Orçamento de Caixa da Empresa ABC Ltda para o Último Trimestre

3 Gestão do Caixa 3 Gestão do Caixa Exercício 0 5 5 Um empreendedor está estudando a possibilidade em abrir um negócio A projeção inicial indica os seguintes valores Vendas Brutas Anual de R 100000000 Vendas Líquidas de R 90000000 Custo dos Produtos Vendidos de R 72000000 compras anuais de R 36000000 Despesas Gerais e Administrativas anuais de R 25000000 Estoque de R 5000000 outros passivos operacionais salário e impostos de R 8000000 Sabendose que a expectativa é que o Prazo Médio de Recebimento de Vendas seja 45 dias e que o Prazo Médio de Pagamentos de Compras seja de 20 dias calcule a Necessidade de Capital de Giro NCG PMRE 500000072000000 x 360 25 45 DR 10000000000 x 360 DR 12500000 20 F 36000000 x 360 F 2000000 AC O 50000000 12500000 17500000 PC O 20000 008000000 10000000 NCG 7500000 Exercício 0 6 6 A empresa ABC Ltda está preparando o orçamento de caixa para o último trimestre de 20X6 Suas vendas são realizadas somente a crédito com prazo de 30 dias para pagamento Em setembro a empresa faturou R 50 mil e para o último trimestre desse ano estão previstos os seguintes faturamentos R 70 mil em outubro R 90 mil em novembro e R 40 mil em dezembro Historicamente 5 dessa receita não é recebida devido a maus pagadores Os desembolsos previstos são R 55 mil em outubro R 65 mil em novembro e R 90 mil em dezembro O saldo de caixa no final de setembro é de R 8 mil e a empresa considera que deve ser mantido um saldo mínimo de caixa de R 5 mil Elabore o orçamento de caixa da empresa Setembro Outubro Novembro Dezembro Vendas realizadas 50000 Vendas Projetadas 70000 90000 40000 1 RECEBIMENTOS De vendas a vista 0 0 0 De Vendas com 30 dias 50000 70000 90000 Total 50000 70000 90000 Perdas projetadas 5 2500 3500 4500 Total Recebimentos 1 47500 66500 85500 2 PAGAMENTOS 55000 65000 90000 3 FLUXO LIQUIDO DE CAIXA 12 7500 1500 4500 4 SALDO INICIAL DE CAIXA 8000 500 2000 5 SALDO FINAL DE CAIXA 34 8000 500 2000 2500 6 SALDO MÍNIMO DE CAIXA 5000 5000 5000 7a SALDO EXCEDENTE 56 0 0 0 7b VALOR A FINANCIAR 56 4500 3000 7500 Exercício 0 7 7 Elabore o orçamento de caixa da Fábrica de Brinquedos Cometa Ltda para o primeiro semestre de 20X7 Suas entradas de caixa correspondem apenas às vendas efetuadas A empresa realiza 20 das vendas à vista e o restante a prazo sendo 30 recebido em 30 dias e 70 em 60 dias As vendas de novembro de 20X6 totalizaram R 400 mil e as de dezembro desse mesmo ano R 300 mil Estão previstos para o primeiro semestre de 20X7 os seguintes valores de vendas Janeiro R 25000000 Fevereiro R 28000000 Março R 32000000 Abril R 35000000 Maio 38000000 Junho R 33000000 Os pagamentos previstos são Matériasprimas que são pagas aos fornecedores em 30 dias e historicamente os valores pagos representam 50 das vendas do mês anterior Salários R 6000000 mensalmente de janeiro a maio em junho haverá um aumento salarial de 20 Aluguéis R 2000000 mensais Quitação de empréstimos R 7000000 em março Compra de novos equipamentos à vista R 2500000 em fevereiro Outros desembolsos R 3000000 por mês A empresa deseja manter R 40 mil de saldo mínimo de caixa Em dezembro o saldo final de caixa foi de R 45 mil Exercício 0 8 8 Elabore o orçamento de caixa para os meses de julho agosto e setembro da empresa VG Paulista Ltda A empresa realiza 40 das vendas à vista e o restante para recebimento em 30 dias As vendas de junho totalizaram R 200 mil e as vendas previstas para o próximo trimestre são de R 250 mil em julho R 270 mil em agosto e R 240 mil em setembro Historicamente 10 das vendas a prazo não são recebidas Sabendo que As compras de mercadorias são realizadas para pagamento em 30 dias e correspondem a 60 das vendas mensais além dos fornecedores as demais contas a pagar representam 20 das vendas e são quitadas no mesmo mês Em junho o saldo final de caixa foi de R 30 mil e a empresa deseja manter um saldo mínimo de caixa de R 50 mil Elabore o fluxo de caixa para o trimestre ND 5220 Administração Financeira de Curto Prazo Prof Vallim Nome Número Nome Número Nome Número Exercício 0 7