ITR EMBRAER SA 30-09-2024: Informações Trimestrais Completas

Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 7 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 8 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012024 à 30092024 9 DMPL 01012023 à 30092023 10 Demonstração de Valor Adicionado 11 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 12 Balanço Patrimonial Passivo 14 Demonstração do Resultado 16 Demonstração do Resultado Abrangente 18 Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto 19 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012024 à 30092024 21 DMPL 01012023 à 30092023 22 Demonstração de Valor Adicionado 23 Comentário do Desempenho 24 Notas Explicativas 38 Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais 78 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial Sem Ressalva 81 Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente 82 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 83 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Dados da Empresa Composição do Capital Número de Ações Mil Trimestre Atual 30092024 Do Capital Integralizado Ordinárias 740465 Preferenciais 0 Total 740465 Em Tesouraria Ordinárias 5832 Preferenciais 0 Total 5832 PÁGINA 1 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 1 Ativo Total 57529282 45924963 101 Ativo Circulante 20456794 14953673 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 305557 1839068 10102 Aplicações Financeiras 12525 16198 1010201 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 12525 16198 101020102 Títulos Designados a Valor Justo 12525 16198 10103 Contas a Receber 1795635 1523180 1010301 Clientes 1795635 1523180 101030101 Contas a Receber 338008 277136 101030102 Contas a receber de sociedades controladas 1398555 1226140 101030103 Financiamento a clientes 59072 19904 10104 Estoques 13013687 9002260 10106 Tributos a Recuperar 410433 311206 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 410433 311206 10107 Despesas Antecipadas 248975 180280 10108 Outros Ativos Circulantes 4669982 2081481 1010803 Outros 4669982 2081481 101080301 Instrumentos financeiros derivativos 575276 84840 101080302 Outros Ativos 1372118 431651 101080303 Ativos de Contrato 2722588 1564990 102 Ativo Não Circulante 37072488 30971290 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 1055808 693455 1020101 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 28518 0 102010101 Títulos Designados a Valor Justo 28518 0 1020104 Contas a Receber 133407 188031 102010403 Financiamento a clientes 133407 188031 1020108 Despesas Antecipadas 53127 41919 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 840756 463505 102011003 Tributos a Recuperar 361731 188028 102011004 Outros Ativos 396895 263937 102011005 Depósitos em Garantia 66777 0 102011006 Instrumentos financeiros derivativos 3142 0 102011007 Ativos de contrato 12211 11540 10202 Investimentos 19495709 15953504 1020201 Participações Societárias 19495709 15953504 10203 Imobilizado 5315742 4585172 1020301 Imobilizado em Operação 5231904 4501914 1020302 Direito de Uso em Arrendamento 83838 83258 10204 Intangível 11205229 9739159 1020401 Intangíveis 11205229 9739159 PÁGINA 2 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 2 Passivo Total 57529282 45924963 201 Passivo Circulante 20167082 14425623 20102 Fornecedores 6613186 3933199 2010201 Fornecedores Nacionais 642121 517863 201020101 Fornecedores 518209 428914 201020102 Fornecedores Risco sacado 123912 88949 2010202 Fornecedores Estrangeiros 5971065 3415336 201020201 Fornecedores 5846687 3333022 201020202 Fornecedores Risco sacado 124378 82314 20103 Obrigações Fiscais 144313 137669 2010301 Obrigações Fiscais Federais 140531 132166 201030102 Outros 140531 132166 2010302 Obrigações Fiscais Estaduais 0 225 2010303 Obrigações Fiscais Municipais 3782 5278 20104 Empréstimos e Financiamentos 2116996 2769972 2010401 Empréstimos e Financiamentos 211699604636 2769972 201040102 Em Moeda Estrangeira 211699604636 2769972 20105 Outras Obrigações 10906388 7182632 2010501 Passivos com Partes Relacionadas 1243324 866896 201050102 Débitos com Controladas 1243324 866896 2010502 Outros 9663064 6315736 201050204 Contas a Pagar 1296943 824953 201050207 Instrumentos financeiros derivativos 14328 290 201050208 Receitas Diferidas 16117 18744 201050211 Passivos de contrato 8327942 5465808 201050212 Passivo de arrendamento 7734 5941 20106 Provisões 386199 402151 2010601 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 41628 34077 201060101 Provisões Fiscais 4367 0 201060102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 37261 34077 2010602 Outras Provisões 344571 368074 201060201 Provisões para Garantias 75087 71043 201060204 Outras Provisões 269484 297031 202 Passivo Não Circulante 20288539 18009028 20201 Empréstimos e Financiamentos 15040772 13813733 2020101 Empréstimos e Financiamentos 1504077217506 13813733 202010102 Em Moeda Estrangeira 1504077217506 13813733 20202 Outras Obrigações 2295555 1845971 2020202 Outros 2295555 1845971 202020203 Contas a Pagar 625085 138344 202020206 Impostos e encargos sociais a recolher 54297 81735 202020209 Instrumentos Financeiros Derivativos 735 0 202020210 Passivos de contrato 1517813 1516947 202020211 Passivo de arrendamento 79927 86077 202020212 Imposto de renda e contribuição social 17698 22868 PÁGINA 3 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 20203 Tributos Diferidos 1377575 1224320 2020301 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1377575 1224320 20204 Provisões 1054402 754987 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 427124 445719 202040101 Provisões Fiscais 49415 98205 202040102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 140701 126446 202040103 Provisões para Benefícios a Empregados 236213 220050 202040104 Provisões Cíveis 795 1018 2020402 Outras Provisões 627278 309268 202040201 Provisões para Garantias 99447 86997 202040204 Provisão materiais de terceiros 245799 138298 202040205 Provisões para Perda de Investimentos 98935 83852 202040206 Outras Provisões 183097 121 20206 Lucros e Receitas a Apropriar 520235 370017 2020602 Receitas a Apropriar 520235 370017 202060201 Receitas diferidas 520235 370017 203 Patrimônio Líquido 17073661 13490312 20301 Capital Social Realizado 5159617 5159617 20302 Reservas de Capital 748443 474155 2030205 Ações em Tesouraria 87103 87103 2030207 Remuneração Baseada em Ações 141052 116381 2030208 Resultado nas operações com acionistas não controladores 694494 444877 20305 LucrosPrejuízos Acumulados 61915 1593066 20306 Ajustes de Avaliação Patrimonial 11103686 9449606 2030602 Ganho Perda com benefícios pósemprego 113562 114113 2030603 Ajustes acumulados de conversão 11185806 9511427 2030604 Instrumentos Financeiros 31442 52292 PÁGINA 4 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 6851022 15328800 4115185 10804395 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 5882347 13478259 3481230 9400210 303 Resultado Bruto 968675 1850541 633955 1404185 304 DespesasReceitas Operacionais 538992 396455 123390 972795 30401 Despesas com Vendas 347453 958199 277794 868674 30402 Despesas Gerais e Administrativas 144908 407170 122230 404572 30403 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos 11908 11673 4161 1439 3040301 Reversão de crédito esperada 11908 11673 4161 1439 30404 Outras Receitas Operacionais 933055 1269452 52024 246173 30405 Outras Despesas Operacionais 342113 723285 189840 547765 3040501 Pesquisa 48081 155090 39661 140047 3040502 Despesas Operacionais 294032 568195 150179 407718 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 428503 1203984 410289 600604 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 1507667 2246996 510565 431390 306 Resultado Financeiro 224425 573992 348930 904965 30601 Receitas Financeiras 379051 465653 70650 151262 3060101 Variações Monetárias Ativas 60167 235162 94425 81335 3060102 Receitas Financeiras 318884 700815 23775 69927 30602 Despesas Financeiras 603476 1039645 278280 1056227 3060201 Variações Monetárias Passivas 46737 225952 20679 119689 3060202 Despesas Financeiras 556739 1265597 298959 936538 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 1283242 1673004 161635 473575 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 291753 18023 142823 313566 30802 Diferido 291753 18023 142823 313566 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 991489 1654981 304458 160009 311 LucroPrejuízo do Período 991489 1654981 304458 160009 399 Lucro por Ação Reais Ação PÁGINA 5 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 39901 Lucro Básico por Ação 3990101 ON 13496 22528 04144 02178 39902 Lucro Diluído por Ação 3990201 ON 13496 22528 04144 02178 PÁGINA 6 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 401 Lucro Líquido do Período 991489 1654981 304458 160009 402 Outros Resultados Abrangentes 88177 1654080 320623 520809 40201 Remensuração de obrigações de benefícios pósemprego 97 551 279 150 40202 Ajustes de conversão da moeda funcional para a moeda de apresentação 194044 809885 102109 111414 40204 Hedge de fluxo de caixa líquido dos impostos 38576 24066 37678 6152 40205 Ajustes de conversão de investimentos 64172 864494 460689 638525 40206 Instrumentos financeiros mensurados ao VJORA 3216 3216 0 0 403 Resultado Abrangente do Período 903312 3309061 625081 680818 PÁGINA 7 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 509346 176957 60101 Caixa Gerado nas Operações 1998719 5763 6010101 Lucro prejuízo do período 1654981 160009 6010102 Despesas com depreciação e amortização 611499 551728 6010103 Realização contribuição de parceiros 99455 86408 6010104 Reversão por redução ao valor recuperável dos estoques 3265 33866 6010105 Ajuste valor justo ativos financeiros 5413 0 6010106 Reversão de crédito esperada 11673 1439 6010107 Perda na alienação de ativo permanente 13015 980 6010108 Imposto de renda e contribuição social 18023 313566 6010109 Juros sobre empréstimos 731332 746807 6010110 Juros sobre títulos e valores mobiliários 2694 10 6010111 Equivalência patrimonial 1203984 600604 6010112 Variação monetária e cambial 9210 14460 6010113 Provisões diversas 276317 94916 60102 Variações nos Ativos e Passivos 1489373 182720 6010202 Instrumentos financeiros derivativos 478520 71256 6010203 Contas a receber 220101 431459 6010204 Financiamento a clientes 26873 166323 6010205 Ativos de contrato 954660 473434 6010206 Estoques 2677595 2891293 6010207 Outros ativos 1398365 101088 6010208 Fornecedores e Fornecedores Risco Sacado 2158933 972425 6010209 Contas a pagar 946013 475974 6010210 Passivos de contrato 1844684 2244822 6010211 Impostos a recolher 24134 6146 6010212 Garantias financeiras 0 15602 6010213 Receitas diferidas 92793 98237 6010215 Juros pagos 805294 790213 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 778468 715306 60201 Aquisições de imobilizado 302504 169261 60202 Baixa de imobilizado 28 168 60203 Adições ao intangível 465205 459107 60204 Adições investimentos em subsidiárias e coligadas líquido do caixa adquirido 66684 87106 60205 Dividendos recebidos 55897 0 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 1354192 449055 60301 Novos financiamentos obtidos 2707398 6734394 60302 Financiamentos pagos 4049908 7175965 60303 Pagamentos de arrendamentos 11682 7484 604 Variação Cambial s Caixa e Equivalentes 89803 126280 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 1533511 1113684 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1839068 2525822 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 305557 1412138 PÁGINA 8 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012024 à 30092024 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 5159617 474155 0 1593066 9449606 13490312 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 5159617 474155 0 1593066 9449606 13490312 504 Transações de Capital com os Sócios 0 274288 0 0 0 274288 50408 Remuneração baseada em ações 0 24671 0 0 0 24671 50409 Resultado nas operações com acionistas não controladores 0 249617 0 0 0 249617 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 1654981 1654080 3309061 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 1654981 0 1654981 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 1654080 1654080 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 1674379 1674379 5050206 Hedge de fluxo de caixa líquido dos impostos 0 0 0 0 20850 20850 5050207 Remensuração de obrigações de benefícios pósemprego líquido dos impostos 0 0 0 0 551 551 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 0 0 0 507 Saldos Finais 5159617 748443 0 61915 11103686 17073661 PÁGINA 9 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012023 à 30092023 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 501 Saldos Iniciais 5159617 385560 0 2376625 10228138 13396690 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 5159617 385560 0 2376625 10228138 13396690 504 Transações de Capital com os Sócios 0 41502 0 0 0 41502 50408 Remuneração baseada em ações 0 19079 0 0 0 19079 50409 Resultado nas operações com acionistas não controladores 0 22423 0 0 0 22423 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 160009 520809 680818 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 160009 0 160009 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 520809 520809 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 527111 527111 5050206 Hedge de fluxo de caixa 0 0 0 0 6152 6152 5050207 Remensuração de obrigações de benefícios pósemprego 0 0 0 0 150 150 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 0 0 0 507 Saldos Finais 5159617 427062 0 2536634 9707329 12757374 PÁGINA 10 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Individuais Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 701 Receitas 15672385 11123047 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 15423355 10865238 70102 Outras Receitas 141123 236657 70103 Receitas refs à Construção de Ativos Próprios 96234 19713 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 11673 1439 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 11872145 9027722 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 10379213 6920997 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 1492932 2106725 703 Valor Adicionado Bruto 3800240 2095325 704 Retenções 611499 551728 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 611499 551728 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 3188741 1543597 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 1904799 670531 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 1203984 600604 70602 Receitas Financeiras 700815 69927 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 5093540 2214128 708 Distribuição do Valor Adicionado 5093540 2214128 70801 Pessoal 1392297 1111767 7080101 Remuneração Direta 895128 666146 7080102 Benefícios 347324 306473 7080103 FGTS 149845 139148 70802 Impostos Taxas e Contribuições 687386 268927 7080201 Federais 582636 207636 7080202 Estaduais 66451 33786 7080203 Municipais 38299 27505 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 1358876 993443 7080301 Juros 777297 879042 7080302 Aluguéis 88261 76049 7080303 Outras 493318 38352 70804 Remuneração de Capitais Próprios 1654981 160009 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 1654981 160009 PÁGINA 11 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 1 Ativo Total 63586602 52201228 101 Ativo Circulante 35308863 29316115 10101 Caixa e Equivalentes de Caixa 4529838 7887311 10102 Aplicações Financeiras 3506035 2525758 1010201 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 781659 820645 101020102 Títulos Designados a Valor Justo 781659 820645 1010202 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através de Outros Resultados Abrangentes 634480 1696928 1010203 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 2089896 8185 10103 Contas a Receber 1458845 1094033 1010301 Clientes 1458845 1094033 101030101 Contas a receber 1383482 1053609 101030102 Financiamento a clientes 75363 40424 10104 Estoques 18198701 12761730 10106 Tributos a Recuperar 1228675 1335841 1010601 Tributos Correntes a Recuperar 1228675 1335841 10107 Despesas Antecipadas 326902 241182 10108 Outros Ativos Circulantes 6059867 3470260 1010803 Outros 6059867 3470260 101080301 Outros ativos 1432516 920858 101080302 Instrumentos financeiros derivativos 575276 84840 101080304 Ativos de contrato 4052075 2464562 102 Ativo Não Circulante 28277739 22885113 10201 Ativo Realizável a Longo Prazo 3636504 2465075 1020101 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado 464202 0 102010101 Títulos Designados a Valor Justo 464202 0 1020102 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através de Outros Resultados Abrangentes 378737 0 1020103 Aplicações Financeiras Avaliadas ao Custo Amortizado 771985 823251 1020104 Contas a Receber 161976 279544 102010401 Clientes 8236 16346 102010403 Financiamento a clientes 153740 263198 1020107 Tributos Diferidos 721810 666571 102010701 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 721810 666571 1020108 Despesas Antecipadas 122719 80988 1020110 Outros Ativos Não Circulantes 1015075 614721 102011003 Tributos a recuperar 410106 245505 102011004 Outros ativos 589616 357676 102011006 Instrumentos financeiros derivativos 3142 0 102011007 Ativos de contrato 12211 11540 10202 Investimentos 250883 136440 1020201 Participações Societárias 250883 136440 102020101 Participações em Coligadas 250883 136440 10203 Imobilizado 10950593 8998618 PÁGINA 12 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 1020301 Imobilizado em Operação 10379237 8572641 1020302 Direito de Uso em Arrendamento 571356 425977 10204 Intangível 13439759 11284980 1020401 Intangíveis 13439759 11284980 PÁGINA 13 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 2 Passivo Total 63586602 52201228 201 Passivo Circulante 22650318 17746077 20102 Fornecedores 6580955 3991856 2010201 Fornecedores Nacionais 666644 542619 201020101 Fornecedores 542732 453670 201020102 Fornecedores Risco sacado 123912 88949 2010202 Fornecedores Estrangeiros 5914311 3449237 201020201 Fornecedores 5774806 3356257 201020202 Fornecedores Risco sacado 139505 92980 20103 Obrigações Fiscais 831852 1153099 2010301 Obrigações Fiscais Federais 826373 1144603 201030101 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 630542 946889 201030102 Outros 195831 197714 2010302 Obrigações Fiscais Estaduais 0 228 2010303 Obrigações Fiscais Municipais 5479 8268 20104 Empréstimos e Financiamentos 552868 615117 2010401 Empréstimos e Financiamentos 552868 615117 201040101 Em Moeda Nacional 509 976 201040102 Em Moeda Estrangeira 552359 614141 20105 Outras Obrigações 14141221 11430414 2010502 Outros 14141221 11430414 201050204 Contas a Pagar 2243935 1608797 201050209 Instrumentos Financeiros Derivativos 159868 414825 201050210 Receitas Diferidas 54923 49775 201050212 Passivos de contrato 11582945 9290401 201050213 Passivo de arrendamento 99550 66616 20106 Provisões 543422 555591 2010601 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 50888 40516 201060101 Provisões Fiscais 12401 5128 201060102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 38475 35377 201060104 Provisões Cíveis 12 11 2010602 Outras Provisões 492534 515075 201060201 Provisões para Garantias 151841 131258 201060204 Outras Provisões 340693 383817 202 Passivo Não Circulante 22327443 19740921 20201 Empréstimos e Financiamentos 13862800 13358392 2020101 Empréstimos e Financiamentos 13862800 13358392 202010101 Em Moeda Nacional 100000 83576 202010102 Em Moeda Estrangeira 13762800 13274816 20202 Outras Obrigações 5420114 3981213 2020202 Outros 5420114 3981213 202020203 Contas a Pagar 759860 268180 202020207 Impostos e Encargos Sociais a Recolher 71454 88540 202020208 Instrumentos Financeiros Derivativos 100384 191125 202020211 Passivos de contrato 3952552 3010648 PÁGINA 14 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Passivo Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 30092024 Exercício Anterior 31122023 202020212 Passivo de arrendamento 516154 397840 202020213 Imposto de renda e contribuição social 19710 24880 20203 Tributos Diferidos 1801685 1475262 2020301 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1801685 1475262 20204 Provisões 1166729 840169 2020401 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 455062 474293 202040101 Provisões Fiscais 50619 100254 202040102 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 153813 140734 202040103 Provisões para Benefícios a Empregados 249835 232287 202040104 Provisões Cíveis 795 1018 2020402 Outras Provisões 711667 365876 202040201 Provisões para Garantias 255494 222950 202040204 Provisão materiais de terceiros 245799 138298 202040205 Outros 210374 4628 20206 Lucros e Receitas a Apropriar 76115 85885 2020602 Receitas a Apropriar 76115 85885 202060201 Receitas diferidas 76115 85885 203 Patrimônio Líquido Consolidado 18608841 14714230 20301 Capital Social Realizado 5159617 5159617 20302 Reservas de Capital 748443 474155 2030205 Ações em Tesouraria 87103 87103 2030207 Remuneração baseada em ações 141052 116381 2030208 Resultado nas operações com acionistas não controladores 694494 444877 20305 LucrosPrejuízos Acumulados 61915 1593066 20306 Ajustes de Avaliação Patrimonial 11103686 9449606 2030602 Perda com benefícios pósemprego 113562 114113 2030603 Ajustes acumulados de conversão 11185806 9511427 2030604 Instrumentos Financeiros 31442 52292 20309 Participação dos Acionistas Não Controladores 1535180 1223918 PÁGINA 15 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 301 Receita de Venda de Bens eou Serviços 9385445 21680714 6295990 16381822 302 Custo dos Bens eou Serviços Vendidos 7639580 17842939 5153192 13549540 303 Resultado Bruto 1745865 3837775 1142798 2832282 304 DespesasReceitas Operacionais 164576 1606999 722482 2332468 30401 Despesas com Vendas 432248 1209752 354496 1119246 30402 Despesas Gerais e Administrativas 265866 759317 250956 765415 30403 Perdas pela Não Recuperabilidade de Ativos 2995 14325 22628 41020 3040301 Perda reversão de crédito esperada 2995 14325 22628 41020 30404 Outras Receitas Operacionais 969494 1290259 187898 394638 30405 Outras Despesas Operacionais 424413 894339 313260 925837 3040501 Pesquisa 53424 193090 82345 365085 3040502 Despesas Operacionais 370989 701249 230915 560752 30406 Resultado de Equivalência Patrimonial 14538 19525 30960 42372 305 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 1581289 2230776 420316 499814 306 Resultado Financeiro 228544 131578 132049 758383 30601 Receitas Financeiras 517044 1164104 113737 602782 3060101 Variações Monetárias Ativas 32895 320952 63784 104472 3060102 Receitas Financeiras 549939 1485056 177521 498310 30602 Despesas Financeiras 745588 1295682 245786 1361165 3060201 Variações Monetárias Passivas 58867 210218 31629 112600 3060202 Despesas Financeiras 686721 1505900 277415 1248565 307 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 1352745 2099198 288267 258569 308 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 345488 393412 33234 69307 30801 Corrente 63985 215843 49915 234351 30802 Diferido 281503 177569 83149 303658 309 Resultado Líquido das Operações Continuadas 1007257 1705786 321501 189262 311 LucroPrejuízo Consolidado do Período 1007257 1705786 321501 189262 PÁGINA 16 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 31101 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 991489 1654981 304458 160009 31102 Atribuído a Sócios Não Controladores 15768 50805 17043 29253 399 Lucro por Ação Reais Ação 39901 Lucro Básico por Ação 3990101 ON 13496 22528 04144 02178 39902 Lucro Diluído por Ação 3990201 ON 13496 22528 04144 02178 PÁGINA 17 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Resultado Abrangente Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 01072024 à 30092024 Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01072023 à 30092023 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 401 Lucro Líquido Consolidado do Período 1007257 1705786 321501 189262 402 Outros Resultados Abrangentes 97292 1788600 361601 589599 40201 Remensuração de obrigações de benefícios pósemprego líquido dos impostos 97 551 279 150 40202 Ajustes de conversão da moeda funcional para a moeda de apresentação 194045 809885 61131 42624 40204 Hedge de fluxo de caixa líquido dos impostos 38576 24066 37678 6152 40205 Ajustes de conversão de investimentos 55058 999014 460689 638525 40206 Instrumentos financeiros mensurados ao VJORA 3216 3216 0 0 403 Resultado Abrangente Consolidado do Período 909965 3494386 683102 778861 40301 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 903312 3309061 625081 680818 40302 Atribuído a Sócios Não Controladores 6653 185325 58021 98043 PÁGINA 18 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 601 Caixa Líquido Atividades Operacionais 708313 1116024 60101 Caixa Gerado nas Operações 4179006 901968 6010101 Lucro prejuízo do período 1705786 189262 6010102 Despesas com depreciação e amortização 896537 786329 6010103 Realização contribuição de parceiros 99455 86408 6010104 Perda reversão por redução ao valor recuperável dos estoques 25422 19482 6010105 Ajuste valor justo ativos financeiros 105204 16928 6010106 Perda reversão de crédito esperada 14325 41020 6010107 Perda ganho na alienação de ativo permanente 61073 7710 6010108 Imposto de renda e contribuição social 393412 69307 6010109 Juros sobre empréstimos 701393 708307 6010110 Juros sobre títulos e valores mobiliários 68589 22157 6010111 Equivalência patrimonial 19525 42372 6010112 Variação monetária e cambial 105202 40401 6010113 Provisões diversas 290883 100172 6010114 Outros 28288 42551 60102 Variações nos Ativos e Passivos 4887319 2017992 6010201 Investimentos financeiros 650030 134316 6010202 Instrumentos financeiros derivativos 897279 237054 6010203 Contas a receber 374764 230131 6010204 Financiamento a clientes 111573 151160 6010205 Ativos de contrato 1256744 350151 6010206 Estoques 3838598 3613315 6010207 Outros ativos 1037193 385447 6010208 Fornecedores e Fornecedores Risco Sacado 2079166 738196 6010209 Contas a pagar 878486 331561 6010210 Passivos de contrato 1669991 2100584 6010211 Impostos a recolher 388525 367390 6010212 Garantias financeiras 0 15602 6010213 Receitas diferidas 20007 20708 6010214 IR e CS pagos 302443 430757 6010215 Juros pagos 860952 804926 602 Caixa Líquido Atividades de Investimento 2400550 1380230 60201 Aquisições de imobilizado 891050 741361 60202 Baixa de imobilizado 87 83159 60203 Adições ao intangível 1006238 630952 60204 Adições investimentos em subsidiárias e coligadas líquido do caixa adquirido 71505 93334 60205 Investimentos financeiros 731716 27917 60206 Recebimento de empréstimos concedidos 297483 0 60207 Dividendos recebidos 2389 30175 603 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 790938 1627341 60301 Novos financiamentos obtidos 3001666 9662813 60302 Financiamentos pagos 4075965 11240267 PÁGINA 19 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração do Fluxo de Caixa Método Indireto Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 60303 Pagamentos de arrendamentos 67186 49887 60304 Recebimento na oferta de ações de controlada 363608 0 60305 Custos na oferta de ações de controlada 13061 0 604 Variação Cambial s Caixa e Equivalentes 520959 222383 605 Aumento Redução de Caixa e Equivalentes 3378842 4345978 60501 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 7873528 9473295 60502 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 4494686 5127317 PÁGINA 20 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012024 à 30092024 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 5159617 474155 0 1593066 9449606 13490312 1223918 14714230 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 5159617 474155 0 1593066 9449606 13490312 1223918 14714230 504 Transações de Capital com os Sócios 0 274288 0 0 0 274288 125937 400225 50408 Remuneração baseada em ações 0 24671 0 0 0 24671 3617 28288 50409 Resultado nas operações com acionistas não controladores 0 249617 0 0 0 249617 269734 20117 50410 Exercício de warrants 0 0 0 0 0 0 28446 28446 50411 Integralização de capital 0 0 0 0 0 0 363608 363608 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 1654981 1654080 3309061 185325 3494386 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 1654981 0 1654981 50805 1705786 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 1654080 1654080 134520 1788600 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 1674379 1674379 134520 1808899 5050206 Hedge de fluxo de caixa líquido dos impostos 0 0 0 0 20850 20850 0 20850 5050207 Remensuração de obrigações de benefícios pósemprego líquido dos impostos 0 0 0 0 551 551 0 551 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 0 0 0 0 0 507 Saldos Finais 5159617 748443 0 61915 11103686 17073661 1535180 18608841 PÁGINA 21 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL 01012023 à 30092023 Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Consolidado 501 Saldos Iniciais 5159617 385560 0 2376625 10228138 13396690 1340091 14736781 502 Ajustes de Exercícios Anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 503 Saldos Iniciais Ajustados 5159617 385560 0 2376625 10228138 13396690 1340091 14736781 504 Transações de Capital com os Sócios 0 41502 0 0 0 41502 0 41502 50408 Remuneração baseada em ações 0 19079 0 0 0 19079 0 19079 50409 Resultado nas operações com acionistas não controladores 0 22423 0 0 0 22423 0 22423 505 Resultado Abrangente Total 0 0 0 160009 520809 680818 98043 778861 50501 Lucro Líquido do Período 0 0 0 160009 0 160009 29253 189262 50502 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 520809 520809 68790 589599 5050204 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 527111 527111 68790 595901 5050206 Hedge de fluxo de caixa 0 0 0 0 6152 6152 0 6152 5050207 Remensuração de obrigações de benefícios pósemprego 0 0 0 0 150 150 0 150 506 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 0 0 0 0 0 507 Saldos Finais 5159617 427062 0 2536634 9707329 12757374 1242048 13999422 PÁGINA 22 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DFs Consolidadas Demonstração de Valor Adicionado Reais Mil Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01012024 à 30092024 Acumulado do Exercício Anterior 01012023 à 30092023 701 Receitas 22401642 17144152 70101 Vendas de Mercadorias Produtos e Serviços 21815099 16477277 70102 Outras Receitas 222415 425474 70103 Receitas refs à Construção de Ativos Próprios 378453 200381 70104 ProvisãoReversão de Créds Liquidação Duvidosa 14325 41020 702 Insumos Adquiridos de Terceiros 15746188 12879058 70201 Custos Prods Mercs e Servs Vendidos 13528845 9863101 70202 Materiais Energia Servs de Terceiros e Outros 2217343 3015957 703 Valor Adicionado Bruto 6655454 4265094 704 Retenções 896537 786329 70401 Depreciação Amortização e Exaustão 896537 786329 705 Valor Adicionado Líquido Produzido 5758917 3478765 706 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 1465531 540682 70601 Resultado de Equivalência Patrimonial 19525 42372 70602 Receitas Financeiras 1485056 498310 707 Valor Adicionado Total a Distribuir 7224448 4019447 708 Distribuição do Valor Adicionado 7224448 4019447 70801 Pessoal 2553148 2232225 7080101 Remuneração Direta 1717674 1484818 7080102 Benefícios 678287 600557 7080103 FGTS 157187 146850 70802 Impostos Taxas e Contribuições 1226207 667560 7080201 Federais 1102588 591566 7080202 Estaduais 67389 34601 7080203 Municipais 56230 41393 70803 Remuneração de Capitais de Terceiros 1739307 1308924 7080301 Juros 853858 864461 7080302 Aluguéis 127220 110982 7080303 Outras 758229 333481 70804 Remuneração de Capitais Próprios 1705786 189262 7080403 Lucros Retidos Prejuízo do Período 1654981 160009 7080404 Part Não Controladores nos Lucros Retidos 50805 29253 PÁGINA 23 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º Trimestre de 2024 Comentário do Desempenho PÁGINA 24 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 2 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 Estimativas de 2024 atualizadas A administração acredita que as estimativas anteriores não representam mais oportunidades e riscos equilibrados para as operações do ano vigente Na perspectiva das operações a Aviação Comercial estima entregar entre 70 e 73 aeronaves anteriormente de 72 a 80 e a Aviação Executiva entre 125 e 135 números inalterados Na perspectiva financeira a Receita está prevista entre US60 bilhões e 64 bilhões inalterada margem EBIT ajustada entre 90 e 100 acima de 65 e 75 e Fluxo de Caixa Livre ajustado de US300 milhões ou maior acima de US220 milhões ou maior 62bi Destaques No final de setembro a Fitch Ratings elevou a classificação de risco de crédito da Embraer de BB para BBB com perspectiva estável Atualmente tanto a SP quanto a Fitch classificam a Embraer como Investment Grade IG A classificação da Moodys continua Ba1 ou seja um nível abaixo do IG mas recentemente a perspectiva da empresa foi revisada para positiva IG A Embraer entregou 59 jatos no 3T24 41 jatos executivos 22 leves e 19 médios 16 jatos comerciais e 2 cargueiros multimissão C390 Millennium em Defesa Segurança resultado 26 acima quando comparado ao trimestre anterior 47 jatos e 37 acima do mesmo período do ano passado 43 aeronaves 59 A carteira total de pedidos atingiu US227 bilhões no 3T24 o maior nível dos últimos nove anos com aumento de mais de 25 na comparação anual e aproximadamente 10 trimestre a trimestre Para mais informações consulte nossa Carteira de Pedidos Entregas 3T24 227bi As receitas totalizaram R94 bilhões no trimestre com aumento de quase 50 ano contra ano Destaque para as receitas da Aviação Executiva e Defesa Segurança com crescimento superior a 85 no comparativo ano a ano cada uma 50 O EBIT ajustado atingiu R16 bilhão com uma margem de 176 no 3T24 R8180 milhões e 87 sem a arbitragem da Boeing R4966 milhões e 79 foram os números reportados no 3T23 O fluxo de caixa livre ajustado sem Eve foi de R14 bilhão no 3T24 devido a um número maior de entregas 176 14bi DESTAQUES Comentário do Desempenho PÁGINA 25 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 3 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 Principais Indicadores Financeiros IFRS 3T24 2T24 3T23 9M24 9M23 Receitas líquidas 93854 78470 62960 216807 163818 EBITDA ajustado 19768 9955 7367 32059 15147 Margem EBITDA ajustada 211 127 117 148 92 EBIT ajustado 16494 7255 4966 24087 8148 Margem EBIT ajustada 176 92 79 111 50 Lucro prejuízo líquido ajustado 1 11769 4157 1671 15291 174 Resultado por ação básico 13499 07090 04145 22531 02178 Geração uso livre de caixa ajustado sem Eve 13590 10538 2329 13961 19282 Dívida líquida sem EVE 59140 72856 67965 59140 67965 Extraído das Demonstrações Financeiras não auditadas A dívida líquida sem a Eve representa o caixa e equivalente de caixa investimentos financeiros empréstimos e financiamentos de curto e longo prazo a dívida líquida da Eve em milhões de Reais exceto e lucro por ação São Paulo Brasil 8 de novembro 2024 B3 EMBR3 NYSE ERJ As informações operacionais e financeiras da companhia exceto quando indicado de outra maneira são apresentadas com base em números consolidados de acordo com as normas contábeis IFRS International Financial Reporting Standards e em Reais Os dados financeiros apresentados neste documento para os trimestres encerrados em 30 de setembro de 2024 3T24 30 de setembro de 2023 3T23 e 30 de junho de 2024 2T24 são derivados das demonstrações financeiras não auditadas com exceção dos dados financeiros anuais e onde declarados de outra forma ESTIMATIVAS 2024 ATUALIZADAS ATUAL ANTERIOR Entregas da Aviação Comercial 70 73 72 80 Entregas da Aviação Executiva 125 135 125 135 Receitas consolidadas US bilhões 60 64 60 64 Margem EBIT ajustada 90 100 65 75 Fluxo de caixa livre US milhões 300 ou maior 220 ou maior 1 O lucro líquido prejuízo ajustado é uma medida nãoGAAP calculada pela soma do lucro líquido atribuível aos acionistas da Embraer mais o imposto de renda e a contribuição social diferidos do período além do ajuste para itens não recorrentes De acordo com o IFRS para os benefícios despesas de Imposto de Renda da Embraer a Companhia é obrigada a registrar os impostos resultantes de ganhos ou perdas não realizados devido ao impacto das mudanças na taxa de câmbio entre o Real e o Dólar Americano sobre ativos não monetários principalmente Estoque Intangíveis e PPE Os impostos resultantes de ganhos ou perdas sobre ativos não monetários são considerados impostos diferidos e são apresentados na Demonstração do Fluxo de Caixa consolidado em Imposto de renda diferido e contribuição social O lucro líquido prejuízo ajustado também exclui os itens especiais líquidos após os impostos A administração acredita que as estimativas anteriores não representam mais oportunidades e riscos equilibrados para as operações do ano vigente Na perspectiva das operações a Aviação Comercial estima entregar entre 70 e 73 aeronaves anteriormente de 72 a 80 e a Aviação Executiva entre 125 e 135 números inalterados Na perspectiva financeira a Receita está prevista entre US60 bilhões e 64 bilhões inalterada margem EBIT ajustada entre 90 e 100 acima de 65 e 75 inclui US150 milhões referente ao acordo de arbitragem da Boeing e Fluxo de Caixa Livre ajustado de US300 milhões ou maior acima de US220 milhões ou maior Estimativas 2024 Não Considera Eve DESTAQUES Comentário do Desempenho PÁGINA 26 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADO 4 Entregas e Carteira de Pedidos A Embraer entregou 59 jatos no 3T24 resultado 37 superior na comparação ano contra ano sendo 41 jatos executivos 22 leves e 19 médios 16 jatos comerciais 4 E1175 10 E2195 e 2 E2190 e 2 cargueiros multimissão C390 Millennium em Defesa Segurança Brasil e Hungria Destaque para a Aviação Executiva com um crescimento de entregas de 46 no comparativo com o 3T23 Para mais informações consulte nossa Carteira de Pedidos Entregas 3T24 A carteira de pedidos total da empresa alcançou US227 bilhões no 3T24 crescimento de mais de 25 ano a ano e de quase 10 trimestre a trimestre O maior aumento foi em Defesa Segurança US15 bilhão seguido de Serviços Suporte US367 milhões Enquanto isso a Aviação Executiva e a Comercial registraram reduções marginais US184 milhões e US168 milhões respectivamente Aviação Executiva Aviação Comercial Defesa Segurança 3T23 3T23 3T23 3T24 4T23 4T23 3T24 4T23 1T24 3T24 1T24 1T24 2T24 2T24 2T24 28 22 43 86 178 31 25 43 88 187 31 31 35 24 21 36 46 46 44 111 113 111 211 211 227 6 8 4 7 9 11 12 1 1 2 18 Serviços Suporte Defesa Segurança Aviação Executiva Aviação Comercial 3 4 46 NA 7 27 C390 Jatos Leves Jatos Médios E1 E2 US bilhões 0 0 3T23 4T23 1T24 2T24 3T24 30 11 19 9 19 7 20 22 7 19 RESULTADOS DE OPERAÇÃO Comentário do Desempenho PÁGINA 27 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADO 5 Receita Margem Bruta e Ebit Ajustado A receita consolidada de R94 bilhões no 3T24 representou um aumento de quase 50 em relação ao ano anterior e de 20 em relação ao trimestre anterior Este sólido resultado é decorrente das unidades Defesa Segurança e Aviação Executiva as quais tiveram cada uma receitas com um crescimento superior a 85 no ano a ano No acumulado anual a receita consolidada da companhia totalizou R217 bilhões 32 maior quando comparada aos R164 bilhões do ano anterior Aviação Executiva As receitas totalizaram R31 bilhões um aumento de 86 comparado ao 3T23 devido ao maior número de entregas e mix de produtos Este é o melhor terceiro trimestre e primeiros nove meses em termos de receitas e entregas já registrados pela unidade de negócios A margem bruta melhorou de 218 para 234 no comparativo anual enquanto a margem EBIT ajustada subiu de 108 para 163 durante o período com volumes mais elevados impulsionando ambas as variações Defesa Segurança As receitas atingiram R12 bilhão 87 acima do ano anterior O Super Tucano e maiores volumes do C390 impulsionaram o crescimento A margem bruta reportada diminuiu de 260 para 168 no comparativo anual impactada pelo mix de produtos A29s de cauda branca atrasos na cadeia de suprimentos e mix de clientes de acordo com o método de cálculo de percentual de conclusão Consequentemente a margem EBIT ajustada caiu de 157 para 72 no período e refletiu a variação da margem bruta Aviação Comercial As receitas totalizaram R26 bilhões 26 acima do ano anterior devido ao maior volume de entregas de aeronaves A margem bruta diminuiu de 66 para 43 no comparativo anual devido a atrasos na cadeia de suprimentos e mix de produtos e clientes A margem EBIT ajustada diminuiu de 01 para 48 durante o período e refletiu a variação da margem bruta e itens extraordinários positivos no período de comparação Margem EBIT Ajust Margem EBIT Ajust Receitas RM Receitas RM 1669 651 11 7 16 16 3113 1219 3T23 3T23 3T24 3T24 Margem EBIT Ajust Receitas RM 2088 0 5 2625 3T23 3T24 RESULTADOS DE OPERAÇÃO Comentário do Desempenho PÁGINA 28 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 DIVULGAÇÃO DE RESULTADO 6 Serviços Suporte As receitas foram de R24 milhões 32 acima do ano anterior sustentadas pela maior utilização da frota e expansão das atividades de Manutenção Reparo e Revisão MRO A margem bruta reportada aumentou de 248 para 292 quando comparada ao mesmo período do ano anterior em decorrência de ganhos de eficiência ou seja maiores volumes e melhor mix de produtos peças sobressalentes e treinamento Consequentemente a margem EBIT ajustada aumentou de 148 para 187 no intervalo Outros Inclui nossa Aviação Agrícola com o pulverizador agrícola Ipanema a divisão cibernética Tempest e outros negócios As receitas do segmento registraram uma queda de 32 de R1015 milhões para R694 milhões no comparativo anual devido a volumes mais baixos nos segmentos agrícola e cibernético Não segmentado Inclui R8314 milhões do acordo de arbitragem com a Boeing ajustada aumentou Outros Ebit Ajustado Lucro Antes de Juros e Impostos A empresa conseguiu apresentar melhores resultados operacionais no 3T24 O EBIT ajustado foi de R16 bilhão durante o trimestre enquanto a margem EBIT ajustada foi de 176 se excluídos itens extraordinários como o resultado operacional de R679 milhões da Eve Enquanto isso o EBIT reportado aumentou para R16 bilhão no 3T24 R4203 milhões no 3T23 devido à maior lucratividade na Aviação Executiva e Serviços Suporte No entanto houve um item extraordinário importante R8314 milhões decorrentes do acordo de arbitragem com a Boeing que contribuiu para aumentar a margem EBIT ajustada em cerca de 900 pontosbase de 87 para 176 no período Dados financeiros derivados de informações não auditadas Margem EBIT Ajust Receitas RM Receitas RM 15 19 2359 69 1786 101 3T23 3T23 3T24 3T24 Dados financeiros derivados de informações não auditadas EBIT 1500 1000 2000 EBIT Ajustado 3T24 R Milhões 500 Resultados Eve EBIT Ajustado 68 1582 1649 RESULTADOS DE OPERAÇÃO Comentário do Desempenho PÁGINA 29 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 7 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 Lucro Líquido Prejuízo O lucro líquido prejuízo atribuível aos acionistas da Embraer e o lucro líquido prejuízo por ADS foram de R9916 milhões e R13499 no 3T24 comparados a R3045 milhões e R04145 respectivamente no 3T23 Enquanto isso o lucro líquido ajustado foi de R12 bilhão no trimestre R1671 milhões há um ano se excluídos os efeitos extraordinários como os R2332 milhões em impostos diferidos e R479 milhões dos resultados da Eve beneficiados no trimestre pela marcação a valor de mercado favorável das suas warrants devido à queda do preço das suas ações Destacamos que os custos de desenvolvimento da Eve começaram a ser capitalizados como ativos intangíveis no 3T23 uma vez que o programa atingiu maturidade suficiente Dados financeiros derivados de informações não auditadas A Embraer individualmente investiu um total de R6292 milhões no 3T24 R4852 milhões no 3T23 motivada pelo crescimento da Aviação Executiva com uma cabine de pintura e Serviços Suporte com simuladores para treinamento e MRO As despesas de capital totalizaram R3258 milhões R1474 milhões no 3T23 Adições líquidas ao programa de pool peças de reposição somaram outros R539 milhões R1382 milhões no 3T23 Adições líquidas a intangíveis fecharam o período em R1982 milhões e pesquisas em R514 milhões Enquanto isso a Eve investiu um total de R1424 milhões durante o trimestre R1221 milhões no ano anterior dos quais R1404 milhões foram acréscimos líquidos de intangíveis e R20 milhões em pesquisas Consequentemente a Embraer e a Eve investiram de forma consolidada um total de R7716 milhões durante o período R6073 milhões um ano atrás Atualmente a Embraer excluindo Eve possui três principais projetos de crescimento sustentável Aviação Executiva capex de US90 milhões de 2024 a 2027 Gavião Peixoto SP Brasil e Melbourne FL EUA aumento na capacidade de produção da unidade de negócios até 2027 em linha com a recente expansão da sua carteira de pedidos Serviços Suporte capex de US90 milhões de 2021 a 2025 OGMA Portugal nova linha para indução de motores PW1100 e PW1900 com início de operação em 2024 e capacidade total receita de US500 milhões em 2028 e Serviços Suporte capex de US70 milhões de 2025 a 2026 Fort Worth TX EUA aumento na capacidade de MRO para atender clientes da Aviação Comercial na América do Norte em 50 em 2027 O lucro prejuízo líquido ajustado é uma medida nãoGAAP calculada pela soma do lucro líquido atribuível aos acionistas da Embraer mais o imposto de renda e a contribuição social diferidos do período além do ajuste para itens não recorrentes De acordo com o IRFS para os benefícios despesas de imposto de renda da Embraer a Companhia é obrigada a registrar os impostos resultantes de ganhos ou perdas não realizados devido ao impacto das mudanças na taxa de câmbio entre o Real e o Dólar Americano sobre ativos não monetários principalmente estoque intangíveis e PPE Os impostos resultantes de ganhos ou perdas sobre ativos não monetários são considerados impostos diferidos e são apresentados na demonstração do fluxo de caixa consolidado em imposto de renda diferido e contribuição social O lucro prejuízo ajustado também exclui os itens especiais líquidos após os impostos Dados financeiros derivados de informações não auditadas Investimentos Lucro líquido Embraer Capex Adições líq prog Pool peças de reposição Pesquisa Adições líq ao intangível Investimentos Embraer Pesquisa Eve PD Eve Investimentos Embraer Eve Adições líq ao intangível Eve Imposto de renda e contrib social diferidos Resultados Eve Lucro líquido Embraer ajustado 1250 1500 600 1000 750 500 250 400 Lucro Líquido ajustado 3T24 Investimentos 3T24 R milhões R milhões 200 1177 992 326 54 198 51 629 2 140 142 772 233 48 800 Comentário do Desempenho PÁGINA 30 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 8 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 Dados de Balanço Sem Eve 3T24 2T24 3T23 3T24 x 2T24 3T24 x 3T23 Estoques 181745 180363 152831 1382 28914 Contas a receber de clientes 13859 11979 13076 1880 782 A Financiamentos a clientes 2291 2604 2054 313 237 Ativos de contrato 40643 34787 28658 5856 11985 Outros ativos 47936 36483 26491 11454 21445 Passivos de contrato 155270 144517 119274 10753 35996 Fornecedores 62935 57677 44048 5258 18887 Fornecedores Risco sacado 2634 2662 1856 28 778 Outros passivos 74451 67418 61022 7033 13429 Capital de giro AB 8816 6058 3089 2758 5727 Capital de Giro sem Eve O capital de giro diminuiu R2758 milhões durante o 3T24 No lado dos ativos os principais aumentos foram relacionados a a Outros ativos R11 bilhão inclui o acordo de arbitragem da Boeing e b Ativos de contrato R5856 milhões principalmente contratos de Defesa No lado do passivo a principal variação foi referente aos Passivos de contrato R11 bilhão principalmente contratos de Defesa seguido por Outros ativos R7033 milhões principalmente relacionados a encargos e benefícios salariais Dados financeiros derivados de informações não auditadas Fluxo de Caixa Livre A Embraer individualmente gerou um fluxo de caixa livre ajustado de R14 bilhão no 3T24 devido a um maior número de entregas de aeronaves e ao recebimento de pagamentos antecipados passivos contratuais Destacamos que o valor bruto de R8314 milhões decorrente do acordo com a Boeing não beneficiou a geração de fluxo de caixa do 3T24 ou seja o valor mencionado foi registrado em Outros ativos a receber Estoques matériasprimas trabalhos em processo peças de reposição e produtos acabados Contas a receber de clientes valor devido pelos clientes por produtos vendidos e ainda não pagos Financiamento comercial e de clientes valor devido pelos clientes por produtos vendidos com financiamento e ainda não pagos Ativos de contrato direitos à remuneração pelos trabalhos já concluídos mas ainda não faturados Passivos contrato pagamentos antecipados não reembolsáveis recebidos antes da a entrega de aeronaves ou b aceitação de estágios gerenciais em contratos de longo prazo bem como do fornecimento de peças de reposição treinamento assistência técnica e outras obrigações incluídas em contratos de venda de aeronaves Fornecedores valor devido pela empresa por bens e ou serviços prestados por fornecedores Fornecedores Risco sacado valor devido pela empresa por bens eou serviços prestados por fornecedores que foram faturados para instituições financeiras para pagamento antecipado em milhões de Reais EBITDA reportado Embraer consolidado Capital de Giro Variações cambiais do Capital de Giro Adições líquidas ao imobilizado Adições ao intangível IR e contr social Juros pagos Fluxo de caixa livre ajust consolidado Embraer Fluxo de caixa livre Eve Fluxo de caixa livre Embraer 3000 2500 2000 1500 1000 500 Ebitda Reportado para Fluxo de Caixa Livre R milhões 1909 768 346 380 339 68 208 1359 394 1151 A variação do capital de giro da Embraer consolidado foi de R7677 milhões no trimestre Embraer individualmente R2758 milhões e Eve R4919 milhões Dados financeiros derivados de informações não auditadas B Comentário do Desempenho PÁGINA 31 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 9 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 Variação da Posição de Caixa A posição de caixa consolidada da Embraer alcançou R97 bilhões no 3T24 ou aproximadamente R13 bilhão acima dos R84 bilhões registrados no 2T24 A liquidez da companhia continua forte e tem o apoio também de uma linha de crédito rotativo Revolver Credit Facility RCF que foi recentemente renovada por outros 5 anos e teve o valor aumentado para US10 bilhão A companhia gerou R12 bilhão em fluxo de caixa livre consolidado durante o trimestre considerando apenas Embraer R14 bilhão e EVE R2084 milhões A variação da posição financeira líquida totalizou R2282 milhões no trimestre e a de fusões e aquisições FA ou seja desinvestimentos líquidos em subsidiárias atingiu R62 milhões A oferta de ações da Eve totalizou R3505 milhões Não houve pagamentos de dividendos ou recompras de ações durante o período Por último a posição de caixa da Eve ficou em R15 bilhão no 3T24 Assim a posição individual de caixa da Embraer encerrou o trimestre com R81 bilhões Olhando para o futuro a administração espera que a posição de caixa da empresa melhore materialmente no quarto trimestre de 2024 em linha com as suas entregas e sua estimativa de fluxo de caixa livre O Caixa inclui caixa e equivalentes de caixa investimentos financeiros circulantes e não circulantes BP Fluxo de caixa livre consolidado Embraer Embraer R14 bilhão e Eve R2084 milhões Variação da posição financeira líquida inclui investimentos financeiros R9083 milhões FC novos financiamentos financiamentos pagos R618 milhões FC pagamento de arrendamentos R272 milhões FC variação monetária e cambial R1122 milhões CF e variação nos investimentos financeiros circulantes e não circulantes R7577 milhões BP Dados financeiros derivados de informações não auditadas Dados financeiros derivados de informações não auditadas Caixa líquido da Eve caixa e equivalentes de caixa menos empréstimos de curto e longo prazo Caixa líquido da Embraer e Eve caixa e equivalentes de caixa mais investimentos financeiros de curto e longo prazo menos empréstimos de curto e longo prazo Caixa consolidado Embraer 2T24 Fluxo de caixa livre Variação da posição financeira líquida Dividendos Oferta de ações Eve FA Recompra de ações Caixa consolidado Embraer 3T24 Caixa Eve 3T24 Caixa Embraer 3T24 10000 8000 Variação do caixa from 2T24 para 3T24 em milhões de Reais R milhões 6000 4000 8372 1151 228 9651 8126 1525 6 351 Gerenciamento de Dívidas e Passivos No final de setembro a Fitch Ratings elevou a classificação de risco de crédito da Embraer de BB para BBB com perspectiva estável Portanto atualmente tanto a SP quanto a Fitch classificam a Embraer como Investment Grade IG A classificação da Moodys continua Ba1 ou seja um nível abaixo de IG mas recentemente a agência revisou a perspectiva da empresa de neutra para positiva 3T24 2T24 3T23 3T24 x 2T24 3T24 x 3T23 Embraer caixa 81261 72053 74910 9208 6351 Embraer dívida bruta 140401 144909 142875 4508 2474 Embraer caixa líquido 59140 72856 67965 13716 8825 Eve caixa 15246 11662 12838 3584 2408 Eve dívida bruta 3756 2949 568 807 3188 Eve caixa líquido 11490 8713 12270 2777 780 Embraer Eve caixa líquido 47650 64143 55695 16493 8045 Comentário do Desempenho PÁGINA 32 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 10 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 Na gestão de passivos houve uma redução de R4508 milhões na dívida bruta sem a Eve durante o trimestre R3701 milhões consolidado A dívida líquida da Embraer sem a Eve diminuiu para R59 bilhões no 3T24 quando comparada aos R73 bilhões do trimestre anterior R68 bilhões no 3T23 O fluxo de caixa livre positivo de R14 bilhão durante o trimestre ajuda a explicar a redução na posição da dívida líquida da empresa Enquanto isso a posição de caixa líquido da Eve aumentou R2777 milhões e alcançou R11 bilhão no 3T24 contra R8713 milhões no 2T24 R12 bilhão no 3T23 dado que a companhia concluiu uma oferta de ações bemsucedida Consequentemente a dívida líquida consolidada totalizou R48 bilhões no final do período contra R64 bilhões no trimestre anterior R56 bilhões no comparativo anual Em termos de perfil da dívida o vencimento médio dos empréstimos diminuiu para 39 anos no trimestre em comparação com 42 anos no trimestre anterior A estrutura de prazo dos empréstimos foi de 96 em contratos de longo prazo e apenas 4 em contratos de curto prazo Nesse intervalo o custo dos empréstimos denominados em dólares americanos mantevese praticamente estável em 618 aa no 3T24 comparado a 619 aa no 2T24 enquanto o custo dos empréstimos denominados em reais mantevese inalterado em 669 aa 1 Linha de crédito rotativa 2 Caixa da Eve caixa e equivalentes de caixa mais investimentos financeiros 3 Vencimentos não considera juros acumulados e custos diferidos Todos os números da Eve são IFRS Vencimentos US milhões R milhões Desalavancagem RCF1 2021 2022 2023 3T24 Eve2 Cash 1492 49 11 7 8 42 1 8 937 705 786 43 45 50 19 944 713 1946 40x 23x 14x 11x 2351 2759 4450 828 280 1000 29x Dívida líquida sem Eve Ebitda ajustado LTM Ebitda ajustado LTM Empréstimos Eve Vencimentos 3 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2771 Dados financeiros derivados de informações não auditadas Eve caixa líquido caixa e equivalentes de caixa mais investimentos financeiros menos empréstimos de curto e longo prazo Embraer e Eve caixa líquido caixa e equivalentes de caixa mais investimentos financeiros de curto e longo prazo menos empréstimos de curto e longo prazo Embraer caixa Embraer dívida bruta Embraer caixa líquido Eve caixa Eve dívida bruta Eve caixa líquido Embraer Eve caixa líquido 7500 10000 5000 Caixa líquido 3T24 R milhões 2500 2500 5000 7500 8126 14040 5914 1525 1149 4765 376 Comentário do Desempenho PÁGINA 33 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 16 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 Reconciliação Das Informações IFRS e NONGAAP Definimos Fluxo de caixa livre como Fluxo de caixa operacional menos adições ao imobilizado adições ao intangível investimentos financeiros e outros ativos O Fluxo de caixa livre não é uma medida contábil no IFRS Ele é apresentado porque é utilizado internamente como uma medida para avaliar certos aspectos do nosso negócio A Companhia também acredita que alguns investidores o consideram uma ferramenta útil para medir a posição de caixa da Embraer O Fluxo de caixa livre não deve ser considerado como uma medida de liquidez da Companhia ou como uma medida de seu Fluxo de caixa como reportado em IFRS Além disso o Fluxo de caixa livre não deve ser interpretado como uma medida do Fluxo de caixa residual disponível para a Companhia para gastos discricionários uma vez que a Companhia pode ter exigências obrigatórias de serviço da dívida ou outras despesas não discricionárias que não são deduzidas desta medida Outras empresas do setor podem calcular o Fluxo de caixa livre de maneira diferente da Embraer para fins de divulgação de resultados limitando assim sua utilidade para comparar a Embraer com outras empresas do setor EBITDA RECONCILIAÇÃO ÚLTIMOS DOZE MESES IFRS 3T24 2T24 3T23 Lucro prejuízo atribuído aos acionistas da Embraer 25987 19116 408 Lucro prejuízo atribuído aos acionistas não controladores 809 821 282 Imposto de renda e contribuição social 2372 1414 3322 Receitas despesas financeiras líquidas 2324 1941 7599 Variações monetárias e cambiais líquidas 1045 461 2211 Depreciação e amortização 11235 10216 10262 EBITDA LTM 43772 31141 22704 Extraído das Demonstrações Financeiras não auditadas em milhões de Reais Fluxo de caixa livre Representa o lucro antes de juros impostos depreciação e amortização acumulado ao longo dos últimos 12 meses Não é uma medida financeira do desempenho financeiro da Companhia em IFRS O EBIT conforme mencionado neste material de divulgação referese ao lucro antes de juros e impostos e para fins de relatório é o mesmo que o informado na Demonstração de Resultados como Lucro Operacional antes da Receita Financeira EBITDA LTM São apresentados porque são utilizados internamente como medidas para avaliar certos aspectos do negócio A Empresa também acredita que alguns investidores os consideram ferramentas úteis para medir o desempenho financeiro de uma empresa O EBIT e o EBITDA não devem ser considerados como alternativas para isoladamente ou como substitutos da análise da condição financeira da Companhia ou dos resultados das operações conforme divulgado no IFRS Outras empresas do setor podem calcular o EBIT e o EBITDA de maneira diferente da Embraer para fins de divulgação de resultados limitando a utilidade do EBIT e do EBITDA como medidas comparativas EBIT and EBITDA DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Comentário do Desempenho PÁGINA 34 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 17 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 RECONCILIAÇÃO EBIT AJUSTADO 3T24 2T24 3T23 9M24 9M23 Resultado operacional antes de receitas financeiras EBIT 15815 6685 4203 22309 4998 Marcação a mercado ações Republic 79 169 Gastos relacionados com o Business da EVE 782 570 842 1881 3318 Opções de compra de ações warrants EVE 103 103 01 EBIT Ajustado 16494 7255 4966 24087 8148 Margem com EBIT ajustado 176 92 79 111 50 Extraído das Demonstrações Financeiras não auditadas em milhões de Reais RECONCILIAÇÃO EBITDA AJUSTADO 3T24 2T24 3T23 9M24 9M23 EBITDA 19089 9385 6604 30281 11997 Marcação a mercado ações Republic 79 169 Gastos relacionados com o Business da EVE 782 570 842 1881 3318 Opções de compra de ações warrants EVE 103 103 01 EBITDA Ajustado 19768 9955 7367 32059 15147 Margem com EBITDA ajustado 211 127 117 148 92 Extraído das Demonstrações Financeiras não auditadas em milhões de Reais EBITDA RECONCILIAÇÃO 3T24 2T24 3T23 9M24 9M23 Lucro prejuízo atribuído aos acionistas da Embraer 9916 5208 3045 16551 1600 Lucro prejuízo atribuído aos acionistas não controladores 158 163 170 508 293 Imposto de renda e contribuição social 3454 449 332 3934 693 Receitas despesas financeiras líquidas 1382 49 999 209 7503 Variações monetárias e cambiais líquidas 905 816 321 1107 81 Depreciação e amortização 3274 2700 2401 7972 6999 EBITDA 19089 9385 6604 30281 11997 EBITDA Margem 203 120 104 140 73 Extraído das Demonstrações Financeiras não auditadas em milhões de Reais O EBIT ajustado e o EBITDA ajustado são medidas nãoGAAP e ambos excluem o impacto de vários itens não recorrentes conforme descrito nas tabelas abaixo DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Comentário do Desempenho PÁGINA 35 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 18 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 LUCRO PREJUÍZO LÍQUIDO AJUSTADO 3T24 2T24 3T23 9M24 9M23 Lucro prejuízo líquido atribuído a Embraer 9916 5208 3045 16551 1600 Imposto de renda e contribuição social diferidos 2332 483 832 1293 3037 Marcação a mercado ações Republic 52 112 Gastos relacionados com o business da Eve incluindo Resultado Financeiro 651 519 707 1606 2873 Opções de compra de ações warrants Eve incluindo Resultado Financeiro 1130 1087 1197 4159 1701 Lucro prejuízo líquido ajustado 11769 4157 1671 15291 174 Margem líquida ajustada 125 53 27 71 01 Extraído das Demonstrações Financeiras não auditadas em milhões de Reais Dados de Balanço Eve 3T24 2T24 3T23 3T24 x 2T24 3T24 x 3T23 A Estoques 242 76 56 166 186 Contas a receber de clientes 58 469 259 411 200 Financiamentos a clientes Ativos de contrato Outros ativos 387 5223 4214 4837 3827 B Passivos de contrato 84 78 54 06 30 Fornecedores 240 201 100 39 140 Fornecedores Risco sacado Outros passivos 1244 1451 723 207 521 Capital de Giro AB 881 4038 3651 4919 4532 Extraído das Demonstrações Financeiras não auditadas em milhões de Reais É uma medida nãoGAAP calculada pela adição do Lucro líquido atribuído aos acionistas da Embraer mais imposto de renda diferido e contribuição social do período bem como pela remoção do impacto de itens não recorrentes Além disso para fins de cálculo dos benefícios despesa do Imposto de Renda da Embraer a Companhia é obrigada a registrar impostos resultantes de ganhos ou perdas devido ao impacto das variações do Real sobre o Dólar norteamericano sobre ativos não monetários principalmente Estoque Intangível e Imobilizado É importante observar que os impostos resultantes de ganhos ou perdas sobre ativos não monetários são considerados impostos diferidos e são contabilizados na demonstração consolidada do Fluxo de caixa da Companhia sob imposto de renda e contribuição social diferidos Lucro líquido ajustado É uma medida nãoGAAP calculada a partir de números selecionados do balanço patrimonial consolidado da Embraer e subtraindo os valores de capital de giro relacionados à Eve Para os cálculos de capital de giro no lado dos ativos do balanço patrimonial incluímos estoques contas a receber de clientes financiamentos comerciais e de clientes ativos de contrato e outros ativos Enquanto isso no passivo do balanço patrimonial incluímos passivos contratuais contas comerciais a pagar financiamento de fornecedores e outras contas a pagar Capital de giro sem Eve DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Comentário do Desempenho PÁGINA 36 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 19 DIVULGAÇÃO DE RESULTADOS 3º TRIMESTRE DE 2024 i A dívida total representa empréstimos e financiamentos de curto e longo prazo incluindo Eve US bilhões ii A dívida líquida representa caixa e equivalentes de caixa mais investimentos financeiros menos empréstimos e financiamentos de curto e longo prazo iii A dívida líquida sem a Eve representa caixa e equivalentes de caixa mais investimentos financeiros e empréstimos intercompanhias a receber menos empréstimos de curto e longo prazo menos a dívida líquida da Eve iv A capitalização total representa empréstimos e financiamentos de curto e longo prazo além do patrimônio líquido US bilhões v As despesas financeiras brutas incluem apenas juros e comissões sobre empréstimos vi A tabela no final deste comunicado apresenta a reconciliação do lucro líquido com o EBITDA calculado com base em informações financeiras preparadas com dados IFRS para os períodos indicados em milhões de dólares vii As despesas com juros brutas incluem apenas os juros e as comissões sobre empréstimos que estão incluídos em Receitas despesas com juros líquidas apresentadas na Demonstração de Resultados consolidada da Companhia US milhões viii A tabela no final deste comunicado apresenta a reconciliação do lucro líquido com o EBITDA ajustado calculado com base em informações financeiras preparadas com dados IFRS para os períodos indicados em milhões de dólares Índices Baseados em Informações NONGAAP INDICADORES FINANCEIROS 3T24 2T24 3T23 2023 Dívida total sobre EBITDA i 33 47 63 54 Dívida líquida sobre EBITDA ii 11 21 25 11 Dívida líquida sem Eve sobre o EBITDA Ajustado iii 13 23 25 14 Dívida total para capitalização iv 04 05 05 05 EBITDA dos últimos 12 meses para despesa financeira bruto v 46 34 24 27 EBITDA dos últimos 12 meses vi 43772 31141 22704 25770 Juros dos últimos 12 meses e comissões sobre empréstimos vii 9555 9216 9469 9495 EBITDA ajustado dos últimos 12 meses sem Eve viii 44500 32099 27130 27588 DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Extraído das Demonstrações Financeiras não auditadas Comentário do Desempenho PÁGINA 37 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Sumário das notas explicativas 1 CONTEXTO OPERACIONAL 2 2 APRESENTAÇÃO E POLÍTICAS CONTÁBEIS MATERIAIS 2 3 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 8 4 INVESTIMENTOS FINANCEIROS 8 5 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES 9 6 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS 9 7 FINANCIAMENTO A CLIENTES 10 8 ESTOQUES 11 9 OUTROS ATIVOS 12 10 INVESTIMENTOS 13 11 PARTES RELACIONADAS 15 12 IMOBILIZADO 17 13 INTANGÍVEL 20 14 FORNECEDORES 21 15 FORNECEDORES RISCO SACADO 21 16 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 22 17 INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DOS FLUXOS DE CAIXA 23 18 CONTAS A PAGAR 23 19 IMPOSTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER 24 20 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 24 21 PROVISÕES E PASSIVOS CONTINGENTES 26 22 PLANOS DE PAGAMENTO BASEADO EM AÇÕES 28 23 INSTRUMENTOS FINANCEIROS 29 24 RECEITA DE CONTRATO COM CLIENTES 35 25 RECEITAS DESPESAS POR NATUREZA 36 26 OUTRAS RECEITAS E DESPESAS 37 27 RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS 38 28 VARIAÇÕES MONETÁRIAS E CAMBIAIS LÍQUIDAS 38 29 COOBRIGAÇÕES RESPONSABILIDADES E COMPROMISSOS 39 30 INFORMAÇÕES POR SEGMENTO CONSOLIDADO 39 31 EVENTOS SUBSEQUENTES 40 Notas Explicativas PÁGINA 38 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 2 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Embraer SA Embraer ou Controladora é sociedade anônima de capital aberto listada no segmento do Novo Mercado com ações negociadas na Bolsa de Valores de São Paulo B3 SA Brasil Bolsa Balcão ou B3 sob o código EMBR3 Adicionalmente a Embraer negocia American Depositary Shares ADR na Bolsa de Valores de Nova Iorque NYSE sob o ticker ERJ A Embraer está domiciliada na cidade de São José dos Campos Estado de São Paulo Brasil e em conjunto com as suas controladas Companhia tem como atividades preponderantes Projetar construir e comercializar aeronaves e materiais aeroespaciais e respectivos acessórios componentes e equipamentos Promover ou executar atividades técnicas vinculadas à produção e manutenção do material aeroespacial Contribuir para a formação de pessoal técnico necessário à indústria aeroespacial Executar outras atividades tecnológicas industriais comerciais e de serviços correlatos à indústria aeroespacial Projetar construir e comercializar equipamentos materiais sistemas softwares acessórios e componentes para as indústrias de defesa de segurança e de energia bem como promover ou executar atividades técnicas vinculadas à respectiva produção e manutenção e Executar outras atividades tecnológicas industriais comerciais e de serviços correlatos às indústrias de defesa de segurança e de energia A Companhia possui divisões estratégicas que são seus segmentos reportáveis vide Nota 30 sendo Aviação Comercial Aviação Executiva Defesa Segurança Serviços Suporte e Outros Segmentos 11 Principais eventos ocorridos no período e impactos nas demonstrações financeiras intermediárias 111 Conflito Rússia Ucrânia A Companhia em cumprimento às sanções impostas à Rússia à Belarus e a certas regiões da Ucrânia pelas leis das jurisdições às quais está sujeita mantém suspenso desde março de 2022 o fornecimento de peças manutenção e suporte técnico a clientes afetados por referidas sanções A Companhia continua a monitorar sua cadeia de suprimentos frente às incertezas relacionadas ao conflito entre Rússia e Ucrânia e aos desafios do atual cenário macroeconômico Embora não haja preocupação imediata com a disponibilidade de titânio em nossa cadeia de suprimentos considerando nossa atual posição de estoque e as fontes alternativas existentes em outros países continuaremos monitorando nossa cadeia de suprimentos para identificar possíveis restrições Em 30 de setembro de 2024 a Companhia não possui ativos ou passivos materiais expostos a Rússia Belarus ou Ucrânia portanto nenhum impacto contábil relevante foi identificado até a data de autorização para emissão dessas demonstrações financeiras intermediárias 112 Conflito Israel Hamas O conflito entre Israel e Hamas pode gerar impactos na cadeia de suprimentos da Companhia a depender de sua evolução e desdobramentos Visando o monitoramento desses potenciais impactos além de outros relacionados a operações e suporte a clientes a Companhia acompanha atentamente os fatos a respeito de tal conflito Em 30 de setembro de 2024 a Companhia não possui ativos ou passivos materiais expostos a Israel ou à Palestina portanto nenhum impacto contábil relevante foi identificado até a data de autorização para emissão dessas demonstrações financeiras intermediárias 2 APRESENTAÇÃO E POLÍTICAS CONTÁBEIS MATERIAIS 21 Base de elaboração e apresentação das demonstrações financeiras intermediárias As demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas demonstrações financeiras intermediárias foram elaboradas e estão apresentadas de acordo com o CPC21R1 Demonstração Intermediária emitido pelo Comitê dos Pronunciamentos Contábeis CPC e correlato à IAS34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board IASB Notas Explicativas PÁGINA 39 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 3 Estas demonstrações financeiras intermediárias devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2023 que contemplam o conjunto completo de notas explicativas As políticas contábeis estimativas e julgamentos relevantes e os métodos de mensuração utilizados na preparação destas demonstrações financeiras são os mesmos adotados na preparação das demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2023 Os novos pronunciamentos contábeis alterações a pronunciamentos e interpretações que entraram em vigor em 1º de janeiro de 2024 não causaram efeitos materiais nestas demonstrações financeiras intermediárias A publicação destas demonstrações financeiras intermediárias foi autorizada pela Diretoria responsável por sua revisão em 07 de novembro de 2024 22 Moeda funcional e moeda de apresentação A moeda funcional da Embraer é o dólar norteamericano US ou dólar Em atendimento à legislação brasileira estas demonstrações financeiras intermediárias estão apresentadas em reais R Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais próximo exceto quando indicado de outra forma As principais taxas cambiais utilizadas na conversão das suas demonstrações financeiras intermediárias são Os balanços patrimoniais consolidados demonstrações consolidadas do resultado do resultado abrangente e dos fluxos de caixa em dólar são como segue BALANÇOS PATRIMONIAIS CONSOLIDADOS set24 dez23 set24 jun24 mar24 dez23 set23 jun23 mar23 US x R 54481 48413 55454 52129 49515 49553 48803 49485 51963 Euro x R 60719 53516 60940 56179 53772 53322 53103 53919 55739 Taxa Final Taxa Média Trimestral ATIVO US R US R CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa 831453 4529838 1629172 7887311 Investimentos financeiros 643534 3506035 521711 2525758 Contas a receber de clientes 253938 1383482 217629 1053609 Instrumentos financeiros derivativos 105592 575276 17524 84840 Financiamentos a clientes 13833 75363 8350 40424 Ativos de contrato 743759 4052075 509070 2464562 Estoques 3340376 18198701 2636013 12761730 Imposto de renda e contribuição social 138268 753300 203005 982808 Outros ativos 410197 2234793 312948 1515073 TOTAL DO CIRCULANTE 6480950 35308863 6055422 29316115 NÃO CIRCULANTE Investimentos financeiros 296420 1614924 170047 823251 Contas a receber de clientes 1512 8236 3376 16346 Instrumentos financeiros derivativos 577 3142 Financiamentos a clientes 28219 153740 54365 263198 Ativos de contrato 2241 12211 2384 11540 Imposto de renda e contribuição social diferidos 132488 721810 137684 666571 Outros ativos 206023 1122441 141321 684169 Investimentos 46050 250883 28183 136440 Imobilizado 1905111 10379237 1770731 8572641 Intangível 2466871 13439759 2330981 11284980 Direito de uso 104873 571356 87988 425977 TOTAL DO NÃO CIRCULANTE 5190385 28277739 4727060 22885113 TOTAL DO ATIVO 11671335 63586602 10782482 52201228 30092024 31122023 Notas Explicativas PÁGINA 40 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 4 PASSIVO US R US R CIRCULANTE Fornecedores 1159586 6317538 786963 3809927 Fornecedores Risco sacado 48350 263417 37579 181929 Passivo de arrendamento 18272 99550 13760 66616 Empréstimos e financiamentos 101479 552868 127056 615117 Contas a pagar 411875 2243935 332306 1608797 Passivos de contrato 2126052 11582945 1918989 9290401 Instrumentos financeiros derivativos 29344 159868 85685 414825 Impostos e encargos sociais a recolher 36950 201310 42594 206210 Imposto de renda e contribuição social 115736 630542 195586 946889 Receitas diferidas 10081 54923 10281 49775 Provisões 99746 543422 114761 555591 TOTAL DO CIRCULANTE 4157471 22650318 3665560 17746077 NÃO CIRCULANTE Passivo de arrendamento 94740 516154 82176 397840 Empréstimos e financiamentos 2544520 13862800 2759257 13358392 Contas a pagar 139473 759860 55394 268180 Passivos de contrato 725492 3952552 621868 3010648 Instrumentos financeiros derivativos 18425 100384 39478 191125 Impostos e encargos sociais a recolher 13115 71454 18289 88540 Imposto de renda e contribuição social 3618 19710 5139 24880 Imposto de renda e contribuição social diferidos 330700 1801685 304725 1475262 Receitas diferidas 13971 76115 17740 85885 Provisões 214153 1166729 173543 840169 4098207 22327443 4077609 19740921 TOTAL DO PASSIVO 8255678 44977761 7743169 37486998 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social 1551567 5159617 1551567 5159617 Ações em tesouraria 28188 87103 28188 87103 Reservas de lucro 1280027 1280027 Remuneração baseada em ações 49454 141052 44757 116381 Ajuste de avaliação patrimonial 161191 11103686 152579 9449606 Resultado nas operações com acionistas não controladores 135247 694494 90921 444877 Lucros prejuízos acumulados 306958 61915 1593066 3133874 17073661 2786505 13490312 Participação de acionistas não controladores 281783 1535180 252808 1223918 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3415657 18608841 3039313 14714230 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 11671335 63586602 10782482 52201228 30092024 31122023 Notas Explicativas PÁGINA 41 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 5 DEMONSTRAÇÕES CONSOLIDADAS DO RESULTADO DEMONSTRAÇÕES CONSOLIDADAS DO RESULTADO ABRANGENTE US R US R RECEITAS LÍQUIDAS 4083208 21680714 3293434 16381822 Custo dos produtos vendidos e serviços prestados 3359650 17842939 2723314 13549540 LUCRO BRUTO 723558 3837775 570120 2832282 RECEITAS DESPESAS OPERACIONAIS Despesas administrativas 145088 759317 152802 765415 Despesas comerciais 230812 1209752 223712 1119246 Perda reversão de crédito esperada 2899 14325 8525 41020 Despesas com pesquisas 37007 193090 72593 365085 Outras receitas operacionais 237890 1290259 79795 394638 Outras despesas operacionais 132826 701249 112412 560752 Equivalência patrimonial 3590 19525 8619 42372 RESULTADO OPERACIONAL 409226 2230776 105540 499814 Despesas financeiras 284743 1505900 250302 1248565 Receitas financeiras 283551 1485056 99851 498310 Variações monetárias e cambiais líquidas 19576 110734 1902 8128 LUCRO PREJUÍZO ANTES DO IMPOSTO 388458 2099198 46813 258569 Imposto de renda e contribuição social 71822 393412 12330 69307 LUCRO PREJUÍZO DO PERÍODO 316636 1705786 34483 189262 Lucro prejuízo atribuído aos Acionistas da Embraer 306957 1654981 28630 160009 Acionistas não controladores 9679 50805 5853 29253 30092024 30092023 US R US R LUCRO PREJUÍZO DO PERÍODO 316636 1705786 34483 189262 ITENS QUE NÃO SERÃO RECLASSIFICADOS PARA O RESULTADO Remensuração de obrigações de benefícios pósemprego líquido dos impostos 4 551 31 150 Ajustes de conversão da moeda funcional para a moeda de apresentação 809885 42624 ITENS QUE PODERÃO SER RECLASSIFICADOS PARA RESULTADO Hedge de fluxo de caixa líquido dos impostos 4356 24066 1326 6152 Instrumentos financeiros mensurados ao VJORA 566 3216 Ajustes de conversão de investimentos 9530 999014 3773 638525 TOTAL DE OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES LÍQUIDO DOS IMPOSTOS 13316 1788600 2478 589599 TOTAL DO RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 303320 3494386 36961 778861 Resultado abrangente atribuído aos Acionistas da Embraer 345770 3309061 28158 680818 Acionistas nãocontroladores 42450 185325 8803 98043 30092024 30092023 Notas Explicativas PÁGINA 42 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 6 DEMONSTRAÇÕES CONSOLIDADAS DO FLUXO DE CAIXA 1 O ativo permanente é composto por imobilizado intangível direito de uso e investimentos US R US R ATIVIDADES OPERACIONAIS Lucro prejuízo do período 316636 1705786 34483 189262 ITENS QUE NÃO AFETAM O CAIXA Despesas com depreciação e amortização 169604 896537 157458 786329 Realização contribuição de parceiros 18641 99455 17385 86408 Perda reversão por redução ao valor recuperável dos estoques 5132 25422 3776 19482 Ajuste valor justo ativos financeiros 19889 105204 3193 16928 Perda reversão de crédito esperada 2899 14325 8525 41020 Perda ganho na alienação de ativo permanente 1 11333 61073 1697 7710 Imposto de renda e contribuição social 71822 393412 12330 69307 Juros sobre empréstimos 133926 701393 141471 708307 Juros sobre títulos e valores mobiliários 12998 68589 4357 22157 Equivalência patrimonial 3590 19525 8619 42372 Variação monetária e cambial 18604 105202 8278 40401 Provisões diversas 51324 290883 20571 100172 Outros 5381 28288 8558 42551 AUMENTO DIMINUIÇÃO NOS ATIVOS OPERACIONAIS Investimentos financeiros 116155 650030 8855 134316 Instrumentos financeiros derivativos 169829 897279 48826 237054 Contas a receber 70733 374764 46412 230131 Ativos de contrato 235137 1256744 67495 350151 Financiamento a clientes 21216 111573 30786 151160 Estoques 762790 3838598 707242 3613315 Outros ativos 190825 1037193 76742 385447 AUMENTO DIMINUIÇÃO NOS PASSIVOS OPERACIONAIS Fornecedores e Fornecedores Risco Sacado 392161 2079166 146344 738196 Contas a pagar 158843 878486 64249 331561 Passivos de contrato 314887 1669991 419072 2100584 Impostos a recolher 70430 388525 74144 367390 Garantias financeiras 3000 15602 Receitas diferidas 3970 20007 4274 20708 IR e CS pagos 57148 302443 86607 430757 Juros pagos 164578 860952 161714 804926 CAIXA USADO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 175987 708313 186099 1116024 ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Aquisições de Imobilizado 169252 891050 148749 741361 Baixa de imobilizado 16 87 16729 83159 Adições ao intangível 191926 1006238 126483 630952 Adições investimentos em subsidiárias e coligadas líquido do caixa adquirido 14337 71505 17927 93334 Investimentos financeiros 146678 731716 1289 27917 Recebimento de empréstimos concedidos 60533 297483 Dividendos recebidos 477 2389 5798 30175 CAIXA USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 461167 2400550 271921 1380230 ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Novos financiamentos obtidos 560711 3001666 1946990 9662813 Financiamentos pagos 768775 4075965 2266342 11240267 Recebimento na oferta de ações de controlada 65609 363608 Custos na oferta de ações de controlada 2357 13061 Pagamentos de arrendamentos 12747 67186 9956 49887 CAIXA USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 157559 790938 329308 1627341 REDUÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 794713 3899801 787328 4123595 Efeito das variações cambiais no caixa e equivalentes de caixa 6611 520959 4372 222383 Caixa e equivalentes de caixa no início do período 1626325 7873528 1815608 9473295 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO PERÍODO 825001 4494686 1023908 5127317 30092024 30092023 Notas Explicativas PÁGINA 43 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 7 221 Base de consolidação As demonstrações financeiras intermediárias consolidadas compreendem as demonstrações financeiras intermediárias da Controladora e das suas controladas estas listadas abaixo i Em maio2024 a Embraer Defesa e Segurança Participações SA adquiriu a totalidade das quotas de participação da Coqueiro entidade que detém 234 de participação na Tempest Em razão desta aquisição a Companhia passou a deter 100 de participação na EZS Informática SA Tempest e Tempest Security Intelligence Limited ii Em julho2024 e setembro2024 determinados investidores aportaram US 956 milhões na Eve Holding Decorrente deste aporte e da extinção de 8296470 warrants a Eve Holding emitiu 27218588 ações Embora a Companhia tenha aportado US 30 milhões e recebido 7500000 ações sua participação acionária na Eve Holding reduziu para 835 Em consequência a participação da Companhia na Eve Soluções de Mobilidade Aérea Urbana Ltda e na Eve UAM LLC estas subsidiárias da Eve Holding também reduziu para 835 Participação 2024 2023 País Principais atividades Controladas diretas 100 100 Brasil Venda de equipamentos hidráulicos e mecânicos para a indústria aeronáutica 100 100 EUA Concentra as atividades corporativas nos EUA 100 100 França Venda de peças e serviços de pósvenda na Europa África e no Oriente Médio 100 100 Brasil Coordena investimentos no segmento de Defesa Segurança 100 100 Brasil Sem operação 100 100 Holanda Concentra atividades corporativas na Europa e arrendamento e comercialização de aeronaves usadas da Aviação Comercial 100 100 Holanda Operações financeiras como captação e aplicação de recursos do Grupo Embraer 100 100 Ilhas Cayman Operações financeiras como captação e aplicação de recursos do Grupo Embraer 100 100 Espanha Concentra atividades corporativas no exterior 100 100 Brasil Fundo exclusivo criado com o objetivo de agregação tecnológica e financeira baseado no investimento e apoio a pequenas e médias empresas voltadas para inovação disruptiva em áreas relacionadas ao setor aeroespacial 100 100 Brasil Sem operação Controladas indiretas 100 100 Portugal Coordena investimentos da Embraer em Portugal 100 100 Brasil Desenvolvimento e serviços em controle comunicações computadores e inteligência i 100 Brasil Participação em outras sociedades 100 100 Suíça Coordena investimentos em subsidiárias no exterior 100 100 China Venda de peças de reposição e serviços de apoio na China 100 100 EUA Venda de peças de reposição e serviços de apoio na América do Norte e Caribe 100 100 EUA Manutenção de aeronaves e componentes voltados à Aviação Comercial 100 100 Singapura Venda de peças de reposição e serviços de apoio na Ásia 100 100 EUA PD de inovações tecnológicas no setor aeroespacial e áreas correlatas 51 51 Holanda Treinamento de pilotos mecânicos e tripulação 51 51 Reino Unido Treinamento de pilotos mecânicos e tripulação 51 51 EUA Treinamento de pilotos mecânicos e tripulação 100 100 EUA Fornecimento de aeronaves Super Tucano para a Força Aérea Americana 100 100 EUA Serviços de engenharia relacionadas à pesquisa e desenvolvimento de aeronaves 100 100 EUA Montagem final e entrega dos jatos executivos 100 100 EUA Suporte pósvenda e manutenção de aeronaves da Aviação Executiva 100 100 Ilhas Cayman Apoio à Companhia nas estruturações financeiras de operações específicas 100 100 Portugal Coordena investimentos e atividades econômicas em subsidiárias em Portugal ii 835 894 EUA Empresa de capital aberto com ações negociadas na NYSE que detém a participação integral da Eve UAM LLC ii 835 894 Brasil Subsidiária da Eve com operações no Brasil ii 835 894 EUA Desenvolvimento design fabricação comercialização certificação e suporte de aeronaves e soluções para administração de tráfego aéreo urbano relacionadas à mobilidade aérea urbana i 1000 766 Brasil Comércio varejista de produtos de informática manutenção reparo conserto e prestação de serviços relacionados 65 65 Portugal Manutenção de aeronaves componentes e produção para indústria aeronáutica i 1000 766 Reino Unido Comércio varejista de produtos de informática manutenção reparo conserto e prestação de serviços relacionados i 1000 766 Brasil Pesquisa desenvolvimento e serviços nas áreas de Tecnologia da Informação Segurança da Informação e de Inteligência 51 51 Holanda Subsidiária internacional da Visiona 51 51 Brasil Fornecimento e desenvolvimento de soluções satelitais Operações em conjunto 50 50 Irlanda Fabricação de interiores para aeronaves comerciais Eve Holding Inc Eve Holding Coqueiro Par Participações Ltda Coqueiro Tempest Serviços de Informática SA Tempest Visiona Internacional BV Visiona Tecnologia Espacial SA EZ Air Interior Limited Eve Soluções de Mobilidade Aérea Urbana Ltda Eve UAM LLC EZS Informática SA OGMA Indústria Aeronáutica de Portugal SA Embraer CAE Training Services NL BV Embraer CAE Training Services UK Limited Embraer CAE Training Services LLC Embraer Defense and Security Inc Embraer Engineering Technology Center USA Inc Tempest Security Intelligence Limited Embraer Executive Aircraft Inc Embraer Executive Jet Services LLC Embraer Finance Ltd Embraer Portugal SA ECC Investment Switzerland AG Embraer China Aircraft Technical Services Co Ltd Embraer Aircraft Customer Services LLC Embraer Aircraft Maintenance Services LLC Embraer Asia Pacific PTE Ltd Embraer Business Innovation Center Inc Airholding SA Atech Negócios em Tecnologias SA ELEB Equipamentos Ltda Embraer Aircraft Holding Inc Embraer Aviation International EAI Embraer Defesa e Segurança Participações SA Embraer GPX Ltda Embraer Netherlands BV Fundo de Investimento em Participações Embraer Ventures Yaborã Indústria Aeronáutica SA Entidade Embraer Netherlands Finance BV Embraer Overseas Ltd Embraer Spain Holding Co SL Notas Explicativas PÁGINA 44 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 8 3 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA i Aplicações em Certificados de Depósito Bancário CDB e Operações Compromissadas de Título Privado emitidos por instituições financeiras no Brasil ii Depósitos a prazo fixo em dólares emitidos por instituições financeiras 4 INVESTIMENTOS FINANCEIROS i Títulos emitidos em dólares pelo governo brasileiro com vencimento em 2030 ii Títulos corporativos emitidos por instituições financeiras privadas e por instituições não financeiras iii Notas estruturadas sujeitas ao risco de crédito da instituição financeira e do governo brasileiro no montante de R 201033 e notas estruturadas sujeitas ao risco de crédito de duas instituições financeiras concomitantemente no montante de R 260412 iv Fundo de Investimento em Participações Multiestratégia Embraer no montante de R 119438 e carteira administrada junto ao PNC Bank no montante R 554147 v Depósitos a prazo fixo em dólares emitidos por instituições financeiras vi Referese principalmente ao investimento em ações da Republic Airways Holdings Republic Airways Em 30 de setembro de 2024 as taxas médias ponderadas de juros nominais acumuladas considerando equivalentes de caixa e investimentos financeiros são 1049 aa em reais equivalente a 9777 do Certificado de Depósito Interbancário CDI e 562 aa em dólares 2023 1315 aa em reais equivalente a 9959 aa do CDI e 534 aa em dólares 30092024 31122023 30092024 31122023 Caixa e bancos 184030 673328 1592720 1598981 Equivalentes de caixa Títulos privados i 121502 27288 640239 630053 Depósitos a prazo fixo ii 25 1138452 2296879 5658277 121527 1165740 2937118 6288330 Total Caixa e equivalentes de caixa 305557 1839068 4529838 7887311 Saldo bancário a descoberto 35152 13783 Caixa e equivalentes de caixa na demonstração dos fluxos de caixa 305557 1839068 4494686 7873528 Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Títulos públicos i 365964 322366 Títulos privados ii 41043 16198 595847 709238 Notas estruturadas iii 461445 Fundo de investimentos iv 673585 132415 Depósito a prazo fixo v 2542441 1696928 Outros vi 481677 488062 41043 16198 5120959 3349009 Circulante 12525 16198 3506035 2525758 Não circulante 28518 1614924 823251 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 45 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 9 5 CONTAS A RECEBER DE CLIENTES Os valores e a análise de vencimentos dessas contas a receber estão apresentados abaixo Neste trimestre o aumento dos valores vencidos está associado a um determinado cliente que não cumpriu com os prazos de pagamentos acordados Contudo esta inadimplência não teve impacto acentuado na perda de crédito esperada porque a Companhia por força contratual pode compensar quaisquer perdas incorridas com as garantias ofertadas pelo cliente A seguir a movimentação da perda de crédito esperada Para informações adicionais sobre a mensuração da perda de crédito esperada vide Nota 2313 6 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS Operações de swap objetivo de neutralizar as oscilações no preço da ação EMBR3 tendo em vista a liquidação futura dos planos de pagamento baseado em ações vide Nota 221 O valor justo destes instrumentos é mensurado pela diferença entre i o produto do preço de fechamento da ação e quantidade de ações negociadas ponta ativa do derivativo e ii o valor do nocional remunerado pelas taxas de juros contratuais até o vencimento e descontado a valor presente pelas taxas de mercado vigentes ponta passiva do derivativo Operações com opções de compra e venda de moeda objetivo de proteger os fluxos de caixa referentes às despesas de salários denominadas em reais contra o risco de variação cambial A estratégia utilizada pela Companhia é o zerocost collar que consiste na compra de uma opção de venda e na venda de uma opção de compra contratados com a mesma contraparte e com prêmio líquido zero Para mensuração do valor justo destes instrumentos são utilizados dados observáveis e o modelo de precificação Black76 Nondeliverable forward NDF objetivo de proteger contra os riscos de flutuação das taxas de câmbio O valor justo destes instrumentos é mensurado pelo modelo de fluxo de caixa descontado no qual os fluxos de caixa futuros são estimados com base nas taxas futuras de câmbio estas observáveis na data do balanço e nas taxas contratuais futuras e descontados pelas taxas de mercado vigentes Warrants a Eve Holding emitiu opções concedendo aos detentores o direito mas não a obrigação de comprar ações da Eve Holding NYSE EVEX O valor justo destes instrumentos é mensurado da seguinte forma Public warrants dado que estas opções são listadas e negociadas na NYSE sob o código EVEXWS o valor justo é derivado diretamente dos preços de mercado observáveis Nota 30092024 31122023 30092024 31122023 Clientes no exterior 245358 216677 1167738 976588 Contas a receber com partes relacionadas exceto controladas 11 18767 1627 118898 10124 Clientes no país 76630 65507 166152 130819 340755 283811 1452788 1117531 Perda de crédito esperada 2747 6675 61070 47576 338008 277136 1391718 1069955 Circulante 338008 277136 1383482 1053609 Não circulante 8236 16346 Consolidado Controladora 30092024 31122023 30092024 31122023 A vencer 166049 275626 1050858 1032040 Vencidos até 90 dias 59446 4352 198899 65912 De 91 a 180 dias 99457 263 153156 5937 Mais de 180 dias 15803 3570 49875 13642 340755 283811 1452788 1117531 Consolidado Controladora 30092024 31122023 30092024 31122023 Saldo inicial 6675 6594 47576 65642 Adição 9731 51895 68548 144436 Reversão 14101 41600 49741 133518 Baixas 387 8452 12130 22428 Efeito de conversão e variação cambial 829 1762 6817 6556 Saldo final 2747 6675 61070 47576 Consolidado Controladora Notas Explicativas PÁGINA 46 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 10 Private warrants a mensuração do valor justo é idêntica ao da public warrants uma vez que as diferenças entre os dois instrumentos não afetam seu valor justo Strategic warrants estes instrumentos são segregados entre penny e market warrants A mensuração do valor justo das penny warrants considera o valor justo da ação EVEX subtraído do preço de exercício Ainda se o exercício da opção estiver condicionado a ocorrência de eventos futuros a probabilidade de ocorrência destes eventos também é considerada na mensuração O valor justo das market warrants é mensurado com base no modelo de precificação BlackScholes Em 30 de setembro de 2024 a Companhia não possuía chamada de margem relacionadas com as operações de derivativo 7 FINANCIAMENTO A CLIENTES Em 30 de setembro de 2024 os financiamentos encontramse adimplentes Objeto amparado Risco Instrumento Notional Vencimento 30092024 31122023 30092024 31122023 Hedge accounting de fluxo de caixa 10470 43324 10470 43324 Despesas de folha de pagamento liquidadas em Reais Câmbio Zerocost collar ZCC compra de opção de venda no exercício de R 500 e venda de opção de compra no exercício médio ponderado de R 548 407245 2024 14329 43324 14329 43324 Despesas de folha de pagamento liquidadas em Reais Câmbio Zerocost collar ZCC compra de opção de venda no exercício de R 540 e venda de opção de compra no exercício médio ponderado de R 663 1651396 2025 24799 24799 Demais derivativos não designados como hedge accounting 552885 41226 307696 564434 Exportação Câmbio Nondeliverable forward NDF para troca de USD para Euro 2024 633 Exportação Câmbio Nondeliverable forward NDF para troca de USD para Euro 326886 2025 6061 Equity Preço ação código Equity swap 362878 2024 510597 41226 510597 41226 Equity Preço ação código Equity swap 108455 2025 42288 42288 Equity Preço ação código EVEX Private warrants 77635 2027 8540 67609 Equity Preço ação código EVEX Public warrants 44693 2027 4916 54561 Equity Preço ação código EVEX Strategic warrants 177186 2027 225672 482857 563355 84550 318166 521110 Ativo Circulante 575276 84840 575276 84840 Não circulante 3142 3142 Passivo Circulante 14328 290 159868 414825 Não circulante 735 100384 191125 Instrumentos financeiros derivativos líquidos 563355 84550 318166 521110 Consolidado Controladora 30092024 31122023 30092024 31122023 Aeronaves 130634 129115 130634 198306 Peças e serviços 115536 100306 167867 144467 246170 229421 298501 342773 Ajuste ao valor justo 53691 13182 53691 22523 Perda de crédito esperada 8304 15707 16628 Total 192479 207935 229103 303622 Circulante 59072 19904 75363 40424 Não circulante 133407 188031 153740 263198 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 47 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 11 A seguir a movimentação da perda de crédito esperada Na avaliação da Companhia o rating de maior risco dos clientes em financiamento é CCC cuja perda de crédito máxima esperada é de 5525 no período Para informações adicionais sobre a mensuração da perda de crédito esperada vide Nota 2313 Em 30 de setembro de 2024 o cronograma de vencimento do montante classificado como não circulante é 8 ESTOQUES i Posição consolidada de aeronaves no estoque de produtos acabados em 30 de setembro de 2024 três Phenom 300 um Praetor 500 três Praetor 600 um Phenom 100 cinco Ipanema e um Super Tucano 31 de dezembro de 2023 três Phenom 300 um Praetor 500 dois Praetor 600 30092024 31122023 30092024 31122023 Saldo inicial 8304 30482 16628 125187 Adição 3921 90116 12487 131482 Baixa 39723 Reversão 13430 110515 15554 193893 Efeito de conversão e variação cambial 1205 1779 2146 6425 Saldo final 8304 15707 16628 Controladora Consolidado Controladora Consolidado 2025 1541 4516 2026 46431 56622 2027 46431 53598 Após 2027 39004 39004 133407 153740 Valor bruto Perda por obsolescência Valor contábil Valor bruto Perda por obsolescência Valor contábil Produtos em elaboração 5659890 5659890 2873206 2873206 Matériaprima 5161583 360763 4800820 4352118 334178 4017940 Peças de reposição 912482 78757 833725 824997 70514 754483 Mercadorias em trânsito 786158 786158 715373 715373 Estoque em poder de terceiros 492493 11463 481030 359300 359300 Materiais de consumo 274911 27752 247159 228817 23885 204932 Adiantamentos a fornecedores 191561 191561 77026 77026 Produtos acabados 13344 13344 13492422 478735 13013687 9430837 428577 9002260 30092024 Controladora 31122023 Valor bruto Perda por obsolescência Perda valor de mercado Valor contábil Valor bruto Perda por obsolescência Perda valor de mercado Valor contábil Produtos em elaboração 6920882 6920882 3751431 3751431 Matériaprima 6897977 462641 6435336 5417026 395388 5021638 Peças de reposição 2640192 202290 7478 2430424 2312180 165948 6645 2139587 Mercadorias em trânsito 823319 823319 753715 753715 Estoque em poder de terceiros 594537 22335 572202 471967 6357 465610 Produtos acabados i 537804 537804 298128 298128 Materiais de consumo 302980 27756 275224 250257 41813 208444 Adiantamentos a fornecedores 203510 203510 123177 123177 18921201 715022 7478 18198701 13377881 609506 6645 12761730 Consolidado 30092024 31122023 Notas Explicativas PÁGINA 48 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 12 Abaixo a movimentação da perda por redução ao valor de mercado A seguir a movimentação da perda por obsolescência 9 OUTROS ATIVOS 91 Créditos de impostos i Em abril2024 a Companhia obteve um desfecho favorável fundado na certificação do trânsito em julgado da ação que questionava o recolhimento de IRRF sobre transferências de determinados valores ao exterior Com isso a Companhia reconheceu um crédito tributário de R 365882 sendo R 210060 em outras receitas operacionais referente ao valor principal dos indébitos e R 155822 em receitas financeiras referente a atualização dos indébitos pela taxa SELIC A Companhia já iniciou a utilização deste crédito tributário Além disso o desfecho favorável também resultou na reversão da provisão anteriormente constituída acerca do tema Nota 211 30092024 31122023 30092024 31122023 Saldo inicial 24825 6645 29883 Adição 738 2711 Reversão 24325 24325 Efeito de conversão 1238 833 1624 Saldo final 7478 6645 Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Saldo inicial 428577 470969 609506 657984 Adição 146788 203403 215511 252686 Baixa 14731 47337 37030 67569 Reversão 135322 164725 153059 187965 Efeito de conversão 53423 33733 80094 45630 Saldo final 478735 428577 715022 609506 Controladora Consolidado Nota 30092024 31122023 30092024 31122023 Crédito de impostos 91 788808 509761 920056 632268 Recomposição de despesa Boeing 2125 817418 817418 Despesas pagas antecipadamente 302103 222200 449621 322170 Devedores diversos 248003 180797 285626 294655 Gastos para cumprimento com obrigações contratuais 191049 218289 Depósito judicial 182960 176745 198605 188778 Adiantamentos a empregados 89357 37950 145604 87291 Mútuo com operação em conjunto 138964 108383 Depósitos em garantia 66776 53409 71541 57291 Adiantamentos a fornecedores de serviços 29440 17956 Contas a receber vinculadas 8905 14174 Empréstimos concedidos 293060 Dividendos a receber 15000 10511 Outros créditos partes relacionadas 140559 94081 Outros 50092 108365 73165 183216 2892125 1393819 3357234 2199242 Circulante 2013595 899935 2234793 1515073 Não circulante 878530 493884 1122441 684169 Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Créditos Fiscais Decisões Judiciais i 353413 353413 ICMS e Imposto sobre produtos industrializados IPI 206849 205675 264286 271362 PIS e COFINS 115993 148469 131942 167841 Reintegra 45475 80515 45475 80515 Imposto de renda e Contribuição social retidos na fonte 34575 33729 34575 33729 Antecipação imposto sobre serviço ISS 29841 30555 29898 30658 Tributos sobre valor agregado exterior 48136 22106 Outros impostos 2662 10818 12331 26057 788808 509761 920056 632268 Circulante 392502 288004 475375 353033 Não circulante 396306 221757 444681 279235 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 49 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 13 Em setembro24 a Companhia reconheceu crédito de SAT decorrente de uma ação judicial transitado em julgado Foi reconhecido um crédito de R 29370 sendo R 6866 em outras receitas operacionais referente ao valor principal dos indébitos e R 22504 em receitas financeiras referente a atualização dos indébitos pela taxa SELIC 10 INVESTIMENTOS 101 Movimentação dos investimentos i A participação da Companhia na Xmobots Holding SA aumentou para 3692 2023 1024 decorrente da aquisição de participação acionária adicional via Fundo de Investimentos em Participações Embraer Ventures em março24 Em razão deste aumento e de outras condições a Companhia passa a influenciar de forma significativa as políticas financeiras e operacionais da investida Portanto o investimento que anteriormente a transação era mensurado ao valor justo e apresentado como investimentos financeiros passa a ser mensurado pelo método de equivalência patrimonial O preço desta transação foi de R 89889 sendo liquidado R 65500 O saldo remanescente está apresentado como contas a pagar Nota 18 102 Informações relativas às controladas diretas As informações financeiras apresentadas abaixo são aquelas antes das eliminações para fins de consolidação Saldo em Saldo em 31122023 30092024 Águas Azuis Construção Naval SPE Ltda 44421 4782 49203 ELEB Equipamentos Ltda 855117 55916 107435 71885 43222 877973 Embraer Aircraft Holding Inc 5150439 722219 263513 670991 6807162 Despesas da listagem de ações EVEX 656839 82327 739166 Embraer Aviation International EAI 3195149 334827 477789 4007765 Embraer Defesa e Segurança Participações SA 559554 31147 18271 608972 Embraer GPX Ltda 8758 718 9476 Embraer Netherlands BV 2793390 148562 360326 3302278 Embraer Netherlands Finance BV 80201 37420 8236 51017 Embraer Overseas Ltd 4395 4395 Embraer Spain Holding Co SL 1892934 36631 238817 2168382 Fundo de Investimento em Participações Embraer Ventures 157435 22832 474 66684 246477 Yaborã Indústria Aeronáutica SA 1872945 3 233228 2106170 15953504 1203984 263513 2032292 71885 43222 4395 66684 19495709 Outros ajustes Controladora Equivalência patrimonial Resultado do exercício Outros Dividendos Ajuste acumulado conversão Adição Reclassificação para provisão para perda Saldo em Saldo em 31122023 30092024 MSW Multicorp 2 Fundo de Investimento em Participações 8359 4344 570 5816 17949 Xmobots Holding SA i 8752 128172 119420 Fundo de Investimento em Participações Aeroespacial Multiestratégia 15583 424 2386 340 13113 Nidec Aerospace LLC 27052 23894 2602 5760 Águas Azuis Construção Naval SPE Ltda 85426 9201 6 94621 Centimfe Centro Tecnologico da Industria de Moldes e Ferramentas Especiais 20 20 136440 19525 2026 2386 134328 250883 Consolidado Resultado do exercício Ajuste acumulado conversão Adição Dividendos Equivalência Patrimonial Lucro Lucro prejuízo prejuízo do exercício do exercício ELEB Equipamentos Ltda 1269730 349582 920148 60694 1109112 212236 896876 156258 Embraer Aircraft Holding Inc 6839161 6839161 723799 5177224 5177224 548347 Embraer Aviation International EAI 5427380 1404237 4023143 334143 4341036 1131667 3209369 339947 Embraer Defesa e Segurança Participações SA 693816 84843 608973 31147 645585 86030 559555 126038 Embraer GPX Ltda 9575 100 9475 718 9109 351 8758 489 Embraer Netherlands BV 3631971 329693 3302278 148562 3031960 238570 2793390 154246 Embraer Netherlands Finance BV 10094011 10042994 51017 37420 9602784 9522583 80201 10109 Embraer Overseas Ltd 356552 455487 98935 4395 327861 411713 83852 6047 Embraer Spain Holding Co SL 2168545 163 2168382 36631 1899776 6842 1892934 43382 Fundo de Investimento em Participações Embraer Ventures 271072 24596 246476 22832 157440 5 157435 11543 Yaborã Indústria Aeronáutica SA 2262017 155848 2106169 3 1935441 62497 1872944 140089 1195320 1481097 31122023 Total dos passivos Patrimônio líquido 30092024 Total dos ativos Total dos passivos Patrimônio líquido Total dos ativos Notas Explicativas PÁGINA 50 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 14 103 Participação em entidades 1031 Controladas sem participação de acionistas não controladores A Embraer não possui quaisquer restrições legais eou contratuais para acessar ou usar os ativos e liquidar os passivos destas controladas Os riscos associados a participação da Embraer nestas controladas são riscos inerentes às operações sendo os principais Risco econômico potenciais perdas decorrentes das oscilações nas condições de mercado preço dos produtos taxa de câmbio e juros Risco operacional potenciais perdas resultantes do surgimento de novas tecnologias ou por falhas dos processos vigentes Risco de crédito potenciais perdas que podem ocorrer caso um terceiro cliente se torne incapaz de honrar as obrigações assumidas Risco de liquidez incapacidade financeira da controlada em honrar com suas obrigações financeiras 1032 Controladas com participação de acionistas não controladores A seguir resumo das informações financeiras das entidades com maior representatividade OGMA Indústria Aeronáutica de Portugal SA e Eve Holding Inc A combinação das outras entidades representa menos de 5 do resultado consolidado antes dos impostos Em 30 de setembro de 2024 o valor de capitalização de mercado da participação da Companhia na Eve Holding é R 4384711 2023 R 8537076 correspondente a 248399589 ações valorizadas pela cotação da ação nesta data na NYSE US 324 R 1765 2023 240899589 ações valorizadas pela cotação da ação em 31 de dezembro de 2023 na NYSE US 732 R 3544 O valor de capitalização de mercado para essas ações não reflete necessariamente o valor de realização na venda de um lote representativo de ações As controladas com participação de não controladores estão sujeitas aos mesmos riscos das controladas sem participação de não controladores A Companhia possui restrição significativa de acesso aos saldos de caixa equivalentes de caixa e investimentos financeiros da Eve Holding para liquidar as obrigações não relacionadas diretamente ao negócio da EVE Holding conforme definido no acordo de acionistas da Eve Holding direito protetivo 30092024 31122023 Participação acionistas não controladores Participação acionistas não controladores Entidade Patrimônio Líquido Resultado Patrimônio Líquido Resultado Embraer CAE Training Services NL BV 490 57520 9218 490 45473 3037 Embraer CAE Training Services LLC 490 180382 44004 490 140308 55054 EVE Holding Inc 165 231730 257961 106 53397 477140 Despesas da listagem de ações 1000 739166 1000 656839 OGMA Indústria Aeronáutica de Portugal SA 350 252847 1903 350 222684 10624 Tempest Serviços de Informática SA 234 35124 104155 Visiona Tecnologia Espacial SA 490 73535 2898 490 70093 4600 1535180 306382 1223918 314944 30092024 31122023 30092024 31122023 Total de ativos 2047930 1401339 1680285 1114145 Total de passivos 1325509 765099 275858 610393 Patrimônio líquido 722421 636240 1404427 503752 30092024 30092023 30092024 30092023 Receita líquida 1175577 934096 Lucro prejuízo do período 1903 20380 257961 OGMA Eve Holding Notas Explicativas PÁGINA 51 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 15 11 PARTES RELACIONADAS 111 Transações intercompanies São transações realizadas entre a Controladora e suas controladas diretas ou indiretas e referemse principalmente Ativos i contas a receber das controladas pela venda de peças de reposição e aeronaves e desenvolvimento de produtos em condições acordadas entre as partes considerandose os volumes prazos riscos envolvidos e políticas corporativas ii contratos de mútuo com as subsidiárias no exterior com taxas de juros praticadas pela Companhia na captação de recursos em moeda estrangeira iii saldos em aplicações financeiras e iv saldos em contas correntes bancária Passivos i aquisição de partes de aeronaves e peças de reposição em condições acordadas entre as partes considerandose os volumes prazos riscos envolvidos e políticas corporativas ii adiantamentos recebidos por conta de contratos de vendas conforme cláusula contratual iii comissão por venda de aeronaves e peças de reposição iv financiamentos para pesquisa e desenvolvimento de produtos a taxas de juros de mercado para esse tipo de modalidade de financiamento v empréstimos e financiamentos vi contratos de mútuo com as subsidiárias no exterior com taxas de juros praticadas pela Companhia na captação desses recursos vii financiamentos à exportação viii atendimento de clientes em garantia Resultado i compra e venda de aeronaves partes e peças de reposição e desenvolvimento de produtos para o mercado de Defesa Segurança ii receitas e despesas financeiras provenientes de contratos de mútuo e aplicações financeiras iii plano de previdência complementar 112 Transações com governo brasileiro O governo brasileiro por meio de participações diretas e indiretas e da propriedade de ação denominada golden share é um dos principais acionistas da Embraer Em 30 de setembro de 2024 o governo brasileiro detinha além da golden share a participação indireta de 537 por meio da BNDES Participações SA BNDESPAR subsidiária integral do Banco de Desenvolvimento Econômico e Social BNDES controlada pelo governo brasileiro O governo brasileiro desempenha função relevante nas atividades de negócios da Companhia Cliente importante dos produtos de Defesa Segurança por meio do Comando da Aeronáutica FAB Exército Brasileiro e Marinha do Brasil Fonte de financiamento para pesquisa e desenvolvimento por meio de instituições de desenvolvimento tecnológico FINEP e BNDES Agência de crédito para exportação por meio do BNDES e Fonte de financiamentos de curto e longo prazo e fornecedor de serviços de administração de capital e de banco comercial por meio do Banco do Brasil Notas Explicativas PÁGINA 52 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 16 113 Controladora Em 30 de setembro de 2024 compreende os saldos apresentados em estoques R26263 2023 zero e em outros ativos R 155559 2023 R 104592 Contas a receber Outros ativos Caixa e Equivalentes de Caixa Ativos de contratos Empréstimos e financiamentos Fornecedores Contas a pagar Passivos de contrato Resultado operacional Resultado financeiro Entidades controladas Airholding SA 37016 14920 ATECH Negócios em Tecnologias SA 2 20 ELEB Equipamentos Ltda 2648 15000 60698 391 11900 Embraer Aircraft Customer Services Inc 61303 763909 229560 91564 Embraer Aircraft Maintenance Services Inc 249 255 615 Embraer Asia Pacific PTE Ltd 4180 58476 1473 27894 Embraer Aviation International SAS 412309 352356 667847 123243 5252 8972 Embraer CAE Training Services 169 54 51 Embraer CAE Training Services NL BV 4463 Embraer China Aircraft Technical Services Co Ltd 3974 4470 26158 Embraer Defense and Security 2642 34449 13819 4505 Embraer Executive Aircraft Inc 892880 20 324792 496105 3142587 929564 Embraer Executive Jet Services 48 4275 66 Embraer Finance Ltd 2059261 41271 Embraer GPX Ltda 2246 Embraer Netherlands BV 5091 231689 314185 70495 4450 Embraer Netherlands Finance BV 217680 9735 Eve Sol de Mobilidade Aérea Urbana Ltda 791 2579 69 33 429 Eve UAM LLC 135662 27297 55649 EZ Air Interior Limited 10868 26263 124355 44846 EZS Informática SA 21689 OGMA Indústria Aeronáutica de Portugal SA 1401 36014 42330 533 Tempest Serviços de Informática SA 1319 496 202 Visiona Tecnologia Espacial SA 2298 100 Yaborã Indústria Aeronáutica SA 1165167 51042 1398555 181822 27297 4026153 2122481 1243324 3142587 904759 96000 Outras partes relacionadas Banco do Brasil SA 24678 8637 BNDES 3275737 129560 Caixa Econômica Federal 48 Comando da Aeronáutica 18767 1124356 65855 120598 152116 Embraer Prev Soc Previdência Complementar 61088 Exército Brasileiro 101637 41976 1270 Marinha do Brasil 4944 6355 4026 18767 24726 1230937 3275737 65855 168929 218500 138197 Total 1417322 181822 24726 1258234 7301890 2122481 1309179 3311516 686259 234197 30092024 Contas a receber Outros ativos Caixa e Equivalentes de Caixa Ativos de contratos Empréstimos e financiamentos Fornecedores Contas a pagar Passivos de contrato Resultado operacional Resultado financeiro Entidades controladas ATECH Negócios em Tecnologias SA 56 572 ELEB Equipamentos Ltda 1819 12 36386 505 6630 Embraer Aircraft Customer Services Inc 71994 495800 181288 77137 Embraer Aircraft Maintenance Services Inc 150 694 556 Embraer Asia Pacific PTE Ltd 10763 9556 346 27010 Embraer Aviation International SAS 364598 304820 503313 109255 12296 8545 Embraer CAE Training Services 1246 Embraer China Aircraft Technical Services Co Ltd 3139 10398 28188 Embraer Defense and Security 6895 29130 16098 3370 Embraer Defesa e Segurança Participações SA 10511 Embraer Executive Aircraft Inc 749030 8 110397 310871 2029453 300681 Embraer Executive Jet Services 293 11596 16484 Embraer Engineering Technology Center USA Inc 1 Embraer Finance Ltd 1743395 38563 Embraer GPX Ltda 3514 Embraer Netherlands BV 6966 201771 200012 64039 4238 Embraer Netherlands Finance BV 745932 Eve Sol de Mobilidade Aérea Urbana Ltda 113 1550 619 Eve UAM LLC 90519 846 922 52188 EZ Air Interior Limited 8363 34716 EZS Informática SA 9236 15078 36 OGMA Indústria Aeronáutica de Portugal SA 762 18822 33195 2848 Tempest Serviços de Informática SA 76 248 153 Visiona Tecnologia Espacial SA 1960 381 157 Yaborã Indústria Aeronáutica SA 8 988228 4213 1226140 104592 846 3984146 1296328 866896 2029453 348600 55559 Outras partes relacionadas Banco do Brasil SA 23109 3057 BNDES 2911764 58177 Caixa Econômica Federal 114 Comando da Aeronáutica 1397 980312 37327 181574 1069 Embraer Prev Soc Previdência Complementar 1309 56562 Exército Brasileiro 230 31719 42979 1264 Financiadora de Estudo e Projetos FINEP 426 Marinha do Brasil 4875 5223 2299 1627 23223 1016906 2911764 38636 229776 61194 61660 Total 1227767 104592 23223 1017752 6895910 1296328 905532 2259229 287406 117219 31122023 30092023 Notas Explicativas PÁGINA 53 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 17 114 Consolidado Em 30 de setembro de 2024 compreende os saldos apresentados em investimentos financeiros R 566997 2023 R 322365 e em outros ativos R 138964 2023 R 108383 115 Remuneração do pessoalchave da Administração Controladora e Consolidado A remuneração do pessoalchave da Administração compreende i A remuneração baseada em ações aumentou nos nove meses de 2024 com a valorização do preço da ação da Embraer comparada ao mesmo período do ano anterior 12 IMOBILIZADO Para o período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 a Companhia não identificou indicativos de que o valor contábil dos ativos excede o seu valor recuperável Contas a receber Outros ativos Caixa e Equivalentes de Caixa Ativos de contratos Empréstimos e financiamentos Contas a pagar Passivos de contrato Resultado operacional Resultado financeiro Banco do Brasil SA 1460428 43717 BNDES 3651368 139056 Caixa Econômica Federal 48 Comando da Aeronáutica 118898 1764207 65855 316898 95936 Embraer Prev Soc Previdência Complementar 63614 Exército Brasileiro 101637 41976 1270 Marinha do Brasil 6324 49002 11956 EZ Air Interior Limited 138964 138964 Governo Brasileiro Bonds 365964 10059 Governo Brasileiro Notas Estruturadas 201033 5444 Total 118898 705961 1460476 1872168 3651368 204819 407876 172776 79836 30092024 Contas a receber Outros ativos Caixa e Equivalentes de Caixa Ativos de contratos Empréstimos e financiamentos Contas a pagar Passivos de contrato Resultado operacional Resultado financeiro Banco do Brasil SA 1368652 60010 BNDES 3038793 58326 Caixa Econômica Federal 282 Comando da Aeronáutica 9894 1480514 37327 347901 30351 Embraer Prev Soc Previdência Complementar 1332 63672 Exército Brasileiro 230 31719 42979 1264 Marinha do Brasil 11815 18477 3265 EZ Air Interior Limited 108383 108383 Governo Brasileiro Bonds 322365 9606 Financiadora de Estudo e Projetos FINEP 426 Total 10124 430748 1368934 1524048 3038793 147042 409357 37850 10864 31122023 30092023 30092024 30092023 Benefícios de curto prazo 31766 32611 Remuneração baseada em ações i 50440 7304 Remuneração total 82206 39915 Notas Explicativas PÁGINA 54 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 18 121 Controladora Transações que não afetam o caixa reclassificação entre estoques e imobilizado Terrenos Edifícios e benfeitorias em terrenos Instalações Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Aeronaves Computadores e periféricos Ferramental Outros bens Pool de peças reparáveis Imobilizações em andamento Total Custo do imobilizado bruto Saldo em 31122023 49735 2510448 355535 2340691 121690 28381 12794 361152 2614422 92393 478081 52188 9017510 Adições 717 97693 1400 1593 107559 24928 61867 20 18053 96234 410064 Baixas 4113 13312 672 71 681 4104 22953 Reclassificação 16216 2051 268 835 860 18663 20230 18663 Efeito de conversão 5917 315258 44654 295378 15274 3601 2785 46172 330562 11579 60000 11456 1142636 Saldo em 30092024 52256 2841922 402240 2720718 138527 33504 123138 432431 3002747 103992 537471 139648 10528594 Depreciação acumulada Saldo em 31122023 696324 156179 1117396 76615 17850 12794 335543 1818499 92330 192066 4515596 Depreciação 52904 4931 68392 7660 1504 3074 7883 53699 20 12398 212465 Baixas 6784 442 71 675 1938 9910 Juros sobre capitalização de ativos 4459 4459 Efeito de conversão 89555 19793 142879 9778 2303 1560 42336 229753 11572 24551 574080 Saldo em 30092024 843242 180903 1321883 93611 21586 17428 385087 2100013 103922 229015 5296690 Valor contábil Saldo em 31122023 49735 1814124 199356 1223295 45075 10531 25609 795923 63 286015 52188 4501914 Saldo em 30092024 52256 1998680 221337 1398835 44916 11918 105710 47344 902734 70 308456 139648 5231904 Terrenos Edifícios e benfeitorias em terrenos Instalações Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Aeronaves Computadores e periféricos Ferramental Outros bens Pool de peças reparáveis Imobilizações em andamento Total Custo do imobilizado bruto Saldo em 31122022 53602 2691700 381599 2476877 140852 35811 13789 451882 2781534 96474 478844 44634 9647598 Adições 108026 1469 649 10176 60230 3035 39468 28029 251082 Baixas 67289 12665 5920 73321 27033 186228 Reclassificação 13085 1513 1354 119 10 4399 16081 4399 Efeito de conversão 3867 194337 27577 176923 9320 2159 995 27704 200319 7116 35832 4394 690543 Saldo em 31122023 49735 2510448 355535 2340691 121690 28381 12794 361152 2614422 92393 478081 52188 9017510 Depreciação acumulada Saldo em 31122022 680006 156458 1194298 85654 23654 13789 425096 1928138 96407 191420 4794920 Depreciação 61752 11414 74038 8904 1430 9320 56137 3036 14908 240939 Baixas 67051 12412 5898 73116 26837 185314 Juros sobre capitalização de ativos 5684 5684 Efeito de conversão 51118 11693 83889 5531 1336 995 25757 138939 7113 14262 340633 Saldo em 31122023 696324 156179 1117396 76615 17850 12794 335543 1818499 92330 192066 4515596 Valor contábil Saldo em 31122022 53602 2011694 225141 1282579 55198 12157 26786 853396 67 287424 44634 4852678 Saldo em 31122023 49735 1814124 199356 1223295 45075 10531 25609 795923 63 286015 52188 4501914 Notas Explicativas PÁGINA 55 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 19 122 Consolidado Transações que não afetam o caixa reclassificação entre estoques e imobilizado Terrenos Edifícios e benfeitorias em terrenos Instalações Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Aeronaves Computadores e periféricos Ferramental Outros bens Pool de peças reparáveis Imobilizações em andamento Total Custo do imobilizado bruto Saldo em 31122023 49735 3231739 428081 3551933 195658 57711 21733 493712 3018436 92391 3821978 587421 15550528 Adições 717 5019 224135 3882 2029 26943 66470 20 183382 378453 891050 Baixas 4113 17573 1232 669 3075 4165 72320 17 103164 Reclassificação 64580 2945 297416 1516 90847 861 139526 367318 230373 Efeito de conversão 5917 405797 54319 465343 24726 7612 3724 61298 381303 11579 522058 82393 2026069 Saldo em 30092024 52256 3707135 485345 4521254 224550 66683 116304 579739 3462044 103990 4594624 680932 18594856 Depreciação acumulada Saldo em 31122023 1051388 190693 1951971 138163 41126 21733 454618 1965320 92331 1070544 6977887 Depreciação 74556 7141 108575 9945 2109 12057 93125 20 66736 374264 Baixas 11072 997 669 3064 1994 24092 41888 Reclassificação 67 67 Juros sobre capitalização de ativos 4459 4459 Efeito de conversão 134767 24411 253074 17624 5458 2724 56316 249578 11572 145306 900830 Saldo em 30092024 1265170 222245 2302548 164735 48024 24457 519927 2306029 103923 1258561 8215619 Valor contábil Saldo em 31122023 49735 2180351 237388 1599962 57495 16585 39094 1053116 60 2751434 587421 8572641 Saldo em 30092024 52256 2441965 263100 2218706 59815 18659 91847 59812 1156015 67 3336063 680932 10379237 Terrenos Edifícios e benfeitorias em terrenos Instalações Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Veículos Aeronaves Computadores e periféricos Ferramental Outros bens Pool de peças reparáveis Imobilizações em andamento Total Custo do imobilizado bruto Saldo em 31122022 53602 3422552 459807 3779701 222822 62112 23423 599949 3210388 96472 3701910 269601 15902339 Adições 13583 148072 5744 1188 13920 66444 3198 532358 403106 1187613 Baixas 6761 1787 147146 20298 7377 86998 27991 163 104058 402579 Reclassificação 45132 1913 32362 1443 5486 1725 937 77857 88998 77857 Efeito de conversão 3867 242767 31852 261056 14053 3698 1690 34884 231342 7116 230375 3712 1058988 Saldo em 31122023 49735 3231739 428081 3551933 195658 57711 21733 493712 3018436 92391 3821978 587421 15550528 Depreciação acumulada Saldo em 31122022 1031585 190933 2068434 153781 48581 23423 557118 2031443 96408 1095554 7297260 Depreciação 94289 14183 125005 12738 2447 15466 109131 3036 80681 456976 Baixas 4136 618 99809 18778 7320 82472 27243 42748 283124 Reclassificação 1436 1436 Juros sobre capitalização de ativos 5684 5684 Efeito de conversão 76034 13805 141659 9578 2582 1690 35494 148011 7113 61507 497473 Saldo em 31122023 1051388 190693 1951971 138163 41126 21733 454618 1965320 92331 1070544 6977887 Valor contábil Saldo em 31122022 53602 2390967 268874 1711267 69041 13531 42831 1178945 64 2606356 269601 8605079 Saldo em 31122023 49735 2180351 237388 1599962 57495 16585 39094 1053116 60 2751434 587421 8572641 Notas Explicativas PÁGINA 56 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 20 13 INTANGÍVEL Para período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 a Companhia não identificou indicativos de que o valor contábil dos ativos excede o seu valor recuperável 131 Controladora Transações que não afetam o caixa reclassificação entre estoques e intangível 132 Consolidado Adquirido de terceiros Aviação Comercial Aviação Executiva Defesa Segurança Serviços Suporte Outros Software Total Custo do intangível Saldo em 31122023 5949227 7062272 366617 150322 30665 1236880 14795983 Adições 163274 181301 67436 42072 97 11025 465205 Reclassificação 51443 51443 Efeito de conversão 753089 892598 48632 21705 3850 155261 1875135 Saldo em 30092024 6917033 8136171 482685 214099 34612 1403166 17187766 Amortização acumulada Saldo em 31122023 485863 3196812 213898 15390 1144861 5056824 Amortizações 166723 170508 6739 1728 33372 379070 Amortizações de contribuição de parceiros 56101 43354 99455 Juros sobre capitalização de ativos 5605 5605 Efeito de conversão 63258 403467 26859 1983 144926 640493 Saldo em 30092024 659743 3733038 247496 19101 1323159 5982537 Valor contábil Saldo em 31122023 5463364 3865460 152719 150322 15275 92019 9739159 Saldo em 30092024 6257290 4403133 235189 214099 15511 80007 11205229 Desenvolvido internamente Adquirido de terceiros Aviação Comercial Aviação Executiva Defesa Segurança Serviços Suporte Outros Software Total Custo do intangível Saldo em 31122022 6224959 7372370 315754 46975 32976 1331160 15324194 Adições 178695 228504 75468 110229 71 8785 601752 Baixas 7437 7437 Efeito de conversão 454427 538602 24605 6882 2382 95628 1122526 Saldo em 31122023 5949227 7062272 366617 150322 30665 1236880 14795983 Amortização acumulada Saldo em 31122022 330286 3286585 225535 13284 1118497 4974187 Amortizações 280096 194766 4753 3135 117512 600262 Amortizações de contribuição de parceiros 96563 51033 147596 Baixas 7437 7437 Juros sobre capitalização de ativos 6515 6515 Efeito de conversão 27956 240021 16390 1029 83711 369107 Saldo em 31122023 485863 3196812 213898 15390 1144861 5056824 Valor contábil Saldo em 31122022 5894673 4085785 90219 46975 19692 212663 10350007 Saldo em 31122023 5463364 3865460 152719 150322 15275 92019 9739159 Desenvolvido internamente Aviação Comercial Aviação Executiva Defesa Segurança Serviços Suporte EVTOL Outros Software Ágio Outros Total Custo do intangível Saldo em 31122023 6348261 7762467 705586 150322 205053 69991 1460528 115012 43828 16861048 Adições 167271 229672 107627 42072 432210 9555 17831 1006238 Reclassificação 51443 51443 Baixas 1960 3648 5608 Juros sobre capitalização de ativos 9895 4 9891 Efeito de conversão 803482 980707 87516 21705 42076 2982 183498 1592 5453 2129011 Saldo em 30092024 7370457 8972846 900729 214099 689234 82528 1659897 116600 45633 20052023 Amortização acumulada Saldo em 31122023 580259 3380074 256003 23572 1325533 10627 5576068 Amortizações 175732 189630 22464 5083 35512 2553 430974 Amortizações de contribuição de parceiros 56101 43354 99455 Baixas 1960 3648 5608 Juros sobre capitalização de ativos 5605 5605 Efeito de conversão 75429 426940 31045 2100 168216 950 704680 Saldo em 30092024 775319 3958895 309512 30755 1527301 10482 6612264 Valor contábil Saldo em 31122023 5768002 4382393 449583 150322 205053 46419 134995 115012 33201 11284980 Saldo em 30092024 6595138 5013951 591217 214099 689234 51773 132596 116600 35151 13439759 Adquirido de terceiros Outros Desenvolvido internamente Notas Explicativas PÁGINA 57 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 21 Transações que não afetam o caixa reclassificação entre estoques e intangível 14 FORNECEDORES 15 FORNECEDORES RISCO SACADO A Companhia celebrou contratos com instituições financeiras para realizar operações comerciais com fornecedores nacionais e estrangeiros Nessas transações os fornecedores podem transferir exclusivamente a seu critério o direito de recebimento de títulos faturados contra a Companhia para essas instituições financeiras as quais passam a ser credoras dos títulos descontados Os fornecedores que realizam essa operação recebem os recursos antes do prazo comercial do título descontados os custos e encargos financeiros da transação Essas operações não alteram de forma relevante os preços e as condições comerciais negociadas com os fornecedores como também não há encargos financeiros para Companhia Em 30 de setembro de 2024 o montante a pagar pela Companhia decorrente destas operações é R 248290 2023 R 171263 na Controladora e R 263417 2023 R 181929 no Consolidado com prazo médio de pagamento de 104 dias 2023 104 dias Aviação Comercial Aviação Executiva Defesa Segurança Serviços Suporte EVTOL Outros Software Ágio Outros Total Custo do intangível Saldo em 31122022 6649403 8059009 690422 46975 23850 1576079 116205 55715 17217658 Adições 184062 292880 129905 110229 208840 15404 13477 192 954989 Reclassificação 71017 71017 Baixas 42310 17288 8157 67755 Efeito de conversão 485204 589422 43724 6882 3787 3948 111740 1193 3922 1241926 Ativo mantido para venda 1918 1918 Saldo em 31122023 6348261 7762467 705586 150322 205053 69991 1460528 115012 43828 16861048 Amortização acumulada Saldo em 31122022 423249 3460700 271200 13284 1319285 8505 5496223 Amortizações 288463 216963 16903 7396 120005 4184 653914 Amortizações de contribuição de parceiros 96563 51033 147596 Reclassificação 14212 14212 Baixas 11744 17283 1546 30573 Juros sobre capitalização de ativos 6515 6515 Efeito de conversão 34890 253071 17888 518 96474 516 402321 Ativo mantido para venda 94 94 Saldo em 31122023 580259 3380074 256003 23572 1325533 10627 5576068 Valor contábil Saldo em 31122022 6226154 4598309 419222 46975 10566 256794 116205 47210 11721435 Saldo em 31122023 5768002 4382393 449583 150322 205053 46419 134995 115012 33201 11284980 Desenvolvido internamente Adquirido de terceiros Outros Nota 30092024 31122023 30092024 31122023 Fornecedores exterior 1372604 1121988 2806561 2035387 Parceiros de risco 2398018 924124 2398018 924124 Fornecedores no país 471793 419496 1112959 850416 Sociedades controladas 113 2122481 1296328 6364896 3761936 6317538 3809927 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 58 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 22 16 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Em 30 de setembro de 2024 o cronograma de vencimento do montante classificado como não circulante é 161 Garantias Em garantia de parte dos financiamentos da Companhia foram oferecidos imóveis benfeitorias máquinas equipamentos e garantias bancárias no montante total de R 4032105 31 de dezembro de 2023 R 3872013 Para os financiamentos das controladas foram constituídas garantias nas modalidades de fiança e aval da Controladora que totalizavam o montante de R 10341594 31 de dezembro de 2023 R 9677035 Controladora Consolidado Taxa contratual Moeda de juros aa Vencimento 30092024 31122023 30092024 31122023 Aquisição de imobilizado US 290 aa 202428 196 US SIFMA 202535 109694 99309 Bônus garantidos US 540 aa 2027 2866000 2580052 US 695 aa 2028 2633743 2378211 US 700 aa 2030 4076444 3680676 Capital de giro R CDI 260 aa 2026 20060 20678 Euro 508 aa a 564 aa 202425 188891 148423 Euro Euribor 1M 140 aa 2025 36052 14200 Euro Euribor 12M 131 aa 202426 8854 11052 US 535 aa 2025 1903934 1718771 US 554 aa 2027 1375220 1238988 US 570 aa 2027 2689852 2413939 US 714 aa 2028 3395208 3068913 US 743 aa 2028 328033 297013 US SOFR 6M 050 aa 2025 56987 108652 US SOFR 6M 260 2027 495671 US 435 aa a 450 aa 202430 140355 121936 US SOFR 6M 075 aa 202431 408913 278747 Capital de giro partes relacionadas US 640 aa 2026 1165167 988228 Financiamento a exportação US 592 aa 2026 163631 147556 163631 147556 US 543 aa 2027 2183843 1941194 2183843 1941196 US 544 aa 2028 926031 823139 926031 823139 US 499 aa 2028 165863 147430 165863 147430 US SOFR 12M 177 2028 802616 802616 Pré pagamento de exportação partes relacionadas US 462 aa 2024 97351 250090 US 279 aa 2026 1566068 1363884 US 325 aa 2026 669637 581282 US 375 aa 2026 352356 304820 US 616 aa 2026 55245 495842 US 615 aa 202431 120329 Projetos R 455 aa 202635 80449 63874 US 530 aa a 577 aa 202735 295181 61678 Outros US 1050 aa 2028 54481 48413 Total 17157768 16583705 14415668 13973509 Circulante 2116996 2769972 552868 615117 Não circulante 15040772 13813733 13862800 13358392 Controladora Consolidado 2025 61021 2026 3971916 272679 2027 6205386 5137934 2028 4761978 3868353 Após 2028 101492 4522813 15040772 13862800 Notas Explicativas PÁGINA 59 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 23 162 Cláusulas restritivas Alguns contratos de financiamento estão sujeitos a cláusulas restritivas covenants alinhados com as práticas usuais de mercado e incluem também restrições sobre a criação de novos gravames sobre bens do ativo mudanças significativas no controle acionário da Companhia venda significativa de bens do ativo e pagamento de dividendos excedentes ao mínimo obrigatório por lei em casos de inadimplência nos financiamentos e nas transações com empresas controladas O contrato de financiamento firmado entre a Companhia e o BNDES em dezembro2022 possui covenant financeiro Em 30 de setembro de 2024 a Companhia estava em conformidade com a cláusula restritiva e a próxima obrigatoriedade de mensuração do indicador será realizada no fim do exercício de 2024 17 INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DOS FLUXOS DE CAIXA 171 Reconciliação da dívida com os fluxos de caixa decorrentes das atividades de financiamento 172 Transações que não envolvem caixa 18 CONTAS A PAGAR i Referese ao saldo a pagar pela aquisição da Coqueiro Nota 221 e da Xmobots Nota Erro Fonte de referência não encontrada de R 72762 e R 24542 respectivamente Terceiros Intercompany Total Saldo em 31122023 3861936 12721769 16583705 92018 16675723 13973509 464456 14437965 Captações 2543738 163660 2707398 2707398 2936503 65163 3001666 Pagamentos 3382288 667620 4049908 11682 4061590 4008640 67186 67325 4143151 Fluxo de caixa das atividades de financiamento 838550 503960 1342510 11682 1354192 1072137 67186 2162 1141485 Outras movimentações Pagamento de juros 206674 598620 805294 805294 860952 860952 Juros incorridos 172755 552424 725179 6153 731332 687521 23763 711284 Efeito de conversão e variação cambial 449900 1546788 1996688 769 1997457 1669417 17537 2162 1689116 Adição Passivo de Arrendamento 403 403 179152 179152 Baixa Passivo de Arrendamento 2018 2018 Outros 18310 18310 Saldo em 30092024 3439367 13718401 17157768 87661 17245429 14415668 615704 15031372 Circulante 2116996 7734 552868 99550 Não circulante 15040772 79927 13862800 516154 Total 17157768 87661 14415668 615704 Controladora Empréstimos e financiamentos Passivo de arrendamento Total Consolidado Empréstimos e financiamentos Passivo de arrendamento Total Outras dívidas 30092024 30092023 30092024 30092023 Transações que não envolvem o desembolso de caixa Compra a prazo de ativo imobilizado aeronave 107559 Controladora Consolidado Nota 30092024 31122023 30092024 31122023 Obrigações relacionadas com folha de pagamento 568673 366722 860771 595560 Programa de participação dos empregados nos lucros 212261 192607 323083 320351 Planos de pagamento baseado em ações 221 683074 174791 774441 219596 Demais contas a pagar 60632 57141 165496 219955 Opções de compra de não controladores EVE 108962 116171 Mútuo com operação em conjunto 11 138964 108383 Obrigações contratuais 80222 49538 138414 76713 Opções de compra de não controladores Tempest 73119 Dívidas com e sem direito de regresso 8905 14174 Comissões a pagar 56885 50549 56885 50549 Comando da Aeronáutica 65855 37327 65855 37327 Contas a pagar aquisição de empresa i 97304 Simulador treinamento 31215 9681 31215 9681 Seguros 79847 13239 92807 23696 Facilities e serviços 83364 11702 140693 11702 1922028 963297 3003795 1876977 Circulante 1296943 824953 2243935 1608797 Não circulante 625085 138344 759860 268180 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 60 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 24 19 IMPOSTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER 20 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 201 Impostos diferidos Os componentes de impostos diferidos ativos e passivos são demonstrados a seguir i Despesas e receitas temporariamente não dedutíveistributáveis incluem provisões contábeis variações cambiais tributadas pelo regime caixa e demais diferenças que serão adicionadas ou excluídas na base tributária quando ocorrer a realização fiscal ii Referese a diferenças entre as bases contábeis e fiscais de ativos e passivos tais como ajustes de receitas de contratos custos dos empréstimos dentre outros iii As bases tributárias de imposto de renda e contribuição social da Controladora sofrem impactos da flutuação na taxa de câmbio em função dos ativos e passivos tributários serem mantidos em real por seu valor histórico e a base contábil em dólar moeda funcional bem como as despesasreceitas de imposto de renda registrados no resultado Esse item reflete o efeito das referidas flutuações Abaixo a movimentação dos impostos diferidos que afetaram o resultado 30092024 31122023 30092024 31122023 INSS 131413 134311 153680 155430 Imposto de renda retido na fonte IRRF 39644 53725 54993 65773 Fundo de garantia do tempo de serviços FGTS 17468 19504 19367 22229 Parcelamentos de tributos 224 10903 1325 Imposto sobre produtos industrializados IPI 2051 2512 5953 6146 Imposto sobre serviço ISS 3782 5278 5480 8268 PIS e COFINS 2041 1742 3566 3205 Seguridade Social 574 5870 Outros 2211 2108 18248 26504 198610 219404 272764 294750 Circulante 144313 137669 201310 206210 Não circulante 54297 81735 71454 88540 Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Prejuízos fiscais a compensar 586338 635405 5220 DespesasReceitas temporariamente não dedutíveistributáveis i 605492 332644 964324 803004 Lucros não realizados 169434 115859 218991 159647 Demais diferenças entre as bases contábil x fiscal ii 93687 83858 18109 16725 Derivativos Hedge Accounting 168079 5627 168079 5627 Diferença de prática relacionada a ativo imobilizado 340017 245215 364655 266597 Efeito da moeda funcional sobre os ativos não monetários iii 2324430 1517093 2347752 1532317 Impostos diferidos ativos passivos líquidos 1377575 1224320 1079875 808691 Total do IR e CSLL diferido ativo 721810 666571 Total do IR e CSLL diferido passivo 1377575 1224320 1801685 1475262 Controladora Consolidado Resultado Resultado abrangente Total Resultado Resultado abrangente Total Saldo em 31122022 1022914 634336 1657250 844667 837709 1682376 DespesasReceitas temporariamente não dedutíveistributáveis 96376 96376 225893 225893 Prejuízos fiscais a compensar 65850 65850 81380 81380 Efeito da moeda funcional sobre os ativos não monetários 659520 659520 705243 705243 Lucros não realizados 8045 8045 50908 50908 Diferença de prática relacionada a ativo imobilizado 63968 63968 63259 63259 Derivativos Hedge Accounting 738 738 738 738 Demais diferenças entre as bases contábil x fiscal 118069 110366 7703 73406 110424 37018 Saldo em 31122023 700350 523970 1224320 81406 727285 808691 Despesasreceitas temporariamente não dedutíveistributáveis 272849 272849 161320 161320 Prejuízos fiscais a compensar 586338 586338 630184 630184 Efeito da moeda funcional sobre os ativos não monetários 807337 807337 790267 790267 Lucros não realizados 53575 53575 59345 59345 Diferença de prática relacionada a ativo imobilizado 94802 94802 98058 98058 Derivativos Hedge Accounting 170146 3560 173706 170146 3560 173706 Demais diferenças entre as bases contábil x fiscal 141500 131672 9828 30053 90055 60002 Saldo em 30092024 718373 659202 1377575 258975 820900 1079875 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 61 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 25 202 Ativos fiscais diferidos não reconhecidos Em 30 de setembro de 2024 a Companhia não reconheceu ativos fiscais diferidos no montante de R 397222 sendo R 1285 relacionados com diferenças temporárias e R 395937 de prejuízos fiscais de controladas onde não há previsão de lucros tributáveis futuros R 415862 sendo R 11848 relacionados com diferenças temporárias e R 404014 de prejuízos fiscais em 31 de dezembro de 2023 203 Reconciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social i Referese substancialmente a adições e exclusões permanentes tais como exclusões dos créditos de Reintegra subvenção para estímulo à inovação tecnológica FINEP art 442 do RIR18 bem como a exclusão da não incidência de IRPJCSLL sobre atualização Selic dos indébitos tributários Em linha com a legislação de Tributação em Bases Universais Lei 12973 e Instrução Normativa 1520 ambas de 2014 a Controladora adiciona o resultado de suas subsidiárias localizadas no exterior na base de cálculo do Imposto de renda e da Contribuição social ao final do anocalendário em que tenham sido apurados nos balanços das respectivas subsidiárias 204 Incertezas sobre tratamento de impostos sobre o lucro A Companhia mantém discussões administrativas e judiciais com as autoridades fiscais no Brasil relacionadas a tratamentos tributários incertos adotados na apuração dos impostos sobre o lucro A Embraer discute um auto de infração que glosou a compensação de CSLL com crédito de imposto de renda pago no exterior Este processo encontrase no Tribunal Regional Federal da 3ª Região aguardando o julgamento da apelação da Embraer Para este processo foi reconhecida uma provisão de R 17698 2023 R 22868 Exceto pelo processo judicial supracitado a Companhia com base na avaliação dos seus assessores jurídicos internos e externos concluiu que o tratamento fiscal das discussões será provavelmente aceito pelas autoridades fiscais Entre estas discussões a principal referese à tributação dos lucros auferidos por subsidiárias localizadas no exterior no contexto da Medida Provisória 215835 de 2001 cujo valor atualizado discutido é R 545216 2023 R 612280 205 Regras modelo globais antierosão da base tributária Pilar 2 O framework legislativo do Pilar 2 proposto pela Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico OCDE se aplica a grupos multinacionais cuja receita consolidada seja maior ou igual a EUR 750 milhões em ao menos dois dos últimos 4 anos Essa proposta de legislação sugere que caso uma entidade de um grupo consolidado tenha uma alíquota efetiva menor do que 15 tributação adicional poderia ser imposta sobre os lucros subtributados Para que tais regras possam produzir efeitos os diferentes países ao redor do mundo precisam introduzilas em seus ordenamentos jurídicos internos A Companhia passou a estar sujeita ao imposto mínimo global complementar de acordo com a legislação tributária do Pilar 2 a partir de 1º de janeiro de 2024 na França Irlanda Espanha Suíça Holanda e Reino Unido e em Singapura a partir de 1º de janeiro de 2025 Apesar de Portugal ainda não ter introduzido a regra em suas normas jurídicas internas entendemos que o país seguirá a diretiva 20222523 da União Europeia e adotará as medidas também a partir de 1º de janeiro de 2025 Em outubro de 2024 o Brasil publicou a Medida Provisória 30092024 30092023 30092024 30092023 Lucro prejuízo antes dos impostos 1673004 473575 2099198 258569 Imposto sobre a renda utilizando a alíquota da Controladora 34 568821 161016 713727 87913 Efeito da moeda funcional sobre os ativos não monetários 747075 287932 773948 299066 Gastos com pesquisa e desenvolvimento 7874 3566 Efeito de conversão do resultado 902110 324485 818474 303850 Equivalência patrimonial 407427 204110 6639 14407 Ativos fiscais diferido não reconhecidos sob prejuízos fiscal 9062 200554 Diferentes alíquotas de impostos nas subsidiárias 292852 168421 Demais diferenças entre base societária e fiscal e outros i 11664 15007 27360 338 550798 152550 320315 18606 Benefício despesa de imposto de renda e contribuição social na demonstração do resultado 18023 313566 393412 69307 Imposto de renda e contribuição social corrente 215843 234351 Imposto de renda e contribuição social diferido 18023 313566 177569 303658 Taxa efetiva 11 662 187 268 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 62 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 26 MP 12622024 e a Instrução Normativa 22282024 que introduzem parcialmente as regras de Pilar 2 no país com vigência prevista para 1º de janeiro de 2025 a depender da conversão da referida MP em lei Com base em análises preliminares realizadas pela Companhia com a assistência de consultores externos não se espera impactos relevantes com base em suas operações nessas jurisdições e portanto não reconheceu qualquer impacto na sua posição do imposto sobre a renda corrente ou diferido A Companhia continua desenvolvendo análises detalhadas das novas regras introduzidas com o suporte de consultores externos para identificar potenciais impactos futuros para os anos de 2024 em diante com base nas diretrizes publicadas pela OCDE bem como pelos países em que a Companhia possui presença já que o envio das declarações de imposto de renda referente a 2024 e cumprimento das obrigações acessórias nas jurisdições que introduziram a legislação tributária do Pilar 2 a partir de 1º de janeiro de 2024 acontecerá a partir do ano de 2026 21 PROVISÕES E PASSIVOS CONTINGENTES 211 Composição do saldo de provisões Nota 31122023 Adições Baixas Reversões Juros Efeito de conversão e variação cambial 30092024 Provisão materiais de terceiros 138298 118968 32172 20705 245799 Obrigação de benefícios pósemprego 220050 16046 117 236213 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis 2111 259746 50340 73827 30795 28094 1016 232542 Provisão com obrigações contratuais 188092 7302 195394 Provisão para garantia de produtos 158041 80260 55194 27792 19219 174534 Impostos 169380 48022 47644 4 161 169593 Provisão para perda de investimentos 83852 4395 10688 98935 Outras provisões 127771 106022 135341 25780 173 14746 87591 1157138 596099 344178 84371 44313 71600 1440601 Circulante 402151 386199 Não circulante 754987 1054402 Controladora Nota 31122023 Adições Baixas Reversões Juros Efeito de conversão e variação cambial 30092024 Provisão para garantia de produtos 354208 164948 123580 31047 42806 407335 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis 2111 282522 55849 79400 32806 30937 986 256116 Obrigação de benefícios pósemprego 232287 16276 1272 249835 Provisão materiais de terceiros 138298 118968 32172 20705 245799 Provisão com obrigações contratuais 214314 8320 222634 Impostos 173368 53314 50371 398 330 176243 Outras provisões 215077 123027 151134 59634 173 24680 152189 1395760 730420 436657 123885 47386 97127 1710151 Circulante 555591 543422 Não circulante 840169 1166729 Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 63 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 27 2111 Provisões trabalhistas fiscais e cíveis i O recolhimento de IRRF sobre a transferência de determinados valores ao exterior estava sendo questionado pela Companhia Em abril2024 a Companhia obteve desfecho favorável fundado na certificação do trânsito em julgado desta ação Diante disso a provisão foi revertida 212 Processos não provisionados 2121 Processos administrativos e judiciais Os passivos contingentes estimados para os processos relacionados a assuntos tributários e cuja probabilidade de perda é possível estão apresentados abaixo sumarizados por grupo de tributos i Em julho de 2024 a Companhia recebeu decisão desfavorável na esfera administrativa com a manutenção da autuação relativa ao ISS Em setembro de 2024 a Companhia foi intimada sobre a propositura de execução fiscal pelo Município de São José dos Campos e no momento após apresentação de garantia aguarda o prosseguimento do processo 2122 Processos trabalhistas Em 30 de setembro 2024 a Companhia possui passivos contingentes cuja probabilidade de perda é possível relacionados a diversos processos trabalhistas que somam R 97283 2023 R 131478 2123 Conviasa A Companhia possui um litígio judicial com o Consorcio Venezolano de Industrias Aeronáuticas y Servicios Aéreos Conviasa companhia aérea controlada pelo governo da Venezuela que alega violação pela Embraer de obrigações contratuais as quais não teriam sido cumpridas pela Embraer para garantir a conformidade com os regulamentos de controle de exportação e sanções dos EUA O valor em disputa ainda não foi determinado pois a Conviasa ainda está produzindo evidências e provas para suportar os danos alegados O litígio ainda está em fase inicial e a Administração com base em sua avaliação e apoiada por seus assessores jurídicos concluiu como possível a probabilidade de perda 30092024 31122023 30092024 31122023 Fiscais IRRF i 53990 53990 PISCOFINS 15449 12801 15449 12801 Contribuições previdenciárias 10107 9912 10107 9912 Impostos de importação 3521 3448 3521 3448 IOF 20339 18055 20339 18055 Outras 4369 13606 7178 Total Fiscais 53785 98206 63022 105384 Trabalhistas Ação coletiva 13791991 618 551 618 551 Reintegração 70581 81172 74402 84871 Hora extra 29613 29145 30087 30642 Periculosidade 6173 7432 6831 8340 Insalubridade 27020 15535 27392 15730 Indenização 11750 15321 12060 16454 Subsidiáriasterceiras 2554 2914 2574 2914 Outras 29653 8452 38322 16607 Total Trabalhistas 177962 160522 192286 176109 Cíveis Indenização 795 1018 808 1029 Total Cíveis 795 1018 808 1029 232542 259746 256116 282522 Circulante 41629 34077 50889 40513 Não circulante 190913 225669 205227 242009 Controladora Consolidado 30092024 31122023 ISS i 407885 355284 Previdenciário 336831 320674 PIS e COFINS 189596 188906 Outros 81508 79667 Total 1015820 944531 Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 64 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 28 2124 Investigação e acordos de FCPA Em outubro2016 a Companhia celebrou acordos definitivos com autoridades norteamericanas e brasileiras para a resolução de infrações penais e civis da lei anticorrupção dos Estados Unidos Foreign Corrupt Practices Act of 1977 ou FCPA e para a resolução de alegações de descumprimento de determinadas leis brasileiras em quatro transações de aeronaves fora do Brasil entre 2007 e 2011 Em fevereiro2017 a Companhia celebrou um Acordo Exoneratório com autoridades de Moçambique para colaboração com as investigações naquele país e sob o qual não há obrigações financeiras para a Embraer Em julho2018 a Companhia e a Procuradoria Geral da República Dominicana celebraram um acordo de colaboração em que a Companhia se comprometeu a colaborar com as investigações naquele país Vários indivíduos e empresas foram investigados pelas autoridades na Índia em relação a um contrato de fornecimento de 3 aeronaves AEW EMB145 para o Indian Defence Research Development Organization Tal transação foi investigada e seu resultado foi considerado nos acordos com autoridades norteamericanas e brasileiras firmado em outubro2016 que tratou do descumprimento cível e criminal do Foreign Corrupt Practices Act ou FCPA O Directorate of Enforcement na Índia iniciou processo criminal contra a Embraer e algumas de suas controladas além de outros indivíduos e empresas não relacionados à Embraer A Companhia e sua subsidiária ECC Investment Switzerland AG foram citadas em novembro2021 e estão devidamente representadas nos autos do processo Não temos conhecimento a respeito de outros processos relevantes envolvendo a Embraer e suas subsidiárias além do citado no parágrafo acima que tenham relação com o escopo dos acordos firmados com as autoridades norteamericanas e brasileiras em 2016 Em 30 de setembro de 2024 a Companhia acredita que não há base adequada para estimar provisões ou quantificar possíveis contingências relacionadas a outros procedimentos e desdobramentos aqui mencionados 2125 Processo de arbitragem com a The Boeing Company Boeing Os procedimentos de arbitragem pendentes entre Embraer e suas afiliadas de um lado e The Boeing Company Boeing e suas afiliadas do outro lado foram concluídos neste 3º trimestre de 2024 A Boeing efetuou o pagamento do valor bruto de US 150 milhões para Embraer em 03 de outubro de 2024 O montante reconhecido no resultado está apresentado como outras receitas operacionais vide Nota 26 22 PLANOS DE PAGAMENTO BASEADO EM AÇÕES 221 Planos com liquidação em caixa Em 30 de setembro de 2024 estas transações e os encargos trabalhistas correspondentes somavam R 683074 2023 R 174791 na Controladora e R 774441 2023 R 219596 no Consolidado conforme Nota Erro Fonte de referência não encontrada As movimentações ocorridas nos nove meses de 2024 nos planos de pagamento baseado em ações foram Aprovação de dois novos programas que contemplam i 4088971 ações outorgadas Este plano será liquidado em caixa e tem vesting period de 4 anos A partir de 2025 adiantamentos anuais serão realizados O preço da ação na data da outorga é de R 2243 vinte e dois reais e quarenta e três centavos ii 2537146 ações outorgadas Este plano será liquidado em caixa em 2027 e o preço da ação na data da outorga é R 2295 vinte e dois reais e noventa e cinco centavos Liquidação total do plano outorgado em 2019 A liquidação foi realizada mediante a entrega de caixa correspondente a 164969 ações mensuradas a R 2728 vinte e sete reais e vinte e oito centavos cada Liquidação parcial do plano outorgado em 2020 A liquidação foi realizada mediante a entrega de caixa correspondente a 168061 ações mensuradas a R 2728 vinte e sete reais e vinte e oito centavos cada Liquidação total dos planos outorgados em 2021 A liquidação foi realizada mediante a entrega de caixa correspondente a 1960022 ações mensuradas a R 2728 vinte e sete reais e vinte e oito centavos cada Adiantamentos realizados para os planos outorgados em setembro2022 e setembro2023 no valor de R 37281 e R 6535 respectivamente Notas Explicativas PÁGINA 65 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 29 23 INSTRUMENTOS FINANCEIROS 231 Classificação contábil e valor justo dos instrumentos financeiros Valor justo é o preço que seria recebido na venda de um ativo ou pago pela transferência de um passivo em uma transação não forçada entre participantes do mercado na data de mensuração no mercado principal ou na sua ausência no mercado mais vantajoso ao qual a Companhia tem acesso nesta data O valor justo dos instrumentos financeiros foi determinado mediante informações disponíveis no mercado e com a aplicação de metodologias para melhor avaliar cada tipo de instrumento Foi necessária a utilização de considerável julgamento na interpretação dos dados de mercado para se produzir a mais adequada estimativa do valor justo Como consequência as estimativas apresentadas a seguir não indicam necessariamente os montantes que poderão ser realizados no mercado de troca corrente O uso de diferentes hipóteses eou metodologias pode ter um efeito material nos valores estimados de realização Os métodos abaixo foram utilizados para estimar o valor justo dos instrumentos financeiros Caixa e equivalentes de caixa valor de mercado Investimentos financeiros fluxo de caixa descontado e múltiplo de mercado Instrumentos financeiros derivativos vide Nota 6 Financiamentos a clientes fluxo de caixa descontado Empréstimos e financiamentos a mensuração do valor justo das emissões de bônus garantidos bonds é o preço unitário no último dia de negociação ao final do período de reporte multiplicado pela quantidade emitida Para os demais empréstimos e financiamentos o valor justo é baseado no valor de seus fluxos de caixa contratuais sendo que a taxa de desconto utilizada é baseada na taxa para a contratação de uma nova operação em condições similares ou na ausência desta na curva futura de mercado para o fluxo de cada obrigação Ao mensurar o valor justo de um instrumento financeiro a Companhia usa dados observáveis de mercado tanto quanto possível Os valores justos são classificados em diferentes níveis em uma hierarquia baseada nas informações inputs utilizadas nas técnicas de avaliação sendo Nível 1 preços cotados não ajustados em mercados ativos para ativos e passivos idênticos a que a Companhia possa ter acesso na data de mensuração Nível 2 informações além dos preços cotados incluídos no Nível 1 que são observáveis pelo mercado para o ativo ou passivo diretamente preços ou indiretamente derivado de preços Nível 3 inputs para o ativo ou passivo que não são baseados em dados observáveis pelo mercado Não ocorreram transferências entre os níveis em 2024 e 2023 A seguir as tabelas apresentam os valores contábeis e os valores justos dos instrumentos financeiros incluindo os seus níveis de hierarquia de valor justo Não inclui informações sobre o valor justo dos instrumentos financeiros não mensurados ao valor justo caso o valor contábil seja uma aproximação razoável do valor justo 30092024 Nota Custo amortizado Valor Justo VJR VJORA Total Nível 2 Nível 3 Total valor justo Ativos Caixa e equivalentes de caixa 3 305557 305557 Investimentos financeiros 4 Títulos privados 41043 41043 41043 41043 Contas a receber de clientes 5 338008 338008 Contas a receber de sociedades controladas 113 1398555 1398555 Instrumentos financeiros derivativos 6 552884 25534 578418 578418 578418 Outros ativos 249737 249737 Financiamentos a clientes 7 183266 9213 192479 9213 9213 2475123 603140 25534 3103797 619461 9213 628674 Passivos Empréstimos e financiamentos 16 17157768 16978718 17157768 16978718 16978718 Fornecedores 14 6364896 6364896 Fornecedores risco sacado 15 248290 248290 Contas a pagar 18 1922028 1922028 Contas a pagar a sociedades controladas 113 1243324 1243324 Instrumentos financeiros derivativos 6 15063 15063 15063 15063 26936306 16978718 15063 26951369 16993781 16993781 Controladora Instrumentos Financeiros ao custo amortizado Notas Explicativas PÁGINA 66 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 30 31122023 Nota Custo amortizado Valor Justo VJR VJORA Total Nível 2 Nível 3 Total valor justo Ativos Caixa e equivalentes de caixa 3 1839068 1839068 Investimentos financeiros 4 Títulos privados 16198 16198 16198 16198 Contas a receber de clientes 5 277136 277136 Contas a receber de sociedades controladas 113 1226140 1226140 Instrumentos financeiros derivativos 6 41227 43613 84840 84840 84840 Outros ativos 230154 230154 Financiamentos a clientes 7 165220 42715 207935 42715 42715 3737718 100140 43613 3881471 101038 42715 143753 Passivos Empréstimos e financiamentos 16 16583705 15975272 16583705 15975272 15975272 Fornecedores 14 3761936 3761936 Fornecedores risco sacado 15 171263 171263 Contas a pagar 18 963297 963297 Contas a pagar a sociedades controladas 113 866896 866896 Instrumentos financeiros derivativos 6 290 290 290 290 22347097 15975272 290 22347387 15975562 15975562 Controladora Instrumentos Financeiros ao custo amortizado 30092024 Nota Custo amortizado Valor Justo VJR VJORA Total Nível 1 Nível 2 Nível 3 Total valor justo Ativos Caixa e equivalentes de caixa 3 4520418 9420 4529838 9420 9420 Investimentos financeiros 4 Títulos públicos 365964 365964 Títulos privados 412546 183301 595847 183301 183301 Notas estruturadas 461445 461445 461445 461445 Fundo de investimentos 119438 554147 673585 673585 673585 Depósito a prazo fixo 2083371 459070 2542441 459070 459070 Outros 481677 481677 481677 481677 Contas a receber de clientes 5 1391718 1391718 Instrumentos financeiros derivativos 6 552884 25534 578418 578418 578418 Outros ativos 409110 409110 Financiamentos a clientes 7 219890 9213 229103 9213 9213 9403017 1807958 1048171 12259146 2365239 490890 2856129 Passivos Empréstimos e financiamentos 16 14415668 14845935 14415668 10198036 4647899 14845935 Fornecedores 14 6317538 6317538 Fornecedores risco sacado 15 263417 263417 Contas a pagar 18 3003795 3003795 Instrumentos financeiros derivativos 6 245189 15063 260252 10978 249274 260252 24000418 14845935 245189 15063 24260670 10209014 4897173 15106187 Instrumentos Financeiros ao custo amortizado Consolidado 31122023 Nota Custo amortizado Valor Justo VJR VJORA Outros passivos financeiros Total Nível 1 Nível 2 Nível 3 Total valor justo Ativos Caixa e equivalentes de caixa 3 7887311 7887311 Investimentos financeiros 4 Títulos públicos 322366 322366 Títulos privados 509070 200168 709238 200168 200168 Fundo de investimentos 132415 132415 132415 132415 Depósito a prazo fixo 1696928 1696928 1696928 1696928 Outros 488062 488062 488062 488062 Contas a receber de clientes 5 1069955 1069955 Instrumentos financeiros derivativos 6 41227 43613 84840 84840 84840 Outros ativos 354452 354452 Financiamentos a clientes 7 201057 102565 303622 59850 42715 102565 10344211 964437 1740541 13049189 2174201 530777 2704978 Passivos Empréstimos e financiamentos 16 13973509 13614993 13973509 8922361 4692632 13614993 Fornecedores 14 3809927 3809927 Fornecedores risco sacado 15 181929 181929 Contas a pagar 18 1803858 73119 1876977 73119 73119 Instrumentos financeiros derivativos 6 605660 290 605950 54561 551389 605950 19769223 13614993 605660 290 73119 20448292 8976922 5244021 73119 14294062 Consolidado Instrumentos Financeiros ao custo amortizado Notas Explicativas PÁGINA 67 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 31 Abaixo a conciliação dos saldos iniciais com os saldos finais das mensurações de valores justos de Nível 3 As informações inputs aplicadas nas técnicas de avaliação utilizadas na mensuração do valor justo das ações da Republic Airways Nota 4 e do financiamento a cliente Nota 7 foram classificadas como Nível 3 Os inputs significativos não observáveis utilizados na mensuração do valor justo do financiamento a clientes são o preço de subscrição das ações a serem emitidas pela contraparte e a taxa de desconto esta composta pela taxa livre de risco e risco de crédito para o período da operação A técnica de avaliação de múltiplo de mercado abordagem de mercado é utilizada na mensuração do valor justo das ações da Republic Airways Este modelo de avaliação considera a média do múltiplo de mercado Enterprise Value sobre Earnings Before Interest Taxes Depreciation and Amortization EVEBITDA de empresas comparáveis à Republic Airways Na mensuração do enterprise value da Republic Airways foi considerado o lucro antes do resultado financeiro dos impostos da depreciação e da amortização EBITDA Ajustado A estimativa é ajustada pela dívida líquida da Republic Airways e pelo efeito da não comercialização ativa das ações Os inputs significativos não observáveis são Média do múltiplo de mercado Desconto por ausência de comercialização Se as alterações possivelmente razoáveis indicadas abaixo fossem consideradas nos inputs significativos não observáveis e os demais inputs fossem mantidos constantes o valor justo das ações da Republic Airways seria 2311 Política de gestão de riscos financeiros A Companhia possui uma política de gerenciamento de riscos que requer a diversificação das transações e das contrapartes visando delimitar os riscos associados às operações financeiras bem como as diretrizes operacionais relacionadas a tais operações financeiras Nos termos dessa política a natureza e a posição geral dos riscos financeiros são regularmente monitoradas e gerenciadas a fim de avaliar os resultados e o impacto financeiro no fluxo de caixa Também são revistos periodicamente os limites de crédito e a qualidade do risco das contrapartes A política de gerenciamento de riscos integra a política de gestão financeira estabelecida pela Diretoria aprovada pelo Conselho de Administração e prevê o acompanhamento de suas operações por um Comitê de Gestão Financeira Nos termos dessa política os riscos de mercado são protegidos quando não têm contrapartida nas operações da Companhia e quando é considerado necessário suportar a estratégia corporativa Os procedimentos de controles internos da Companhia proporcionam o acompanhamento de forma consolidada dos resultados financeiros e dos impactos no fluxo de caixa O Comitê de Gestão Financeira auxilia a Diretoria Financeira a examinar e revisar informações relacionadas com o cenário econômico e seus possíveis impactos nas operações da Companhia incluindo políticas significativas procedimentos e práticas aplicadas no gerenciamento de risco Ativo Passivo Saldo em 31122022 503291 161626 Adições 55897 Baixas 84835 Efeito de conversão 20979 3672 Lançamento a valor justo 7432 Saldo em 31122023 530777 73119 Efeito de conversão 66527 30826 Lançamento a valor justo 106414 Reversão 103945 Saldo em 30092024 490890 30 de setembro de 2024 Aumento Cenário provável Redução Taxa de crescimento 6 de alteração 489141 481634 474126 Taxa de desconto 1 de alteração 493184 481634 470084 Notas Explicativas PÁGINA 68 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 32 Em conformidade com a política de gestão financeira a Companhia protege alguns dos riscos por meio da contratação de instrumentos financeiros derivativos Nota 6 com propósito de mitigar riscos de flutuação nas taxas de câmbio e preços de ações sendo vedada a utilização desse tipo de instrumento para fins especulativos 2312 Gestão de capital Ao administrar seu capital a Companhia busca salvaguardar a capacidade de continuidade dos negócios para oferecer retorno aos acionistas e benefícios às partes interessadas além de manter uma estrutura de capital otimizada com o objetivo de reduzir custos financeiros Para manter ou ajustar a estrutura do capital a Companhia pode rever a política de pagamento de dividendos devolver capital aos acionistas emitir novas ações ou ainda vender ativos para reduzir por exemplo o nível de endividamento A Companhia busca e monitora constantemente sua liquidez e os seus níveis de alavancagem financeira com o objetivo de mitigação de risco de refinanciamento e maximização do retorno ao acionista A relação entre liquidez e o retorno ao acionista pode sofrer alterações conforme o Conselho de Administração julgar necessária 2313 Risco de crédito Risco de crédito é o risco de a Companhia incorrer em perdas financeiras caso um cliente ou uma contraparte em um instrumento financeiro falhe em cumprir com suas obrigações contratuais A Companhia está exposta ao risco de crédito em suas atividades operacionais e nos depósitos mantidos em bancos e outros investimentos em instrumentos financeiros com instituições financeiras Caixa e equivalentes de caixa e investimentos financeiros O risco de crédito dos saldos de caixa e equivalentes de caixa e dos investimentos financeiros administrado pela Diretoria Financeira da Companhia está de acordo com a política de gerenciamento de riscos O limite de crédito das contrapartes é monitorado de forma a não ultrapassar o limite estabelecido mitigando eventuais prejuízos gerados pela falência de uma contraparte assim como as transações são realizadas com contrapartes avaliadas como investment grade por agências de rating Fitch Moodys e Standard and Poors O Comitê de Gestão Financeira auxilia a Diretoria Financeira a examinar e revisar as operações realizadas com contrapartes Contas a receber ativos de contrato com clientes e financiamento a clientes A Companhia pode incorrer em perdas com contas a receber oriundos de faturamentos de peças de reposição e serviços a clientes Para reduzir o risco de crédito associado às vendas a prazo a análise do risco de crédito realizada considera tanto os aspectos qualitativos como a experiência de transações passadas quanto os aspectos quantitativos quando aplicável pautados em informações financeiras ratings das principais agências de crédito probabilidade de default e informações públicas disponíveis no mercado O eventual agravamento do risco eou atraso de pagamento por parte do cliente pode impactar a continuidade do fornecimento de peças e serviços o que pode impossibilitar a operação das aeronaves A Companhia aplica a abordagem simplificada para mensurar a perda de crédito esperada em relação ao contas a receber de clientes que não possuem componente de financiamento significativo Nota 5 Nesta mensuração os saldos são agrupados pelo período que os títulos estão em aberto e aplicase fator de perda esperada com base em experiências reais de perda de crédito de cada período Este fator aumenta gradualmente à medida que o título permanece inadimplente em carteira Para os saldos não vencidos a perda de crédito esperada é mensurada com base na experiência dos últimos 10 anos e acompanhamento de tendências prospectivas O fator prospectivo de perdas esperadas é de 15 na Controladora e 23 no Consolidado 31 de dezembro de 2023 12 e 22 respectivamente exceto pelos clientes da Aviação Comercial atendidos pelo segmento de Serviços Suporte Para os clientes da Aviação Comercial atendidos pelo segmento de Serviços Suporte dados econômicos dos clientes são incorporados na análise da perda de crédito esperada o que inclui os ratings avaliados pelas principais agências de crédito de forma a capturar de maneira assertiva os fatores prospectivos que possam impactar a carteira de recebíveis O fator prospectivo ponderado aplicado para esses clientes foi de 39 31 de dezembro de 2023 60 A característica de risco de crédito dos clientes do segmento Defesa Segurança é diferente dos demais pois as contrapartes são somente entidades e agências governamentais Assim o risco está associado com o risco soberano de cada país principalmente o Brasil e com a continuidade dos projetos estratégicos Notas Explicativas PÁGINA 69 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 33 em desenvolvimento para os quais a Companhia normalmente possui direito executável de receber pelo trabalho concluído até a data Historicamente a Companhia não apresenta perdas materiais no contas a receber de clientes e ativos de contrato com essas contrapartes As contas a receber de clientes e os ativos de contrato são baixados quando não há expectativa razoável de recuperação Os indícios de que não há expectativa razoável de recuperação incluem entre outros incapacidades do devedor de participar de um plano de renegociação de sua dívida ou os trâmites jurídicos possíveis foram esgotadas A metodologia completa é aplicada para mensurar a perda de crédito esperada sobre os recebíveis reconhecidos como financiamento a clientes Nota 7 A perda de crédito esperada é estimada com base no prazo integral dos contratos considerando a probabilidade de perda e risco de crédito da contraparte avaliados contrato a contrato e atualizado em cada data de reporte O valor justo das garantias contratuais é considerado como cobertura e redução do risco assumido seja parcialmente ou integralmente e da perda de crédito esperada calculada pela metodologia da Companhia 2314 Risco de liquidez Risco de liquidez é o risco da Companhia não dispor de recursos suficientes para honrar seus compromissos financeiros em decorrência de descasamento de prazo ou de volume entre os recebimentos e pagamentos previstos Para administrar a liquidez do caixa em reais e em dólares em conformidade com a política de gestão financeira são estabelecidas projeções baseadas em contratos e premissas de desembolsos e recebimentos futuros sendo monitorado diariamente pela Companhia Exposição ao risco de liquidez A seguir estão os vencimentos contratuais de passivos financeiros na data destas demonstrações financeiras Esses valores são brutos e não descontados e incluem pagamento de juros contratuais Para os passivos financeiros indexados a taxas fixas as despesas de juros foram calculadas com base na taxa de juros estabelecida em cada contrato Para os passivos financeiros indexados a taxas flutuantes as despesas de juros foram calculadas com base na previsão de mercado para cada período Linha de crédito disponível Em fevereiro2023 a Companhia contratou uma linha de financiamento junto ao BNDES no valor de R 500 milhões com vencimento em 2040 quando utilizada será remunerada a 220 aa acima da TR Taxa Referencial e 110 aa TFBD Taxa Fixa BNDES em USD divulgada pelo BNDES Até 30 de setembro de 2024 não houve desembolso relacionado a essa linha de crédito Valor contábil Total Menos de um ano Entre um e três anos Entre três e cinco anos Acima de cinco anos Em 30 de setembro de 2024 Empréstimos e financiamentos 17157768 19495162 2777336 11750253 4940619 26954 Fornecedores 6364896 6364896 6364896 Fornecedores risco sacado 248290 248290 248290 Passivo de arrendamento 87661 87661 7734 19464 20298 40165 Contas a pagar 1922028 1922028 1296943 234424 390661 Contas a pagar a sociedades controladas 1243324 1243324 1243324 Instrumentos financeiros derivativos 15063 15063 14328 735 Total 27039030 29376424 11952851 12004876 5351578 67119 Fluxos de caixas contratutais Controladora Valor contábil Total Menos de um ano Entre um e três anos Entre três e cinco anos Acima de cinco anos Em 30 de setembro de 2024 Empréstimos e financiamentos 14415668 17787109 1053496 7094820 4759036 4879757 Fornecedores 6317538 6317538 6317538 Fornecedores risco sacado 263417 263417 263417 Passivo de arrendamento 615704 615704 99550 163153 161118 191883 Contas a pagar 3003795 3003795 2243935 347566 394797 17497 Instrumentos financeiros derivativos 260252 260252 159868 100384 Total 24876374 28247815 10137804 7705923 5314951 5089137 Fluxos de caixas contratutais Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 70 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 34 A Companhia dispõe de linha de crédito rotativo no valor de US 1000000 mil com vencimento em agosto2029 Essa linha de crédito rotativo negociada com 17 instituições financeiras internacionais quando utilizada será remunerada a SOFR variável de 095 aa a 170 aa a depender do rating corporativo da Companhia Em 30 de setembro de 2024 essa linha de crédito não estava sendo utilizada 2315 Risco de mercado Risco de mercado é o risco de que alterações nos preços de mercado tais como taxas de juros e taxas de câmbio irão afetar os ganhos da Companhia ou o valor de seus instrumentos financeiros A Companhia utiliza derivativos para gerenciar os riscos de mercado Nota 6 que está exposta Risco com taxa de juros Consiste no risco de a Companhia incorrer em perdas em razão de flutuações nas taxas de juros resultando em aumento das despesas financeiras eou redução das receitas financeiras como também impactar negativamente o valor justo dos ativos financeiros mensurados ao valor justo Os instrumentos financeiros sujeitos ao risco de taxa de juros são Caixa equivalentes de caixa e investimentos financeiros como parte da política de gerenciamento do risco de flutuação nas taxas de juros relativamente às aplicações financeiras Empréstimos e financiamentos a Companhia monitora o mercado financeiro com intuito de buscar estruturas de proteção derivativos a suas exposições à volatilidade das moedas estrangeiras e juros em conformidade com a Política de Gestão Financeira Em 30 de setembro de 2024 o caixa equivalentes de caixa investimentos financeiros e os empréstimos e financiamentos da Companhia estavam indexados como segue Risco cambial Por adotar o dólar como moeda funcional as operações da Companhia expostas ao risco de variação cambial são majoritariamente as operações denominadas em reais principalmente custo de mão de obra teses tributárias impostos fornecedores brasileiros e aplicações financeiras bem como os ativos e passivos em controladas e coligadas em moedas diferentes das suas respectivas moedas funcionais A proteção de riscos cambiais sobre posições ativas e passivas aderente à Política de Gestão Financeira está baseada na busca pela manutenção do equilíbrio de ativos e passivos sujeitos à variação cambial indexados em cada moeda e na gestão diária das operações de compra e venda de moeda estrangeira visando assegurar que na realização das transações contratadas esse hedge natural materializase efetivamente Esse procedimento minimiza o efeito da variação cambial sobre ativos e passivos já contratados mas não protege o risco de flutuação dos resultados futuros em função da apreciação ou depreciação do real ou outras moedas que podem quando medidas em dólares apresentar um aumento ou redução da parcela de custos denominados em real ou em outras moedas A Companhia em determinadas condições de mercado pode decidir proteger possíveis descasamentos futuros de despesas ou receitas em outras moedas com o intuito de minimizar o impacto da variação cambial no resultado Para minimizar o risco cambial sobre os direitos e obrigações denominadas em moedas diferentes da moeda funcional a Companhia pode contratar operações com instrumentos derivativos Valor Valor Valor Caixa equivalentes de caixa e investimentos financeiros 225099 6494 121501 3506 346600 10000 Empréstimos e financiamentos 17157768 10000 000 17157768 10000 Préfixado Pósfixado Total Controladora Valor Valor Valor Caixa equivalentes de caixa e investimentos financeiros 9010558 9337 640239 663 9650797 10000 Empréstimos e financiamentos 13775109 9556 640559 444 14415668 10000 Pré Fixado Pós Fixado Total Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 71 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 35 Abaixo os montantes dos instrumentos financeiros denominados por diversas moedas A Companhia tem outros ativos e passivos que também estão sujeitos à variação cambial que não foram incluídos na nota acima porém são utilizados para minimizar a exposição nas moedas apresentadas 24 RECEITA DE CONTRATO COM CLIENTES 241 Receita desagregada por categoria e região geográfica 30092024 31122023 30092024 31122023 Empréstimos e financiamentos Real 100509 84552 Dólar 17157768 16583705 14081363 13715282 Euro 233796 173675 17157768 16583705 14415668 13973509 Fornecedores Real 518209 428914 542732 453670 Dólar 5814181 3290192 5571493 3123217 Euro 30130 38593 173672 203510 Outras moedas 2376 4237 29641 29530 6364896 3761936 6317538 3809927 Fornecedor Risco Sacado Real 123912 88949 123912 88949 Dólar 124378 82314 139505 92980 248290 171263 263417 181929 Total 1 23770954 20516904 20996623 17965365 Caixa equivalentes de caixas e investimentos Real 132044 35934 660772 642461 Dólar 210245 1812625 8796241 10485659 Euro 464 3162 167990 61545 Outras moedas 3847 3545 25794 46655 346600 1855266 9650797 11236320 Contas a receber Real 97827 66063 145631 129038 Dólar 205551 190152 1054600 828436 Euro 1638 141908 93191 Outras moedas 34630 19283 49579 19290 338008 277136 1391718 1069955 Total 2 684608 2132402 11042515 12306275 Exposição líquida 1 2 Real 412250 415866 39250 144328 Dólar 22680531 17953434 9941520 5617384 Euro 29666 33793 97570 222449 Outras moedas 36101 18591 45732 36415 Controladora Consolidado América do Norte Europa Asia Pacífico América Latina exceto Brasil Brasil Outros Total Geral Aeronaves 9726059 1346633 182001 1056675 678465 148572 13138405 Peças de reposição 949161 409386 125885 20381 173246 88245 1766304 Serviço 2176050 1259683 387769 200430 411568 231684 4667184 Contratos de longo prazo aeronaves e desenvolvimento 1065689 278740 591061 212 1935702 Outros 20510 72501 40 164 79904 173119 Total 12871780 4153892 974435 1277650 1934244 468713 21680714 30092024 América do Norte Europa Asia Pacífico América Latina exceto Brasil Brasil Outros Total Geral Aeronaves 7343630 1583259 77884 111323 296215 133628 9545939 Peças de reposição 913999 311011 78723 29242 243311 68572 1644858 Serviço 1768441 806371 343829 124316 462150 205118 3710225 Contratos de longo prazo aeronaves e desenvolvimento 3605 1002272 474 110 371715 1378176 Outros 18155 64606 19863 102624 Total 10047830 3767519 500910 264991 1393254 407318 16381822 30092023 Notas Explicativas PÁGINA 72 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 36 242 Ativos e passivos de contrato Ativos de contrato R 670738 contidos na posição consolidada de ativos de contratos em 31 de dezembro de 2023 R 324813 na Controladora foram faturados e recebidos pela Companhia em 2024 Em 30 de setembro de 2024 a perda de crédito esperada reconhecida sobre o saldo consolidado de ativos de contratos é R 17965 31 de dezembro de 2023 R 13100 Passivos de contrato R 7756698 contidos na posição consolidada de passivos de contratos em 31 de dezembro de 2023 R 4695755 na Controladora foram reconhecidos como receita em 2024 243 Obrigações de desempenho A Companhia possui uma carteira de pedidos firmes Backlog cujas obrigações de desempenho encontram se insatisfeitas ou parcialmente satisfeitas O valor de receita alocada às obrigações de desempenho ainda não satisfeitas ou parcialmente satisfeitas em 30 de setembro de 2024 é de R 1234 bilhões US 227 bilhões R 906 bilhões US 187 bilhões em 31 de dezembro de 2023 sendo que R 1136 bilhões US 208 bilhões R 832 bilhões US 172 bilhões em 31 de dezembro de 2023 deverá ser realizado nos próximos 5 anos conforme a estimativa da Companhia 25 RECEITAS DESPESAS POR NATUREZA Nota 30092024 31122023 30092024 31122023 Ativos de contrato Terceiros 1476565 558778 2192118 952054 Ativos de contrato Sociedades controladas 113 27297 846 Ativos de contrato Demais partes relacionadas 113114 1230937 1016906 1872168 1524048 Ativos de contrato 2734799 1576530 4064286 2476102 Circulante 2722588 1564990 4052075 2464562 Não circulante 12211 11540 12211 11540 Controladora Consolidado Nota 30092024 31122023 30092024 31122023 Adiantamento de clientes Aeronaves e contratos de longo prazo 5668690 3989594 13864414 10906470 Adiantamento de clientes Sociedades controladas 113 3142587 2029453 Adiantamento de clientes Demais partes relacionadas 113114 168929 229776 407876 409357 Receitas diferidas com múltiplo elemento 865549 733932 1263207 985222 Passivos de contrato 9845755 6982755 15535497 12301049 Circulante 8327942 5465808 11582945 9290401 Não circulante 1517813 1516947 3952552 3010648 Controladora Consolidado 30092024 30092023 30092024 30092023 Conforme demonstração de resultado Receitas líquidas 15328800 10804395 21680714 16381822 Custo dos produtos e serviços vendidos 13478259 9400210 17842939 13549540 Administrativas 407170 404572 759317 765415 Comerciais 958199 868674 1209752 1119246 485172 130939 1868706 947621 Receitas despesas por natureza Receita bruta de produtos 13946842 9736254 17184296 12766457 Receita bruta de serviços 1522542 1184325 4759672 3788256 Dedução de vendas i 140584 116184 263254 172891 Gastos com fabricação e prestação de serviços ii 11614629 7906675 15841498 11250289 Depreciação 226824 184395 459958 388998 Amortização 384675 367333 436579 397331 Despesa com pessoal 1693764 1369186 2218007 2588165 Despesa com marketing e comercialização 237015 208803 290524 274566 Serviços tomados 143783 155863 313758 289501 Outras receitas despesas líquidas iii 542938 481201 251684 245351 485172 130939 1868706 947621 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 73 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 37 i Referese a impostos sobre vendas e outras deduções ii Referese a custos com materiais e gastos gerais de fabricação e prestação de serviços iii Referese substancialmente aos gastos com seguros impostos e taxas e despesas com serviços prestados pelas subsidárias na Controladora 26 OUTRAS RECEITAS E DESPESAS i Receita relativa à recomposição das despesas incorridas pela Companhia no processo de separação da aviação comercial recebida no contexto da arbitragem conforme Nota 2125 30092024 30092023 30092024 30092023 Outras receitas operacionais Recomposição de despesa Boeing i 831442 831442 Receita multas contratuais 9051 14516 16818 17911 Créditos fiscais 213169 28026 213169 28059 Royalties 73570 68989 78794 72520 Ressarcimento de despesas 14245 8283 19370 67500 Reversões de contingências 85732 2469 87808 1431 Vendas diversas 36823 26943 37717 28031 Imposto sobre faturamento Defesa 72518 72518 Outras operações intercompany 50001 45855 Impostos sobre outras receitas 55424 46672 55775 46973 Outras 10843 25246 60916 153641 1269452 246173 1290259 394638 Outras despesas operacionais Projetos corporativos 282181 193841 325369 194095 Provisões de contingências 79946 8579 79124 8579 Gastos com projetos sistêmicos 73971 67615 78856 69402 Normas de segurança de voo 19422 17508 24065 21444 Despesa multas contratuais 23706 1650 23570 1713 Manutenção e custo de voo das aeronaves frota 21363 26920 21363 26920 Impostos sobre outras saídas 19393 17962 19393 17962 Treinamento e desenvolvimento 14093 14143 14093 14143 Warrants 10306 Provisão ambiental 6313 5552 8444 6908 Royalties 1174 4081 7760 8362 Modificação de produtos 7606 8484 7606 8484 Multas fiscais 6490 6542 Alienação das unidades produtivas 16872 Outras operações Intercompany 4770 Outras 12537 36613 74758 165868 568195 407718 701249 560752 701257 161545 589010 166114 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 74 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 38 27 DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS 28 VARIAÇÕES CAMBIAIS LÍQUIDAS 30092024 30092023 30092024 30092023 Receitas financeiras Instrumentos financeiros derivativos 471541 471541 Warrants ajuste a valor justo 405648 Juros scaixa e equivalentes de caixa e instrumentos financeiros 25845 39270 395656 395366 Juros sobre recebíveis e indébitos tributários 216440 36837 213360 56253 Ajuste a valor justo de Financiamento a clientes 103 1275 Receita com estruturação financeira 40826 Impostos sobre receita financeira 12793 6798 18371 12529 Outras 218 515 17222 17119 Total receitas financeiras 700815 69927 1485056 498310 Despesas financeiras Juros sobre financiamentos e despesas de captação de empréstimos 774875 745668 789725 798786 Ações virtuais ILP 438828 68653 486936 88465 Demais juros e operações bancárias 40489 27943 76663 52191 Ajuste a valor justo de Financiamento a clientes 5414 66908 IOF sobre operações financeiras 4193 57496 4548 58752 Warrants ajuste a valor justo 169995 Despesa com estruturação financeira 5310 14700 Instrumentos financeiros derivativos 1 1 Juros sobre impostos encargos sociais e contribuições 2992 27384 2775 27682 Outras 4790 4083 83895 37993 Total despesas financeiras 1265597 936538 1505900 1248565 Despesas financeiras líquidas 564782 866611 20844 750255 Controladora Consolidado 30092024 30092023 30092024 30092023 Caixa e equivalentes de caixa e instrumentos financeiros 3908 29815 36377 21963 Crédito de impostos 79723 27128 90855 30897 Contas a receber de clientes 143246 56180 183163 63584 Outros ativos 8285 27842 10557 31954 Financiamentos 1440 8978 1110 Passivos de contrato 22501 94 22499 206 Provisões diversas 106580 37075 110230 38566 Impostos e encargos a recolher 28091 13534 29020 13471 Contas a pagar 9252 5407 18248 7701 Fornecedores 39908 10401 44826 27926 Provisões para contingências 19408 9610 21128 10139 Outros passivos 212 316 2683 19234 Variações cambiais 9210 14460 105202 40401 Instrumentos financeiros derivativos 52814 5532 48529 Variações cambiais líquidas 9210 38354 110734 8128 Controladora Consolidado Notas Explicativas PÁGINA 75 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 39 29 COOBRIGAÇÕES RESPONSABILIDADES E COMPROMISSOS Compromissos de financiamento backstop commitments Aviação Comercial Em certos contratos firmes de venda de jatos comerciais incluídos no backlog a Companhia assumiu compromissos de garantia para fornecer financiamento caso o cliente não consiga obter linhas de crédito suficientes nas entregas das aeronaves Historicamente a Companhia foi solicitada e forneceu financiamento em casos limitados a seus clientes durante as entregas da família de EJets o que demonstra a existência de fontes alternativas de financiamento no mercado para repassar os compromissos de backstop e remota probabilidade de exercício Além disso a Companhia retém a propriedade da aeronave montada até que o cliente cumpra os pagamentos no ato da entrega não estando então exposta a riscos de perda Com propósito de mitigar exposição o risco de crédito o exercício dessa garantia depende das condições financeiras do cliente na data da comunicação do exercício e condições precedentes a serem cumpridas Caso o financiamento seja providenciado a Companhia mantém a aeronave financiada como garantia na estrutura de financiamento 30 INFORMAÇÕES POR SEGMENTO CONSOLIDADO A Administração determinou os segmentos operacionais da Companhia com base nos relatórios utilizados para a tomada de decisões estratégicas os quais são revisados pelo DiretorPresidente O DiretorPresidente efetua sua análise do negócio baseado no resultado operacional consolidado da Companhia segmentandoo sob a perspectiva geográfica e sob a ótica de produto comercializado este sendo Aviação Comercial Aviação Executiva Defesa Segurança Serviços Suporte e Outros Segmentos Geograficamente a Administração considera o desempenho do Brasil América do Norte Europa América Latina exceto Brasil e Ásia Pacífico De modo geral saldos e transações que não são diretamente alocadas a um segmento operacional específico porém contribuem para sua operação como despesas com áreas corporativas são apropriados de forma pro rata utilizando a receita de cada segmento como fator de alocação Resultado por segmento Referemse aos resultados não segmentados com determinadas demandas corporativas não relacionadas diretamente aos segmentos operacionais Em 2024 referese substancialmente a recomposição de despesa recebida no contexto da arbitragem Nota 26 Aviação Comercial Defesa Segurança Aviação Executiva Serviços Suporte Outros Segmentos Total Segmentado Não Segmentado Total Receita líquida 6536005 2600437 6077322 6276310 190640 21680714 21680714 Custo dos produtos e serviços vendidos 6125857 2257726 4738531 4554016 166809 17842939 17842939 Lucro bruto 410148 342711 1338791 1722294 23831 3837775 3837775 Receitas despesas operacionais 556087 315052 568493 704343 283835 2427810 820811 1606999 Resultado operacional 145939 27659 770298 1017951 260004 1409965 820811 2230776 Receitas despesas financeiras líquidas 20844 20844 Variações monetárias e cambiais líquidas 110734 110734 Lucro antes do imposto 2099198 Imposto de renda e contribuição social 393412 393412 Lucro do período 1705786 30092024 Aviação Comercial Defesa Segurança Aviação Executiva Serviços Suporte Outros Segmentos Total Segmentado Não Segmentado Total Receita líquida 5439255 1569094 3974184 5162193 237096 16381822 16381822 Custo dos produtos e serviços vendidos 5002577 1278030 3246123 3850001 172809 13549540 13549540 Lucro bruto 436678 291064 728061 1312192 64287 2832282 2832282 Receitas despesas operacionais 499011 178265 583120 561845 381588 2203829 128639 2332468 Resultado operacional 62333 112799 144941 750347 317301 628453 128639 499814 Receitas despesas financeiras líquidas 750255 750255 Variações monetárias e cambiais líquidas 8128 8128 Prejuízo antes do imposto 258569 Imposto de renda e contribuição social 69307 69307 Prejuízo do período 189262 30092023 Notas Explicativas PÁGINA 76 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Embraer SA Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Em milhares de reais exceto quando indicado de outra forma 40 Receita líquida por região e segmento Receita líquida por categoria e segmento 31 EVENTOS SUBSEQUENTES Crédito BNDES Em outubro2024 a Eve Soluções de Mobilidade Aérea Urbana Ltda fechou uma operação de crédito junto ao BNDES no valor de R 500000 com vencimento final em outubro2040 para implantação de uma unidade fabril destinada a produção de aeronaves elétricas de decolagem e pouso vertical eVTOL Os desembolsos serão disponibilizados mediante a comprovação de gastos dos projetos Financiamento Citibank Em outubro2024 a Eve Holding obteve financiamento junto ao Citibank de US 50 milhões indexado à SOFR mais 390 aa e vencimento final em 2028 Uma das cláusulas restritivas deste contrato de financiamento exige o cumprimento de um índice mínimo de cobertura do serviço de dívida Aviação Comercial Defesa Segurança Aviação Executiva Serviços Suporte Outros Segmentos Total América do Norte 5333570 170 4413546 3124076 418 12871780 Europa 556575 1250010 722404 1624903 4153892 Ásia Pacífico 277223 182001 515112 99 974435 América Latina exceto Brasil 495626 382472 188410 211142 1277650 Brasil 1662 689238 570961 482260 190123 1934244 Outros 148572 1324 318817 468713 Total 6536005 2600437 6077322 6276310 190640 21680714 30092024 Aviação Comercial Defesa Segurança Aviação Executiva Serviços Suporte Outros Segmentos Total América do Norte 4602819 4386 2758046 2682579 10047830 Europa 684289 1118477 852698 1112055 3767519 Ásia Pacífico 684 77268 422958 500910 América Latina exceto Brasil 111323 153668 264991 Brasil 18583 444277 174849 518449 237096 1393254 Outros 133564 1270 272484 407318 Total 5439255 1569094 3974184 5162193 237096 16381822 30092023 Aviação Comercial Defesa Segurança Aviação Executiva Serviços Suporte Outros Segmentos Total Aeronaves 6512200 452786 6077322 96097 13138405 Peças de reposição 2057 1723645 40602 1766304 Serviço 132828 4481220 53136 4667184 Contratos de longo prazo aeronaves e desenvolvimento 1935702 1935702 Outros 23805 77064 71445 805 173119 Total 6536005 2600437 6077322 6276310 190640 21680714 30092024 Aviação Comercial Defesa Segurança Aviação Executiva Serviços Suporte Outros Segmentos Total Aeronaves 5411020 46051 3967874 120994 9545939 Peças de reposição 6685 1603094 35079 1644858 Serviço 138182 3493236 78807 3710225 Contratos de longo prazo aeronaves e desenvolvimento 1378176 1378176 Outros 28235 6310 65863 2216 102624 Total 5439255 1569094 3974184 5162193 237096 16381822 30092023 Notas Explicativas PÁGINA 77 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 1 A companhia elabora suas estimativas em bases anuais e aqui são apresentadas da mesma forma como no Formulário de Referência onde é requerida a comparação entre as estimativas e o realizado para os exercícios apresentados As estimativas anuais da Embraer e seu respectivo acompanhamento de resultados realizados apresentados a seguir demonstram os comentários de desempenho da companhia com base na perspectiva dos segmentos operacionais A Administração entende que algumas das projeções divulgadas no Fato Relevante publicado em 18 de março de 2024 já não representam as melhores estimativas considerando as oportunidades e riscos das operações do ano inteiro razão pela qual apresenta projeções atualizadas para 2024 Estimativas divulgadas e premissas utilizadas ESTIMATIVAS 2024 1 ANTERIOR ATUAL Entregas da Aviação Comercial 72 80 70 73 Entregas da Aviação Executiva 125 135 125 135 Receitas consolidadas US bilhões 60 64 60 64 Margem EBIT ajustada 65 75 90 100 Fluxo de caixa livre US milhões 220 ou maior 300 ou maior 1 Sem EVE As estimativas apresentadas acima são relacionadas ao exercício de 2024 inicialmente comunicadas ao mercado via Fato Relevante em 08 de novembro de 2024 concomitante aos resultados do 3T24 As estimativas são elaboradas em base anuais e consideram as seguintes premissas As entregas e receitas são baseadas na carteira de pedidos firmes realizados pelos clientes Premissas parcialmente controladas pela Administração uma vez que qualquer pedido realizado e considerado como premissa para projeção pode ser cancelado a qualquer momento pelos respectivos clientes bem como atrasos na cadeia de suprimentos podem impactar a capacidade de entregas O EBIT é projetado em função de diversos fatores sendo os mais relevantes entregas variação cambial dissídio salarial coletivo curva de aprendizado para novos modelos reajuste de preço de aeronave e de matériaprima de acordo com as cláusulas contratuais com fornecedores e estratégias de campanha de venda O Fluxo de Caixa Livre referese ao caixa líquido gerado usado pelas atividades operacionais subtraindose as adições líquidas ao imobilizado e as adições ao intangível A geração ou uso de caixa livre é estimada em função dos níveis das variações do Resultado Líquido e de contas de Balanço Patrimonial junto com os planos de investimentos em pesquisa e desenvolvimento PD e em capex Essa estimativa também leva em consideração os fatores descritos nos itens anteriores As premissas dos objetos das estimativas acima descritas podem ser parcialmente controladas pela Administração uma vez que existem fatores externos ex econômicos que influenciam os resultados da Companhia Os valores apresentados não constituem promessa de desempenho As estimativas apresentadas referente ao ano de 2021 foram divulgadas em Fato Relevante publicado em 13 de agosto de 2021 e em 05 de novembro de 2021 a Companhia divulgou um Fato Relevante atualizando a estimativa de Fluxo de Caixa Livre para o ano de 2021 As estimativas apresentadas referente ao ano de 2022 foram divulgadas em Fato Relevante publicado em 09 de março de 2022 e em 14 de novembro de 2022 a Companhia divulgou um Fato Relevante atualizando a estimativa de Fluxo de Caixa Livre para o ano de 2022 Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais PÁGINA 78 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 2 As estimativas apresentadas referente ao ano de 2023 foram divulgadas em Fato Relevante publicado em 10 de março de 2023 1 2021 Estimativa Anterior Estimativa Atual Realizado até dezembro 2021 Justificativa Entregas 135 145 135 145 141 No exercício de 2021 a Embraer entregou 48 aeronaves comerciais 93 aeronaves executivas sendo 62 jatos leves e 31 jatos médios Em linha com as estimativas de entregas total para 2021 Receita US milhões 4000 4500 4000 4500 4197 Como resultado das entregas de aeronaves bem como da receita dos negócios da Aviação Comercial Aviação Executiva e Serviços Suporte A receita líquida atingiu no acumulado do ano de 2021 o total de US4197 milhões Em linha com as estimativas de receita para 2021 Margem EBIT Ajustada em US milhões 30 40 30 40 40 No acumulado dos 12 meses de 2021 o resultado operacional ajustado EBIT ajustado foi de US167 milhões e a margem EBIT ajustada da Embraer foi de 40 O EBIT ajustado teve um resultado mais alto em 2021 impulsionado principalmente pelo aumento da rentabilidade nos segmentos de Aviação Executiva Serviços Suporte e Aviação Comercial beneficiados por maiores receitas que impulsionam uma melhor eficiência empresarial melhor absorção de custos fixos e maior margem bruta A performance da Embraer atendeu as estimativas de margem EBIT ajustada 30 a 40 para o ano de 2021 Margem EBITDA Ajustada em US milhões 85 95 85 95 86 No acumulado de 2021 a margem EBITDA ajustada foi de US362 milhões e a margem EBITDA ajustada da Embraer foi de 86 como reflexo devido aos efeitos positivos descritos no quadro acima o desempenho da companha atingiu as estimativas de margem EBITDA ajustada para o 2021 Fluxo de Caixa Livre US milhões 150 0 100 ou mais 2924 A geração de fluxo de caixa livre ajustado em 2021 foi de US292 milhões devido a melhora do resultado líquido a disciplina contínua com relação ao capital de giro em particular os estoques além dos adiantamentos de clientes e venda de ativos Superando a estimativa de US100 milhões ou mais para o ano de 2021 1 IFRS 2 2022 Estimativa Anterior Estimativa Atual Realizado até dezembro 2022 Justificativa Entregas 160 180 160 180 159 No exercício de 2022 a Embraer entregou 57 aeronaves comerciais 102 aeronaves executivas sendo 66 jatos leves e 36 jatos médios Apenas uma aeronave abaixo das estimativas de entregas total para 2022 em função de desafios na cadeia de suprimentos Receita US milhões 4500 5000 4500 5000 4540 Como resultado das entregas de aeronaves bem como da receita dos negócios da Aviação Comercial Aviação Executiva Defesa Segurança e Serviços Suporte a receita líquida atingiu no acumulado do ano de 2022 o total de US4540 milhões Em linha com as estimativas de receita para 2022 Margem EBIT Ajustada em US milhões 35 45 35 45 60 No acumulado dos 12 meses de 2022 o resultado operacional ajustado EBIT ajustado foi de US270 milhões e a margem EBIT ajustada da Embraer foi de 60 O EBIT ajustado teve resultado mais alto em 2022 impulsionado principalmente pelo aumento da rentabilidade nos segmentos de Aviação Executiva Serviços Suporte e Aviação Comercial beneficiados por maiores receitas que impulsionaram a melhor eficiência empresarial absorção de custos fixos e maior margem bruta A performance da Embraer superou as estimativas de margem EBIT ajustada 35 a 45 para o ano de 2022 Margem EBITDA Ajustada em US milhões 80 90 80 90 101 No acumulado de 2022 o EBITDA ajustado foi de US459 milhões e a margem EBITDA ajustada da Embraer foi de 101 como reflexo devido aos efeitos positivos descritos no quadro acima o desempenho da companhia superou s estimativas de margem EBITDA ajustada para o 2022 Fluxo de Caixa Livre US milhões 50 ou mais 150 ou mais 540 A geração de fluxo de caixa livre ajustado em 2022 foi de US540 milhões devido ao forte resultado de vendas da Aviação Executiva no 4T22 a disciplina contínua com relação ao capital de giro e a venda de uma subsidiária ao longo do ano Superando as estimativas de US150 milhões ou mais para o ano de 2022 2 IFRS Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais PÁGINA 79 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 3 2 2023 Estimativa Realizado até dezembro 2023 Justificativa Entregas 185 200 179 No exercício de 2023 a Embraer entregou 64 aeronaves comerciais e 115 aeronaves executivas sendo 74 jatos leves e 41 jatos médios 6 unidades abaixo da estimativa de entregas total para 2023 em função de desafios na cadeia de suprimentos Receita US milhões 5200 5700 5269 Como resultado das entregas de aeronaves bem como da receita dos negócios da Aviação Comercial Aviação Executiva Defesa Segurança e Serviços Suporte a receita líquida atingiu no acumulado do ano de 2023 o total de US5269 milhões Em linha com as estimativas de receita para 2023 Margem EBIT Ajustada em US milhões 64 74 66 No acumulado dos 12 meses de 2023 o resultado operacional ajustado EBIT ajustado foi de US350 milhões e a margem EBIT ajustada da Embraer foi de 66 O EBIT ajustado teve resultado mais alto em 2023 impulsionado principalmente pelo aumento da rentabilidade nos segmentos de Defesa Segurança e Serviços Suporte beneficiados por maiores receitas e eficiências tributárias A performance da Embraer atendeu as estimativas de margem EBIT ajustada 64 a 74 para o ano de 2023 Margem EBITDA Ajustada em US milhões 100 110 107 No acumulado de 2023 o EBITDA ajustado foi de US562 milhões e a margem EBITDA ajustada da Embraer foi de 107 como reflexo devido aos efeitos positivos descritos no quadro acima o desempenho da companhia atendeu as estimativas de margem EBITDA ajustada para 2023 Fluxo de Caixa Livre US milhões 150 ou mais 318 A geração de fluxo de caixa livre ajustado em 2023 foi de US318 milhões devido aos robustos adiantamentos de vendas a disciplina contínua com relação ao capital de giro e a venda de um segmento antifraude ao longo do ano Superando as estimativas de US150 milhões ou mais para o ano de 2023 Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais PÁGINA 80 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial Sem Ressalva Relatório sobre a revisão de informações trimestrais ITR Aos Conselheiros e Diretores da Embraer SA São José dos Campos SP Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Embraer SA Companhia contidas no Formulário de Informações Trimestrais ITR referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2024 que compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2024 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data incluindo as notas explicativas A administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o CPC 21R1 Demonstrações Intermediárias e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board IASB assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais ITR Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias NBC TR 2410 Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity respectivamente Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e consequentemente não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria Portanto não expressamos uma opinião de auditoria Conclusão sobre as informações intermediárias individuais e consolidadas Com base em nossa revisão não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas em todos os aspectos relevantes de acordo com o CPC 21R1 e a IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais ITR e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários Outros Assuntos Demonstrações do valor adicionado As informações trimestrais acima referidas incluem as demonstrações do valor adicionado DVA individuais e consolidadas referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia e apresentadas como informação suplementar para fins da IAS 34 Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das informações trimestrais com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias e registros contábeis conforme aplicável e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado Com base em nossa revisão não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações do valor adicionado não foram elaboradas em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos nessa Norma e de forma consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto São José dos Campos 08 de novembro de 2024 KPMG Auditores Independentes Ltda CRC 2SP028568O9 F SP Moacyr Humberto Piacenti Contador CRC 1SP204757O9 PÁGINA 81 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Pareceres e Declarações Parecer do Conselho Fiscal ou Órgão Equivalente Parecer do Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria Riscos e Ética Embraer SA Em conformidade com a Resolução CVM Nº 80 de 29 de março de 2022 artigo 27 incisos III e VIII o Comitê de Auditoria Riscos e Ética e o Conselho Fiscal apreciaram em 05 de novembro de 2024 e 06 de novembro de 2024 respectivamente as Demonstrações Financeiras da Companhia referente ao trimestre findo em 30 de setembro 2024 São José dos Campos 08 de novembro de 2024 PÁGINA 82 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras Embraer SA Em conformidade com a Resolução CVM Nº 80 de 29 de março de 2022 artigo 27 incisos VI a Diretoria declara que revisou discutiu e concordou com as Demonstrações Financeiras da Companhia referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2024 São José dos Campos 08 de novembro de 2024 PÁGINA 83 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1 Pareceres e Declarações Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes Embraer SA Em conformidade com a Resolução CVM Nº 80 de 29 de março de 2022 artigo 27 incisos V a Diretoria declara que revisou discutiu e concordou com as opiniões expressas no parecer dos auditores independentes sobre as Demonstrações Financeiras da Companhia referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2024 São José dos Campos 08 de novembro de 2024 PÁGINA 84 de 84 ITR Informações Trimestrais 30092024 EMBRAER SA Versão 1