Fórmulas Financeiras e de Análise de Desempenho

1 FÓRMULAS capital circulante líquido ativo circulante passivo circulante capital circulante líquido passivo não circulante patrimônio líquido ativo não circulante necessidade de capital de giro ativo circulante operacional passivo circulante operacional saldo de tesouraria ativo circulante financeiro passivo circulante financeiro custo das mercadorias vendidas estoque inicial compras estoque final liquidez imediata disponívelpassivo circulante liquidez corrente ativo circulantepassivo circulante liquidez seca ativo circulante estoquepassivo circulante liquidez geral ativo circulante realizável a longo prazopassivo circulante passivo não circulante endividamento geral passivo circulante passivo não circulanteativo total composição do endividamento passivo circulantepassivo circulante passivo não circulante imobilização do capital próprio ativo não circulante realizável a longo prazo patrimônio líquido imobilização de recursos não correntes ativo não circulante realizável a longo prazopatrimônio líquido passivo não circulante passivo oneroso sobre ativo passivo circulante financeiro passivo não circulanteativo total margem bruta lucro brutoreceita operacional líquida x 100 margem operacional lucro antes dos tributos sobre o lucroreceita operacional líquida x 100 margem líquida lucro líquidoreceita operacional líquida x 100 giro do ativo vendas líquidasativo total rentabilidade do patrimônio líquido ROE lucro líquidopatrimônio líquido x 100 rentabilidade dos investimentos ROI lucro líquidoativo total x 100 prazo médio de compras fornecedoresmontante de compras x 360 montante de compras custo das mercadorias vendidas estoque final estoque inicial prazo médio de estoques estoquescusto das mercadorias vendidas x 360 prazo médio de recebimentos clientesreceita operacional líquida x 360 ciclo operacional prazo médio de estoques prazo médio de recebimentos ciclo financeiro ciclo operacional prazo médio de compras