Lista de Exercícios Contabilidade Tributária - Apuração e Contabilização do ISS

PRÓREITORIA DE GRADUAÇÃO DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA Professor Roberto Ribeiro Professor Roberto Ribeiro 1 LISTA DE EXERCÍCIOS 15 APURAÇÃO DO ISS E SUA CONTABILIZAÇÃO A Empresa Limpa Bem Ltda opera no ramo de Serviços de Limpeza e está estabelecida na cidade de Goiânia Apura o IRPJ pelo lucro presumido e PIS e COFINS de forma Cumulativa 1 Foi constituída em 01012019 com o capital social totalmente integralizado no valor de R 5000000 em dinheiro via caixa 2 Realizou venda de serviço a vista pela caixa em 03012019 para um supermercado na cidade de GoiâniaGO no valor de R 500000 sendo o ISS normal com alíquota de 5 Obs ocorreu a retenção dos tributos federais PIS 065 COFINS 3 IR 15 CSLL 1 e INSS 11 3 Realizou venda de serviço a vista pelo caixa em 05012019 na cidade de CeresGO para uma atacadista valor de R 800000 sendo o ISS retido com alíquota de 5 Obs ocorreu a retenção dos tributos federais PIS 065 COFINS 3 IR 15 CSLL 1 e INSS 11 3 Compra de material de limpeza para ser utilizado na prestação de serviço no valor de R 4000000 a prazo 4 Pagamento de despesa com propagando e publicidade no valor de 3500000 a vista pelo caixa Pedese 1 Efetuar lançamentos nos Razonetes de todos os fatos contábeis ocorridos na empresa 2 Apurar o ISS a Recolher 3 Apurar o PIS e COFINS a recolher de forma cumulativa 4 Apurar o IRPJ e a CSLL pelo lucro presumido 5 Apurar o Resultado do Exercício efetuando o encerramento das contas 6 Elaborar as Demonstrações Contábeis Balanço Patrimonial e DRE em 31012019