Relatorio do Auditor Independente e Informacoes Contabeis Marisa Lojas SA - 3T 2024

MARISA LOJAS SA Relatório do auditor independente Informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2024 RCRMMGJCO 733224 MARISA LOJAS SA Informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas Em 30 de setembro de 2024 Conteúdo Relatório do auditor independente sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas Balanços patrimoniais intermediários individuais e consolidados Demonstrações do resultado intermediárias individuais e consolidadas Demonstrações do resultado abrangente intermediárias individuais e consolidadas Demonstrações das mutações do patrimônio líquido intermediárias individuais e consolidadas Demonstrações dos fluxos de caixa intermediárias individuais e consolidadas Demonstrações do valor adicionado intermediárias individuais e consolidadas Notas explicativas às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas 2 RESULTADOS 3T24 Call de Resultados 13novembro às 14h Brasília 13h EST Link de acesso Clique aqui ID do webinar 882 1746 6059 Equipe de RI Edson Garcia Victor Caruzzo drimarisacombr O EBITDA anunciado na divulgação de resultados do 3T23 da Companhia continha um ajuste pelas despesas incorridas com o plano de stock options R 10 milhão no 3T23 Para melhor comparabilidade decidimos eliminar tal ajuste nos números do ano passado A Marisa Lojas É uma das maiores redes varejistas de moda do país A Companhia comercializa em sua rede de 235 lojas distribuídas por todo território nacional uma ampla variedade de roupas e acessórios com marca própria caracterizada pelos preços atrativos e qualidade e produtos financeiros de apoio à fidelização de clientes Com mais de 75 anos de mercado a Marisa tem construído uma forte relação com a mulher brasileira acompanhando a evolução de suas necessidades e anseios A proposta da marca é ser íntima e cúmplice das clientes oferecendo a elas e suas famílias uma moda democrática e de qualidade versátil moderna diversa e com preços acessíveis à classe C A marca Marisa é reconhecida nacionalmente pelo slogan De Mulher para Mulher A Marisa fez seu IPO em 2007 na bolsa B3 onde suas ações são negociadas no segmento Novo Mercado com o ticker AMAR3 18 Tel 55 11 3848 5880 Fax 55 11 3045 7363 wwwbdocombr Rua Major Quedinho 90 Consolação São Paulo SP Brasil 01050030 RELATÓRIO DE REVISÃO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS INFORMAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS Aos Acionistas Conselheiros e Administradores da Marisa Lojas SA São Paulo SP Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas da Marisa Lojas SA Companhia contidas no Formulário de Informações Trimestrais ITR identificadas como controladora e consolidado respectivamente referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2024 que compreendem o balanço patrimonial intermediário individual e consolidado em 30 de setembro de 2024 e as respectivas demonstrações intermediárias individuais e consolidadas do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove meses findos nessa data e das demonstrações intermediárias individuais e consolidadas das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo nessa data incluindo o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas A Administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 R1 Demonstração intermediária e com a Norma Internacional IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board IASB assim como pela apresentação dessas demonstrações de maneira condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais ITR Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas com base em nossa revisão Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão NBC TR 2410 Revisão de Demonstrações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity respectivamente Uma revisão de demonstrações intermediárias consiste na realização de indagações principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e consequentemente não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria Portanto não expressamos uma opinião de auditoria BDO RCS Auditores Independentes SS Ltda uma empresa brasileira da sociedade simples é membro da BDO Internacional Limited uma companhia limitada por garantia do Reino Unido e faz parte da rede internacional BDO de firmasmembro independentes BDO é nome comercial para a rede BDO e cada uma das firmas da BDO 19 Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas Provisão para contingências não registrada na Controlada Indireta M Serviços Ltda Conforme divulgado na Nota Explicativa n 204 a Controlada Indireta M Serviços Ltda anteriormente denominada M Cartões possui processos administrativos e judiciais em que se pretende a anulação de autos de infração com alegações de omissão de receita tributável nos exercícios de 2011 2012 e 2015 para a cobrança de Imposto de Renda e Contribuição Social os quais não foram registrados com base na avaliação da Administração de que a probabilidade de perda é possível Em 14 de setembro de 2022 e em 17 de maio de 2023 a M Serviços foi notificada das decisões desfavoráveis com relação aos autos de infração dos exercícios de 2012 e 2011 respectivamente Caso as referidas decisões desfavoráveis tivessem sido avaliadas com base nos requerimentos da Interpretação Técnica ICPC 22IFRIC23 Incerteza sobre o Tratamento de Tributos sobre o Lucro a probabilidade de perda deveria ser classificada como provável e em nosso entendimento uma provisão deveria ser reconhecida para se adequar às práticas contábeis referidas pela NBC TG 21 e IAS 34 Consequentemente as informações revisada indicam que se essa provisão tivesse sido reconhecida nas informações intermediárias da controladora o saldo de investimentos o total do ativo não circulante e o patrimônio líquido em 30 de setembro de 2024 estão superavaliados em R 192020 mil e os prejuízos dos períodos de três e nove meses findos naquela data estão subavaliados em R 2663 mil e R 37310 mil respectivamente e nas informações intermediárias consolidadas o total do passivo não circulante está subavaliado e o patrimônio líquido está superavaliado em 30 de setembro de 2024 em R 192020 mil e os prejuízos dos períodos de três e nove meses findos naquela data estão subavaliados em R 2663 mil e R 37310 mil respectivamente Conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas Com base em nossa revisão com exceção dos assuntos descritos na seção intitulada Base para conclusão com ressalva sobre as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas incluídas nas Informações Trimestrais ITR acima referidas não foram elaboradas em todos os aspectos relevantes de acordo com o CPC 21 R1 e o IAS 34 e apresentadas de maneira condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais ITR Ênfase Incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional Chamamos atenção para a Nota Explicativa n 31 às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas a qual indica que a Companhia incorreu em prejuízo de R 71223 mil e R 321565 mil durante os períodos de três e nove meses findos em 30 de setembro de 2024 respectivamente bem como o passivo circulante da Companhia excedeu o total do ativo circulante em R 353217 mil nas informações contábeis individuais e R 358016 mil nas informações contábeis consolidadas Adicionalmente chamamos atenção para a Nota Explicativa n 12 a qual indica que a Controlada Indireta M Pagamentos SA Crédito Financiamento e Investimento M Pagamentos apresentava desenquadramento dos limites operacionais mínimos requeridos pelo Banco Central do Brasil BACEN Conforme mencionado na mesma nota explicativa a M Pagamentos apresentou um plano de regularização quanto a este desenquadramento e formalizou novamente seu Pedido de Cancelamento de Autorização de Funcionamento junto ao BACEN e aguarda resposta desta autarquia 20 Conforme apresentado nas Notas Explicativas nos 12 e 31 esses eventos ou condições juntamente com outros assuntos descritos nas mesmas notas explicativas indicam a existência de incerteza relevante que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional da Companhia e suas controladas Nossa conclusão não contém ressalva relacionada a esse assunto Outros assuntos Demonstrações do valor adicionado Revisamos também as Demonstrações Intermediárias do Valor Adicionado DVA individual e consolidada referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2024 preparadas sob a responsabilidade da Administração da Companhia e suas controladas cuja apresentação nas informações contábeis intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários CVM e considerada informação suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA Essas demonstrações foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das Informações Trimestrais ITR com o objetivo de concluir se elas estão conciliadas com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas e registros contábeis conforme aplicável e se sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 Demonstração do Valor Adicionado Com base em nossa revisão não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas Demonstrações intermediárias do Valor Adicionado individual e consolidada não foram elaboradas em todos os aspectos relevantes segundo os critérios definidos nesse pronunciamento técnico e de maneira consistente em relação às informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto 21 BDO RCS Auditores Ind CRC 2 SP 013846O1 Roberto Camargo Contador CRC 1 SP 19 Saldos correspondentes ao exercício anterior e ao trimestre do exercício anterior Os valores correspondentes às demonstrações financeiras referente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023 apresentados para fins de comparação foram auditados por outros auditores independentes O relatório de auditoria de 31 de dezembro de 2023 foi emitido datado de 22 de abril de 2024 com ressalvas pelo não reconhecimento de provisão para contingências em sua Controlada Indireta M Serviços anteriormente denominada M Cartões e contendo parágrafo sobre incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional da Companhia Os valores correspondentes às informações contábeis intermediárias referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2023 apresentados para fins de comparação elaboradas originalmente antes dos ajustes feitos para refletir as operações descontinuadas da Controlada Indireta M Pagamentos SA Crédito Financiamento e Investimento M Pagamentos descritos na Nota Explicativa n 32 foram conduzidos sob a responsabilidade de outros auditores independentes que emitiram relatório de revisão de 30 de setembro de 2023 datado de 14 de novembro de 2023 com ressalvas pelo não reconhecimento de provisão para contingências em sua Controlada Indireta M Serviços anteriormente denominada M Cartões e pela não eliminação nas demonstrações financeiras consolidadas de transações realizadas entre a Companhia e a M Pagamentos nas vendas realizadas por meio do Cartão Marisa Private Label contendo parágrafo sobre incerteza relevante relacionada com a continuidade operacional da Companhia e sobre a reapresentação de valores comparativos em decorrência da correção de erros relacionados i ao reconhecimento indevido de receita decorrente do valor recebido pela M Cartões em função de parceria com terceiros e ii à capitalização indevida de gastos no ativo intangível da Companhia e da M Cartões Como parte da nossa revisão das informações contábeis intermediárias do trimestre findo em 30 de setembro de 2024 revisamos os ajustes nos valores correspondentes das informações contábeis intermediárias de 30 de setembro de 2023 e não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que tais ajustes não foram efetuados em todos os aspectos relevantes de maneira apropriada Não fomos contratados para auditar revisar ou aplicar quaisquer outros procedimentos sobre as informações referentes sobre as informações contábeis intermediárias referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2023 e portanto não expressamos opinião ou qualquer forma de asseguração sobre eles tomados em conjunto São Paulo 12 de novembro de 2024 ependentes SS Ltda 1164O7 22 Marisa Lojas SA e Controladas Balanços patrimoniais 30 de Setembro de 2024 e 31 de dezembro de 2023 Em milhares de Reais R Nota Controladora Consolidado explicativa 30092024 31122023 30092024 31122023 Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa 62 30218 90845 31384 92328 Títulos e valores mobiliários 64 4657 4657 Contas a receber de clientes 72 20719 66772 22551 67519 Estoques 82 288384 145600 288384 145600 Partes relacionadas 112 1493 1289 4799 Tributos a recuperar 92 101769 90256 126371 114845 Outros ativos circulantes 34505 27151 32466 31139 477088 426570 501156 460887 Ativos de operação descontinuada 35 3927 45378 68260 500845 481015 471948 549416 961732 Não circulante Títulos e valores mobiliários 64 2006 1958 2102 2591 Partes Relacionadas 112 15347 Tributos a recuperar 92 634098 634145 634098 634145 Outros ativos não circulantes 9921 10168 10671 10842 Imposto de renda e contribuição social diferidos 103 60289 75233 Depósitos judiciais 202 118237 102137 166696 148172 779609 748408 873856 870983 Investimentos 122 29898 28573 Ativo de direito de uso 142 466004 496592 466131 496735 Imobilizado 132 58248 67920 58778 68540 Intangível 134 38015 51828 41825 55902 1371774 1393321 1440590 1492160 Total do ativo 1852789 1865269 2010006 2453892 23 Nota Controladora Consolidado explicativa 30092024 31122023 30092024 31122023 Passivo e patrimônio líquido Circulante Empréstimos financiamentos e debêntures 162 135147 116802 135147 116804 Fornecedores 152 386212 506784 389851 507556 Arrendamentos a pagar 143 111502 183178 111505 183181 Salários provisões e contribuições sociais 172 45303 48682 45238 49278 Tributos a recolher e parcelamentos 182 94125 80552 94253 80773 Partes relacionadas 112 51 895 25492 Aluguéis condomínios e fundo de promoção a pagar 12707 23622 12707 23624 Imposto de renda e contribuição social a pagar 4587 4565 Receitas diferidas 192 4511 4511 6263 6263 Outros passivos circulantes 193 44674 157030 43548 173520 834232 1122056 843099 1171056 Passivo de operação descontinuada 35 64333 455466 834232 1122056 907432 1626522 Não circulante Empréstimos financiamentos e debêntures 162 100273 100273 Arrendamentos a pagar 143 427173 372889 427311 373039 Provisão para litígios e demandas judiciais 202 183753 197254 257819 270203 Receitas diferidas 192 107064 57447 116458 68088 Tributos a Recolher e parcelamentos 182 21560 21560 Outros passivos não circulantes 193 500 14883 919 15300 740050 742746 824067 826903 Patrimônio líquido negativo Capital social 221 2312083 1694928 2312083 1694928 Ações em tesouraria 222 1242 1242 1242 1242 Reserva de opções de ações 6270 23820 6270 23820 Prejuízos acumulados 2038604 1717039 2038604 1717039 Total do patrimônio líquido 278507 467 278507 467 Total do passivo e patrimônio líquido 1852789 1865269 2010006 2453892 As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediarias individuais e consolidadas Marisa Lojas SA e Controladas 24 Demonstrações dos resultados Períodos de três e nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de Reais R exceto o prejuízo por ação Controladora Consolidado Nota 01072024 a 01012024 a 01072023 a 30092023 01012023 a 30092023 01072024 a 01012024 a 01072023 a 30092023 01012023 a 30092023 explicativa 30092024 30092024 Reapresentado Reapresentado 30092024 30092024 Reapresentado Reapresentado Receita operacional líquida Custos da revenda de mercadorias de operações com cartão de crédito de operações financeiras e de prestação de serviços Lucro bruto Despesas e receitas operacionais Despesas com vendas Despesas gerais e administrativas Despesas com depreciação e amortização Outras receitas despesas operacionais líquidas Resultado de equivalência patrimonial Resultado operacional antes das receitas e despesas financeiras Despesas financeiras Receitas financeiras Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição social Imposto de renda e contribuição social Corrente Diferido Total imposto de renda e contribuição social Prejuízo do período das operações continuada Resultado Líquido das operações descontinuadas Prejuízo do período Prejuízo do período por ação básico e diluído Operação continuada R Prejuízo do período por ação básico e diluído R 252 346315 912438 258797 1169131 349768 923809 225929 1232198 26 182552 478735 137185 614331 187004 487024 130599 653541 163763 433703 121612 554800 162764 436785 95330 578657 271 103923 318873 108122 397621 103993 318872 110921 404836 272 44998 136531 49718 160581 42250 134011 51285 178738 133 e 40477 124676 45774 156172 40973 126174 45651 158445 135 28 17932 13361 13278 1848 18558 18727 10973 21247 122 1062 8676 8344 26515 6641 141692 103624 187937 5894 123545 101554 184609 292 77796 192300 65858 222680 78062 195612 68033 227729 292 18033 53878 9763 51498 18077 53999 9877 53426 66404 280114 159719 359119 65879 265158 159710 358912 105 2 12 9 207 105 523 14944 525 14956 9 207 66404 280114 159719 359119 66404 280114 159719 359119 35 4819 41451 36671 49646 4819 41451 36671 49646 71223 321565 196390 408765 71223 321565 196390 408765 30 001400 012043 010696 014481 020692 093422 057283 119228 Marisa Lojas SA e Controladas 25 Demonstrações dos resultados abrangentes Períodos de três e nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023 Em milhares de Reais R Controladora Consolidado 01072024 a 01012024 a 01072023 a 01012023 a 01072024 a 01012024 a 01072023 a 01012023 a 30092024 30092024 30092023 30092023 30092024 30092024 30092023 30092023 Reapresentado Reapresentado Reapresentado Reapresentado 196390 408765 Prejuízo do período 71223 196390 408765 71223 321565 321565 Ganhos perdas com hedge accounting 94 94 IRCSLL sobre ganhos perdas com hedge de fluxo de caixa 32 32 Outros resultados abrangentes 62 62 Total do resultado abrangente 71223 321565 196390 408703 71223 321565 196390 408703 As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediarias individuais e consolidadas 26 Marisa Lojas SA e Controladas Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Período de nove meses findos em 30 de setembro 2024 e 2023 Em milhares de Reais R Nota explicativa Capital Social Reserva de capital Opção de ações Ações em tesouraria Outros resultados abrangentes Prejuízos acumulados Total do patrimônio líquido Saldos em 31 de dezembro de 2022 1694928 19779 1174 62 1196287 517184 Prejuízo do período 408765 408765 Plano de opção de compra de ações stock options 610 610 Ações em Tesouraria 67 67 Operações com instrumentos financeiros 62 62 Saldos em 30 de setembro de 2023 1694928 19169 1241 1605052 107804 Saldos em 31 de dezembro de 2023 1694928 23820 1242 1717039 467 Prejuizo do período 321565 321565 Aumento de Capital 617155 617155 Plano de opção de compra de ações stock options 17550 17550 Patrimônio líquido em 30 de setembro de2024 2312083 6270 1242 2038604 278507 As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediarias individuais e consolidadas Marisa Lojas SA e Controladas Demonstrações dos fluxos de caixa Períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023Em milhares de Reais R Controladora Consolidado Nota explicativa 01012024 a 30092024 01012023 a 30092023 Reapresentado 01012024 a 30092024 01012023 a 30092023 Reapresentad o Fluxo de caixa das atividades operacionais Prejuízo do período 280514 359119 280114 359119 Prejuízo do período proveniente da operação descontinuada 35 41451 49646 41451 49646 Ajustes para reconciliar o prejuízo do período ao caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades operacionais Depreciação e amortização 133 e 27360 30769 29075 33788 135 Depreciação do ativo de direito de uso 142 96534 125939 96541 125946 Custo residual do ativo imobilizado e intangível baixado 133 e 135 202 16569 36 16159 Equivalência patrimonial 122 e 123 50127 76161 Provisão para perdas de crédito esperadas reversão 72 65164 43522 Ajuste a valor presente sobre contas a receber de clientes 72 1398 3512 1398 3512 Provisão para perdas dos estoques e AVP 7 335 1618 335 1618 Provisão para perdas do imobilizado e intangível reversão 136 18817 18817 Juros incorridos sobre passivo de arrendamento 143 64160 90429 64176 90445 Plano de opção de compra de ações stock options 17550 610 17550 610 Encargos financeiros e variação cambial sobre saldos de financiamentos empréstimos debentures e mútuos Recuperação de Pis e Cofins devido imunidade tributária sobre as vendas 163 44593 25572 69895 85106 na Zona Franca de Manaus 28 40792 44992 Imposto de renda e contribuição social diferidos 14944 25925 Instrumentos financeiros 260 260 Provisão para litígios e demandas judiciais 202 9498 41368 6912 56246 66700 64331 7331 137095 Aumento redução nos ativos operacionais Contas a receber de clientes 6 47451 226600 324399 427596 Estoques 7 143119 224122 143119 224122 Tributos a recuperar 8 11466 44074 5307 42317 Partes relacionadas 10 15551 13885 4843 Depósitos judiciais 202 16100 17847 2359 Dividendos recebidos 11 3147 Outros ativos operacionais 7107 5148 5482 110457 Aumento redução nos passivos operacionais Fornecedores 14 120572 8726 117705 3221 Outras obrigações risco sacado 15 69484 69484 Tributos a recolher e parcelamentos 18 35133 47084 30514 49383 Instrumentos financeiros 1829 1829 Receita diferida 19 49617 383 48370 46976 Salários provisões e encargos sociais 17 3379 1914 4755 3534 Partes relacionadas 10 844 105536 28397 Provisão para litígios e demandas judiciais 202 4003 3502 5227 4347 Aluguéis condomínio e fundo de promoção a pagar 10916 15287 10917 15287 Outros passivos operacionais 193 126739 71979 144476 62669 Caixa gerado pelas aplicado nas atividades operacionais 394295 278035 71473 312732 Imposto de renda e contribuição social pagos 166 Juros pagos 163 48872 18844 161669 48095 Caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades operacionais 443167 259191 233142 264471 Fluxo de caixa das atividades de investimento Aquisição de imobilizado 123 3954 3095 3954 3103 Aquisição de ativo intangível 125 123 3543 1246 3726 Aumento de capital social em controladas 10000 120000 Resgates aplicações de títulos e valores mobiliários 54 4609 78971 5146 115048 Caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades de investimento 9468 47667 54 108219 Fluxo de caixa das atividades de financiamento Captação de empréstimos e financiamentos 163 540004 113135 540004 113135 Amortização de empréstimos e financiamentos 163 617653 216722 913248 307002 Amortização do passivo de arrendamento 143 147498 163440 147517 163458 Amortização de obrigações com risco sacado 163 46448 46448 Ações em tesouraria 67 67 Aumento de capital social 221 617155 617155 Caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades de financiamento 392008 313542 96394 403840 Aumento redução no caixa e equivalentes de caixa 60627 102018 136802 31150 Caixa e equivalentes de caixa em 1º de janeiro 5 90845 116306 195505 241233 Caixa e equivalentes de caixa em 30 de setembro 5 30218 14288 58703 210083 As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediarias individuais e consolidadas 27 28 Marisa Lojas SA e Controladas Demonstrações do valor adicionado Períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2024 e 2023Em milhares de Reais R Controladora Consolidado 01012024 a 30092024 01012023 a 30092023 Reapresentado 01012024 a 30092024 01012023 a 30092023 Reapresentado Receitas Vendas de mercadorias e serviços 1252705 1574698 1265139 1643358 Perdas de crédito esperadas 1927 15338 Outras receitas operacionais 13726 50006 24619 53727 1266431 1624704 1291685 1712423 Insumos adquiridos de terceiros Custo das mercadorias e dos serviços 640708 818883 650925 875764 Materiais energia serviços de terceiros e outros 288879 368291 293853 412763 PerdasRecuperação de ativos 1819 3565 1819 3565 927768 1183609 942959 1284962 Valor adicionado bruto 338663 441095 348726 427461 Depreciação e amortização 124676 156172 126174 158445 Valor adicionado líquido produzido pela Companhia 213987 284923 222552 269016 Valor adicionado recebido em transferência Resultado de equivalência patrimonial 8676 26515 Receitas financeiras 53877 51498 54000 53426 45201 24983 54000 53426 Valor adicionado total a distribuir 259188 309906 276552 322442 Distribuição do valor adicionado Pessoal e encargos 174663 260897 175343 266598 Remuneração direta 138217 212383 138693 216764 Benefícios 16541 21931 16583 22652 FGTS 19905 26583 20067 27182 Impostos taxas e contribuições 214504 249388 230953 256175 Federais 78310 96085 94378 100902 Estaduais 136126 153010 136142 153043 Municipais 68 293 433 2230 Juros e aluguéis 150135 158740 150370 158788 Juros 50554 29002 50555 29002 Aluguéis 99581 129738 99815 129786 Remuneração de capitais próprios 280114 359119 280114 359119 Prejuízo do período 280114 359119 280114 359119 Resultado Líquido das operações descontinuadas 41451 49646 41451 49646 Valor adicionado total distribuído 259188 309906 276552 322442 As notas explicativas da administração são partes integrante das informações contábeis intermediarias individuais e consolidadas MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 29 1 Contexto operacional A Marisa Lojas SA Controladora ou Companhia é uma sociedade anônima estabelecida no Brasil com sede na Rua James Holland 422 na cidade de São Paulo Estado de São Paulo constituída em 28 de abril de 1959 listada na Bolsa de Valores de São Paulo B3 SA Brasil Bolsa Balcão sob o código de negociação AMAR3 sendo classificada no nível Novo Mercado de Governança Corporativa A Marisa Lojas SA e suas controladas diretas e indiretas denominadas em conjunto como Grupo Marisa tem como principais negócios Comércio varejista de produtos de consumo e comércio eletrônico Administração de cartão de crédito próprio e de terceiros embandeirado intermediação de seguros dentre outros A partir de 15 de novembro de 2023 o Grupo passou a contar com a parceria firmada com a Credsystem Instituição de Pagamentos Ltda Credsystem para administração do cartão private label Marisa conforme divulgado com mais detalhes na nota explicativa 35 12 Pedido de cancelamento da autorização para funcionamento da M Pagamentos Em 27 de fevereiro de 2024 a MPagamentos entrou com novo pedido junto ao DEORF órgão do Banco Central do Brasil BACEN desta vez solicitando o cancelamento da autorização para funcionamento em função da mudança de objeto social da M Pagamentos para participação societária no país e no exterior na qualidade de acionista e ou quotista e ou administração de bens Em 21 de maio de 2024 em reunião por conferência junto ao órgão regulador o mesmo exigiu da M Pagamentos apresentação de um plano de descontinuidade Em 25 de maio de 2024 foi apresentado ao Banco Central plano para descontinuidade da instituição M Pagamentos totalmente dentro do prazo esperado o Banco Central ainda não se manifestou sobre o plano Em 12 de junho de 2024 o Bacen enviou a Companhia três ofícios exigindo manifestação de seus representantes sobre o descumprimento de obrigações regulatórias e formalização do Plano de Descontinuidade Em resposta ao Ofício 134382024BCBDESUC a M Pagamentos justificou ao Bacen o motivo pelo descumprimento dos limites operacionais até o momento e se comprometeu a apresentar um plano efetivo de descontinuidade da M Pagamentos em resposta ao ofício 134492024 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 30 A Companhia respondeu ao ofício 134492024BCBDESUC em 12 de julho de 2024 elencando as medidas e próximos passos e plano de descontinuidade O plano de descontinuidade e composto por três pilares basilares Redução de despesas operacionais da instituição Resgate e liquidação dos CDBs até dezembro de 2024 Posição de caixa e carteira de recebíveis A Companhia solicitou o prazo de 180 dias para a consecução do plano de descontinuidade que consiste na liquidação de todo o passivo da instituição mediante a performace da carteira de recebíveis limitado a 31 de dezembro de 2024 Solicitou também a dispensa extraordinária da obrigação de enquadramento aos limites regulatórios do patrimônio de referência até a conclusão do plano de descontinuidade A Companhia está empenhada e envidará todos os esforços para que o processo de Descontinuação Operacional da M Pagamentos seja totalmente transparente com a Diretoria informando o mercado tempestivamente sobre sua evolução 2 Empresas controladas As Informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Companhia incluem as empresas conforme estrutura societária apresentada abaixo e descrições a seguir Em 30 de setembro de 2024 e 31 de dezembro de 2023 a M Pagamentos está sendo apresentada como Operações Descontinuadas conforme divulgado na nota explicativa no 35 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 31 21 Empresas controladasContinuação 21M BANK Participações Ltda M BANK A M BANK opera como holding investindo na sociedade M PAGAMENTOS SA Crédito Financiamento e Investimento e na M SERVIÇOS Administradora de Cartões de Crédito Ltda Em 30 de junho de 2022 a Companhia cedeu a totalidade de suas 233095596 quotas da M SERVIÇOS para a M BANK com efeito contábil a partir de 1º de julho de 2022 22 M SERVIÇOS Ltda M SERVIÇOS A M SERVIÇOS tem por objetivo principal a administração de parcerias 23 M PAGAMENTOS SA Crédito Financiamento e Investimento M PAGAMENTOS A M PAGAMENTOS tem por objetivo atuar no mercado de crédito financiamento e investimento no segmento varejista administrando o cartão private label Marisa e concedendo empréstimos para pessoas físicas A partir 31 de dezembro de 2023 a operação está sendo descontinuada conforme descrito na nota explicativa no 35 24 REGISTRADA Marcas Patentes e Royalties SA REGISTRADA A REGISTRADA opera a gestão de ativos intangíveis não financeiros incluindo a administração de marcas a compra a venda o uso e o licenciamento pelo uso de marcas e patentes o recebimento de royalties a permissão para reprodução e a utilização das marcas e patentes em processos e produtos 3 Base de elaboração e apresentação das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas As informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Companhia foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com aas práticas contábeis adotadas no Brasil incluindo as Normas Brasileiras de Contabilidade Técnica Geral NBC TG 21 Demonstração Intermediária e estão de acordo com as normas internacionais de relatórios financeiros International Financial Reporting Standards IFRS IAS 34 Interim Financial Reporting emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB As informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Companhia foram elaboradas considerando o custo histórico como base de valor exceto quanto a determinados ativos e passivos financeiros mensurados a valor justo MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 32 A Administração da Companhia afirma que todas as informações relevantes próprias das informações financeiras intermediárias estão sendo evidenciadas e que correspondem às utilizadas por ela na sua gestão A preparação de informações financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e o exercício de julgamento por parte da Administração do Grupo Marisa no processo de aplicação das políticas contábeis Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as informações financeiras consolidadas estão divulgadas em suas respectivas notas explicativas Nas informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas da Companhia as Controladas são contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial A apresentação da Demonstração do Valor Adicionado DVA individual e consolidada é requerida pelas Normas Brasileiras de Contabilidade NBC TG 09 aplicáveis às companhias abertas As IFRS não requerem a apresentação dessa demonstração Como consequência pela IAS 34 essa demonstração está apresentada como informação suplementar sem prejuízo do conjunto das informações financeiras intermediárias 31 Avaliação acerca da continuidade das operações A Companhia e suas controladas reconheceram um prejuízo no período de R321565 sendo R280114 das operações continuadas R359119 para o período de nove meses findo em 30 de setembro de 2023 e o passivo circulante excedeu o ativo circulante em R 353217 na controladora e R 338016 no consolidado As informações financeiras intermediárias consolidadas foram preparadas com base na continuidade operacional que pressupõe que a Companhia e suas controladas conseguirão cumprir suas obrigações de pagamentos decorrentes de passivos de curto prazo e empréstimos e financiamentos conforme os prazos divulgados na Nota Explicativa nº 16 O aumento de capital social foi no montante de R622842 mediante a emissão para subscrição particular de 444887 ações ordinárias nominativas e sem valor nominal a um preço por ação de R140 O preço de emissão foi fixado sem diluição injustificada para os atuais acionistas da Companhia nos termos do artigo 170 parágrafo 1º inciso III da Lei das SA levandose em consideração o preço das ações de emissão da Companhia no fechamento do pregão da B3 SA Brasil Bolsa Balcão B3 no dia 7 de junho de 2024 com deságio de 186 A totalidade do capital foi integralizada em 16 19 25 26 e 29 de julho de 2024 e 1 de agosto de 2024 somando R 2344828 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 33 32 Reapresentação dos valores correspondentes No processo de preparação de suas informações financeiras intermediárias relativas ao período findo em 30 de setembro de 2024 e 2023 a Companhia descontinuou a operação da sua Controlada Mpagamentos SA Crédito Financiamento e Investimento e ajustou a Demonstração dos Resultados do Exercício Demonstração do Fluxo de Caixa e Demonstração do Valor Adicionado Controladora Consolidado Fluxo de caixa das atividades operacionais 01012023 a 30092023 Original Ajuste 01012023 a 30092023 Reapresentad 01012023 a 30092023 Original Ajuste 01012023 a 30092023 Reapresentado Prejuízo do período 408765 49646 359119 408765 49646 359119 Prejuízo do período proveniente da operação descontinuada 49646 49646 49646 49646 Ajustes para reconciliar o prejuízo do período ao caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades operacionais Depreciação e amortização 30769 30769 33788 33788 Depreciação do ativo de direito de uso 125939 125939 125946 125946 Custo residual do ativo imobilizado e intangível baixado 16569 16569 16159 16159 Equivalência patrimonial 76161 76161 Provisão para perdas de crédito esperadas reversão 43522 43522 Ajuste a valor presente sobre contas a receber de clientes 3512 3512 3512 3512 Provisão para perdas dos estoques e AVP 1618 1618 1618 1618 Provisão para perdas do imobilizado e intangível reversão 18817 18817 18817 18817 Juros incorridos sobre passivo de arrendamento 90429 90429 90445 90445 Desconto obtido sobre passivo de arrendamento Custo residual de arrendamento encerrados e provisão para encerramento decontrato líquidos Plano de opção de compra de ações stock options 610 610 610 610 Encargos financeiros e variação cambial sobre saldos de financiamentos empréstimos debentures e mútuos 25572 25572 85106 85106 Recuperação de Pis e Cofins devido imunidade tributária sobre as vendas na Zona Franca de Manaus 40792 40792 44992 44992 Imposto de renda e contribuição social diferidos 25925 25925 Instrumentos financeiros 260 260 260 260 Provisão para litígios e demandas judiciais 41368 41368 56246 56246 64331 64331 137095 137095 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 34 Controladorac Consolidado Aumento redução nos ativos operacionais 01012023 a 01012023 a 30092023 01012023 a 01012023 a 30092023 30092023 Ajuste Reapresentado 30092023 Ajuste Reapresentado Original Original Contas a receber de clientes 226600 226600 427596 427596 Estoques 224122 224122 224122 224122 Tributos a recuperar 44074 44074 42317 42317 Partes relacionadas 13885 13885 Depósitos judiciais Dividendos recebidos 3147 3147 2359 2359 Outros ativos operacionais Aumento redução nos passivos operacionais 5147 5147 110457 110457 Fornecedores 8726 8726 3221 3221 Outras obrigações risco sacado 69484 69484 69484 69484 Tributos a recolher e parcelamentos 47084 47084 49383 49383 Instrumentos financeiros 1829 1829 1829 1829 Receita diferida 383 383 46976 46976 Salários provisões e encargos sociais 1914 1914 3534 3534 Partes relacionadas 105536 105536 Provisão para litígios e demandas judiciais 3502 3502 4347 4347 Aluguéis condomínio e fundo de promoção a pagar 15287 15287 15287 15287 Outros passivos operacionais 71978 71979 62669 62669 Caixa gerado pelas aplicado nas atividades operacionais 278035 278035 312732 312732 Imposto de renda e contribuição social pagos 166 166 Juros pagos 18844 18844 48095 48095 Caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades operacionais 259191 259191 264471 264471 Fluxo de caixa das atividades de investimento Aquisição de imobilizado 3095 3095 3103 3103 Aquisição de ativo intangível 3543 3543 3726 3726 Aumento de capital social em controladas 120000 120000 Resgates aplicações de títulos e valores mobiliários 78971 78971 115048 115048 Caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades de investimento 47667 47667 108219 108219 Fluxo de caixa das atividades de financiamento Captação de empréstimos e financiamentos 113135 113135 113135 113135 Amortização de empréstimos e financiamentos 216722 216722 307002 307002 Amortização do passivo de arrendamento 163440 163440 163458 163458 Amortização de obrigações com risco sacado 46448 46448 46448 46448 Ações em tesouraria 67 67 67 67 Aumento de capital social Gastos com emissão de ações ordinárias Caixa líquido gerado pelas aplicado nas atividades de financiamento 313542 313542 403840 403840 Aumento redução no caixa e equivalentes de caixa 102018 102018 31150 31150 Caixa e equivalentes de caixa em 1º de janeiro 116306 116306 241233 241233 Caixa e equivalentes de caixa em 30 de setembro 14288 14288 210083 210083 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 35 Controladora 01072023 a 30092023 Original Ajuste 01072023 a 30092023 Reapresentado 01012023 a 30092023 Original Ajuste 01012023 a 30092023 Reapresentado Receita operacional líquida 258797 258797 1169131 1169131 Custos da revenda de mercadorias de operações com cartão de crédito de operações financeiras e de prestação de serviços 137185 137185 614331 614331 Lucro bruto 121612 121612 554800 554800 Despesas e receitas operacionais Despesas com vendas 108122 108122 397621 397621 Despesas gerais e administrativas 49718 49718 160581 160581 Despesas com depreciação e amortização 45774 45774 156172 156172 Outras receitas despesas operacionais líquidas 13278 13278 1848 1848 Resultado de equivalência patrimonial 45015 36671 8344 76161 49646 26515 Resultado operacional antes das receitas e despesas financeiras 140295 36671 103624 237583 49646 187937 Despesas financeiras 65858 65858 222680 222680 Receitas financeiras 9763 9763 51498 51498 Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição social 196390 36671 159719 408765 49646 359119 Imposto de renda e contribuição social Corrente Diferido Total imposto de renda e contribuição social Prejuízo do período das operações continuada 196390 36671 159719 408765 49646 359119 Resultado Líquido das operações descontinuadas 36671 49646 Prejuízo do período 196390 196390 408765 408765 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 36 Consolidado 01072023 a 30092023 Original Ajuste 01072023 a 30092023 Reapresentado 01012023 a 30092023 Original Ajuste 01012023 a 30092023 Reapresentado Receita operacional líquida Custos da revenda de mercadorias de operações com cartão de crédito de operações financeiras e de 313826 87897 225929 1421606 189408 1232198 prestação de serviços 214215 83616 130599 902214 248673 653541 Lucro bruto 99611 4281 95330 519392 59265 578657 Despesas e receitas operacionais Despesas com vendas 110921 110921 404836 404836 Despesas gerais e administrativas 63516 12231 51285 205838 27100 178738 Despesas com depreciação e amortização 46080 429 45651 159732 1287 158445 Outras receitas despesas operacionais líquidas 13416 24389 10973 4396 16851 21247 Resultado de equivalência patrimonial Resultado operacional antes das receitas e despesas financeiras 134322 32768 101554 255410 70801 184609 Despesas financeiras 71936 3903 68033 232499 4770 227729 Receitas financeiras 9877 9877 53426 53426 Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição social 196381 36671 159710 434483 75571 358912 Imposto de renda e contribuição social Corrente 9 9 207 207 Diferido 25925 25925 Total imposto de renda e contribuição social 9 9 25718 25925 207 Prejuízo do período das operações continuada 196390 36671 159719 408765 49646 359119 Resultado Líquido das operações descontinuadas 36671 49646 49646 Prejuízo do período 196390 36671 196390 408765 408765 Prejuízo do período por ação 37 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma Controladora Consolidado 01012023 a 01012023 a 30092023 01012023 a 01012023 a 30092023 30092023 Ajuste Reapresentado 30092023 Ajuste Reapresentado Receitas Vendas de mercadorias e serviços 1574698 1574698 1844441 201083 1643358 Perdas de crédito esperadas 41115 25777 15338 Outras receitas operacionais 50006 50006 70580 16853 53727 1624704 1624704 1956136 243713 1712423 Insumos adquiridos de terceiros Custo das mercadorias e dos 842671 23788 818883 1174001 298237 875764 serviços Materiais energia serviços de 368255 36 368291 440342 27669 412763 terceiros e outros PerdasRecuperação de ativos 3565 3565 3565 3565 1207361 23752 1183609 1610868 325906 1284962 Valor adicionado bruto 417343 23752 441095 345268 82193 427461 Depreciação e amortização 156172 156172 159732 1287 158445 Valor adicionado líquido produzido pela Companhia 261171 23752 284923 185536 83480 269016 Valor adicionado recebido em transferência Resultado de equivalência 76161 49646 26515 patrimonial Receitas financeiras 51547 41 51498 53384 42 53426 24704 49687 24983 53384 42 53426 Valor adicionado total a distribuir 236467 73439 309906 238920 83522 322442 Distribuição do valor adicionado Pessoal e encargos 260895 2 260897 270157 3559 266598 Remuneração direta 212381 2 212383 219549 2785 216764 Benefícios 21931 21931 23215 563 22652 FGTS 26583 26583 27393 211 27182 Impostos taxas e contribuições 225595 23793 249388 218718 37457 256175 Federais 92652 3433 96085 82788 18114 100902 Estaduais 132655 20355 153010 132688 20355 153043 Municipais 288 5 293 3242 1012 2230 Juros e aluguéis 158742 2 158740 158810 22 158788 Juros 29002 29002 29002 29002 Aluguéis 129740 2 129738 129808 22 129786 Remuneração de capitais próprios 408765 12975 359119 408765 12975 359119 Prejuízo do período 408765 12975 359119 408765 12975 359119 Resultado Líquido das operações descontinuadas 49646 49646 Valor adicionado total distribuído 236467 36768 309906 238920 46951 322442 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 38 33 Aprovação das informações financeiras intermediárias individuais consolidadas A emissão dessas informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas foi autorizada pelo Conselho de Administração em12 de novembro de 2024 4 Políticas contábeis As principais políticas contábeis aplicadas na preparação das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas estão definidas e apresentadas em suas respectivas notas explicativas 41 Moeda funcional e moeda de apresentação As informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas estão apresentadas em Reais que é a moeda funcional e de apresentação da Companhia Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais próximo exceto quando indicado de outra forma 42 Base de consolidação Controladas são todas as entidades controladas direta ou indiretamente pela Companhia As controladas são consolidadas desde a data de aquisição que corresponde à data na qual a Companhia obteve o controle e continuam sendo consolidadas até a data em que esse controle deixe de existir O processo de consolidação das contas patrimoniais e do resultado seguem a sua natureza complementado pela eliminação do seguinte Participações da Controladora no capital reservas e resultados acumulados das empresas consolidadas Saldos de contas do ativo e do passivo mantidos entre as empresas consolidadas e Saldos de receitas e despesas decorrentes de transações realizadas entre as empresas consolidadas MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 39 43 Transações e saldos em moeda estrangeira As transações em moeda estrangeira são convertidas para a moeda funcional do Grupo Marisa Real utilizandose as taxas de câmbio vigentes nas datas das transações Os saldos das contas de balanço em moeda estrangeira são convertidos pela taxa de câmbio vigente nas datas dos balanços Os ganhos e as perdas de variação cambial resultantes da liquidação dessas transações e da conversão de ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são reconhecidos no resultado do período 44 Novas normas alterações e interpretações de normas As normas alteradas e interpretações efetivas para o exercício iniciado em 1º de janeiro de 2024 não impactaram essas informações contábeis intermediárias da Companhia Uma série de outras revisões de normas e interpretações estão em andamento pelo IASB e a Companhia as avaliará oportunamente Mudanças nas principais políticas contábeis Uma série de novas normas ou alterações de normas e interpretações foram efetivas no ano de 2023 porém nenhuma delas geraram impactos nos processos da Companhia abaixo relação Contratos de Seguro modelo de contabilidade abrangente para contratos de seguro que seja mais útil e consistente para seguradoras Alterações à IFRS 17CPC 50 Alteração na norma IAS 08 CPC 23 políticas contábeis mudanças de estimativas e retificação de erro Esclarecem a definição entre mudanças em estimativas contábeis mudanças em políticas contábeis e correção de erro Alterações ao IAS 1 CPC 26R1 apresentação das demonstrações contábeis As alterações visam ajudar as entidades a fornecer divulgações de políticas contábeis mais úteis substituindo o requisito para as entidades divulgarem suas políticas contábeis significativas por um requisito para divulgar suas políticas contábeis materiais Alteração ao IAS 12CPC 32 Tributos sobre o Lucro sobre imposto diferido relacionado a ativos e passivos originados de uma simples transação Estreitam o escopo da exceção de reconhecimento inicial de modo que ela não se aplique mais a transações que gerem diferenças temporárias tributáveis e dedutíveis iguais como arrendamentos e passivos de desativação Alteração ao IAS 12CPC 32 Tributos sobre o Lucro sobre reforma tributária internacional regras e modelo do pilar dois As alterações foram introduzidas em resposta às regras do Pilar Dois da OCDE sobre BEPS e incluem MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 40 Uma exceção temporária obrigatória ao reconhecimento e divulgação de impostos diferidos decorrentes da implementação jurisdicional das regras do modelo do Pilar Dois Requisitos de divulgação para entidades afetadas a fim de ajudar os usuários das demonstrações financeiras a compreender melhor a exposição de uma entidade aos impostos sobre a renda do Pilar Dois decorrentes dessa legislação especialmente antes da data efetiva Novas normas e interpretações ainda não efetivas Uma série de novas normas ou alterações de normas e interpretações serão efetivas para exercícios iniciados em ou após 1º de janeiro de 2024 A Companhia e suas controladas não adotaram antecipadamente essas alterações na preparação destas demonstrações financeiras As normas alteradas e interpretações citadas a seguir não deverão ter um impacto significativo nas demonstrações financeiras da Companhia e suas Controladas Alteração na norma IFRS 16 CPC 06 Arrendamentos para especificar os requisitos que um vendedorarrendatário utiliza na mensuração da responsabilidade de locação decorrente de uma transação de venda e arrendamento de volta a fim de garantir que o vendedor arrendatário não reconheça qualquer quantia do ganho ou perda que se relaciona com o direito de uso que ele mantém Alteração na norma IAS 01 CPC 26R1 apresentação das demonstrações contábeis sobre classificação de passivos como circulante ou não circulante Em janeiro de 2020 e outubro de 2022 o IASB emitiu alterações aos parágrafos 69 a 76 do IAS 1 equivalente ao CPC 26 R1 Apresentação das demonstrações contábeis para especificar os requisitos de classificação de passivos como circulante ou não circulante Alteração na norma IFRS 7 CPC 40R1 Instrumentos Financeiros e IAS 7CPC 03R2 Demonstrações do Fluxo de Caixa para esclarecer as características de acordos de financiamento de fornecedores e exigir divulgações adicionais desses acordos Os requisitos de divulgação nas alterações têm como objetivo auxiliar os usuários das demonstrações financeiras a compreender os efeitos dos acordos de financiamento com fornecedores nas obrigações fluxos de caixa e exposição ao risco de liquidez de uma Base de consolidação MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 41 Exigências de divulgações de informações de sustentabilidade emitidas pelo Internacional Sustainability Standards BoardISSB IFRS S1 e IFRS S2 Conforme publicação da Resolução 193 em 20 de outubro de 2023 Resolução 193 a CVM prevê a divulgação de relatório de informações financeiras relacionadas a sustentabilidade com base no padrão internacional IFRS S1 General Requirements for Disclosure of Sustainabilityrelated Financial Information estabelece requisitos gerais para que as empresas divulguem informações sobre riscos e oportunidades significativos relacionados à sustentabilidade IFRS S2 Climaterelated Disclosures tem foco nos riscos e oportunidades relacionados ao clima e incorpora as recomendações da Task Force on Climaterelated Financial Disclosures TCFD e métricas derivadas dos padrões SASB que se referem à aberturas nas demonstrações financeiras sobre informações materiais relacionadas a riscos e oportunidades em temas climáticos e de sustentabilidade Principais aspectos IFRS S1 Devem ser divulgadas quaisquer informações que possam razoavelmente afetar no curto médio ou longo prazos i Fluxos de caixa prospectivos ii Acesso a financiamento iii Custo de capital iv Investimentos ou desinvestimentos IFRS S2 Devem ser divulgadas informações materiais qualitativas quantitativas relacionadas a riscos e oportunidades climáticos que atendam à necessidade de informação dos investidores i Riscos Físicos e ii Riscos de Transição As companhias poderão adotar a divulgação em caráter voluntário a partir de janeiro de 2024 A Administração da Companhia e suas controladas realizou análise preliminar sobre essas normas e está coordenando uma avaliação interna sobre os seus impactos bem como as adequações necessárias em seus processos visando a adoção e divulgação dos novos pronunciamentos A obrigatoriedade da divulgação está prevista para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2026 conforme estabelecido na Resolução 193 da CVM 5 Principais estimativas e julgamentos As estimativas e julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiamse nas experiências históricas e em outros fatores incluindo expectativas de eventos futuros consideradas razoáveis para as circunstâncias A elaboração das informações financeiras intermediárias também requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e o exercício do julgamento por parte da Administração do Grupo MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 42 Marisa em relação ao futuro que impactam sobre questões incertas Esses julgamentos tornam se mais subjetivos à medida que aumenta o número de premissas que afetam a possível solução futura dessas incertezas As premissas e estimativas significativas para as informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas referentes ao período de nove meses findos em 30 de setembro de 2024 foram as mesmas adotadas nas demonstrações financeiras individuais e consolidadas referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2023 divulgadas em 22 de abril de 2024 6 Caixa e equivalentes de caixa aplicações financeiras e títulos e valores mobiliários 61 Política contábil de caixa e equivalentes Compreende o saldo em caixa os depósitos bancários à vista investimentos temporários de curto prazo de liquidez imediata conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um insignificante risco de variação ou alteração de seu valor As aplicações financeiras são registradas pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços que não excedem o seu valor de mercado ou de realização 62 Composição de caixa e equivalentes de caixa Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Caixa 4882 6247 4885 6250 Bancos conta movimento 1921 3105 2006 3112 Aplicações financeiras 63 23415 81493 24493 82966 30218 90845 31384 92328 Caixa e equivalente de caixa atribuível a 27319 103177 operação descontinuada nota 35 Caixa equivalente de caixa apresentado na demonstração do fluxo de caixa 30218 90845 58703 195505 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 43 63 Composição das aplicações financeiras Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Operações compromissadas CDB i 19438 3028 20286 4501 Operações compromissadas DI ii 3977 78465 4207 78465 23415 81493 24493 82966 i Referemse às aplicações compromissadas com lastro em CDB onde há compromisso de recompra a qualquer tempo pela instituição financeira e sem perda de rendimento Em 30 de setembro de 2024 as operações apresentaram remuneração média de 9851 na controladora e 9851 no consolidado do Certificado de Depósito Interbancário CDI 11050 na controladora e 11010 no consolidado em 31 de dezembro de 2023 ii Referemse a aplicações compromissadas com lastro de títulos privados na controladora e na M SERVIÇOS No período findo em 30 de setembro de 2024 as operações apresentaram remuneração média de 6999 do CDI 7736 30 do CDI para títulos públicos em 31 de dezembro de 2023 64 Composição de títulos e valores mobiliários Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Fundo de investimentos 500 Aplicações em CDB i 2006 6615 2102 6748 2006 6615 2102 7248 Ativo circulante 4657 4657 Ativo não circulante 2006 1958 2102 2591 2006 6615 2102 7248 i Em 30 de setembro de 2024 referemse às aplicações em Certificados de Depósito Bancário CDB cuja remuneração média foi de 10000 do CDI para a Controladora e 10009 do CDI para o Consolidado Tais recursos foram dados em garantia nas operações de financiamento e fiança bancária da Controladora junto aos bancos Banco Industrial Daycoval e na controlada registrada junto ao Banco ABC conforme NE 64 Em 31 de dezembro de 2023 a remuneração média foi de 7736 do CDI controladora e 7740 do CDI Consolidado dados em garantia na operação de financiamento junto à Caixa Econômica Federal Banco ABC Banco Alfa Banco Daycoval e dados em garantia em carta fiança Banco Itaú e Banco Safra 65 Risco de crédito Conforme política financeira da Companhia os valores registrados como equivalentes de caixa e títulos e valores mobiliários são aplicados em instituições financeiras com rating de longo prazo em escala nacional classificados com baixo risco de crédito e com reconhecida solidez no mercado MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 44 7 Contas a receber de clientes 71 Política contábil As contas a receber de clientes correspondem aos valores a receber de cartão de crédito e débito Marisa e terceiros e de empréstimo pessoal no curso normal das atividades da Companhia As operações de venda a prazo são registradas pelos valores faturados ajustados ao valor presente considerandose a taxa média do custo de captação da Companhia pois o preço à vista e o parcelamento têm o mesmo valor de venda não sendo política da Companhia conceder descontos para pagamentos antecipados além disso não é considerada a variável juros na política de precificação dos produtos A provisão para perdas em créditos é constituída com base na análise das carteiras de clientes e em montante considerado suficiente pela Administração para fazer face às perdas esperadas na realização dos créditos A Administração avalia constantemente a qualidade e rentabilidade de suas carteiras através da utilização de um modelo de concessão de crédito e de cobrança mais eficientes com ajustes de limites de crédito e taxas de desconto em um cenário de maior inadimplência 72 Composição das carteiras Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Cartões de crédito e débito terceiros 20751 63962 22657 63962 i Outras contas a receber 4191 359 7297 Ajuste a valor presente 32 1381 33 1381 Perdas de crédito esperadas 432 2359 20719 66772 22551 67519 Circulante 20719 66772 22551 67519 20719 66772 22551 67519 i Referese ao saldo com administradoras de cartões de crédito e débito cujo recebimento em até 90 dias corresponde a 10000 do total em 30 de setembro de 2024 9579 em 31 de dezembro de 2023 Em 30 de setembro de 2024 a Companhia possuía o valor de R3532 R10084 em 31 de dezembro de 2023 dados em garantia nas operações de empréstimos junto ao banco ABC e Bradesco MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 45 7 Contas a receber de clientes continuação 73 Perdas de crédito esperadas As contas a receber vencidas há mais de 180 dias são baixadas em contrapartida das perdas de crédito esperadas exceto as operações com empréstimos pessoais as quais são mantidas em carteira até completarem 360 dias do vencimento em razão da prática das instituições financeiras Movimentação Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2022 153938 Constituiçõesreversões 33271 Operações descontinuadas 102497 Créditos baixados definitivamente 15811 Saldo em 31 de dezembro de 2023 2359 Constituiçõesreversões 2650 Créditos baixados definitivamente 723 Saldo em 30 de setembro de 2024 432 74 Aging da carteira Cartão de crédito de terceiros Controladora 30092024 31122023 A vencer Até 30 dias 10538 32406 De 31 a 60 dias 4196 13297 De 61 a 90 dias 4112 4056 De 91 a 180 dias 1872 15416 Acima de 181 dias 7 Soma do saldo a vencer 20718 65182 Percentual sobre a carteira total 100 98 Vencidas Até 30 dias De 31 a 60 dias De 61 a 90 dias De 91 a 120 dias De 121 a 150 dias De 151 a 180 dias De 181 a 240 dias De 241 a 300 dias 1 De 301 a 360 dias 1590 Total do saldo vencidas 1590 Percentual sobre a carteira total 0 2 Total dos saldos a vencer e vencidas 20719 66772 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 46 74 Aging da carteira Cartão de crédito de terceiros Continuação Consolidado 30092024 31122023 A vencer Até 30 dias 10538 32406 De 31 a 60 dias 4196 13297 De 61 a 90 dias 4112 4056 De 91 a 180 dias 1872 15416 Acima de 181 dias 7 Soma do saldo a vencer 20718 65182 Percentual sobre a carteira total 100 97 De 301 a 360 dias 1 2337 Total do saldo vencidas 1 2337 Percentual sobre a carteira total 0 3 Total dos saldos a vencer e vencidas 20719 67519 8 Estoques 81 Política contábil Os estoques são apresentados pelo menor valor entre o valor de custo e o valor líquido realizável Os custos dos estoques são determinados pelo método do custo médio incluindo os impostos não recuperáveis custos de transporte seguro manuseio e demais custos necessários para trazer os estoques às suas condições atuais Para o cálculo do ajuste a valor presente considerase o custo médio de captação da Companhia Quando necessário os estoques são deduzidos de provisão para perdas constituída pela Administração em caso de desvalorização obsolescência baixa rotatividade de produtos e perdas de inventário 82 Composição Controladora e Consolidado 30092024 31122023 Mercadorias para revenda 278348 154255 Provisões para perdas dos estoques 7360 13442 Ajuste a valor presente 7638 3156 Mercadorias para revenda líquidas 263350 137657 Importação em andamento 21571 4598 Estoque de material de consumo e embalagem 3463 3345 288384 145600 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 47 83 Provisão para perdas em estoques Controladora e Consolidado Saldo em 31 de dezembro de 2022 12542 Provisão constituída 21524 Baixa de provisão 20624 Saldo em 31 de dezembro de 2023 13442 Saldo em 31 de dezembro de 2023 13442 Provisão constituída 3468 Baixa de provisão 9145 Saldo em 30 de setembro de 2024 7360 9 Tributos a recuperar 91 Política contábil Os tributos a recuperar são aqueles incluídos nas operações de aquisições de bens e serviços geralmente vinculados às atividades operacionais da Companhia Tais tributos não são apropriados aos custos dos estoques e a Companhia adota os critérios estabelecidos nas legislações vigentes para sua apropriação 92 Composição Nota Controladora Consolidado Explicativa 30092024 31122023 30092024 31122023 Imposto sobre Circulação de Mercadorias 25982 14900 25981 14900 e Serviços ICMS Imposto de renda sobre aplicação Financeira 11538 14921 13097 16457 Imposto de Renda e Contribuição Social a 922 188296 172826 209165 209898 Recuperar IRPJ e CSLL Imposto de Renda Retido na Fonte 1642 2488 3779 4662 IRRF Provisão de Baixa de IRPJ 8479 24673 Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social COFINS 921 415458 434542 415488 434542 Programa de Integração Social PIS 921 90228 90325 90235 90325 Imposto sobre Produtos Industrializados IPI 874 958 874 958 Outros i 1849 1920 1850 1921 735867 724401 760469 748990 Ativo circulante 101769 90256 126371 114845 Ativo não circulante 634098 634145 634098 634145 735867 724401 760469 748990 i Referese substancialmente ao crédito de INSS sobre salário maternidade e salário doençaseguro conforme mencionado na Nota Explicativa nº 923 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 48 921 Exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS Controladora Em março de 2019 foi deferido o pedido de habilitação dos créditos da exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS pela Receita Federal Em 30 de setembro de 2024 o saldo desses créditos é de R505314 R498625 em 31 de dezembro de 2023 Em 25 de outubro de 2023 a Companhia iniciou o processo de conversão de parte desse crédito em títulos de crédito público precatórios o processo ainda encontrase em andamento Em 08 de novembro de 2023 a Companhia captou R 55000 junto ao BTG com garantia de parte destes créditos tributários no montante de R 327263 conforme nota 162 922 Imposto de renda IRPJ e contribuição social CSLL Controladora 9221 Ausência de incidência de IRPJ e CSLL sobre atualização SELIC sobre impostos pago a maior Em 24 de setembro de 2021 o Superior Tribunal Federal STF julgou em decisão plenária por unanimidade o mérito de tema com repercussão geral pela não incidência do IRPJ e da CSLL sobre os valores relativos à taxa SELIC recebidos pelo contribuinte em razão de repetição de indébito tributário Tema nº 962 RE nº 1063187 Em 3 de outubro de 2018 a Companhia impetrou Mandado de Segurança objetivando o reconhecimento da não incidência do IRPJ e da CSLL sobre os valores decorrentes de atualização monetária e juros de mora dentre eles a SELIC tendo em vista a sua natureza indenizatória aplicados sobre as repetições de indébito tributário em que houve ganho de causa a favor da Companhia Diante deste cenário na medida em que há probabilidade de êxito favorável em decorrência da decisão do STF e com base nas definições do CPC 32 Tributos sobre o Lucro e ICPC 22 Incerteza sobre Tratamento de Tributos sobre o Lucro a Companhia procedeu o registro de R90046 os referidos créditos de IR e CSLL foram registrados no resultado do terceiro trimestre de 2021 na linha de imposto de renda e contribuição social corrente no montante de R88243 e na linha de receita financeira no montante de R1803 em contrapartida ao montante de tributos a recuperar no longo prazo O saldo em 30 de setembro 2024 é de R186162 R172826 em 31 de dezembro de 2023 A Companhia aguarda a definição do pleito dos elementos necessários quanto às circunstâncias especificas pertinentes ao caso concreto que possibilitem a certeza quanto aos créditos tributários a serem disponibilizados para utilização na falta do efeito vinculante da decisão do STF A compensação se dará após o trânsito em julgado de seu processo judicial e posterior habilitação do crédito pela autoridade fiscal A controlada M Serviços possui créditos de IRPJ e CSLL de R 17241 em 30 de setembro de 2024 R 36389 em 31 de dezembro de 2023 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 49 93 Plano de compensação dos tributos a recuperar não circulante A Companhia realizou um estudo com base nos últimos recolhimentos de PIS e COFINS além de considerar também as projeções orçamentárias para o próximo exercício E a expectativa de realização dos valores relativos aos créditos fiscais oriundos da exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS e da COFINS e demais créditos de PIS e COFINS assim sendo a expectativa de compensação desses créditos está relacionada a seguir Anos Controladora e Consolidado Percentual De 13 a 24 meses 46576 94 De 25 a 36 meses 50302 101 Acima de 36 meses 408436 805 505514 100 Em 25 de outubro de 2023 a companhia optou pela recuperação judicial junto a Receita Federal do Brasil de parte do crédito da ação transitada em julgado relativa a exclusão do ICMS da base de cálculo do Pis e Cofins no valor de R 302004 valor atualizado em 30 de setembro de 2024 R 327263 A Administração não tem indícios e expectativas da não realização dos créditos tributários 10 Imposto de renda e contribuição social 101 Política contábil 1011 Imposto de renda e contribuição social correntes A provisão para Imposto de Renda Pessoa Jurídica IRPJ e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido CSLL é calculada de acordo com a legislação fiscal vigente com base no lucro líquido contábil ajustado pelas adições e exclusões de despesas e receitas não dedutíveis ou não tributáveis fiscalmente no momento do seu registro Para a Controlada Registrada o regime de apuração utilizado é o lucro presumido Para as demais empresas as bases de cálculo do IRPJ e da CSLL são apuradas com base no regime de lucro real anual 1012 Imposto de renda e contribuição social diferidos O IRPJ e a CSLL diferidos foram calculados sobre as diferenças entre os saldos dos ativos e passivos das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas e as correspondentes bases fiscais utilizadas no cálculo do IRPJ e da CSLL correntes O IRPJ e a CSLL diferidos ativos são reconhecidos no montante provável em que os lucros tributáveis futuros serão suficientes para deduzir todas as diferenças temporárias os prejuízos fiscais do IRPJ e as bases negativas de CSLL MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 50 O IRPJ e a CSLL diferidos são calculados pelas alíquotas esperadas na realização dos respectivos impostos diferidos ativos ou na liquidação dos impostos diferidos passivos A despesa com IRPJ e CSLL diferidos é reconhecida no resultado do período exceto quando se referir a bases cujos efeitos são contabilizados diretamente no patrimônio líquido nesse caso a despesa é reconhecida diretamente no patrimônio líquido Os tributos sobre os lucros diferidos ativo e passivo são compensados quando existir um direito legalmente exequível de compensar os ativos fiscais circulantes contra os passivos fiscais circulantes e quando os impostos de renda diferidos ativos e passivos estiverem relacionados aos tributos sobre o lucro lançados pela mesma autoridade fiscal sobre a mesma entidade tributável 102 Realização do imposto de renda e contribuição social diferidos Periodicamente a Companhia revisa os saldos de composição e projeção de orçamento para realização do imposto de renda e contribuição social diferidos da Controladora e de suas controladas Na revisão das estimativas da Controladora referente aos saldos de ativos fiscais diferidos realizada em exercícios anteriores a Companhia observou que um dos fatores mais relevantes para fins orçamentários estava relacionado à elaboração das projeções de receita que vinha apresentando resultados históricos abaixo do orçado Diante disso a Companhia entendeu que o histórico de prejuízos recorrentes se tornou a evidência mais substancial para determinar se ativos fiscais diferidos são realizáveis na medida em que existirão resultados tributáveis futuros já que as metas para alcançar lucros fiscais não estavam sendo atingidas Dessa forma a Companhia decidiu por realizar a baixa integral do prejuízo fiscal e base negativa de imposto de renda e contribuição social bem como as diferenças temporárias da Controladora Marisa SA em 31 de dezembro de 2018 Em 30 de setembro de 2024 e 31 de dezembro de 2023 o estudo foi revisitado e a conclusão permaneceu a mesma A Companhia revisou os saldos de composição e projeção de orçamento para realização do imposto de renda e contribuição social diferidos da sua controlada M SERVIÇOS Na revisão das estimativas referente aos saldos de ativos fiscais diferidos incluindo as parcerias do Hub de Serviços tais como Rede Mais Assurant Sulamérica e Credsystem notouse a possibilidade de constituição do imposto de renda e contribuição social diferido com base nas projeções de resultado para os próximos 10 anos Em 30 de setembro de 2024 este saldo representava R 60289 R 75233 em 31 dezembro de 2023 Administração avaliou a necessidade de impairment deste saldo e concluiu que o mesmo está em linha com a projeção de orçamento aprovada pelo Conselho de Administração do Grupo em reunião realizada no dia 11 de abril de 2024 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 51 103 Base de cálculo do imposto de renda e contribuição social diferidos ativos Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Prejuízo fiscal 558173 486686 592400 516219 Base negativa de CSLL 201137 178144 215150 199006 Provisão para riscos 61931 66871 70734 77518 Receita diferida parcerias 3790 4957 Perdas de crédito esperadas 147 944 Provisão para perdas nos estoques 2502 4570 2502 4570 Provisões contas a pagar 7866 24073 8974 32365 Remuneração variável 2742 1581 2742 1689 Provisão de aluguéis 1500 2733 1500 2733 Ajuste a valor presente 641 1586 641 1586 Outros 83 168 1341 58 Baixa de IRPJ e CSLL diferidos sobre prejuízos fiscais e base negativa 759850 664830 759850 664830 Baixa de IRPJ e CSLL diferidos sobre diferenças temporárias 75817 98410 75818 98410 60289 75233 Classificados como Ativo não circulante 60289 75233 60289 75233 104 Imposto de renda e contribuição social diferidos não reconhecidos A Companhia possui saldo de imposto de renda e contribuição social diferidos não reconhecidos por entender não ser provável que lucros tributáveis futuros estejam disponíveis para utilização de seus benefícios conforme demonstrado a seguir 30092024 31122023 Base Valor Efeito tributário Valor Efeito tributário Diferenças temporárias dedutíveis 222994 75818 289442 98410 Prejuízos fiscais acumulados 1963064 667442 222994 75818 2252506 765852 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 52 105 Conciliação da alíquota efetiva de imposto de renda e contribuição social Controladora Consolidado Prejuízo antes do imposto de renda e 30092024 30092023 Reapresentado 30092024 30092023 Reapresentado dacontribuição social 280114 333194 269762 358912 Prejuízo antes do imposto de renda e contribuição social sobre as operaçõesdescontinuadas 41451 75571 41451 75571 321565 408765 311213 434483 Prejuízo antes do Imposto de Rende e dacontribuição social 321565 408765 311213 434483 Alíquota vigente 34 34 34 34 Expectativa de crédito de IRPJ e da CSLL deacordo com a alíquota nominal 109332 138980 105812 147724 Efeito do IRPJ e da CSLL sobre as diferençaspermanentes Equivalência patrimonial 16975 25895 Efeitos da diferença de alíquota da CSLL da financeira M PAGAMENTOS e MSERVIÇOS i Nota 35 14093 8495 Outras adições exclusões permanentes 1867 6672 1089 502 Lucro exceto resultado financeiro das controladas cuja tributação é feita com base nolucro presumido Reversão do efeito da tributação lucro real Tributação pelo regime de lucro presumidoutilizandose a receita bruta de vendas como base para cálculo 82 Efeito do IRPJ e da CSLL sobre as diferenças temporárias e prejuízos fiscais do período paraos quais não foram registrados em virtude de não haver evidências sobre sua realização Diferenças temporárias 24641 15116 31717 14968 Efeito do IRPJ e da CSLL sobre prejuízosfiscais não reconhecidos 115131 91297 120780 116035 Baixas de IR e CS diferidos e outras adições 14944 Constituição de IR e CS Diferidos anos anteriores 13296 25718 Imposto de renda e contribuição social efetivos Correntes 35 12 207 Diferidos 35 14944 25925 14956 25718 Imposto de renda e contribuição social efetivos Diferido 35 25725 207 i A diferença de alíquota da CSLL é decorrente da consolidação dos saldos das controladas indiretas M PAGAMENTOS e M SERVIÇOS a qual possuem 15 em consonância a Medida Provisória 10342021 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 53 11 Partes relacionadas 111 Política contábil A Companhia aplica as normas contábeis relativas a partes relacionadas na identificação e contabilização das referidas transações saldos existentes incluindo compromissos entre a entidade que reporta a informação e tais partes relacionadas e na determinação das divulgações a serem feitas acerca dessas transações Tais transações e saldos existentes com outras entidades do Grupo são divulgadas em destaque nas informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas Transações e saldos intercompanhias existentes são eliminados exceto em relação àqueles entre a entidade enquanto investidora e suas controladas as quais são mensuradas e registradas pelo valor justo por meio de resultado na elaboração das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas A demonstração do resultado e o balanço patrimonial da entidade podem ser afetados por um relacionamento com partes relacionadas mesmo que não ocorram transações entre elas A mera existência do relacionamento pode ser suficiente para afetar as transações da entidade com outras partes Em sua operação regular a Companhia possui transações com entidades do mesmo grupo econômico destacandose 1111 Operações de venda a prazo no cartão de crédito comercialização de seguros e outros serviços assim como concessão de empréstimos pessoais são realizados nas dependências das lojas da Companhia 1112 As despesas administrativas do Grupo incorridas são compartilhadas entre as entidades eposteriormente rateadas respeitando a vigência dos contratos firmados entre as partes 1113 Aluguéis devidos pela Companhia às empresas do Grupo 1114 Adiantamentos recebidos com posterior distribuição de dividendos 1115 Antecipação de recebíveis sob a modalidade de cessão de créditos e outras avenças 1116 Mútuos entre as empresas MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 54 112 Composição 1121 Saldos e transações eliminados na consolidação Os saldos e as transações entre a Companhia e suas controladas foram eliminados na consolidação e estão sendo apresentados nesta nota na divulgação da Controladora Os detalhes estão apresentados a seguir Controladora 30092024 31122023 Ativo circulante M SERVIÇOS Ltda Despesas compartilhadas e outros 865 1751 M PAGAMENTOS SACrédito Financiamento e Investimento Despesas compartilhadas ii 628 3040 1493 1289 Ativo não circulante M SERVIÇOS Ltda Contrato de Mutuo TOTAL DO ATIVO 15347 16840 1289 Passivo circulante M SERVIÇOS Ltda Despesas compartilhadas e outro ii 350 111 M PAGAMENTOS SACréditofinanciamento e Investimento Repasse de despesas 401 Repasses de recebimento de fatura iii 356 51 467 M PAGAMENTOS SACrédito Financiamento e Investimento Taxa de cartão de crédito iv 428 895 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 55 1122 Saldos e transações eliminados na consolidação Continuação Consolidado 30092024 31122023 Ativo circulante M PAGAMENTOS SACrédito Financiamento e Investimento 3040 Marisa Lojas SA 1759 4799 Consolidado 30092024 31122023 Passivo circulante M SERVIÇOS Ltdai 25492 25492 Resultado M SERVIÇOS Ltda Controladora 30092024 30092023 Prestação de serviços vendas 457 457 M PAGAMENTOS SACrédito Financiamento e Investimento Prestação de serviço vendas Correspondente bancário 4483 16 4924 i Referese ao valor a receber das vendas efetuadas com cartão Marisa ii Referese às despesas administrativas do Grupo incorridas que são compartilhadas e rateadas entre a Companhia e suas controladas conforme contratos firmados entre as partes iii Referese ao repasse em aberto entre Marisa e M SERVIÇOS referente a recebimentos de fatura em loja em 2024 não temos repasse de fatura por que a M Pagamentos está em operação descontinuada iv Referese a taxas administrativas de cartões de créditos cobrada pela M Pagamentos da controladora Marisa A partir de 15 de novembro de 2023 a operação foi totalmente transferida para a Credsystem MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 56 1123 Composição das operações com outras partes relacionadas transações não consolidadas Os saldos oriundos das transações entre a Companhia e partes relacionadas os quais não são eliminados de acordo com as normativas contábeis requeridas para partes relacionadas não controladas referemse aos contratos de aluguéis e estão demonstrados a seguir Controladora e Consolidado 30092024 31122023 Ativo não circulante Ativo de direito de uso Fundo de Investimento Imobiliário Brasil Varejo 116264 120941 116264 120941 Passivo circulante e não circulante Arrendamentos a pagar Fundo de Investimento Imobiliário Brasil Varejo 135865 132589 135865 132589 30092024 31122023 Resultado Mareasa Participações Ltda 116 Fundo de Investimento Imobiliário Brasil Varejo 23655 30173 23655 30289 A Companhia possui contratos de locação de imóveis junto a partes relacionadas para determinadas lojas as quais são demonstradas em conjunto com demais contratos com terceiros na nota explicativa nº 13 As transações com partes relacionadas foram realizadas em termos equivalentes aos que prevalecem nas transações com terceiros 113 Remuneração da Administração da Companhia Em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária AGOE realizada em 30 de abril de 2024 foi fixado o limite de remuneração global dos Administradores em até R15844 para o exercício social de 2024 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 57 A despesa com remuneração da Administração está contabilizada na rubrica Despesas gerais e administrativas na demonstração do resultado e está assim demonstrada Controladora e Consolidado 30092024 30092023 Conselho de Administração e Comitê de Auditoria 1392 1650 Diretoria 6419 7639 Benefícios de curto prazo 310 344 Plano de opções de ações e incentivo de longo prazo e outros 235 1030 8356 10663 12 Investimentos 121 Política contábil As participações em sociedades controladas são avaliadas pelo método de equivalência patrimonial na Controladora Nas operações entre as controladas da Companhia os ganhos ou perdas não realizadas foram eliminados As práticas contábeis adotadas pelas sociedades controladas são uniformes com as adotadas pela Companhia MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 58 12 InvestimentosContinuação 122 Composição 30092024 Participação Ativo Passivo Patrimônio líquido Lucro prejuízo Total do investimento Resultado da equivalência M SERVIÇOS 38 148858 130660 18198 8451 6915 3211 M BANK Participações i 100 15269 3 15266 46712 15266 46712 Registrada 100 1682 38 1644 204 1644 204 23825 50127 M PagamentosNota 35 100 68260 64333 3927 41451 3927 41451 AFAC 10000 31122023 Participação Ativo Passivo Patrimônio líquido Lucro prejuízo Total do investimento Resultado da equivalência M SERVIÇOS 38 174237 147589 26648 29039 10126 M BANK Participações i 100 16603 2 16600 17978 16600 19542 Registrada 100 1857 10 1847 1389 1847 1371 28573 18171 M PagamentosNota 35 100 500845 455466 45379 169765 45379 12975 i Os saldos apresentados referemse aos números consolidados da M Bank Participações e M SERVIÇOS subtraído da Mpagamentos conforme nota 35 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 59 123 Movimentação dos investimentos em controladas Saldo em 31 de dezembro de 2022 4564 Aumento de Capital de Controladas 213000 Participação no resultado das controladas 76161 Dividendos recebidos 3147 Saldo em 30 de setembro de 2023 138256 Saldo em 31 de dezembro de 2023 73952 AFAC em Controladas 10000 Participação no resultado das controladas 8676 Operação descontinuada 35 41451 Saldo em 30 de setembro de 2024 33825 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 60 12 InvestimentosContinuação 124 Informações financeiras resumidas das controladas 30092024 M SERVIÇOS M BANK Participações Registrada Total Balanço patrimonial Ativo circulante 34780 53551 1586 89917 Ativo não circulante 114078 17056 96 131230 Passivo circulante 46642 2 38 46682 Passivo não circulante 84018 84018 Patrimônio líquido 18198 17707 1644 37549 Demonstração do resultado Receita líquida 11371 11371 Lucro prejuízo do período 8451 8451 Operação descontinuada 35 6367 6367 31122023 M SERVIÇOS M BANK Participações Registrada Total Balanço patrimonial Ativo circulante 47027 78 1224 48329 Ativo não circulante 127210 61902 633 189745 Passivo circulante 63430 2 10 63442 Passivo não circulante 84159 0 84159 Patrimônio líquido 26648 61978 1847 90473 Demonstração do resultado Receita líquida 76772 1479 78251 Lucro prejuízo do exercício 29038 17978 1389 48405 Operação descontinuada 35 169764 169764 13 Imobilizado e intangível 131 Política contábil 1311 Imobilizado O imobilizado é demonstrado pelo custo histórico deduzido das respectivas depreciações e perdas por desvalorização se aplicável A depreciação é calculada pelo método linear a taxas que levam em consideração o tempo de vida útil estimado MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 61 13 Imobilizado e intangívelContinuação 131 Política contábilContinuação 1311 ImobilizadoContinuação O valor residual e a vida útil estimada dos bens são revisados no encerramento de cada exercício e ajustados de forma prospectiva quando necessário Em 30 de setembro de 2024 a Administração não identificou nenhum indicativo relevante que requeressea reavaliação da vida útil dos seus ativos imobilizados 1312 Intangível Os gastos com as aquisições de licenças de programas de computador software e de sistemas de gestão empresarial são capitalizados e amortizados e os gastos associados à respectiva manutenção são reconhecidos como despesas quando incorridos Os gastos com aquisição e implementação de sistemas de gestão empresarial são capitalizados como ativo intangível quando é provável que os benefícios econômicos futuros por ele gerados sejam superiores ao respectivo custo considerando sua viabilidade econômica e tecnológica Os gastos com desenvolvimento que são diretamente atribuíveis ao projeto e aos testes de produtos de software identificáveis e exclusivos são reconhecidos como ativos intangíveis quando os seguintes critérios são atendidos 13121 É tecnicamente viável concluir o software para que ele esteja disponível para uso 13122 A Administração pretende concluir o software e usálo ou vendêlo 13123 O software pode ser vendido ou usado 13124 Podese demonstrar que é provável que o software gerará benefícios econômicosfuturos 13125 Estão disponíveis adequados recursos técnicos financeiros e outros recursos paraconcluir o desenvolvimento e para usar ou vender o software 13126 O gasto atribuível ao software durante seu desenvolvimento pode ser mensuradocom segurança MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 62 13 Imobilizado e intangívelContinuação 131 Política contábilContinuação 1312 IntangívelContinuação Os gastos com desenvolvimento de software são amortizados pelo método linear ao longo de sua vida útil estimada a qual é reavaliada anualmente Em 30 de setembro de2024 a Administração não identificou nenhum indicativo relevante que requeresse areavaliação da vida útil dos seus ativos intangíveis As despesas relacionadas à manutenção de software são reconhecidas no resultado do exercício quando incorridas Os fundos de comércio e os direitos de uso de infraestrutura pagos pela Companhia quando da assinatura dos contratos de locação são capitalizados e posteriormente amortizados linearmente pelo prazo do respectivo contrato de locação pois não são recuperáveis ao final do prazo de locação 1313 Avaliação do valor recuperável dos ativos não financeiros Os bens do imobilizado e intangível e quando aplicável outros ativos não financeiros são avaliados anualmente para identificar evidências de perdas não recuperáveis ou ainda sempre que eventos ou alterações significativas nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável Quando aplicável se houver perda decorrente de situações em que o valor contábil do ativo ultrapasse seu valor recuperável ela é reconhecida no resultado do exercício Para fins de avaliação do valor recuperável os ativos são agrupados nos níveis mais baixos para os quais existem fluxos de caixa identificáveis separadamente Unidades Geradoras de Caixa UGCs os quais correspondem a cada uma das lojas 132 Composição do imobilizado Controladora 30092024 31122023 Custo Depreciação Líquido Custo Depreciação Líquido Instalações 255078 234317 20761 254527 229727 24800 Benfeitorias em imóveis de 574218 557417 16801 576335 557444 18891 terceiros Equipamentos de informática 136210 130524 5686 134707 129016 5691 Móveis e utensílios 194644 179994 14650 194976 177302 17674 Outros 5156 4806 350 4888 4024 864 1165306 1107058 58248 1165433 1097513 67920 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 63 Consolidado 30092024 31122023 Custo Depreciação Líquido Custo Depreciação Líquido Instalações 255942 234947 20995 255389 230317 25072 Benfeitorias em imóveis deterceiros 575096 558286 16810 577213 558310 18903 Equipamentos de informática 144859 139025 5834 143341 137479 5862 Móveis e utensílios 196256 181475 14781 196588 178755 17833 Imobilizado em andamento eoutros 5651 5293 358 5382 4512 870 1177804 1119026 58778 1177913 1109373 68540 133 Movimentação do valor contábil líquido do imobilizado Controladora Taxa média anual 31122023 Adições Baixas Depreciação Transferência 30092024 Instalações 10 24800 256 54 3890 21112 Benfeitorias em imóveis de terceiros i 18891 1061 3 3227 16722 Equipamentos de informática 20 5691 2140 4 2142 5685 Móveis e utensílios 10 17674 497 141 4035 13995 Imobilizado em andamento e outros 10 864 130 734 67920 3954 202 13424 58248 Consolidado Taxa média anual 31122023 Adições Baixas Depreciação Transferência 30092024 Instalações 10 25072 256 54 3925 21349 Benfeitorias em imóveis deterceiros i 18903 1061 3 3229 16732 Equipamentos de informática 20 5862 2140 4 2163 5835 Móveis e utensílios 10 17833 497 141 4061 14128 Imobilizado em andamento eoutros 10 870 136 734 68540 3954 202 13514 58778 1331 O prazo de depreciação é realizado conforme prazo contratual variando entre cinco e dez anos MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 64 13 Imobilizado e intangívelContinuação 123 Movimentação do valor contábil líquido do imobilizadoContinuação Controladora Taxa média anual 31122022 Adições Baixas Depreciação Provisão Reversão ao valor recuperável Tranferência 30092023 ii iii Instalações 10 35330 1617 8588 8035 9588 1864 28048 Benfeitorias em imóveis i 19512 1437 3696 1528 1520 1560 18805 de terceiros quipame ntos de 20 6939 209 63 1093 827 190 6199 informáti ca Móveis e 10 19904 428 1491 5211 5040 725 19395 utensílios obilizado em 10 3118 596 1438 221 52 915 andamento e outros 84803 3095 15276 16898 17027 611 73362 Consolidado Taxa média anual 31122022 Adições Baixas Depreciação Provisão Reversão ao valor recuperável Tranferência 30092023 ii iii Instalações 10 36097 1617 8588 8199 9588 1864 28731 Benfeitorias em imóveisde i 19526 1437 3696 1530 1520 1560 18817 terceiros Equipamentos de informática 20 7161 216 63 1950 827 190 6381 Móveis e utensílios Imobilizado em 10 10 20101 3156 431 598 1491 1438 5244 227 5040 52 725 19562 945 andamento e outros 86041 3103 15276 17070 17027 611 74436 i O prazo de depreciação é realizado conforme prazo contratual variando entre cinco e dez anos ii O total da depreciação das contas patrimoniais difere em R389 do resultado pelo fato de haver compartilhamento de despesas de depreciação entre a Controladora e suas controladas iii A Administração da Companhia divulgou em 2023 o encerramento de 91 lojas deficitárias Em decorrência disto a Companhia efetuou a provisão para baixa dos ativos imobilizados em 31122022 atualizados em 30092023 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 65 13 Imobilizado e intangívelContinuação 134 Composição do intangível Controladora 30092024 31122023 Custo Amortização Líquido Custo Amortização Líquido Software 455785 418344 37441 411972 360756 51216 Fundo de comércio 46092 45803 289 46092 45608 484 Direitos de uso de infraestrutura 20576 20576 20576 20576 Outros intangíveis 223 223 66 66 Marcas e Patentes 62 62 62 62 522738 484723 38015 478768 426940 51828 Consolidado 30092024 31122023 Custo Amortização Líquido Custo Amortização Líquido Software 458302 416899 41403 437879 382593 55286 Fundo de comércio 20576 20286 290 46092 45607 485 Direitos de uso de infraestrutura 20576 20576 20576 20576 Intangível em andamento e outros 223 157 66 68 68 Marcas e Patentes 66 66 63 63 499743 457918 41825 504678 448776 55902 135 Movimentação do valor contábil líquido do intangível Taxa médiaanual Controladora 31122023 Adições Baixas Amortização 30092024 Software 19 51216 123 13741 37598 Fundo de comércio i ii 484 195 289 Direitos de uso de infraestrutura i 20 Intangível em andamento e outros iii 66 66 Marcas e patentes 62 62 51828 123 13936 38015 Consolidado Taxa médiaanual 31122023 Adições Baixas Amortização 30092024 Software 20 55286 1247 15129 41404 Fundo de comércio i ii 485 195 290 Direitos de uso de infraestrutura i 20 Intangível em andamento e outros iii 68 68 Marcas e patentes 63 63 Operação descontinuada 35 55902 1247 15324 41825 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 66 13 Imobilizado e intangívelContinuação 135 Movimentação do valor contábil líquido do intangívelContinuação Taxa média Controladora Reversão Provisão ao valor anual 31122022 Adições Baixas Amortização recuperável Transferência 30092023 Software 20 35932 43 425 13389 1504 32730 56395 Fundo de comércio i ii 862 140 451 286 557 Direitos de uso de infraestrutura i 20 31 31 Intangível em andamento e outros iii 30591 3500 728 33341 22 Marcas e patentes 62 62 67478 3543 1293 13871 1790 611 57036 Taxa média Consolidado Reversão Provisão ao valor anual 31122022 Adições Baixas Amortização recuperável Transferência 30092023 Software 20 46302 225 13 16236 1504 32730 64512 Fundo de comércio i ii 862 1 140 451 286 558 Direitos de uso de infraestrutura i 20 31 31 Intangível em andamento e outros iii 30591 3500 730 33341 20 Marcas e patentes 68 68 77854 3726 883 16718 1790 611 65158 i Fundo de comércio pago quando da celebração dos arrendamentos das lojas localizadas em ruas enquanto os direitos de uso de infraestrutura são os valores pagos referentes às lojas localizadas em shoppings ii O prazo de amortização é realizado conforme prazo contratual variando entre cinco e dez anos para ambos os períodosexercícios iii Referese ao desenvolvimento em andamento das plataformas digitais do varejo como o aplicativo sistemas relacionados à multicanalidade desenvolvimentos e atualizações do SAP robotização e automação em andamento de atividades entre outros 136 Movimentação da provisão ao valor recuperável Controladora e Consolidado A provisão é feita no montante estimado de baixas de ativos a qual é revertida no momento da baixa efetiva A Companhia também registra provisão para redução ao valor recuperável quando planos de fechamento de lojas são aprovados pela Administração Com base nessas análises a Companhia não efetuou provisão em 30 de setembro de 2024 Saldo em 31 de dezembro de 2022 18777 Provisão constituída Baixa de provisão 18777 Saldo em 30 de setembro de 2023 Saldo em 31 de dezembro de 2023 675 Provisão constituída Baixa de provisão 675 Saldo em 30 de setembro de 2024 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 67 14 Ativo de direito de uso e passivo de arrendamento A IFRS 16NBC TG06 R3 substitui as orientações existentes na IAS 17 e determina essencialmente que os arrendatários passem a reconhecer em seu passivo os pagamentos futuros e em seu ativo o direito de uso de um bem arrendado ou com características dearrendamento mercantil Sendo assim contratos de arrendamento financeiro e operacional passam a ter o mesmo tratamento contábil ficando fora do escopo da norma contratos com características variáveis de curto prazo ou de baixo valor A Companhia utilizou as seguintes premissas para cálculo i Taxas nominais de desconto prontamente observáveis ajustadas ao risco de crédito da última captação obtida pelo Grupo ii Contratos inferiores a 12 meses e de baixo valor não foram considerados para fins de aplicação da norma A contabilização de pagamentos como despesas em contratos ou parte de contratos cuja composição de valor dependa de variável e iii O cálculo da renovatória é considerado apenas quando a renovação for praticamente certa Para os demais contratos são considerados apenas o prazo residual vigente A Companhia entende que pelas características atuais de seus arrendamentos contratos de locação atualizados pela inflação em bases anuais deveria adotar para fins de registro contábil a taxa real sobre o fluxo de caixa descontado real sem projeção de inflação preservando a consistência de seus fluxos de caixa para esses contratos de arrendamento Entretanto optou por adotar a taxa nominal sobre o fluxo de caixa descontado real sem projeção de inflação uma vez que está amparada pela NBC TG 06 R3 Arrendamentos bem como pelo OfícioCircular CVM SNCSEP 0120 A Companhia apresentará em nota as informações complementares para fins de comparação entre a modelagem que entende como ideal a modelagem destacada na norma e a modelagem entendida como benchmarking pelos órgãos reguladores 14 Ativo de direito de uso e passivo de arrendamentoContinuação 141 Taxa de desconto Para chegar nas taxas de desconto aplicáveis a Companhia se baseou em taxas de juros prontamente observáveis no mercado brasileiro considerando os prazos de cada contrato ajustadas ao risco de crédito obtido pelas captações a mercado realizadas pelas empresas do Grupo A tabela abaixo evidencia a taxa média ao ano de acordo com os prazos de vencimento dos contratos Contratos por prazo e taxa de desconto Prazos contratos Taxa média aa Até 3 anos 1555 De 3 a 7 anos 1678 De 7 a 15 anos 1516 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 68 142 Movimentação do ativo de direito de uso Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2022 535990 536132 Depreciação do período 125939 125946 Baixas efetivas Reversão de provisão ref encerramentos de lojas Remensuração 135830 135840 Saldos em 30 de setembro de 2023 545881 546026 Saldos em 31 de dezembro de 2023 496592 496735 Depreciação do período 96534 96541 Remensuração 65946 65937 Saldos em 30 de setembro de 2024 466004 466131 143 Movimentação do passivo de arrendamento Controladora Consolidado Saldos em 31 de dezembro de 2022 588966 589111 Juros incorridos 90429 90445 Pagamentos 163440 163458 Baixas efetivas Reversão de provisão ref encerramentos de lojas Remensuração 135829 135840 Saldos em 30 de setembro de 2023 651784 651938 Saldos em 31 de dezembro de 2023 556066 556220 Juros incorridos 64160 64176 Pagamentos 147498 147517 Remensuração 65946 65937 Saldos em 30 de setembro de 2024 538675 538816 Circulante 111502 111505 Não circulante 427173 427311 538675 538816 144 Cronograma de vencimento do passivo de arrendamento Vencimento Controladora Consolidado Em até 12 meses 111501 111504 De 13 a 24 meses 90679 90690 De 25 a 36 meses 50352 50363 De 37 a 48 meses 8421 8432 Acima de 48 meses 277722 277827 538675 538816 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 69 145 Crédito de PIS e COFINS A Companhia possui direito a crédito de PIS e COFINS nos contratos de locação que aderiram ao NBC TG 06 R3 na ocorrência de seus pagamentos Apresentamos abaixo os valores potenciais desses impostos em 30 de setembro de 2024 Valor nominal Ajustado a valor presente Controladora Consolidado Controladora Consolidado Contraprestação do arrendamento 973777 973919 538675 538816 146 PIS e COFINS potencial 925 Demais informações 90074 90088 49827 49840 Com o objetivo de estar em conformidade com a norma a Companhia optou pela adoção da metodologia de fluxo de caixa descontado sem considerar a inflação futura projetada nos fluxos a serem descontados considerando uma taxa nominal na aplicação dessa técnica Entendemos que essa metodologia gera distorções relevantes na informação prestada considerando a realidade atual das taxas de juros de longo prazo no ambiente econômico brasileiro Além do mais devido às características dos seus contratos de arrendamento a Companhia considera como metodologia ideal a utilização de uma taxa real de desconto na aplicação do fluxo de caixa descontado sem considerar a inflação futura projetada nos fluxos descontados Dessa forma para resguardar a representação fidedigna da informação e em atendimento ao Ofício Circular CVM SNCSEP n 022019 apresentamos abaixo os saldos comparativos da controladora Taxa média aa 30092024 31122023 Direito de uso FCD Real x Taxa Nominal NBC TG 06 R3 eMetodologia aplicada 1560 466003 455525 FCD Nominal x Taxa Nominal Benchmarking CVM 1588 478327 533788 Passivo de arrendamento FCD Real x Taxa Nominal NBC TG 06 R3 e Metodologia aplicada 538674 556068 FCD Nominal x Taxa Nominal Benchmarking CVM 552920 651606 Despesa financeira FCD Real x Taxa Nominal NBC TG 06 R3 e Metodologia aplicada 64160 118403 FCD Nominal x Taxa Nominal Benchmarking CVM 65857 138746 Despesa de depreciação FCD Real x Taxa Nominal NBC TG 06 R3 eMetodologia aplicada 96534 162955 FCD Nominal x Taxa Nominal Benchmarking CVM 99087 190952 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 70 15 Fornecedores 151 Política contábil Os saldos das contas a pagar de fornecedores são inicialmente reconhecidas pelo valor justo e subsequentemente trazidas a valor presente pelo custo médio de captação da Companhia considerandose o prazo efetivo de cada operação Para o período findo em 30 de setembro de 2024 foi utilizada para cálculo do ajuste a valor presente de fornecedores a taxa Selic de 084 am taxa Selic de 097 em 30 de setembro de 2023 O ajuste a valor presente de compras é registrado nas contas de Fornecedores retificadora e tem como contrapartida a conta de Custo de mercadorias vendidas Em sua relação com seus fornecedores a Companhia adota como prática a antecipação de recebíveis Tais operações cujo objetivo é atender necessidades de liquidez da cadeia de fornecedores são feitas com recursos do próprio caixa da Companhia Os descontos obtidos com estas antecipações são registrados como redução do custo das vendas uma vez que estão diretamente relacionados ao contrato de fornecimento de mercadorias 152 Composição Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Mercadoria para revenda nacional e suprimentos 281972 437301 282144 437301 Mercadoria para revenda importação 11566 37812 11566 37812 Serviços 101940 40768 105407 41052 Outros 291 105 291 593 Ajuste a valor presente 9556 9202 9556 9202 386212 506784 389851 507556 Fornecedores 386212 506784 389851 507556 16 Empréstimos financiamentos e debêntures 161 Política contábil Os saldos dos empréstimos são inicialmente reconhecidos pelos valores contratuais no momento do recebimento dos recursos Em seguida os valores passam a ser atualizados com base nos encargos financeiros e amortizados conforme cronograma de pagamentos em linha com as cláusulas previstas em seus respectivos contratos As debêntures emitidas pela Companhia são nominativas e escriturais não conversíveis em ações da espécie quirografária em série única e suas emissões foram aprovadas em reuniões do Conselho de Administração Tais títulos possuem diferentes níveis de garantia de acordo com as emissões assim como programa de amortização variável As debêntures foram subscritas pelo valor nominal unitário integralizados em moeda nacional e à vista no ato da subscrição MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 71 16 Empréstimos financiamentos e debênturesContinuação 162 Composição Controladora 30092024 31122023 Taxa efetiva Passivo circulante Resolução nº 4131 1915 5091 100 do CDI 580 aa i Cédula de crédito bancário Caixa Econômica Federal 5372 16539 Taxa Pré 1594 aa ii Cédula de crédito bancário Diversos 18294 41328 Taxa Pré de 1056 aa e Pós de CDI 3 aa até CDB Finame 7 62 731 aa iii 25 a 95 aa Nota Comercial BTG 53977 100 CDI500 aav Debêntures 55582 53782 CDI3 iv Total passivo circulante 135147 116802 Passivo não circulante Debêntures 100273 Total passivo não circulante 100273 135147 217075 Consolidado 30092024 31122023 Taxa efetiva Passivo circulante Resolução nº 4131 5372 5091 100 do CDI 580 aa i Cédula de crédito bancário Caixa Econômica Federal 1915 16539 Taxa Pré 1594 aa ii Cédula de Crédito Bancário Diversos 18294 41328 Taxa Pré de 1056 aa e Pós de CDI 3 aa até CDB 731 aa iii 25 a 95 aa Finame 7 64 TJLP 4 aa Nota Comercial BTG 53977 100 CDI500 aav Debêntures 55582 53782 CDI 3 v Total passivo circulante 135147 116804 Passivo não circulante Debêntures 100273 Total passivo não circulante 100273 135147 217077 i Em 31072023 houve a repactuação da Res4131 junto ao Bradesco no valor de R 5000 com prazo de 18 meses carência de 06 seis meses para o principal e Juros semestrais vencimento 21012025 e taxa de CDI 580 aa ii Em 21 de maio de 2020 a Companhia efetuou a captação de R70000 através da emissão de Cédula de Crédito Bancário CCB com a Caixa Econômica Federal com vencimento final em 19 de maio de 2022 e juros de 100 CDI 403 aa Em 14 de maio de 2021 houve a novação da operação constituindo o valor atual de R50000 com vencimento em 15 de maio de 2023 e juros 100 CDI 566 aa Em 18 de maio 2022 foi realizada uma novação com valor de R50000 e com vencimento em 20 de maio de 2024 e taxa 100 CDI 591 aa Em 26072023 foi realizada uma novação no valor de R 18135 e com vencimento de 26012025 e taxa pré 1594 aa iii Referemse a captações mediante a emissão de Cédula de Crédito Bancário CCB em diversos bancos Banco ABC Banco Idústrial Banco Safra Banco Daycoval Banco Bocom BBM Banco Itaú BBA com vencimentos entre novembro de 2024 e novembro de 2025 e taxas de 100 do CDI 3 a 731 aa e uma captação com juros préfixados de 1056 aa iv Marisa fez a emissão de debentures 7ª8ª e 9ª emissões no valor de R 30MM cada totalizando R 90MM colocação privada série única espécie quirografária com taxa de CDI 300 aa Emissão 12042023 Vencimento 12042030 24 meses de Carência de principal e juros v Marisa fez captação de notas de crédito no valor de R 101383 R90000 e R 50030 com taxa de CDI mais 5aa MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 72 163 Movimentações dos empréstimos e financiamentos Controladora Apropriação dos gastos Juros 31122023 Captações Pagamentos Encargos com emissão pagos 30092024 Debêntures 154055 90000 15409 1797 25679 55582 Resolução nº 4131 5091 3699 837 316 1913 BTG Pactual 540004 490004 22102 18125 53977 Cédula de crédito bancário 16539 11115 1330 1329 5425 Caixa Econômica Federal Cédula de crédito bancário diversos 41328 22780 3116 3421 18243 Finame 62 55 2 2 7 217075 540004 617653 42796 1797 48872 135147 Consolidado Apropriação dos gastos 31122023 Captações Pagamentos Encargos comemissão Juros pagos 30092024 Debêntures 154055 90000 15409 1797 25679 55582 Resolução nº 4131 5091 3699 837 316 1913 BTG Pactual 540004 490004 22102 18125 53977 Cédula de crédito bancário Caixa 16539 11115 1330 1329 5425 Econômica Federal Cédula de crédito bancário diversos 41328 22780 3116 3421 18243 Finame 64 57 2 2 7 217077 540004 617655 42797 1797 48872 135147 Controladora 31122022 Captações Pagamentos Encargos Juros pagos 30092023 Debêntures 90000 6811 96811 Nota Comercial 44187 44737 1921 1371 Resolução nº 4131 47615 5000 41884 2201 2570 10362 Cédula de crédito bancário Caixa Econômica Federal 47036 18135 47222 4605 4314 18240 Cédula de crédito bancário diversos 128112 76826 9782 10340 50728 Finame 296 188 9 8 109 FINEP 5863 5865 243 241 Fornecedores risco sacado 46448 46448 319557 113135 263170 25572 18844 176250 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 73 16 Empréstimos financiamentos e debênturesContinuação Consolidado 31122022 Captações Pagamentos Encargos Juros pagos 30092023 Debêntures 90000 6811 96811 Nota Comercial 44187 44737 1921 1371 Resolução nº 4131 47615 5000 41884 2201 2570 10362 Certificado de Depósito Bancário CDB i 536566 75109 59037 25448 495046 Letra de câmbio XP Investimentos i 18480 15167 490 3803 Cédula de crédito bancário CaixaEconômica Federal 47036 18135 47222 4605 4314 18240 Cédula de crédito bancário 128112 76826 9782 10340 50728 diversos Finame 304 192 16 8 120 FINEP 5863 5865 243 241 Fornecedores risco sacado 46448 46448 874611 113135 353450 85106 48095 671307 164 Cronograma de vencimento dos empréstimos e financiamentos Controladora Consolidado Ano 30092024 31122023 30092024 31122023 Até 12 meses 135147 53054 135147 51632 De 13 a 24 meses 60900 62322 De 25 a 36 meses 43208 43208 Acima de 37 meses 60000 60000 135147 217162 135147 217162 165 Cláusulas contratuais restritivas covenants Em relação às cláusulas de covenants financeiros em 30 de setembro de 2024 não há medição de covenants financeiros dos contratos com o Banco Bradesco e com a Caixa Econômica Federal A Companhia também monitora em bases mensais a aderência aos covenants não financeiros definidos para cada contrato Tais covenants incluem nível máximo de protestos de títulos relativos a operações financeiras cumprimento do cronograma de pagamento das debêntures dentre outros Em 30 de setembro de 2024 a Companhia não estava adimplente em alguns covenants não financeiros Assim a Companhia classificou o saldo total a pagar para a rubrica de passivo circulante bem como efetuou a reclassificação dos demais contratos com cláusulas de vencimento antecipado conforme determina a NBC TG 26 R3 CPC 26 R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 74 17 Salários provisões e contribuições sociais 171 Política contábil Obrigações de benefícios de curto prazo a empregados são reconhecidas como despesas de pessoal O passivo é reconhecido pelo montante do pagamento esperado em função de serviço prestado pelo empregado e a obrigação possa ser estimada de maneira confiável 172 Composição Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Férias 18237 27610 18257 27783 Provisão para 13º Salário 10276 10276 Instituto Nacional do Seguro Social INSS 1686 4660 1643 4700 Salários a pagar 4967 8937 4967 8988 Imposto de Renda Retido na Fonte IRRF 284 1160 245 1208 Fundo de Garantia do Tempo de Serviço FGTS 986 1900 986 1913 Provisão para remuneração variável e outros 6819 3412 6819 3681 Outros 2048 1003 2045 1005 45303 48682 45238 49278 18 Tributos a recolher 181 Política contábil Receitas despesas e ativos são reconhecidos líquidos dos impostos sobre vendas e serviços prestados exceto quando i os impostos sobre vendas e serviços prestados incorridos na compra de bens ou serviços não forem recuperáveis junto às autoridades fiscais hipótese em que o imposto sobre vendas e serviços prestados é reconhecido como parte do custo de aquisição do ativo ou do item de despesa conforme o caso ii os valores a receber e a pagar forem apresentados juntos com o valor dos impostos sobre vendas e serviçosprestados e iii o valor líquido dos impostos sobre vendas e serviços prestados recuperável ou a pagar é incluído como componente dos valores a receber ou a pagar no balanço patrimonial MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 75 18 Tributos a recolherContinuação 182 Composição Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Imposto sobre Circulação de Mercadorias eServiços ICMS e 77058 53336 77058 53336 Parcelamentos Contribuição para o Financiamento daSeguridade Social COFINS 4540 11655 4582 11784 Parcelamento de contribuição para o Financiamento da Seguridade Social COFINS 1580 5977 1580 5977 Programa de Integração Social PIS 2777 2805 2787 2833 Impostos sobre Produtos Industrializados 95 95 IPI Imposto sobre Serviços ISS 795 801 860 893 Imposto sobre a Propriedade Predial eTerritorial Urbana IPTU 2901 498 2901 498 Outros 4379 5480 4390 5452 Total passivo circulante 94125 80552 94253 80773 Passivo não circulante Imposto sobre Circulação de Mercadorias e 21560 21560 Serviços ICMS e Parcelamentos 19 Receitas diferidas e outros passivos circulantes e não circulantes 191 Política contábil As receitas recebidas relativas às operações de serviços da controlada indireta M PAGAMENTOS vinculados a parcerias estabelecidas antecipadamente de clientes são classificadas no passivo circulante e não circulante e reconhecidas no resultado do exercício conforme a competência dos contratos de parcerias firmados Sendo portanto diferidas e reconhecidas somente no período de sua competência 192 Composição da receita diferida Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Assurant i 2638 3943 ProdentSulamerica ii 8509 8450 Convênio Bradesco iii 1575 1958 1574 1958 Convênio Parceria iv 110000 60000 110000 60000 111575 61958 122721 74351 Passivo circulante 4511 4511 6263 6263 Passivo não circulante 107064 57447 116458 68088 111575 61958 122721 74351 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 76 19 Receitas diferidas e outros passivos circulantes e não circulantes Continuação 192 Composição da receita diferidaContinuação i Parceria Assurant comercialização de seguros e assistência Em 29 de março de 2017 a Companhia e suas controladas M SERVIÇOS e M PAGAMENTOS renovaram sua parceria com a Assurant Seguradora SA e Assurant Serviços Ltda cujo escopo é a comercialização de produtos de seguros e assistência com prazo inicial de vigência de cinco anos Em virtude desta renovação a controlada M CARTÕES recebeu a quantia de R75000 a título de antecipação a serem diferidos e apropriados ao resultado pelo prazo do contrato e com base no cumprimento das metas Em 1º de março de 2023 foi liquidado o montante de R30000 relativos à devolução desta antecipação Em 30 de setembro de 2023 o saldo apurado é de R4380 R 3943 em 31 dezembro de 2023 de receita diferida e performance por metas Para 30 de setembro de 2024 o saldo apurado é de R 2631 ii Parceria ProdentSulamérica comercialização de serviços odontológicos Referese ao valor recebido para implementação do sistema de vendas e demais ações de consultoria decorrente de parceria para a comercialização de planos odontológicos pela controlada M SERVIÇOS O acordo para renovação ocorreu em fevereiro de 2021 com vigência até 01 de março de 2026 Em 30 de setembro de 2023 a M CARTÕES reavaliou as metas estabelecidas contratualmente e registrou uma provisão a pagar de R1895 com atualização monetária R 2071 em 31 de dezembro de 2023 Para 30 de setembro de 2024 realizamos uma provisão a pagar de R 2447 iii Parceria Bradesco folha de pagamento Referese a renovação de convênio de parceria entre Marisa Lojas e Banco Bradesco para continuidade da administração das contas bancárias relativas à folha de pagamentos dos colaboradores do Grupo Marisa O acordo para renovação ocorreu em maio de 2021 e estará vigente até 31 de outubro de 2027 iv Convênio Parcerias Referese a todas as outras parcerias entre Marisa Lojas e distribuidores de serviços em seus balcões Em 15 de novembro de 2023 a Companhia firmou convênio de crédito para administração do cartão PL da Marisa alémde serviços financeiros negociados no balcão das Lojas Marisa e ECommerce Por esse motivo a Companhia obteve antecipação de saldo a título de bônus que será reconhecido como outras receitas operacionais ao longo do prazo contratual de 15 anos MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 77 19 Receitas diferidas e outros passivos circulantes e não circulantes Continuação 193 Composição de outros passivos Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Contas a pagar Itaucard i 2295 2295 Adiantamento de clientes 1101 1989 1101 2237 Provisão honorários advocatícios ii 12254 12406 Provisões serviços de terceiros iii 17137 9604 18190 11384 Provisão encerramento de lojas 3411 3411 Provisão previdenciária 1042 1042 Provisão energia elétrica 465 5454 465 5454 Parcelamento PRODEPEPE vii 13457 13457 Seguros a pagar à Assurant iv 60 1705 11728 Obrigação atuarial viii 14239 14239 14239 14239 Contas a pagar a M PAGAMENTOS v 3187 93469 93469 Outros vi 15359 16994 6472 17698 45174 171913 44467 188820 Passivo circulante 44674 157030 43548 173520 Passivo não circulante 500 14883 919 15300 i Referese a recebimentos de fatura por clientes MarisaItaucard cartões cobranded Uma vez que quando estes clientes são migrados é efetuado o repasse diário do recebimento de fatura ii Referese a honorários a serem pagos aos advogados decorrentes substancialmente das ações relacionadas ao tema de crédito com PIS e COFINS iii Referese substancialmente a consultorias especializadas em realizar ações de marketing manutenção benéficos RH frete entre outros iv Referese a repasse de comissões de seguros vendidos pela Companhia em parceria com a seguradora Assurant v Referese a repasse de comissões de celulares vendidos em parceria com empresa terceira vi Referese ao saldo a pagar para o Itaú decorrente do distrato vii A Companhia foi autuada por falta de pagamento do ICMS devido a utilização do PRODEPE de 2014 a 2017 por não recolhimento do percentual mínimo do imposto de responsabilidade direta 5 do faturamento Em 2023 aderiu ao PERC Programa Dívida Zero no Estado de Pernambuco em 24 parcelas que foi homologado em 28 de junho de 2024 valor atualizado nesta data R 14145 viii A Companhia oferece plano médico para seus colaboradores ativos por meio das operadoras de saúde GNDI CNU Hapvida e Centro Clínico Gaúcho Em atendimento a norma CPC nº 33 R1 emitido pelo Comitê de Pronunciamento Contábil CPC aprovado pela CVM nº 1102022 relativa à Extensão do Plano de Assistência Médica aos Demitidos e Aposentados conforme a Lei nº 965698 a Companhia efetuou um levantamento dos seus processos e baseada na opinião de seus assessores externos identificou a necessidade de provisionar o benefício ao que se refere à extensão da cobertura dos Planos de Saúde mediante pagamento dos respectivos prêmios pelos participantes aos aposentados e desligados da empresa nos termos dos Artigos 30 e 31 da Lei nº 96561998 Para os aposentados por invalidez o benefício avaliado referese à extensão da cobertura por período indeterminado vitalício sem pagamento dos prêmios Empregados em auxíliodoença há 2 anos ou mais foram considerados como aposentados por invalidez MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 78 A seguir demonstramos os cálculos e valores do benefício pósemprego da Companhia Passivo Ativo Atuarial reconhecido no balanço Valor presente da obrigação atuarial Custo do serviço passado primeiro ano de reconhecimento 14239 14239 No demonstrativo abaixo as estatísticas dos dados utilização na avaliação atuarial em 31 de dezembro de 2023 Descrição Quantidade Idade média Ativo Titulares 1640 366 Auxílio doença 2 anos Titulares 83 417 Dependentes 52 183 Aposentado por invalidez Titulares 60 463 Dependentes 29 234 Desligados Artigo 30 da Lei 965698 Titulares 20 550 Dependentes 10 381 Aposentados Artigo 31 da Lei 965698 Titulares 20 550 Dependentes 10 381 A norma requer a definição de uma série de hipóteses atuariais para determinação do compromisso relativo ao benefício avaliado sendo a melhorestimativa que poderia ser feita para um evento futuro utilizando as taxas de desconto abaixo Hipóteses financeiras ou econômicas Item 3009 2024 Taxa real de juros real 970 aa nominal 548 aa real Duração do passivo 143 anos 31122023 14239 14239 14239 14239 14239 30092024 14239 Valor presente da obrigação atuarial Valor justo dos ativos do plano Valor total das obrigações sem cobertura Efeito do teto do ativo Passivo Ativo atuarial reconhecido no balanço MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 79 Hipóteses biométricas ou demográficas Item 3009 2024 Tábua de mortalidade AT2000 segregada por sexo Rotatividade Tábua por tempo de serviço Experiência das Lojas Marisa 2023 Entrada em aposentadoria Homens 65 anos Mulheres 62 anos Tábua de entrada em invalidez Álvaro Vindas Tábua de mortalidade de inválidos RRB44 Fator de envelhecimento Aging factor 300 aa Take Up Aposentadoria 10 Desligamento 0 Composição familiar Ativos 90 casados na aposentadoria Diferença de idade Ativos Mulheres são 4 anos mais jovens que homens Composição familiar Inativos Composição familiar real Análise de sensibilidade AumentoRedução do passivo Taxa de Desconto 05 912 Taxa de Desconto 05 1023 HCCTR 1 2139 HCCTR 1 1725 Fluxo de Benefícios 30092024 Ano 1 885 Ano 2 845 Ano 3 850 Ano 4 906 Ano 5 942 Próximos 5 anos 5512 20 Provisão para litígios e demandas judiciais 201 Política contábil As provisões decorrentes dessas ações judiciais e processos administrativos são reconhecidas quando a Companhia e suas controladas possuem uma obrigação presente legal ou não formalizada como resultado de eventos passados sendo provável a necessidade de saída de recursos financeiros para liquidar essa obrigação e o valor pode ser razoavelmente estimado na data das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação de evidências disponíveis a hierarquia das leis as jurisprudências disponíveis as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 80 20 Provisão para litígios e demandas judiciais continuação As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias tais como prazo de prescrição aplicável não materialização conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas com base em novos assuntos ou decisões de tribunais A provisão para riscos trabalhistas é calculada com base no histórico de perdas sobre toda a massa de processos e o valor histórico de perdas por cargo do reclamante A Administração acredita que apoiada na opinião e nas estimativas de seus advogados e consultores legais a provisão para litígios e demandas judiciais é suficiente para cobrir as perdas prováveis 202 Composição Controladora Adições reversões de atualizações 31122023 Adições Pagamentos Reversões monetárias 30092024 Tributárias FGTS i 30492 1257 31749 IPI ii 38693 1743 40436 Contribuição patronal iii 14182 972 15154 FAPRAT 14393 1200 15593 Outros riscos tributários 44374 100 15352 5431 34553 142134 100 15352 10603 137485 Trabalhistas 35968 9273 3936 7575 1377 32353 Cíveis 19152 7 67 212 4965 13915 197254 9380 4003 23139 4261 183753 Depósitos judiciais 102137 12174 2367 1559 118237 Tributárias FGTS i IPI ii Contribuição patronal iii FAPRAT Outros riscos tributários Consolidado 31122023 Adições Pagamentos Reversões Adições reversões de atualizações monetárias 30092024 Trabalhistas Cíveis Operação descontinuada 35 Depósitos judiciais 30492 1257 31749 38693 1743 40436 14182 972 15154 14393 1200 15593 90764 100 15352 7271 82783 188524 100 15352 12443 185715 54814 12821 4225 11410 1000 53000 26865 127 1237 667 5984 19104 270203 13048 5462 27429 7459 257819 2062 471 148 453 365 2297 148172 12931 2550 3043 166696 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 81 20 Provisão para litígios e demandas judiciaisContinuação 202 ComposiçãoContinuação Controladora 31122022 Adições Pagamentos Reversões Atualizações 30092023 Tributárias FGTS i 28990 1051 30041 IPI ii 35093 2967 38060 Contribuição patronal iii 12491 1330 13821 FAPRAT 12657 184 1157 13998 Outros riscos tributários 9557 19011 208 16552 44912 98788 19195 208 23057 140832 Trabalhistas 41413 15829 3404 17155 1275 35408 Cíveis 8260 1666 98 416 675 10087 148461 36690 3502 17779 22457 186327 Depósitos judiciais 100855 2235 10222 7987 100855 Consolidado 31122022 Adições Pagamentos Reversões Atualizações 30092023 Tributárias FGTS i 28990 1051 30041 IPI ii 35093 2967 38060 Contribuição patronal iii 12491 1330 13821 FAPRAT 12822 184 1157 14163 Outros riscos tributários 51826 19038 208 19644 90300 141222 19222 208 26149 186385 Trabalhistas 52569 27417 3538 20732 480 56196 Cíveis 15048 3219 809 983 1682 18157 208839 49858 4347 21923 28311 260738 Depósitos judiciais 145151 2265 11237 11331 147510 i A Companhia impetrou ação judicial contra a União Federal requerendo a inconstitucionalidade da aplicação da Lei Complementar nº 11001 a qual não respeitou o princípio da anterioridade para alteração da alíquota do FGTS Tendo em vista a revogação parcial da tutela em 19 de maio de 2004 a Companhia optou por continuar fazendo os depósitos judiciais das contribuições sociais e não o recolhimento das aludidas cobranças ii A Companhia ingressou com medida judicial Ação Declaratória no rito Ordinário com fundamento na Lei nº 450254 e no CTN e obteve decisão favorável através da concessão de tutela de antecipação confirmada em sentença de primeira instância para suspender a exigibilidade do IPI incidente na saída dos produtos importados do Centro de Distribuição da Companhia para comercializaçãorevenda iii Em atendimento ao ofíciocircular nº 12023CVMSNCSEP de 13 de fevereiro de 2023 a Companhia efetuou um levantamento dos seus processos e de suas controladas e baseada na opinião de seus assessores jurídicos internos e externos identificou um processo que pode vir a ser impactado pela decisão do Supremo Tribunal Federal STF sobre coisa julgada em matéria tributária ocorrida em 8 de fevereiro de 2023 Referese à decisão do STF quanto a constitucionalidade da incidência da contribuição previdenciária patronal sobre um terço constitucional de férias que aguarda julgamento do leading case RE nº 1072485 tema 985 quanto à modulação dos efeitos Embora o prognóstico do processo da Companhia é dado como possível caso não haja a modulação dos efeitos do leading case que trata especificamente a matéria poderá ocorrer a devolução do montante aproveitado pela Companhia Por conta disso a Companhia provisionou o total de R14514 com atualização monetária MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 82 20 Provisão para litígios e demandas judiciaisContinuação 203 Depósitos judiciais Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Trabalhista 6452 5598 7495 5943 Cível 1323 1048 1647 1472 Tributário i 61255 49223 107956 94082 FGTS Contribuição Social ii 31749 30496 31749 30496 Demanda de energia elétrica iii 11589 11589 11589 11589 FAPRAT 1308 1260 1473 1426 Outros depósitos 4561 2923 4787 3164 118237 102137 166696 148172 i Corresponde especialmente ao depósito judicial sobre restituições de Imposto sobre Produtos Industrializados IPI na Controladora e sobre a majoração da alíquota da CSLL para a M SERVIÇOS no Consolidado entre outros depósitos judiciais de natureza tributária ii Referese à contribuição social depositada em juízo no ato da rescisão do contrato de trabalho iii Referese a depósito judicial de processo referente à tributação de Imposto sobre Circulação de Mercadorias ICMS sobre Tarifa de Uso de Sistema de Distribuição TUSD e demanda contratada de potência de energia não consumida 204 Processos avaliados como perda possível Em 30 de setembro de 2024 a Companhia e suas controladas possuíam processos tributários em andamento cuja materialização na avaliação dos assessores jurídicos é classificada como perda possível Os valores atualizados montam R133896 na controladora e R656610 no consolidado R679723 na controladora e R1301874 no consolidado em 31 de dezembro de 2023 os quais não foram provisionados conforme determinam as práticas contábeis Os principais temas estão descritos a seguir Contribuições previdenciárias A Companhia possui autuação em virtude de possível divergência no pagamento das contribuições previdenciárias devidas a terceiros incidentes sobre o programa de participação nos lucros e resultados da Companhia PLR A discussão está na fase administrativa e o valor envolvido com a aplicação de juros e multa de mora é de R44513 R34241 em 31 de dezembro de 2023 Dentro deste cenário a Companhia já possui decisão favorável para afastar a cobrança dos valores possíveis ICMS Diversos Companhia possui diversas discussões envolvendo seus estabelecimentos em todo Brasil relacionados à antecipação tributária supostas divergências de estoques crédito indevido guerra Fiscal e descumprimento de obrigações acessórias sendo que há processos nas fases administrativa e judicial O montante envolvido com a aplicação de juros e multa de mora é de R180782 R128660 em 31 de dezembro de 2023 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 83 20 Provisão para litígios e demandas judiciaisContinuação 204 Processos avaliados como perda possívelContinuação IRPJ e CSLL PIS e COFINS A Companhia teve um pedido de compensação de crédito negado junto à Receita Federal do Brasil referente a PIS e COFINS cujo valor atualizado monta a R114867 R95163 em31 de dezembro de 2023 A discussão aguarda julgamento na esfera administrativa A controlada M SERVIÇOS possui autuações e discussões judiciais relativas à apuração de IRPJ e CSLL dos anoscalendários de 2007 a 2015 cujo valor total atualizado é de R618220 R524128 em 31 de dezembro de 2023 Dentre esses processos estão na esfera judicial cinco autuações sendo que em duas ações anulatórias houve sentença improcedente em sede de primeira instância cujo valor atualizado em 30 de setembro de 2024 é de R192020 que aguardam julgamento dos recursos de apelação De acordo com a NBC TG 25 R2 Provisões Passivos Contingentes e Ativos Contingentes a Companhia não provisiona valores relacionados a Processos Tributários cujo prognóstico jurídico é dado como Possível No caso específico dos processos acima citados onde houve sentença improcedente em sede de primeira instância mantevese a decisão da Companhia de não realizar provisão lastreada pelos pareceres emitidos por dois renomados escritórios independentes de advocacia Mattos Filho Advogados e Emsenhuber Advogados Associados os quais confirmam o prognóstico de perda como Possível 205 OfícioCircular CVM SNCSEP 0121 ampliação do conceito de insumo Em conformidade com a literalidade do inciso II do artigo 3º das Leis 1063702 e 1083303 as despesas passíveis de serem caracterizadas como insumos são aquelas relativas aos bens e serviços utilizados na produção de bens eou na prestação de serviços pela pessoa jurídica O Superior Tribunal de Justiça STJ ao julgar o Recurso Especial 1221170PR decidiu que o conceito de insumo deve ser aferido à luz dos critérios de essencialidade ou relevância considerando a importância de determinado bem para o desenvolvimento da atividade econômica desempenha pelo contribuinte MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 84 A Companhia amparada pelos assessores jurídicos avaliou que os dispêndios essenciais seriam aqueles sem os quais inviabilizam a consecução do seu objeto social seja insumos relativos às operações comerciais pela Controladora ou insumos relativos à administração e operações do cartão Marisa pela controlada M SERVIÇOS tais como comissão e impressão de cartão de crédito condomínio assistência médica emissão de boletos entre outros no total de R7547 na Controladora e R8448 no Consolidado em 30 de setembro de 2024 R8549 na Controladora e R9450 no Consolidado em 30 de setembro de 2023 206 Depósitos judiciais A Companhia e suas controladas estão contestando o pagamento de certos impostos contribuições obrigações trabalhistas e processos cíveis e efetuaram depósitos para recursos de montantes equivalentes pendentes das decisões legais finais e depósitos em caução relacionados com os recursos sobre processos judiciais no montante de R118237 sendo R166696 da Controladora R148172 em 31 de dezembro de 2023 sendo R102137 da Controladora 21 Garantias seguros e fianças bancárias 211 Segurogarantia judicial A Companhia optou por realizar segurogarantia sobre alguns dos seus processos jurídicos com caráter de garantir o pagamento de um valor correspondente ao depósito em juízo em que o tomador necessite fazer durante processos judiciais Esta modalidade de seguro é uma alternativa aos depósitos judiciais exigidos quando da apresentação de recursos de defesa no decorrer dos processos judiciais Instituição financeira Tipo de garantia 30092024 31122023 Fator Austral Essor Excelsior Newe Tokyo Pottencial Zurich Jns Seguros Junto Seguros Swissre Ezze Berkley Zurich taxa média de 027 aa Segurogarantia judicial 631907 533186 212 Garantias concedidas via fiança bancária Instituição financeira Tipo de garantia 30092024 31122023 Bancos Itaú Bradesco BIB Fianças bancárias garantia fiança bancária judicial Tributário e Cível 10487 10392 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 85 22 Patrimônio líquido 221 Capital social Em 30 de setembro de 2024 o capital social da Companhia era de R2312083 representado por 513456 ações ordinárias 31 de dezembro de 2023 R 1694928 representado por 68569 ações ordinárias sem valor nominal e com direito a voto nas deliberações da Assembleia Geral distribuído conforme segue 30092024 31122023 Acionistas domiciliados no país bloco de controle pessoas físicas Mercado Valor Total de ações Valor Total de ações 222 Ações em tesouraria Em 31 de dezembro de 2023 a Companhia mantinha em tesouraria 42 ações ao preço médio de R1518 totalizando R1242 para atendimento ao Programa de Incentivo de Longo Prazo com Ações Restritas Em 30 de setembro 2024 a Companhia mantém em tesouraria 26958 ações ao preço médio de R2171 totalizando em R 1242 223 Capital social autorizado A Companhia está autorizada a aumentar o seu capital social até o limite de 750000 ações ordinárias sem valor nominal 224 Reserva de retenção de lucros Em 30 de setembro de 2024 e 31 de dezembro de 2023 a reserva de retenção de lucros não foi constituída nos termos do artigo 196 da Lei nº 640476 em virtude de os resultados apurados terem sido negativos 225 Política de distribuição de dividendos e Juros Sobre Capital Próprio JSCP Aos acionistas é garantido estatutariamente um dividendo mínimo obrigatório de 25 sobre o lucro líquido após os ajustes necessários consoantes a legislação societária brasileira é registrado na rubrica Dividendos e juros sobre o capital próprio a pagar por ser considerada como numa obrigação legal prevista do Estatuto Social da Companhia entretanto a parcela dos dividendos superior ao dividendo mínimo obrigatório declarada pela Administração após o exercício contábil a que se refere às informações financeiras intermediárias mas antes da data de autorização para emissão das referidas informações financeiras intermediárias é registrado na rubrica Dividendos adicionais propostos Em virtude de os resultados apurados terem sido negativos não houve distribuição de dividendos em 30 de setembro de 2024 e 31 de dezembro de 2023 2148617 477154 5383 911720 36884 5379 163466 36302 4617 783208 31685 4621 2312083 513456 10000 1694928 68569 10000 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 86 23 Plano de outorga de opção de compra ou subscrição de ações Stock options 231 Política contábil Em 23 de dezembro de 2021 foi deliberada em Ata de Assembleia Geral Extraordinária a aprovação do Plano de Outorga de Opções de Compra de Ações da Companhia em substituição ao Plano de Outorga de Opções de Compra de Ações aprovado em Assembleia Geral Extraordinária da Companhia realizada em 2 de dezembro de 2016 Plano de Opções 2016 Os referidos planos têm por objetivo estimular a expansão o êxito e a consecução dos objetivos sociais da Companhia alinhar os interesses dos acionistas aos das Pessoas Elegíveis e incentivar a geração de resultados sustentáveis Poderão ser eleitos como participantes do plano os administradores diretores gerentes e empregados de alto nível da Companhia ou outra sociedade sob o seu controle O período de vesting aquisição do direito de exercício sujeito às condições de exercício das Opções detidas por cada Participante ocorrerá após o decurso dos prazos de carência fixados no Contrato de Opção Até a ocorrência do vesting e do evento de liquidez as Opções serão designadas Opções não exercíveis e após sua ocorrência Opções exercíveis O modelo empregado na determinação do preço justo deste plano foi o modelo de Árvores Binomiais Os contratos de Opção e Outorga não preveem correção para o preço fixado de exercício da opção e o instrumento prevê ajuste na quantidade de ações outorgadas para os casos de bonificações desdobramentos grupamentos ou conversões de ações de espécieclasse A Companhia por decisão do seu Conselho de Administração observando limites impostos pela regulamentação aplicável à época irá definir a cada exercício se as ações objeto do contrato de opção serão adquiridas mediante a emissão de novas ações dentro do limite do capital autorizado ou mediante compra e venda de ações mantidas em tesouraria que serão emitidas ou adquiridas em virtude do plano observada a regulamentação em vigor Nas datas dos balanços a Administração da Companhia revisa as estimativas quanto à quantidade de opções e reconhece quando aplicável no resultado do exercício em contrapartida do patrimônio líquido o efeito decorrente da revisão dessas estimativas iniciais MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 87 23 Plano de outorga de opção de compra ou subscrição de ações Stock optionsContinuação 232 Demonstrativo da posição das opções outorgadas em aberto Data Quantidade mil Outorga Outorga Início do Final do Opções Opções Valor justo Preço de Volatilidade ao dia útil exercício exercício outorgadas em aberto da opção exercício EWMA 01082023 01082028 5037 5037 433 074 332 01122023 01122028 195 195 334 370 674 5232 5232 233 Movimentação do plano de opção de compra de ações Em 30 de setembro de 2024 a movimentação ocorrida nas opções outorgadas em aberto está apresentada abaixo em milhares Saldo de opções de compra de ações em 31 de dezembro de 2022 10422 Adições de opções de compras de ações 2991 Cancelamento das opções de compras de ações 7081 Saldo de opções de compra de ações em 31 de dezembro de 2023 6332 Adições de opções de compras de ações 13452 Cancelamento das opções de compras de ações 14552 Saldo de opções de compra de ações em 30 de setembro de 2024 5232 234 Mensuração e despesas incorridas do plano de opção de compra de ações O valor justo para os planos de opções de compra das ações foi calculado na data de outorga de cada plano e com base no modelo de precificação binomial Os efeitos foram refletidos no resultado na rubrica Outras receitas despesas operacionais líquidas e no patrimônio líquido na rubrica Reserva de capital Em 30 de setembro de 2024 o valor contabilizado como despesa com plano de opção de compra de ações em acordo com a IFRS2NBC TG 10 R3 Pagamento baseado em ações foi de R2229 R1026 em 30 de setembro de 2023 reconhecido de forma linear individualizada por programa e quantidade de opções atreladas a cada período de vesting Adicionalmentehouve o cancelamento de 4090 opções de ações no 1º trimestre de 2023 resultando em um estorno de R810 houve cancelamento de 6332 opções de ações em 30 de setembro de 2024 resultando no estorno de R19779 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 88 24 Programa de outorga de ações restritas e ações restritas com performance 241 Política contábil Em 9 de fevereiro de 2022 foram aprovados em reunião do Conselho de Administração os seguintes Programas i Programa de Ações o qual não exigirá o atingimento de metas de performance e condicionará a entrega das ações outorgadas ao cumprimento do período de carência observados os termos e condições contratualmente previstos RSU e ii Programa de Performance o qual exigirá além do cumprimento do período de carência o atingimento de metas de performance contratualmente estabelecidas como condição para que o participante receba parcial ou totalmente as ações outorgadas observados os termos e condições contratualmente previstos PSU A outorga de ações restritas é realizada anualmente ou sempre que o Conselho de Administração julgar conveniente mediante celebração de contratos de outorga entre a Companhia e os participantes os quais deverão especificar sem prejuízo de outras condições determinadas pelo Conselho de Administração a quantidade de ações restritas objeto da outorga Com propósito de satisfazer a outorga de ações restritas nos termos do plano a Companhia sujeita à lei e regulamentação aplicável alienará ações mantidas em tesouraria por meio de operação privada sem custo para os participantes nos termos da instrução da Comissão de Valores Mobiliários nº 567 242 Mensuração e despesas incorridas Data Quantidade mil Outorga Tipo de Programa Outorga Início do exercício Final do exercício Opções outorgadas Opções Valor justo em aberto da opção Preço de exercício RSU 01082023 01082030 5037 5037 433 074 RSU 01122023 01122023 195 195 333 370 5232 5232 Em 30 de setembro de 2024 o valor contabilizado como despesa com programa de ações restritas e ações restritas com performance em acordo com a IFRS2NBC TG 10 R3 Pagamento baseado em ações foi de R 2229 R1026 em 30 de setembro de 2023 reconhecido de forma linear individualizada por programa e quantidade de opções atreladas a cada período de vesting Adicionalmente houve o cancelamento de 717007 opções de ações no 1º semestre de 2023 resultando em um estorno de R793 houve cancelamento de 6332 opções de ações em 30 de setembro de 2024 resultando no estorno de R19779 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 89 25 Receita operacional líquida 251 Política contábil A receita compreende o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela comercialização de produtos e serviços financeiros no curso normal das atividades da Companhia A receita é apresentada líquida dos impostos das devoluções dos abatimentos e dos descontos bem como das eliminações de receitas entre as controladas As receitas decorrentes das operações de crédito são apropriadas observandose o critério pro rata com base no método da taxa efetiva de juros Revenda de mercadorias operação varejo a Companhia opera com uma cadeia de lojas para a comercialização de mercadorias e um canal de ecommerce A receita é reconhecida no resultado quando da efetiva entrega de mercadoria ao cliente As vendas são realizadas à vista em dinheiro e cartão de débito ou a prazo através de cartões de terceiros ou cartão Marisa Produtos e serviços financeiros a Companhia via empresas controladas realiza operações de concessão de empréstimos pessoais intermediação de assistências e seguros e financiamento de vendas 252 Composição Controladora Consolidado 30092024 30092023 Reapresentado 30092024 30092023 Reapresentado Receita operacional bruta Vendas de mercadorias 1313477 1659896 1313535 1659896 Operações com cartão de crédito 1739 24655 Prestação de serviços i 1535 7999 13911 60883 Operação com crédito pessoal Impostos incidentes Vendas de mercadorias 339974 404378 339974 407034 Prestação de serviços 292 1189 1356 6783 Devoluções Vendas de mercadorias 62308 94936 62307 99419 912438 1169131 923809 1232198 i Referese à prestação de serviços da parceria com Assurant e Itaú Unibanco SA em 09 de março de 2023 a controlada M Serviços encerrou o seu contrato de parceria junto ao Itaú Unibanco SA alinhado as necessidades de liquidez da Marisa no contexto do processo de otimização financeira e aprimoramento de estrutura de Capital Para fins de liquidação antecipada do contrato a Companhia cedeu e transferiu ao Itaú Unibanco a titularidade dos créditos futuros da Companhia no valor de R52820 que foi utilizado para compensação das obrigações financeiras do grupo Marisa bem como para a liquidação de uma fiança dada a Assurant no valor de R30000 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 90 26 Custos da revenda de mercadorias das operações com cartão de crédito das operações financeiras e da prestação de serviços Controladora Consolidado 30092024 30092023 Reapresentado 30092024 30092023 Reapresentado Custo da revenda de mercadorias 481246 609508 481246 609509 Custo da prestação de serviços Custo de operações com cartão de crédito e 2511 67 129 29519 empréstimo pessoal 4756 5649 14513 478735 614331 487024 653541 27 Despesas por natureza 271 Despesa com vendas Controladora Consolidado 30092023 30092023 30092024 Reapresentado 30092024 Reapresentado Despesas com pessoal e serviços 206545 296255 205743 260553 Utilidades públicas 33520 47961 34135 49285 Despesas de comunicação distribuição elocação e outras 58744 61239 59022 64902 Fretes 4462 10831 4462 10831 Outras 15602 18665 15510 19265 318873 397621 318872 404836 272 Despesas gerais e administrativas Controladora Consolidado 30092024 30092023 Reapresentado 30092024 30092023 Reapresentado Despesas com pessoal e serviços 107542 147960 109398 163032 Utilidades públicas 5114 6406 5183 7296 Despesas locatícias e comunicação 1035 1081 1062 1108 Despesas tributárias 1521 1258 1528 1278 Outras 21319 3876 16840 6024 136531 160581 134011 178738 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 91 28 Outras receitas despesas operacionais líquidas Controladora Consolidado 30092024 30092023 Reapresentado 30092024 30092023 Reapresentado Despesas recuperadas 5444 2485 5588 2605 Constituição de provisão para perdas para litígios e demandas judiciais líquidas de perdas efetivas 11934 35153 5428 55047 Créditos Débitos Fiscais 8849 11132 8756 11121 Baixas de imobilizado reversão de provisão para perdas líquidas i 2486 7392 2486 7392 Receitas operacionais diversas iii 6598 41822 17254 42850 Outras líquidas ii 4252 7262 3273 7926 13361 1848 18727 21247 Operação Descontinuada 9488 16851 i Reversão de provisão para perdas e outras baixas ii Referese substancialmente a estorno da provisão de Market place R 2065 e o restante esta pulverizado em diversas contas iii Referese a repasses para seguradoras no valor de R 9475 pagos pela M Pagamentos e que estavam registrada no passivo da M Serviços R 1912 referese a recuperação de depósitos judiciais na Marisa o restante são valores pulverizados 29 Resultado financeiro 291 Política contábil Representam juros sobre empréstimos e sobre aplicações financeiras variação monetária e cambial ativa e passiva vinculada aos empréstimos com instrumento de swap resultado de variação cambial líquido dos ganhos e das perdas com instrumentos financeiros derivativos swap contratado e descontos diversos que são reconhecidos no resultado do exercício pelo regime de competência MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 92 29 Resultado financeiroContinuação 292 Composição Controladora Consolidado 30092024 30092023 Reapresentado 30092024 30092023 Reapresentado Despesas financeiras Ajuste a valor presente fornecedores 69315 64481 69315 64481 Ganho perda em swap 443 2379 443 2379 Juros e variação monetária passiva 41116 46264 40843 49007 Juros sobre passivo de arrendamento 61494 92356 61511 92372 Despesas bancárias e outras taxas 20551 17040 22616 17715 Descontos concedidos Outras 267 160 1770 1775 192300 222680 195612 227729 Receitas financeiras Aplicações financeiras 12349 3819 12463 4780 Descontos obtidos 170 5688 170 5688 Variação cambial ativa Juros ativos e atualização monetária 41359 41991 41366 42958 53878 51498 53999 53426 30 Resultado por ação Controladora O quadro a seguir apresenta a determinação do prejuízo líquido disponível aos detentores de ações e a média ponderada das ações em circulação utilizada para calcular o prejuízo básico e diluído por ação excluindo as ações compradas pela Companhia e mantidas como ações em tesouraria em cada exercício apresentado 30092024 30092023 Reapresentado Média ponderada da quantidade de ações 344205 68569 Média ponderada das ações em tesouraria 31 51 Média ponderada das ações em circulação líquidas das ações em tesouraria 344174 68518 Operação continuada Prejuízo do período 280114 359119 Operação descontinuada Prejuízo do período 41451 49646 Prejuízo por ação básico e diluído Operação continuada R 093423 119228 Prejuízo por ação básico e diluído R 012043 014481 Não houve efeito diluidor para 30 de setembro de 2024 e 2023 uma vez que o cálculo do resultado diluído apresentaria redução no prejuízo por ação MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 93 31 Gerenciamento de risco No curso normal de seus negócios a Companhia está exposta aos seguintes riscos relacionados i Risco de crédito ii Riscos de mercado iii Risco de liquidez e iv Gestão de capital 311 Política contábil e análises 3111 Risco de crédito As políticas de vendas e concessão de crédito das controladas estão subordinadas às políticas de crédito fixadas pela Administração e visam minimizar eventuais problemas decorrentes de inadimplência dos clientes Esse objetivo é alcançado pela Administração por meio da seleção criteriosa da carteira de clientes que considera a capacidade de pagamento análise de crédito e da diversificação de suas operações pulverização do risco O saldo de clientes sujeito a risco de crédito está apresentado na nota explicativa nº 7 Em 30 de setembro de 2024 o montante registrado como perdas de crédito esperadas era de R2348 R2359 em 31 de dezembro de 2023 para cobrir os riscos de crédito A Companhia mantém seu caixa e equivalentes de caixa com instituições financeiras com rating de longo prazo em escala nacional classificados com baixo risco de crédito e com reconhecida solidez no mercado Os saldos de caixa e equivalentes de caixa e títulos e valores mobiliários sujeitos a risco de crédito estão apresentados nas rubricas Caixa e equivalentes de caixa e Aplicações financeiras 3112 Riscos de mercado A Companhia está exposta ao risco cambial decorrente de operações comerciais atuais e futuras de compras de estoque para revenda e captações de empréstimos em moeda estrangeira realizados em Dólar norteamericano A Administração estabeleceu uma política que exige que por meio de seu Diretor Financeiro se apresente periodicamente ao Conselho de Administração a posição atual de exposição em moeda estrangeira e seus riscos inerentes para a tomada de decisão de necessidade ou não de uma proteção para risco cambial MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 94 31 Gerenciamento de riscoContinuação 311 Política contábil e análisesContinuação 3112 Riscos de mercadoContinuação Atualmente a Companhia revisitou a sua política de Hedge e tem como objetivo proteger 90 de suas importações com operações de hedge utilizando contratos de compra a termo de moeda do tipo NonDeliverable Forward NDF Para as captações de empréstimos em moeda estrangeira a Companhia tem como objetivo proteger 100 do valor contratado através de swap cambial A Companhia preocupada com a volatilidade do Dólar frente ao Real optou por realizar operações de hedge de fluxo de caixa cujo objetivo é a proteção cambial das importações a Risco de moeda cambial A Companhia está sujeita ao risco cambial nas compras denominadas em moeda diferente de moeda funcional da Companhia o Real R Análise de sensibilidade A análise de sensibilidade foi desenvolvida considerando a exposição à variação do Dólar único indexador dos passivos em moeda estrangeira operados pela Companhia e por suas controladas Para a definição do Dólar utilizado para análise de sensibilidade no cenário provável a Companhia segue as projeções do mercado futuro da B3 SA Brasil Bolsa Balcão Em 2023 a Companhia firmou contrato com uma trading para importação das mercadorias por encomenda com isto recebemos as mercadorias para venda já nacionalizadas Em 30 de setembro de 2024 a Companhia não possuía instrumentos de hedge em aberto MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 95 31 Gerenciamento de riscoContinuação 311 Política contábil e análisesContinuação 3112 Riscos de mercadoContinuação b Risco de taxa de juros A Companhia mantém grande parte de suas aplicações financeiras eempréstimos em operações atreladas ao CDI conforme mencionado nas rubricas Caixa e equivalentes de caixa e Empréstimos financiamentos debêntures e arrendamento mercantil financeiro respectivamente A Administração entende que tal prática mitiga substancialmente eventuais riscos derivados de oscilações na taxa de juros de mercado Análise de sensibilidade A análise de sensibilidade dos impactos foi desenvolvida considerando a exposição à variação do CDI único indexador dos empréstimos contratados pela Companhia e por suas controladas calculados com base em taxas referenciais futuras do CDI divulgados pela B3 SA Brasil Bolsa Balcão Controladora 30092024 Valorização Desvalorização do CDI do CDI Cenário Cenário Cenário Cenário Saldo Cenário possível remoto possível remoto Risco contábil provável 25 50 25 50 Aplicações financeiras títulos e valores mobiliários Empréstimos financiamentosdebênture Baixa CDI 32224 34283 34782 35279 33781 33277 sSwap Alta CDI 135147 154641 156358 158044 152892 151109 Consolidado 30092024 Valorização Desvalorização do CDI do CDI Exposição líquida Saldo Cenário Cenário possível Cenário remoto Cenário possível Cenário Remoto Risco contábil provável 25 50 25 50 Aplicações financeiras Baixa títulos e valores mobiliários Empréstimosfinanciamentos debênturesswap CDI 33486 Alta CDI 135147 35535 154641 36044 156358 36541 158044 35043 152892 34539 151109 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 96 31 Gerenciamento de riscoContinuação 311 Política contábil e análisesContinuação 3112 Riscos de mercadoContinuação b Risco de taxa de jurosContinuação Análise de sensibilidadeContinuação Controladora 31122023 Valorização do CDI Desvalorização do CDI Cenário Cenário Cenário Cenário Saldo Cenário possível remoto possível remoto Risco contábil provável 25 50 25 50 Aplicações financeiras títulos e valores mobiliários Empréstimos financiamentos debêntures Swap Exposição líquida Baixa CDI 89401 1716 2133 2550 1299 881 Alta CDI 177101 57186 54055 50988 60385 63655 87700 58902 56188 53538 61684 64536 Consolidaddo 31122023 Valorização Desvalorização do CDI do CDI Saldo Cenário Cenário possível Cenário remoto Cenário possível Cenário remoto Risco contábil provável 25 50 25 50 Aplicações financeiras títulos e valores Baixa CDI 192945 5967 7446 8929 4492 3021 mobiliários Empréstimos financiamentos debênturesswap Alta CDI 542485 62121 70480 78795 53716 45261 Exposição líquida 349540 56154 63034 69866 49224 42240 3113 Risco de liquidez Em virtude da natureza dinâmica dos negócios da Companhia o Departamento de Operações Financeiras mantém flexibilidade na captação mediante a manutenção de linhas de crédito bancárias A Administração monitora o nível de liquidez da Companhia e de suas controladas considerando o fluxo de caixa esperado e caixa e equivalentes de caixa Além disso a política de gestão de liquidez da Companhia e de suas controladas envolve a projeção de fluxos de caixa e a consideração do nível de ativos líquidos necessários para alcançar essas projeções o monitoramento dos índices de liquidez do balanço patrimonial em relação às exigências internas e externas e a manutenção de planos de financiamento de dívida MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 97 31 Gerenciamento de riscoContinuação 311 Política contábil e análisesContinuação 3113 Risco de liquidezContinuação Composição do vencimento dos passivos financeiros A tabela a seguir demonstra em detalhes o vencimento dos passivos financeiros líquidos de instrumentos financeiros derivativos contratados pela Companhia e por suas controladas Saldo Fluxo caixa Controladora 30092024 De 1 a 2 De 3 a 5 Acima de Fornecedores e outras obrigações Empréstimos financiamentos e debêntures Instrumentos financeiros derivativos passivos contábil contratual Até 1 ano anos anos 5 anos 566533 588693 571435 29500 4583 Saldo Fluxo caixa Consolidado 30092024 De 1 a 2 De 3 a 5 Acima de 5 Fornecedores e outras obrigações Empréstimos financiamentos e debêntures Instrumentos financeiros contábil contratual Até 1 ano anos anos anos derivativos passivos 637422 659552 642294 29500 4583 431386 440618 440618 135147 148075 130817 29500 4583 502275 511477 511477 135147 148075 130817 29500 4583 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 98 31 Gerenciamento de riscoContinuação 311 Política contábil e análisesContinuação 3113 Risco de liquidezContinuação Composição do vencimento dos passivos financeirosContinuação Fornecedores e outrasobrigações Empréstimos financiamentos e debêntures Instrumentos financeiros derivativos passivos Fornecedores e outrasobrigações Empréstimos financiamentos e debêntures Instrumentos financeiros derivativos passivos 3114 Gerenciamento de capital A Administração da Companhia gerencia seus recursos a fim de assegurar a continuidade dos negócios e maximizar os recursos para aplicação em abertura de lojas reformas e remodelação das lojas existentes além de prover retorno aos acionistas Periodicamente a Administração revisa a estrutura de capital e sua capacidade de liquidar os passivos registrados bem como monitora tempestivamente o prazo médio de fornecedores em relação ao prazo médio de giro dos estoques tomando as ações necessárias quando a relação entre esses saldos apresentar ativo maior que o passivo Controladora 31122023 Saldo Fluxo caixa De 1 a 2 De 3 a 5 Acima de contábil contratual Até 1 ano anos anos 5 anos 506784 515986 515986 217075 218895 53451 62236 103208 723859 734881 569437 62236 103208 Consolidado 31122023 Fluxo Saldo contábil caixa contratual Até 1 ano De 1 a 2 anos De 3 a 5 anos Acima de 5 anos 507556 524677 524677 217077 218895 53451 62236 103208 724633 743572 578128 62236 103208 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 99 31 Gerenciamento de riscoContinuação 311 Política contábil e análisesContinuação 3114 Gerenciamento de capitalContinuação Índices de endividamento Os índices de endividamento em 31 de dezembro de 2023 e 30 de setembro de 2024 são assim sumarizados Controladora Consolidado 30092024 31122023 30092024 31122023 Empréstimos financiamentos e debêntures Caixa e equivalentes de 135147 217075 135147 217077 caixatítulose valores mobiliários 32224 97460 33486 99576 Dívida líquida 102923 119615 101661 117501 Patrimônio líquido 280947 467 280947 467 Índice de alavancagem financeira 37 25613 36 25161 32 Instrumentos financeiros 321 Política contábil 3211 Ativos financeiros Os ativos financeiros da Companhia incluem caixa e equivalentes de caixa bancos conta movimento aplicações financeiras títulos e valores mobiliários contas a receber outros ativos não circulantes depósitos judiciais e instrumentos financeiros derivativos Vide na nota explicativa nº 325 a segregação efetuada pela Companhia 3212 Instrumentos financeiros derivativos e operações de hedge A Companhia utiliza instrumentos derivativos na gestão dos seus riscos financeiros não sendo utilizados instrumentos derivativos com o objetivo de especulação Mudanças no valor justo dos derivativos são registradas como ganhos ou perdas no resultado ou no patrimônio líquido quando a transação for elegível e caracterizada como um hedge efetivo na modalidade de fluxo de caixa e que tenha sido efetivo durante o período relacionado A Companhia documenta no início da operação a relação entre os instrumentos de hedge e os itens protegidos por hedge MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 100 32 Instrumentos financeirosContinuação 321 Política contábilContinuação 3212 Instrumentos financeiros derivativos e operações de hedgeContinuação Além disso a Companhia documenta sua avaliação tanto no início quanto de forma contínua de que os derivativos usados nas operações de hedge são ou não altamente eficazes nas suas variações no valor justo ou nos fluxos de caixa dos itens protegidos por hedge As variações no valor justo dos instrumentos financeiros derivativos designados como hedge efetivo de fluxo de caixa têm seu componente eficaz registrado contabilmente no patrimônio líquido e o componente ineficaz registrado no resultado do exercício Os valores registrados no patrimônio líquido somente são transferidos para resultado do exercício quando o item protegido for efetivamente realizado 3213 Compensação de instrumentos financeiros Ativos e passivos financeiros são compensados e o valor líquido é reportado no balanço patrimonial quando há um direito legalmente aplicável de compensar os valores reconhecidos e há a intenção de liquidálos em uma base líquida ou realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente 3214 Valor justo de instrumentos financeiros O valor justo de instrumentos financeiros ativamente negociados em mercados financeiros organizados é determinado com base nos preços de compra cotados no mercado no fechamento dos negócios na data do balanço sem dedução dos custos de transação O valor justo de instrumentos financeiros para os quais não haja mercado ativo é determinado utilizando técnicas de avaliação Essas técnicas podem incluir o uso de transações recentes de mercado com isenção de interesses referência ao valor justo corrente de outro instrumento similar análise de fluxo de caixa descontado ou outros modelos de avaliação 3215 Passivos financeiros Os passivos financeiros da Companhia são classificados ao valor justo por meio do resultado quando são mantidos para negociação ou designados ao valor justo por meio do resultado compreendem os saldos de instrumentos financeiros derivativos MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 101 32 Instrumentos financeirosContinuação 321 Política contábilContinuação 3216 Outros passivos financeiros São mensurados ao custo amortizado utilizando o método de juros efetivos Compreendem os saldos de fornecedores contas a pagar outras obrigações e empréstimos e financiamentos 3217 Empréstimos e financiamentos Após reconhecimento inicial empréstimos e financiamentos sujeitos a juros são mensurados subsequentemente pelo custo amortizado utilizando o método da taxa efetiva de juros líquidos dos custos de transação incorridos Ganhos e perdas são reconhecidos na demonstração do resultado no momento da baixa dos passivos bem como durante o processo de amortização pelo método da taxa efetiva de juros 322 Instrumentos financeiros derivativos designados para contabilização de proteção hedge accounting A Companhia aplica as regras de contabilidade de hedge accounting para seus instrumentos derivativos classificados como hedge de fluxo de caixa conforme determinado em sua Política de Risco O hedge de fluxo de caixa consiste em fornecer proteção exclusivamente para as operações de compra de mercadorias importadas para revenda reduzindo dessa forma o risco cambial da operação As transações para as quais a Companhia fez a designação de hedge accounting são altamente prováveis apresentam uma exposição da variação do fluxo de caixa que poderia afetar o resultado e são altamente efetivas em proteger as variações de fluxo de caixa atribuível ao risco coberto consistente ao risco originalmente documentado na Política de Risco Para a proteção de suas operações a Companhia optou pela linha de contratos de compra de moeda a termo NonDeliverable Forward MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 102 32 Instrumentos financeirosContinuação 322 Instrumentos financeiros derivativos designados para contabilização de proteção hedge accountingContinuação 3221 Contratos a termo de moedas NonDeliverable Forward NDF O contrato a termo de moedas é o compromisso futuro de comprar e vender determinadas moedas em certa data no futuro por um preço préestabelecido Por ser um NonDeliverable Forward esse contrato não exige a liquidação física das posições contratadas mas sim a liquidação financeira por diferença entre o preço de liquidação e o preço estabelecido na contratação A Companhia não possuía posições a termo de moedas em aberto em 30 de setembro de 2024 3222 Ganhos e perdas de instrumentos financeiros derivativos Os ganhos e perdas dos instrumentos financeiros derivativos designados como hedge de fluxo de caixa enquanto não realizados estão registrados no patrimônio líquido conforme demonstrado abaixo Controladora e Consolidado Patrimônio líquido 30092024 31122023 Instrumentos financeiros derivativos designados como hedge de fluxo de caixa Riscos de moeda IRCS diferidos Resultado líquido reconhecido em outros resultados abrangentes Resultado líquido reconhecido no períodoexercício 94 Resultado líquido reconhecido em exercícios anteriores 32 62 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 103 32 Instrumentos financeirosContinuação 323 Instrumentos financeiros derivativos não designados como hedge accounting A Companhia captou empréstimos denominados em moeda estrangeira acrescidos de juros para os quais foram contratadas operações de swap com o objetivo de proteção contra risco nas mudanças das taxas de câmbio substituindo os juros contratados e a variação cambial da moeda estrangeira pela variação do CDI acrescido de taxa préfixada Essa é uma operação que possui objetivo de proteção cambial e consiste formalmente em um contrato de empréstimo e uma operação de swap contratados na mesma data com mesmo vencimento com a mesma contraparte Em 30 de setembro de 2024 e 31 de dezembro de 2023 o detalhe dos contratos de swaps em aberto é como segue Valor de referência Consolidado 30092024 Banco Companhia Valor justo Vencimento notional Indexador Juros Indexador Juros Controladora Consolidado Janeiro de 2025 CDI 580aa USD 1051aa Valor de referência Consolidado 2023 Banco Companhia Valor justo Vencimento notional Indexador Juros Indexador Juros Controladora Consolidado Janeiro de 2025 5000 CDI 580aa USD 1051aa 201 201 Com as operações de swap a Companhia e suas controladas não estão sujeitas a risco de mudanças nas taxas de câmbio dessa forma não foram considerados para serem medidos pela análise de sensibilidade considerando que a Companhia e suas controladas estão única e exclusivamente expostas à variação do CDI nos contratos de empréstimos 324 Valor justo dos instrumentos financeiros A Administração da Companhia entende que os instrumentos financeiros os quais estão reconhecidos nas informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas pelos seus valores contábeis caixa e equivalentes de caixa títulos e valores mobiliários derivativos swap contas a receber fornecedores empréstimos financiamentos e debêntures não apresentam variações significativas em relação aos respectivos valores de mercado MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 104 32 Instrumentos financeirosContinuação 324 Valor justo dos instrumentos financeirosContinuação Isso se deve em razão do vencimento de parte substancial dos saldos ocorrer em data próxima às dos balanços exceto a rubrica Empréstimos financiamentos e debêntures que é atualizada monetariamente com base em juros variáveis previsto em contrato em linha com as condições de mercado e portanto o saldo devedor registrado nas datas dos balanços está próximo do valor de mercado As operações de NDFs são precificadas pelo valor de mercado enquanto as operações de swap financeiros são valorizadas segundo o valor justo IFRS 9 Especificamente nesse caso tendo em vista que não há mercado ativo para esses instrumentos diferenças poderiam ocorrer se tais valores fossem liquidados antecipadamente 325 Mensuração e hierarquia do valor justo A tabela a seguir demonstra em detalhes a mensuração e hierarquia do valor justo Valor Justo por meio de Resultado VJR e Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes VJORA Valor Valor Controladora 30092024 Classificação de ativos NBC TG 48IFRS 9 Custo Hierarquia do valor justo NE contábil justo amortizado VJR VJORA Nível 1 Nível 2 Caixa 62 4882 4882 4882 4882 Bancos conta movimento 62 1921 1921 1921 1921 Operações compromissadas CDB 63 19438 19438 19438 19438 Operações compromissadas DI 63 3977 3977 3977 3977 Aplicações CDB Garantia 64 2006 2006 2006 2006 Contas a receber de clientes 72 20719 20719 20719 20719 Outros ativos circulantes e não circulantes 43076 43076 43076 43076 Depósitos judiciais 202 119587 119587 119587 119587 Fornecedores 152 386212 386212 386212 386212 Empréstimos financiamentos e debêntures 162 135147 135147 135147 135147 305753 305753 331174 25421 305753 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 105 32 Instrumentos financeirosContinuação 325 Mensuração e hierarquia do valor justoContinuação Valor Valor Consolidado 30092024 Classificação de ativos NBC TG 48IFRS 9 Custo Hierarquia do valor justo NE contábil justo amortizado VJR VJORA Nível 1 Nível 2 Caixa 62 4885 4885 4885 4885 Bancos conta movimento 62 2005 2005 2005 2005 perações compromissadas CDB 63 20286 20286 20286 20286 Operações compromissadas DI 63 4207 4207 4207 4207 Fundos de investimento 64 Aplicações CDB Garantia 64 2102 2102 2102 2102 Contas a receber de clientes 72 22551 22551 22551 22551 utros ativos circulantes e não circulantes 41787 41787 41787 41787 Depósitos judiciais 202 168046 160046 160046 168046 Fornecedores 152 389851 389851 389851 389851 mpréstimos financiamentos e debêntures 162 135147 135147 135147 135147 259129 267129 293724 26595 259129 Valor Valor Controladora 31122023 Classificação de ativos NBC TG 48IFRS 9 Custo Hierarquia do valor justo NE contábil justo amortizado VJR VJORA Nível 1 Nível 2 Caixa 62 6247 6247 6247 6247 Bancos conta movimento 62 3105 3105 3105 3105 Operações compromissadas CDB 63 3028 3028 3028 3028 Operações compromissadas DI 63 78465 78465 78465 78465 Aplicações CDB Garantia 64 1958 1958 1958 1958 Contas a receber de clientes 72 66772 66772 66772 66772 Outros ativos circulantes e não circulantes 37319 37319 37319 37319 Depósitos judiciais 202 102137 102137 102137 102137 Fornecedores 152 506784 506784 506784 506784 Empréstimos financiamentos e debêntures 162 217075 217075 217075 217075 424828 424828 508279 83451 424828 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 106 32 Instrumentos financeirosContinuação 325 Mensuração e hierarquia do valor justoContinuação Valor Valor Consolidado 31122023 Classificação de ativos NBC TG 48IFRS 9 Custo Hierarquia do valor justo NE contábil justo amortizado VJR VJORA Nível 1 Nível 2 Caixa 62 6250 6250 6250 6250 Bancos conta movimento 62 3112 3112 3112 3112 Operações compromissadas CDB 63 4501 4501 4501 4501 Operações compromissadas DI 63 78465 78465 78465 78465 Fundos de investimento 64 Aplicações CDB Garantia 64 2591 2591 2591 2591 Contas a receber de clientes 72 67519 67519 67519 67519 Outros ativos circulantes e não circulantes 41981 41981 41981 41981 Depósitos judiciais 202 148172 148172 148172 148172 Fornecedores 152 515475 515475 515475 515475 Empréstimos financiamentos e debêntures 162 217077 217077 217077 217077 379961 379961 465518 85557 379961 33 Informações por segmento de negócio 331 Política contábil Como forma de gerenciar suas atividades tanto no âmbito financeiro como no operacional a Companhia classificou seus negócios em duas divisões varejo e produtos e serviços financeiros Essas divisões são consideradas os segmentos primários para divulgação de informações As principais características para cada uma das divisões são i Varejo comércio de artigos de vestuário moda feminina masculina e infantil perfumaria cosméticos relógios com foco em consumidores da classe C e D em lojas físicas e ecommerce ii Produtos e serviços financeiros operações cartão de crédito por meio do Cartão Marisa e CoBranded gerenciados pela parceira Credsystem a partir de 15 de novembro de 2023 e anteriormente pela M SERVIÇOS e M PAGAMENTOS esta última com operação descontinuada ofertam aos consumidores da Companhia o crédito para aquisição de produtos além de seguros pagamento de contas e operações de crédito pessoal sendo oferta de empréstimo pessoal aos consumidores da Companhia MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 107 33 Informações por segmento de negócioContinuação 331 Política contábilContinuação 30092024 Produtos e Serviços Varejo Financeiros Saldo Consolidado Receita líquida de clientes 912438 11371 923809 Custos do segmento 478735 8289 487024 Lucro bruto 433703 3082 436785 Despesas com vendas 318873 1 318872 Despesas gerais e administrativas 136531 2520 134011 Outras receitas despesas operacionais 13361 5366 18727 Resultado operacional do segmento 8340 10969 2629 Depreciação e amortização 126174 Receitas financeiras 53999 Despesas financeiras 195612 Prejuízo antes do imposto de renda e dacontribuição social 265158 30092023 Varejo Produtos e Serviços Financeiros Saldo Consolidado Reapresentado Receita líquida de clientes 1169131 63067 1232198 Custos do segmento 614331 39210 653541 Lucro bruto 554800 23857 578657 Despesas com vendas 397621 7215 404836 Despesas gerais e administrativas 160581 18157 178738 Outras receitas despesas operacionais 1848 19399 21247 Resultado operacional do segmento 5250 20914 26164 Depreciação e amortização 158445 Receitas financeiras 53426 Despesas financeiras 227729 Prejuízo antes do imposto de renda e dacontribuição social 358912 34 Cobertura de seguros 341 Política contábil A Companhia e suas controladas adotam uma política de seguros que considera principalmente a concentração de riscos e sua relevância contratados pela Administração levandose em consideração a natureza de suas atividades e a orientação de seus consultores de seguros MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 108 34 Cobertura de segurosContinuação 342 Composição da cobertura de seguros Controladora 30092024 31122023 Responsabilidade civil 20000 20000 Riscos diversos estoques e imobilizados 154843 154843 Transportes 4500 3000 DO responsabilidade civil 120000 90000 Despesas fixas Incêndioraioexplosãotumultos Veículos 1365 2462 300708 270305 35 Operação descontinuada Em 15 de novembro de 2023 a Marisa Lojas firmou parceria com a Credsystem para administração do Cartão Marisa e operacionalização da totalidade de serviços ofertados no balcão Marisa Em 1º de dezembro de 2023 foi efetivamente implementada a operação da Credsystem nas Lojas Marisa e a Credsystem passou a ser responsável com exclusividade pela promoção e oferta dos Cartões e Produtos por meio do Balcão aos clientes que estejam devidamente habilitados para atuarem no Sistema e também por ofertar Empréstimos Pessoal aos Clientes elegíveis para tal antes objeto social da entidade M Pagamentos e conforme estabelece o contrato Com isso a principal operação da M Pagamentos que representava aproximadamente 97 de suas atividades de oferta de crédito para cliente pessoa física foi efetivamente transferida para a Credsystem Foi estabelecido um período de transição em que o cartão próprio Private Label continuou também sendo aceito nos Balcões de lojas da Marisa até 15 de janeiro de 2024 Desta forma sem o principal fato de geração de receita foi iniciado o processo de Descontinuação Operacional da M Pagamentos junto aos órgãos reguladores honrando todos os haveres e deveres junto às autoridades competentes clientes e fornecedores Em 20 de dezembro de 2023 a M Pagamentos entrou com pedido junto ao Departamento de Supervisão de Cooperativas e de Instituições Não Bancárias DESUC do Banco Central do Brasil com solicitação de saída organizada do sistema financeiro e solicitação de dispensa de cumprimento de obrigações regulatórias Referido pedido foi indeferido em 26012024 Na mesma ocasião o Banco Central informou que o pedido de cancelamento de autorização deveria ser apresentado ao Departamento de Organização do Sistema Financeiro DEORF do Banco Central Em 27 de fevereiro de 2024 a M Pagamentos apresentou Requerimento de Cancelamento de Autorização para funcionamento ainda sob análise do DEORF Em 31 de dezembro de 2023 a M Pagamentos foi classificada como operação descontinuada em atendimento a NBC TG 31 IFRS 5 Ativo não circulante mantido para venda e operação descontinuada e assim continua em 30 de setembro de 2024 MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 109 O resultado do exercício da M Pagamentos é apresentado a seguir Demonstrações do resultado do exercício 30092024 30092023 Receita operacional líquida 30512 189408 Despesas 70391 260209 Prejuízo 39879 70801 Custos financeiros 1572 4770 Prejuízo antes dos tributos proveniente da operação descontinuada 41451 75571 Imposto de renda e contribuição social diferidos 25925 Prejuízo proveniente da operação descontinuada 41451 49646 As principais classes de ativos e passivos da M Pagamentos são Ativo 30092024 31122023 Caixa e equivalentes de caixa 27319 103177 Contas a receber de clientes i 10632 345910 Partes relacionadas iii 117 25492 Outros créditos 30192 26266 68260 500845 Passivo 30092024 31122023 Empréstimos financiamentos e debêntures ii 47341 430429 Partes relacionadas iii 4799 Outras obrigações 16992 20238 64333 455466 Ativos líquidos diretamente associados ao grupo 3927 45379 i Em 17 agosto de 2023 a controlada M PAGAMENTOS realizou uma operação junto ao Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Não Padronizados NPL II referente à cessão de recebíveis de operações de cartão de crédito e crédito pessoal com faixas de inadimplência superiores a 180 dias de atraso resultando numa redução das respectivas posições de carteira bem como reversão no provisionamento deperdas destas operações O saldo de operações de crédito está reduzido de provisão para perdas de créditos esperadas de R62659 em 30 de setembro 2024 II Referese a recursos financeiros captados por meio da emissão de CDBs Certificados de Depósito Bancário pelas instituições XP Vitreo Itaú BTG e Genial com prazo de dois e três anos remuneração de juros pós fixado de 117 a 134 do CDI e juros préfixado de627 aa a 980 aa para vencimento em dois anos e juros pós fixado de 120 a 138 do CDI e juros préfixado de 8 a 1085 aa para vencimento em três anos III Referese a saldos com a parte relacionada de operações de cartões de créditos e repasse de seguros entre M Pagamentos e M Serviços as quais a Companhia optou por apresentar de forma desagregada para melhor entendimento do leitor nas demonstrações financeiras consolidadas Vale ressaltar que tais saldos tiveram seus efeitos neutralizados e portanto as receitas e despesas eou ativos epassivos se eliminam nas demonstrações financeiras consolidadas da Companhia não gerando ganhos ou perdas MARISA LOJAS SA E CONTROLADAS Notas explicativas às informações financeiras individuais intermediárias 30 de setembro de 2024 Em milhares de Reais R exceto quando indicado de outra forma 110 Os fluxos de caixa líquidos incorridos pela M pagamentos são 30092024 31122023 Atividades operacionais 219737 131838 Atividades de investimentos 35090 Atividades de financiamentos 295595 77430 Caixa líquido gerado consumido 75858 19318 36 Eventos subsequentees i Ataque Cibernético No mês de novembro de 2024 a companhia foi vitima de um ataque cibernético do tipo ransomware que ocasionou a indisponibilidade temporária de parte do seu sistema Imediatamente foram adotadas todas as medidas de segurança e de controle apropriadas para mitigação dos impactos e do restabelecimento da normalidade operacional incluindo o isolamento e a suspensão temporária do funcionamento parcial de seus sistemas para proteção de suas informações A suspensão do funcionamento de parte dos sistemas foi realizada de forma preventiva e por protocolo de segurança Esse período limitado não causou impactos significativos nas operações da Companhia Nossas lojas físicas estão funcionando normalmente Sem prejuízo das providências já adotadas a Companhia ressalta que está conduzindo uma avaliação completa do incidente para apurar a sua extensão e a eventual necessidade de adoção de medidas adicionais Até o momento a Companhia atesta que a ameaça foi neutralizada sem maiores impactos à suas operações e sistemas A Companhia manterá os seus acionistas e o mercado em geral informados sobre eventuais desdobramentos que possam ser relevantes sobre esse incidente