Exercício Resolvido ICMS PIS COFINS IRPJ e CSLL Lucro Presumido

A XYZ Ltda é uma empresa do ramo têxtil estabelecida no Paraná e tem como atividade tanto a fabricação quanto a revenda de roupas femininas à varejo CNAEs 1412601 e 4781400 respectivamente classificadas na NCM 63063000 com alíquota de IPI 0 ICMS à consumidor final de 19 e entre contribuintes carga de 12 diferimento parcial Nos meses de janeiro fevereiro e março de 20X1 realizou as seguintes movimentações Fatos Janeiro Fevereiro Março 1 Compra de mercadoria para revenda em operação interna com carga de ICMS de 12 R 1730000 R 1620000 R550000 2 Compra de mercadoria para revenda em originária de São Paulo com ICMS modal interestadual de 12 R 1250000 R700000 3 Compra de insumos da produção de empresa paranaense optante pelo Simples Nacional com ICMS de 25 R 320000 R630000 4 Compra de insumos da produção de empresa gaúcha optante pelo Simples Nacional na faixa de isenção do ICMS R 460000 R 820000 R 930000 5 Despesas com energia elétrica de empresa paranaense 80 do valor usado na atividade fabril com ICMS de 18 R 150000 R 325000 R 280000 6 Venda de mercadorias à consumidores finais paranaenses R 4300000 R 2500000 R 250000 7 Venda de produtos à consumidores finais paranaenses R 5200000 R 7500000 R 3400000 Com base nas movimentações realizadas na empresa XYZ Ltda e considerando que a empresa é optante pelo Lucro Presumido apresente 1 Os saldos de ICMS a recolher dos meses de janeiro fevereiro e março de 20X1 2 Os valores de PIS e COFINS a recolher de janeiro fevereiro e março de 20X1 3 O valor de IRPJ e CSLL a recolher do trimestre