Despesas com gratificação de dirigentes X Despesas de Equivalênica Patrimonial EQP X X 2 Depesas com previdênica privada Despesas de alimentação de dirigentes X X mais de 50 dos empregado devem fazer parte da previdênica Despesas de doação lei 8313 artigo 18 X X o limite da previdência será de 20 do somoatório dos honorairos de dirigentes mais despesas de salários CSLL que a afeta a Dre X 3 Despesas com bens 1 Despesas de contribuições X X Até R120000 2 Despesas de previdência privada X X 3 Despesas de bens X X 4 Despesas de diária de alimentação em viagem sem comprovação 4 Despesas de diária de alimentação em viagem sem comprovação X X Até o limite de R1657 por diaria 5 Despesas de doação limites de 15 e 2 X X 6 Despesas com multas X X 5 Despesas de doação 15 e 2 7 Despesas com furto ou apropriação indebida X X até 15 do resultado operacional antes de computar doação 8 Gastos com projetos não implantados X X até 2 do resultado operacional antes de coputar as doações a associações de empregados e OSCIPs 9 Despesas de assistência social plano de saúde X X culto religioso Lions Club e ROTARy CLUBE são indedutíveis 6 Despesas com multas Perda por crédito em líquidação duvidosa X X contratural compensátoria ou espontânea indedutíveis autuação e punição Perda por recuperabilidade impariment X X Perda de ajuste a valor presente X X 7 Despesas com furto e apropriação indebita Perda em estoque X X ter ocorrencia policial ou inquerito administrativo Provisão trabalhista X X Provisão com contencioso X X 8 Gastos com projetos não implantados Perda em investimento X X Provar que é inviavel economicamente continuar com o desenvolvimento do projeto 9 Despesas de assistência social plano de saúde 10 Despesas de férias excesso X X mais de 50 dos empresgados participarem do plano e ser disponivel para todos 11 Despesas com 13º salário X X não pode ser criado somente para atender aos dirigentes 12 Perda no Receimneto de crédito que não estão de acordo com a lei tributária X X 10 Despesas de férias excesso 112 do salário 13 desse valor mais os encargos sociais sobre o somatório de 112 13 11 112 dos salarios mais os encargos sociais excesso Receitas de equivalencia patrinominal X X Receitas de dividendos X X 12 Perda no recebimento de credito que não atendam a legislação tributária estudaremos opurtunamete Ganho de ajuste a valor presente X X Revesão de despesas operacionais X X Recuperação de despesas operacionais X X Excesso de férias X X Excesso de 13º X X Permanentes sem informações complementares Temporárias sem informações complementares Principais adições e exclusões para CSLLIR EXCLUSÕES Permanentes sem informações complementares ADIÇÕES LUCRO REAL Permanentes com informações complementares Temporárias com informações complementares Temporárias sem informações complementar